BUCUREŞTI

Ianuarie 2017
Master M.A.G.F.E. Plan de afaceri

CONTINUT

1 SCURTĂ DESCRIERE A IDEII DE AFACERI................................................................3

2 DESCRIEREA FIRMEI CARE IMPLEMENTEAZĂ PLANUL DE AFACERI...................3
3 VIZIUNEA, OBIECTIVELE ŞI STRATEGIA AFACERII..................................................4
3.1 Viziune..................................................................................................................... 4
3.2 Obiective.................................................................................................................. 4
3.3 Strategia afacerii.....................................................................................................4
4 ISTORICUL ŞI DESCRIEREA ACTIVITĂŢII CURENTE (pentru afacerile existente). .4
4.1 Apariţia afacerii şi etapele de dezvoltare a acesteia până în prezent.................4
4.2 Descrierea activităţii curente.................................................................................5
5 MANAGEMENT ŞI RESURSE UMANE..........................................................................7
6 ANALIZA PIEŢEI............................................................................................................ 7
6.1 Piaţa actuală (pentru o afacere existentă).............................................................7
6.2 Piaţa noului produs/ serviciu.................................................................................7
6.3 Strategia de comercializare....................................................................................7
6.4 Activităţi de promovare a vânzărilor noului produs.............................................8
7 DESCRIEREA PROCESULUI DE PRODUCŢIE.............................................................8
7.1 Descrierea sintetică a procesului tehnologic.......................................................8
7.2 Impactul asupra mediului.......................................................................................8
8 INVESTIŢII NECESARE.................................................................................................8
8.1 Graficul de realizare a investiţiei...........................................................................8
8.2 Descrierea surselor de finanţare a investiţiei.......................................................9
8.3 Descrierea investiţiei propuse în contextul procesului tehnologic....................9
8.4 Asigurarea cu utilităţi.............................................................................................9
8.5 Modificările necesare la echipamentele/ clădirile existente..............................10
8.6 Modificările necesare în structura şi numărul personalului angajat.................10
9 VENITURI ŞI CHELTUIELI DE OPERARE...................................................................10
9.1 Venituri anuale din producţie...............................................................................10
9.2 Riscuri care influenţează prognoza.....................................................................11
9.3 Analiza costurilor de operare (după implementarea investiţiei)........................11
10 PROIECŢII FINANCIARE.............................................................................................13
10.1 Istoricul indicatorilor economici (dacă este cazul).........................................13
10.2 Proiecţiile financiare ale fluxului de numerar (Cash-Flow)............................14
11 CONCLUZII................................................................................................................... 16

2
 Master M.A.G.F.E. Plan de afaceri

1 SCURTĂ DESCRIERE A IDEII DE AFACERI

Pentru ca in ultimul timp, au aparut in Romania multi experti in apicultura, care mai mult
saboteaza acest domeniu destul de important al agriculturii si care descurajeaza consumatorii
sa achizitioneze mierea, imi propun sa cresc albine si sa obtin miere si alte produse apicole
prin cele mai naturale si eficiente metode oferind posibilitatea oricarui om curios sa vada
intregul proces.
Astfel consumatorii vor putea sa vada cum se produce mierea, cum se extrage, ce activitati se
mai desfasoara pe langa cele de mai sus si pe langa acest lucru, vor avea posibilitatea sa
achizitioneze mierea direct de la sursa, sa faca terapie cu aerosoli gratuit in timpul vizitei
stupinei.

2 DESCRIEREA ENTITĂŢII CARE IMPLEMENTEAZĂ PLANUL DE AFACERI

1. Numele firmei
2. Codul unic de înregistrare
3. Forma juridică de constituire
4. Data înfiinţării / Număr Registrul Comerţului
5. Activitatea principală a societăţii şi codul 0149 CRESTEREA ALTOR ANIMALE
CAEN al activităţii principale;
APICULTURA
- codul CAEN al activităţii pentru care se solicita
credit bancar şi finanţare (din fonduri
nerambursabile)
Natura capitalului social (%) Privat
6. Natura capitalului social Român
Străin
7. Valoarea capitalului
Data ultimei balanţe de
30.06.
2012 2013 verificare contabilă
2014
încheiate ……………..
8. Valoarea cifrei de afaceri şi profit (daca este
cazul) Cifra
afaceri
Profit
9. Adresa, telefon/ fax, e-mail
10. Persoană de contact
11. Conturi bancare deschise la BRD
Nume şi Adresa (sediul) Pondere în Capital
prenume societăţii social %
12. Asociaţi, acţionari principali (max.5% din
capitalul social)

3
Master M.A.G.F.E. Plan de afaceri

3 VIZIUNEA, OBIECTIVELE ŞI STRATEGIA AFACERII

3.1 Viziune

isi propune sa ofere clientilor produse apicole de calitate care sa ajute la sanatatea acestora.
Mierea si produsele apicole au intrebuintari foarte variate – de la gastronomie pana la
medicale si chiar cosmetice. Din ce in ce mai multe persoane sunt interesate de nutritia
naturala si consuma din ce in ce mai mult produsele apicole.

3.2 Obiective

 Obtinerea de produse apicole ecologice, cum ar fi: mierea de salcam, floarea soarelui,
tei, menta si poliflora;
 Imbunatatirea calitatii mierii;
 Constructia unui spatiu de extractie si iernare a stupilor;
 Constructia unui spatiu de depozitare a productiei obtinute in vederea comercializarii
acesteia;
 Deplasarea cu stupina la masivele melifere in vederea valorificarii nectarului secretat
natural din diferite soiuri de plante.

3.3 Strategia afacerii

- Schimbarea utilajelor si uneltelor folosite in procesul de extractie;

- Achizitionarea de unelte de inox;
- Utilizarea de echipamente adecvate;
- Pastrarea spatiului de depozitare, extractie si prelucrare cat mai igienic posibil;

4 ISTORICUL ŞI DESCRIEREA ACTIVITĂŢII CURENTE (pentru afacerile

existente)

4.1 Apariţia afacerii şi etapele de dezvoltare a acesteia până în prezent

Detin familii de albine inca de pe clasa a VIII-a, cand bunicul mi-a daruit 5 stupi de care
sa am grija. Initial, nu m-am interesat foarte mult de ei, dar in momentul in care am vazut cat
sunt de inofensive, am inceput sa studiez mai mult despre ele si sa practic propriu-zis
apicultura.
De la putin, am ajuns la mult. De la 5 familii de albine, am ajuns in cativa ani sa ii
inmultesc la aproape 50. Si, daca am observant ca din putin se produce putin, iar din mult iese
mult, am ajuns la concluzia ca se merita sa faci din pasiune o mica afacere de familie. Spun
pasiune pentru ca atunci cand faci un lucru pentru bani, il faci doar ca sa castigi, dar daca il
faci pentru ca iti place, il faci cu motivare si satisfactie.
De la 5 familii de albine, am ajuns la 160 de familii de albine. Am achizitionat o
proprietate in care am stabilit vatra de stupina (permanenta).

4.2 Descrierea activităţii curente

Momentan, ferma apicola detinuta cuprinde 160 de familii de albine.

4
Master M.A.G.F.E. Plan de afaceri

In fiecare an, in apicultura se realizeaza urmatoarele activitati specific de sezon:

Ianuarie
- asigurarea linistii familiilor de albine; pasarile, animalele pot provoca prin zgomotele pe care
le fac, o neliniste a familiilor, determinandu-le sa consume hrana suplimentara ; soarecii
intrati in stup creaza acelasi