Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor

Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor

Profesor: Gabriel Croitoru

Model de plan de afaceri

Date de identificare:

1. Numele firmei: La Plăcinte

2. Cod unic de înregistrare: RO2022
3. Forma juridică de constituire: SRL
4. Activitatea principală a societăţii şi codul CAEN al activităţii principale: 2212
5. Natura capitalului social: Privat 100%

Natura capitalului
Public Privat
social (%)
Român 100%
Străin

6. Valoarea capitalului: 1000

7. Adresa, telefon/fax, e-mail: mollbaxanean@gmail.com
8. Persoană de contact: Baxanean Cătălin
9. Conturi bancare deschise la: BANCA VIRTUAL
10. Asociaţi, acţionari principali:

Pondere în Capitalul
Numele Adresa (sediul)
social %
Baxanean Cătălin Tîrgoviște 100%

A. Viziune, strategie

În acest capitol încercaţi să răspundeţi la următoarele întrebări:

1. Care este esenţa afacerii tale? Ce anume va genera bani şi profit?

Angel Coffee isi doreste sa serveasca cea mai buna gama de produse pe baza pe cofeina, ciocolata calda, cappuccino cat si sucuri naturale intr-un spatiu confortabil.
- Produsul:
1. Plăcintă cu brînză sărată și verdeață
2. Plăcintă cu vișină
3. Plăcintă cu cartof
4. Plăcintă cu varză
5. Sucuri naturale:
1) Suc de mere
2) Suc de pere
3) Suc mix de mere, pere si ghimbir
4) Suc de morcov

2. Cine vor fi clienţii tăi?

Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

- Persoane
- Firme
Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5
Clienţi/grupe de
Mii Mii Mii Mii
clienţi % % Mii Lei % % %
Lei Lei Lei Lei
Persoane fizice 6544, 90 6100 80 5821,5 75 5433, 70 5433,4 70
8 4
Firme 727,2 10 1525 20 1940,5 25 2328, 30 2328,6 30
6
Total cifră de
7272 100 7625 100 7762 100 7762 100 7762 100
afaceri

3. Unde vrei să ajungi într-un interval de 5 ani?

- La ce cifră de afaceri/profit?(8000Mii Lei)

- La ce număr de angajaţi?(5)

Anul
Obiective (Indicatori ţintă) UM Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4
5
Cifra de afaceri Mii Lei 7272 7625 7762 7762 7762
Profit Mii Lei -113,855 -107,956 -107,250 -106,976 -107,956
Nr. de salariaţi Nr. 3 4 4 5 5

4. Care sunt “punctele tari” care te determină să crezi că vei avea succes?

- Capacitatea de muncă
- Cunoștințe de piață
- Capital
- Cunoștințe în domeniu

B. Istoric, management, resurse umane, activitatea curentă

B1. ISTORIC

În această secţiune încercaţi să răspundeţi succint la întrebări de genul:

 Cum a apărut ideea dvs. de afacere?

Ideea de a deschide o astfel de afacere a pornit de la plăcerea mea față de bucatele tradiționale din Republica Moldova și dorința de a mă împărtăși cu poporul român.
 Care au fost principalele etape de dezvoltare până în prezent?
Infiintare start-up
Pregătirea locului
Producția
Comercializarea
 Ce activităţi generează astăzi profitul firmei şi sursele de dezvoltare?
Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

Activitatea care genereaza profit este comercializarea produselor in incinta localului

B2. MANAGEMENT, RESURSE UMANE

Management

Nume şi prenume Funcţia Studii/Specializări

Studii superioare-
Baxanean Cătălin Manager
Marketing

Ataşaţi un CV pentru fiecare persoană relevantă.

Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

Personal

Detaliere pe activităţi

Numar de salariaţi
Activitatea

Infiintare start-up
Amenajare
Aprovizionare 1
Productie
Comercializare
TOTAL 1

B3. ACTIVITATEA CURENTĂ

1. Produsele/serviciile actuale:

Puteţi descrie tipul de produse/servicii, caracteristicile acestora, procentul din cifra de vânzări, nivelurile de preţuri.

Produs Pondere in vanzarile totale(%)

Plăcintă cu brînză și verdeață 12,38

Plăcintă cu vișină 13,86
Plăcintă cu cartof 16,5
Plăcintă cu varză 15,84
Plăcintă cu măr 9,9
Suc natural pere 11,55
Mix mere, pere si ghimbir 11,8
Suc natural morcov/mere 8,17
2. Principalii furnizori actuali de materii prime şi materiale:

Forma de Valoarea anuală a

Furnizori
propietate achiziţiilor (mii lei)
Materie
primă/serviciu MORARIT 1500
PANIFICAȚIE SA
Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

Materie
BOSCH SRL 800
primă/serviciu

Materie
primă/serviciu

Pondere materii prime importate (%) în total materii 100% prime:

3. Descrierea sumară a procesului tehnologic actual:

4. Date tehnice cu privire la principalele maşini, utilaje şi mijloace de transport aflate în proprietatea agentului economic:

Valoare pe piaţa
Mijloc fix Caracteristici tehnice An fabricaţie
estimată
sistem de spumare a
laptelui, 2 bauturi, filtru
AquaClean, rasnita
Aparat de cafea ceramica, optiune cafea 2020 1400
macinata

Laptop ASUS 15-

da2035nq cu procesor
Intel® Core™ i5-10210U
pana la 4.20 GHz, 15.6",
Laptop Full HD, 4GB, 256GB 2020 2000
SSD, Intel® UHD
Graphics, Free DOS,
Black
Casa de marcat 1. Deschidere 2019 450
electrica (din casa
de marcat sau
POS).
2. 3 pozitii ale cheii:
inchis; rotire
pentru deschidere
manuala;
deschidere
Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

electrica.
3. Clapetele pentru
bancnote sunt din
metal rezistent,
testate la peste 1
milion de utilizari.
4. Tava pentru
marunt detasabila
5. Greutate: 10,1 kg

Cuptor Bosch HBG633NB1 2020 3000

5. Imobile existente:

Proprietate Închiriate
Denumire Destinaţie
Valoare Ipoteci Val. chirie Perioada de inchiriere
La Plăcinte SRL Tîrgoviște 2000 1 ian 2020-1 ian 2021

Prezentaţi locul unde firma îţi desfaşoară activitatea şi cum sunt asigurate utilităţile necesare (energie electrică, apă, canal).

NOTA: Pot fi anexate, în copie, acte de proprietate/contracte de închiriere, liste de inventar, facturi de achiziţie etc.

C. Analiza pieţei

C1. PIAŢA ACTUALĂ:

1. Principalii clienţi:

Vânzari pe (Grupe de) produse/servicii; Mii Euro Total

(principalii) Prod Prod. 6 Prod. 7 Prod. 8
Produsul Produsu Produsul Produsul Mii
clienţi Mii .5 %
1 l2 3 4 Euro
Euro
Pers. Fizice 810 907,2 1080 1036,8 648 756 772,2 534,6 6544,8 90
Pers. juridice 90 100,8 120 115,2 72 84 85,8 59,4 727,2
Clienţi
interni
Total piaţa 720 840 858 594
900 1008 1200 1152 7272 10
internă

2. Principalii concurenţi:

Firma concurentă
Produs/serviciu oferit
Denumirea
pieţei Ponderea pe piaţă (%)
firmei/firmelor
1 Patiserie Maestro 35%
Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

2 Patiserie Sheriff 45%

3 Total 80%

3. Poziţia produselor/serviciilor societăţii pe piaţă comparativ cu cele ale concurenţei:

Descrieţi principalele avantaje/dezavantaje ale produselor/serviciilor dumneavoastră cu cele oferite de concurenţă.

Pricipalul avantaj al patiseriei mele este că voi oferi clienților noi gusturi și voi împărți cu ei tradițiile de peste Prut.

C2. DATE PRIVIND PIAŢA ŞI PROMOVAREA NOULUI PRODUS/SERVICIU:

1. Clienţi potenţiali:

Descrieţi ce strategie de marketing aţi gândit să aplicaţi, cum aţi identificat clienţii potenţiali, cum veţi extinde piaţa sau identifica noi pieţe etc.

Anul curent (2021)

Vânzari pe (Grupe de) produse/servicii; Mii Euro Total
(principalii) Prod. Prod. 6 Prod. 7 Prod. 8
Produsul Produsul Produsul Produsul Mii
clienţi Mii 5 %
1 2 3 4 Euro
Euro
Pers. Fizice 810 907,2 1080 1036,8 648 756 772,2 534,6 6544,8 90
Pers. juridice 90 100,8 120 115,2 72 84 85,8 59,4 727,2 10
Clienţi
interni
Total piaţa 720 840 858 594
900 1008 1200 1152 7272 100
internă

Anul 2022

Vânzări pe (Grupe de) produse/servicii; Mii Euro Total

(principalii) Produs Produs Produs Produsul Pro Prod. 6 Prod. 7 Prod. 8 Mii
%
clienţi; Mii Euro ul 1 ul 2 ul 3 4 d. 5 Euro
Clienţ Pers. Fizice 780 825,6 1040 947,2 608 704 712,8 482,4 6100 80
i Pers. Juridice 195 206,4 260 236,8 152 176 178,2 120,6 1525 20
intern
i Total piaţa 975 1032 1300 1184 760 880 891 603 7625 10
internă 0
Anul 2023

Vânzări pe (Grupe de) produse/servicii; Mii Euro Total

Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

Pro Prod. 6 Prod. 7 Prod. 8 Mii

(principalii) Produs Produs Produs Produsul
d. 5 Eur %
clienţi; Mii Euro ul 1 ul 2 ul 3 4
o
Clienţ Pers. Fizice 787,5 630 1050 912 600 690 693 459 582 75
i 1,5
intern Pers. Juridice 262,5 210 350 304 200 230 231 153 194 25
i 0,5

Total piaţa 1050 840 1400 1216 800 920 924 612 776 100
internă 2

Se pot ataşa studii de cercetare de piaţă sau statistici la care se face referire, precum şi cereri de ofertă/pre-contracte de la potenţialii clienţi.

2. Concurenţi potenţiali:

Firma concurentă
Produs/serviciu oferit
Denumirea
pieţei Ponderea pe piaţă (%)
firmei/firmelor
1 Patiserie Maestro 30%
2 Patiserie Sheriff 40%
3 Total 70%

3. Principalele avantaje ale noilor produse/servicii oferite:

De exemplu: preţ, calitate, gusturi noi, servicii plăcute.

Pret accesibil&calitate ridicata
Oportunitatea ca la revenirea o să aveți parte de oferte speciale

4. Reacţia previzibilă a concurenţei la apariţia de noi oferte de piaţă:

5. Cum se va realiza desfacerea produselor:

Produse/grupe Pondere in cifra de

Forme de desfacere %
de produse afacere %
Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

6. Activităţi de promovare a vânzărilor:

De exemplu: publicitate, lansare oficială, pliante, broşuri, plata în rate

Descrieţi care este strategia de promovare pentru lansarea produselor/serviciilor şi după aceea estimaţi costurile anuale de promovare.

Cheltuieli pentru promovarea

produselor/serviciilor pe categorii de Anul 1 Anul 2 Anul 3
cheltuieli (mii Euro)
Pliante publicitare(3Mii) 3 3 4
Site web

Total cheltuieli 3 3 4

D. Analiza costurilor de operare

(dupa implementarea investiţiei)

1. Produse noi:

Descrieţi tipul de produse/servicii şi caracteristici, procentul din total vânzări, preţ vânzare)

Produs Pondere in vanzarile totale(%)

Plăcintă cu brînză și verdețuri 12,38

Plăcintă cu vișină 13,86
Plăcintă cu cartof 6,55
Plăcintă cu varză 15,84
Plăcintă cu măr 9,9
Suc natural pere 11,55
Mix mere, pere si ghimbir 11,8
Suc natural morcov/mere 8,17
Pîine albă(NOU) 3,45
Plăcintă cu prune 6,5

2. Principalii furnizori de materii prime:

Forma de Valoarea anuală a

Furnizori
propietate achiziţiilor (mii lei)
Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

Materie MORARIT PANIFICATIE 2000

primă/serviciu SA

Materie
BOSCH SRL 1000
primă/serviciu

Materie
primă/serviciu

Descrieţi cum v-aţi propus să faceţi aprovizionarea, cine va asigura transportul etc.

Puteţi anexa oferte de la furnizorii de materii prime principale.

3. Descrierea pe scurt a procesului tehnologic:

Descrieţi pe scurt procesul tehnologic şi îmbunatăţirea adusă proiectului de investiţii, dacă este cazul.

3.1. Impactul asupra mediului:

Descrieţi cum poate proiectul afecta mediul şi ce soluţii aţi gândit pentru eliminarea acestor efecte.

(Dacă a fost elaborat, se poate ataşa un Studiu de impact)

4. Cheltuieli anuale de producţie:

(Detaliaţi cheltuielile directe şi indirecte anuale ale activităţii ce se va desfăşura în urma implementarii proiectului la capacitate maximă)

Prognoza cheltuielilor si evolutia capacitatii de productie/comerț-varianta cu proiect (Anexa B2)

Anul 1 de implementare Total Total Total Total
An 1 An 1 de An 2 de An 3 de
 Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

implementar
operare operare operare
e
U luna
Nr. Crt. luna 1 luna 2 luna 3 luna 4 luna 5 luna 6 luna 7 luna 8 luna 9 luna 10 luna 11
Categoria M 12
Cheltuieli
cu materiile
1 prime si cu LEI 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 27.600 27.600 27.600 27.600
materialele
consumabile
Alte
2 cheltuieli LEI 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 3.024 3.024 3.024 3.024
materiale
Cheltuieli
3 LEI 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 7.440 7.440 7.440 7.440
cu utilitatile
Cheltuieli
4 LEI 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 23.436 23.436 23.436 23.436
cu chiria
Cheltuieli
5 materiale – LEI 5.125 5.125 5.125 5.125 5.125 5.125 5.125 5.125 5.125 5.125 5.125 5.125 61.500 61.500 61.500 61.500
total
Cheltuieli
cu
6 LEI 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 35.100 35.100 35.100 35.100
personalul
angajat
Cheltuieli
cu
7 asigurarile LEI 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 24.900 24.900 24.900 24.900
si protectia
sociala
Cheltuieli
cu
8 LEI 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 60.000 60.000 60.000 60.000
personalul –
total
Cheltuieli
9 cu LEI 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492 5.900 0 0 0
amortizarile
Cheltuieli
cu
10 0
prestatiile
externe
Alte
cheltuieli
11 LEI 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 1.000 1.000 1.000 1.000
de
exploatare
Cheltuieli
pentru
11 LEI 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700 128.399 122.500 122.500 122.500
exploatare -
total

5. Venituri anuale preconizate:

Prognoza
veniturilor si
 Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

evolutia capacitatii
de
productie/comerț-
varianta cu proiect
(Anexa B1)
Total Total Total Total
Anul 1 de
An 1 An 1 de An 2 de An 3 de
implementare
implementare operare operare operare
Pret in
Nr. Crt. Categoria UM luna 1 luna 2 luna 3 luna 4 luna 5 luna 6 luna 7 luna 8 luna 9 luna 10- luna 11 luna 12
LEI/UM
Vanzari fizice
previzionate
1 Plăcintă cu brînză și verdeață 15 buc. 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60 60 65 70
2 Plăcintă cu brînză sărată 12 buc. 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 84 84 86 70
3 Plăcintă cu cartof 10 buc. 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120 120 130 140
4 Plăcintă cu varză 8 buc. 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 144 144 148 152
5 Apa plata/minerala 4 buc. 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180 180 190 200
6 Suc natural pere 5 buc. 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 168 168 176 184
7 Mix de mere, pere si ghimbir 5,5 buc. 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 156 156 162 168
8 Sucuri naturale(mere, morcov) 4,5 buc. 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 132 132 134 136
Vanzari valorice
previzionate
1 Plăcintă cu brînză și verdeață 15,00 LEI 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 900 900 975 1.050
2 Plăcintă cu brînză sărată 12,00 LEI 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 1.008 1.008 1.032 840
3 Plăcintă cu cartof 10,00 LEI 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.200 1.200 1.300 1.400
4 Plăcintă cu varză 8,00 LEI 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 1.152 1.152 1.184 1.216

5 Apa plata/minerala 4,00 LEI 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720 720 760 800

6 5,00 LEI 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 840 840 880 920

Suc natural pere

7 Mix de mere, pere si ghimbir 5,50 LEI 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 858 858 891 924

8 Sucuri naturale(mere, morcov) 4,50 LEI 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 594 594 603 612

Venituri productie
proprie/comerț – LEI 606 606 606 606 606 606 606 606 606 606 606 606 7.272 7.272 7.625 7.762
total
Total productie
LEI 606 606 606 606 606 606 606 606 606 606 606 606 7.272 7.272
vanduta/comerț 7.625 7.762
Venituri din subventii pentru
14 LEI 0
investitii
Venituri din subventii de
15 LEI 0 0 0 0
exploatare

Total venituri din

LEI 606 606 606 606 606 606 606 606 606 606 606 606 7.272 7.272
exploatare
7.625 7.762
Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

E. Investiţii necesare:
1. Descrierea investiţiei propuse în contextul procesului tehnologic descris anterior

(Se pot anexa oferte de la principalii furnizori, precum şi proiectul, autorizaţiile şi avizele necesare, după caz.)

Durata de
Obiectul investiţiei Furnizor Valoarea estimată
amortizare (lei)

TOTAL

2. Modul de asigurare cu utilităţi:

(Unde va fi implementat proiectul, adresa, descrierea spaţiului şi cum sunt asigurate utilităţile necesare)

(Se poate ataşa o schiţă de amplasare a mijloacelor fixe achiziţionate)

3. Gradul de realizare a investiţiei:

Durata de implementare
Activitate
Luna 1 Luna 2 Luna 3 Luna…

4. Modificările necesare a fi efectuate la echipamente, clădirile existente:

Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

5. Modificările a fi operate în structura şi numărul personalului angajat:

Prezentaţi numărul de posturi create, tipul postului, calificarea necesară, salariul lunar propus, inclusiv costurile referitoare la impozite şi contribuţii sociale. Puteţi descrie cum intentionaţi să recrutaţi personalul necesar
şi cum îl veţi instrui pentru psotul respectiv, precum şi ce program de pregătire gândiţi în viitor şi cum vă propuneţi să motivaţi personalul.

(Noua organigramă poate fi atasată, dacă este cazul.)

F. Proiecţii financiare
Indicatorii economici ai situaţiei trecute
INDICATORI FINANCIARI
Total an 1 de Total an 1 de Total an 2 de Total an 3 de
Anul
UM implementare operare operare operare
Nr.crt. Specificatie Valoare
1 Valoarea primei transe a subvenției primite (VS) 111.685
2 Valoare investitie(VI) = valoarea totala a proiectului LEI 100.324
Veniturile din exploatare (Ve) = veniturile realizate din activitatea curenta, conform
3 LEI 0 0 0 0
obiectului de activitate al solicitantului
4 Cheltuieli de exploatare (Ce)= cheltuielile generate de derularea activitatii curente LEI 128.399 122.500 122.500 122.500
Rata rezultatului din exploatare (rRe) - rezultatul din exploatare = Ve-Ce. Rata
5 rezultatului din explotare se calculeaza ca raport intre rezultatul de explotare si venituri % #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
din exploatare inmultit cu 100
6 Procent venituri din transa initiala 0,00%
7 Rata rentabilitatii capitalului investit (rRc) % -127,98% -122,10% -122,10% -122,10%
8 Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei - trebuie sa fie pozitiv LEI 37.901 -43.147 -161.423 -279.699

Bilanţurile contabile pe ultimii trei ani şi pe ultimul semestru pot fi ataşate. Situaţiile financiare pe ultimul trimestru pot fi ataşate.)

Plan de finanţare a investiţiei:

Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

Suma %
Credite bancare
Capital propriu 10000
Alte surse
Total 100

În cadrul planului de afaceri este recomandabil să se prezinte:

 Proiecţii financiare ale fluxului de numerar (prezentam mai jos un model realizat în conformitate cu Standardele Româneşti de Contabilitate).

N-2 N-1 N N+1 N+2 N+3 N+4

AN
N+5
- încasările în numerar din vânzarea de bunuri şi
prestarea de servicii
- încasările în numerar provenite din redevenţe,
Fluxuri de
onorarii, comisioane şi alte venituri
numerar în
- plăţile în numerar către furnizorii de bunuri şi
activităţi de
servicii
exploatare
- plăţile în numerar către şi în numele angajaţilor
- plăţile în numerar sau restituiri de impozit pe
profit
- plăţile în numerar pentru achiziţionarea de
terenuri şi mijloace fixe, active necorporale şi alte
active pe termen lung
- încasările de numerar din vânzarea de terenuri şi
clădiri, instalaţii şi echipamente, active necorporale
şi alte active pe termen lung
Fluxuri de - plăţile în numerar pentru achiziţia de instrumente
numerar în de capital propriu şi de creanţă ale altor
activităţi de intreprinderi
investiţii - încasările în numerar din vânzarea de instrumente
de capital propriu şi de creanţă ale altor
intreprinderi
- avansurile în numerar şi împrumuturile efectuate
către alte părţi
- încasările în numerar din rambursarea avansurilor
şi împrumuturilor efectuate către alte părţi
Fluxuri de - veniturile în numerar din emisiunea de acţiuni şi
numerar în alte instrumente de capital propriu
activităţi de - plăţile în numerar către acţionari pentru a
finanţare achiziţiona sau a răscumpara acţiunile intreprinderii
- veniturile în numerar din emisiunea de
obligaţiuni, credite, ipoteci şi alte împrumuturi
- rambursările în numerar ale unor sume importante
Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

- plăţile în numerar ale locatarului pentru reducerea

obligaţiilor legate de o operaţiune de leasing
financiar
Fluxuri de numerar
Numerar la începutul perioadei
Numerar la finele perioadei

Flux de numerar - previziuni - LEI Anul 1 de implementare (Anexa B5)

Total anul 1 de
OPERATIUNEA/PERIOADA Luna 1 Luna 2 Luna 3 Luna 4 Luna 5 Luna 6 Luna 7 Luna 8 Luna 9 Luna 10 Luna 11 Luna 12
implementare

I. ACTIVITATEA DE INVESTITII SI FINANTARE

A. Total intrari de lichiditati din: (A1+A2+A3+A4) 0 111.685 0 0 0 0 0 0 0 13.393 13.393 13.393 151.864
A1. Aport la capitalul societatii (imprumuturi de la actionari/asociati) 13.393 13.393 13.393 40.179
A2. Vanzari de active, inclusiv TVA 0
A3. Credite pe termen lung, din care: (A.3.1. + A.3.2.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A.3.1. Imprumut - cofinantare la proiect 0
A.3.2. Alte Credite pe termen mediu si lung, leasinguri, alte datorii
0
financiare
A4. Ajutor nerambursabil 111.685 111.685
B. Total iesiri de lichiditati prin investitii: (B1+B2+B3) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
B1. Achizitii de active fixe corporale, inclusiv TVA 0
B2. Achizitii de active fixe necorporale, inclusiv TVA 0
B3. Cresterea investitiilor in curs 0
C. Total iesiri de lichiditati prin finantare (C1+C2) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
C1. Rambursari de Credite pe termen mediu si lung, din care: (C.1.1.+
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
C.1.2.)
C.1.1. Rate la imprumut - cofinantare la proiect 0
C.1.2. Rate la alte Credite pe termen mediu si lung, leasinguri, alte
0
datorii financiare
C2. Plati de dobanzi la Credite pe termen mediu si lung, din care:
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(C.2.1.+C.2.2.)
C.2.1. La imprumut - cofinantare la proiect 0
C.2.2. La alte Credite pe termen mediu si lung, leasinguri, alte datorii
0
financiare

D. Flux de lichiditati din activitatea de investitii si finantare (A-B-C) 0 111.685 0 0 0 0 0 0 0 13.393 13.393 13.393 151.864

II. ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

E. Incasari din activitatea de exploatare, inclusiv TVA 0
F. Incasari din activitatea financiara pe termen scurt 0
G. Credite pe termen scurt 0

H. Total intrari de numerar (E+F+G) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

I. Plati pentru activitatea de exploatare, inclusiv TVA (dupa caz), din care: 10.208 10.208 10.208 10.208 10.208 10.208 10.208 10.208 10.208 10.208 10.208 10.208 122.500

I1. Cheltuieli cu materiile prime si cu materialele consumabile 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 27.600
I2. Alte cheltuieli materiale 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 3.024
I3. Cheltuieli cu utilitatile 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 7.440
I4. Cheltuieli cu chiria 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 23.436
I5. Cheltuieli cu personalul angajat 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 35.100
I6. Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 24.900
I7. Cheltuieli cu prestatiile externe (alti furnizori) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
I8. Alte cheltuieli de exploatare 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 1.000
Flux brut inainte de plati pentru impozit pe profit /cifra de afaceri si
J. -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -122.500
ajustare TVA (H-I)
K. Plati/incasari pentru impozite si taxe (K1-K2+K3) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
K1. plati TVA 0
K2. rambursari TVA 0
K3. impozit pe profit/cifra de afaceri 0
L. Rambursari de credite pe termen scurt 0

M. Plati de dobanzi la credite pe termen scurt 0

N. Dividende 0
O. Total plati exclusiv cele aferente exploatarii (K+L+M+N) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
P. Flux de numerar din activitatea de exploatare (J-O) -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -122.500
III. FLUX DE LICHIDITATI (CASH FLOW)
Q. Flux de lichiditati net al perioadei (D+P) -10.208 101.477 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 3.185 3.185 3.185 29.364
R. Disponibil de numerar al lunii precedente 8.537 8.537 -1.671 99.805 89.597 79.389 69.180 58.972 48.764 38.555 28.347 31.532 34.716 8.537
S. Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei (R+Q) 8.537 -1.671 99.805 89.597 79.389 69.180 58.972 48.764 38.555 28.347 31.532 34.716 37.901 37.901

Flux de numerar - previziuni - LEI (Anexa B6)

Anul 1 de Anul 2 de Anul 3 de
OPERATIUNEA/PERIOADA
operare operare operare
I. ACTIVITATEA DE INVESTITII SI FINANTARE
A. Total intrari de lichiditati din: (A1+A2+A3+A4) 37.428 200 200
A1. Aport la capitalul societatii (imprumuturi de la actionari/asociati) 200 200 200
A2. Vanzari de active, inclusiv TVA
Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

A3. Credite pe termen lung, din care: (A.3.1. + A.3.2.) 0 0 0

A.3.1. Imprumut - cofinantare la proiect
A.3.2. Alte Credite pe termen mediu si lung, leasinguri, alte datorii financiare
A4. Ajutor nerambursabil 37.228 0 0
B. Total iesiri de lichiditati prin investitii: (B1+B2+B3) 0 0 0
B1. Achizitii de active fixe corporale, inclusiv TVA
B2. Achizitii de active fixe necorporale, inclusiv TVA
B3. Cresterea investitiilor in curs
C. Total iesiri de lichiditati prin finantare (C1+C2) 0 0 0
C1. Rambursari de Credite pe termen mediu si lung, din care: (C.1.1.+ C.1.2.) 0 0 0
C.1.1. Rate la imprumut - cofinantare la proiect
C.1.2. Rate la alte Credite pe termen mediu si lung, leasinguri, alte datorii financiare
C2. Plati de dobanzi la Credite pe termen mediu si lung, din care: (C.2.1.+C.2.2.) 0 0 0
C.2.1. La imprumut - cofinantare la proiect
C.2.2. La alte Credite pe termen mediu si lung, leasinguri, alte datorii financiare
D. Flux de lichiditati din activitatea de investitii si finantare (A-B-C) 37.428 200 200
II. ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
E. Incasari din activitatea de exploatare, inclusiv TVA 0 0 0
F. Incasari din activitatea financiara pe termen scurt
G. Credite pe termen scurt
H. Total intrari de numerar (E+F+G) 0 0 0
I. Plati pentru activitatea de exploatare, inclusiv TVA (dupa caz), din care: 118.476 118.476 118.476
I1. Cheltuieli cu materiile prime si cu materialele consumabile 27.600 27.600 27.600
I2. Alte cheltuieli materiale
I3. Cheltuieli cu utilitatile 7.440 7.440 7.440
I4. Cheltuieli cu chiria 23.436 23.436 23.436
I5. Cheltuieli cu personalul angajat 35.100 35.100 35.100
I6. Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 24.900 24.900 24.900
I7. Cheltuieli cu prestatiile externe (alti furnizori)
I8. Alte cheltuieli de exploatare
J. Flux brut inainte de plati pentru impozit pe profit /cifra de afaceri si ajustare TVA (H-I) -118.476 -118.476 -118.476
K. Plati/incasari pentru impozite si taxe (K1-K2+K3) 0 0 0
K1. plati TVA
K2. rambursari TVA
K3. impozit pe profit/cifra de afaceri 0 0 0
L. Rambursari de credite pe termen scurt
M. Plati de dobanzi la credite pe termen scurt
N. Dividende
O. Total plati, exclusiv cele aferente exploatarii (K+L+M+N) 0 0 0
P. Flux de numerar din activitatea de exploatare (J-O) -118.476 -118.476 -118.476
III. FLUX DE LICHIDITATI (CASH FLOW)
Q. Flux de lichiditati net al perioadei (D+P) -81.048 -118.276 -118.276
R. Disponibil de numerar al perioadei precedente 37.901 37.901 -43.147 -161.423
Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

S. Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei (Q+R) 37.901 -43.147 -161.423 -279.699

 Proiecţii financiare integrate ale Bilanţului, Contului de Profit şi Pierdere şi ale Fluxului de numerar
BILANŢ SIMPLIFICAT
Anul 1 de Anul 1 de Anul 2 de Anul 3 de
implementare operare operare operare
Active
1 imobilizate - 5.900 0
brute
Valoarea
2 amortizarii 2.950 2.950 0
cumulate
Active
I imobilizate - 2.950 -2.950 0 0
nete (1-2)
3 Stocuri
4 Creante
Casa si
5 conturi la -113.928 -221.957 -335.885 -449.813
banci
Total active
II circulante -113.928 -221.957 -335.885 -449.813
(3+4+5)
Datorii ce
trebuie
platite intr-o
III 0 0 0 0
perioada de
pana la un
an
Imprumuturi
si datorii la
6
institutii de
credit
Datorii
7
comerciale
Alte datorii,
inclusiv
8 fiscale si la
asigurari
sociale
Datorii ce
trebuie
platite intr-o
IV 0 0 0 0
perioada mai
mare de un
an
9 Imprumuturi
Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

si datorii la
institutii de
credit
Datorii
10
comerciale
Alte datorii,
inclusiv
11 fiscale si la
asigurari
sociale
Subventii
V pentru
investitii
Capital
12 200 200 200 200
social
Rezultatul
13 exercitiului
financiar
- repartizare
14 profit la
dividende
- repartizare
15 profit la la
rezerve
16 Rezerve -111.178 -225.107 -336.085 -450.013
Total
VI capitaluri -110.978 -224.907 -335.885 -449.813
proprii
Total pasiv -110.978 -224.907 -335.885 -449.813

CONT DE PROFIT ŞI PIERDERE

Proiectia contului de profit si pierdere activitate cu proiect (Anexa B3)
Anul 1 de implementare Total Total Total Total
An 1 An 1 de An 2 de An 3 de
Nr. Crt. Categoria luna 1 luna 2 luna 3 luna 4 luna 5 luna 6 luna 7 luna 8 luna 9 luna 10 luna 11 luna 12 implementare operare operare operare

Venituri din exploatare

1 Cifra de afaceri LEI 606 606 606 606 606 606 606 606 606 606 606 606 7.272 7.272 7.625 7.762
Venituri din subventii
2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
pentru investitii
Venituri din subventii
3 LEI 606 606 606 606 606 606 606 606 606 606 606 606 7.272 7.272 7.625 7.762
de exploatare
Venituri din exploatare
6 LEI 1.212 1.212 1.212 1.212 1.212 1.212 1.212 1.212 1.212 1.212 1.212 1.212 14.544 14.544 15.250 15.524
– total
Cheltuieli materiale –
7 LEI 5.125 5.125 5.125 5.125 5.125 5.125 5.125 5.125 5.125 5.125 5.125 5.125 61.500 61.500 61.500 61.500
total
Cheltuieli cu personalul
8 LEI 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 60.000 60.000 60.000 60.000
– total
Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

Cheltuieli cu
9 LEI 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492 5.900 0 0 0
amortizarile
Cheltuieli cu prestatiile
10 LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
externe
Alte cheltuieli de
11 LEI 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 1.000 1.000 1.000 1.000
exploatare
Cheltuieli pentru
12 LEI 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700 128.399 122.500 122.500 122.500
exploatare - total

Rezultatul din
13 LEI -9.488 -9.488 -9.488 -9.488 -9.488 -9.488 -9.488 -9.488 -9.488 -9.488 -9.488 -9.488 -113.855 -107.956 -107.250 -106.976
exploatare
Venituri financiare – total
Venituri financiare –
14 LEI 0 0 0 0
total
Cheltuieli financiare, din care
Cheltuieli privind
15 LEI 0
dobanzile
Alte cheltuieli
16 LEI 0
financiare
Cheltuieli financiare -
17 LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
total
18 Rezultatul financiar LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19 Rezultatul brut LEI -9.488 -9.488 -9.488 -9.488 -9.488 -9.488 -9.488 -9.488 -9.488 -9.488 -9.488 -9.488 -113.855 -107.956 -107.250 -106.976

Impozitul pe profit /
20 LEI 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 73 73 73 73
cifra de afaceri
Rezultatul net al
21 LEI -9.494 -9.494 -9.494 -9.494 -9.494 -9.494 -9.494 -9.494 -9.494 -9.494 -9.494 -9.494 -113.928 -108.029 -107.323 -107.049
exercitiului financiar
SITUATIA SIMPLIFICATA A FLUXULUI DE NUMERAR

Flux de numerar - previziuni - LEI Anul 1 de implementare (Anexa B5)

Total anul 1
de
OPERATIUNEA/PERIOADA Luna 1 Luna 2 Luna 3 Luna 4 Luna 5 Luna 6 Luna 7 Luna 8 Luna 9 Luna 10 Luna 11 Luna 12 implementare

I. ACTIVITATEA DE INVESTITII SI FINANTARE

Total intrari de lichiditati din:
A. 0 111.685 0 0 0 0 0 0 0 13.393 13.393 13.393 151.864
(A1+A2+A3+A4)
A1. Aport la capitalul societatii (imprumuturi de la
13.393 13.393 13.393 40.179
actionari/asociati)
A2. Vanzari de active, inclusiv TVA 0
A3. Credite pe termen lung, din care: (A.3.1. + A.3.2.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A.3.1. Imprumut - cofinantare la proiect 0
A.3.2. Alte Credite pe termen mediu si lung, leasinguri,
0
alte datorii financiare
A4. Ajutor nerambursabil 111.685 111.685
B. Total iesiri de lichiditati prin investitii: (B1+B2+B3) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

B1. Achizitii de active fixe corporale, inclusiv TVA 0

B2. Achizitii de active fixe necorporale, inclusiv TVA 0
B3. Cresterea investitiilor in curs 0
Total iesiri de lichiditati prin finantare
C. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(C1+C2)
C1. Rambursari de Credite pe termen mediu si lung, din
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
care: (C.1.1.+ C.1.2.)
C.1.1. Rate la imprumut - cofinantare la proiect 0
C.1.2. Rate la alte Credite pe termen mediu si lung,
0
leasinguri, alte datorii financiare
C2. Plati de dobanzi la Credite pe termen mediu si lung,
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
din care: (C.2.1.+C.2.2.)
C.2.1. La imprumut - cofinantare la proiect 0
C.2.2. La alte Credite pe termen mediu si lung,
0
leasinguri, alte datorii financiare
Flux de lichiditati din activitatea de investitii si
D. 0 111.685 0 0 0 0 0 0 0 13.393 13.393 13.393 151.864
finantare (A-B-C)
II. ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
E. Incasari din activitatea de exploatare, inclusiv TVA 0
F. Incasari din activitatea financiara pe termen scurt 0
G. Credite pe termen scurt 0

H. Total intrari de numerar (E+F+G) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Plati pentru activitatea de exploatare, inclusiv TVA 10.20

I. 10.208 10.208 10.208 10.208 10.208 10.208 10.208 10.208 10.208 10.208 10.208 122.500
(dupa caz), din care: 8
Cheltuieli cu materiile prime si cu materialele
I1. 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 27.600
consumabile
I2. Alte cheltuieli materiale 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 3.024
I3. Cheltuieli cu utilitatile 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 7.440
I4. Cheltuieli cu chiria 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 1.953 23.436
I5. Cheltuieli cu personalul angajat 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 2.925 35.100
I6. Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 2.075 24.900
Cheltuieli cu prestatiile externe (alti
I7. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
furnizori)
I8. Alte cheltuieli de exploatare 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 1.000
-
Flux brut inainte de plati pentru impozit pe profit /cifra
J. 10.20 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -122.500
de afaceri si ajustare TVA (H-I)
8
K. Plati/incasari pentru impozite si taxe (K1-K2+K3) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
K1. plati TVA 0
K2. rambursari TVA 0
K3. impozit pe profit/cifra de afaceri 0
L. Rambursari de credite pe termen scurt 0
Centrul Studentesc de Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Curs: Antreprenoriat si Gestiunea Afacerilor
Profesor: Gabriel Croitoru

M. Plati de dobanzi la credite pe termen scurt 0

N. Dividende 0
Total plati exclusiv cele aferente exploatarii
O. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(K+L+M+N)
-
P. Flux de numerar din activitatea de exploatare (J-O) 10.20 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -122.500
8
III. FLUX DE LICHIDITATI (CASH FLOW)
-
Q. Flux de lichiditati net al perioadei (D+P) 10.20 101.477 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 -10.208 3.185 3.185 3.185 29.364
8
R. Disponibil de numerar al lunii precedente 8.537 8.537 -1.671 99.805 89.597 79.389 69.180 58.972 48.764 38.555 28.347 31.532 34.716 8.537
Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei
S. 8.537 -1.671 99.805 89.597 79.389 69.180 58.972 48.764 38.555 28.347 31.532 34.716 37.901 37.901
(R+Q)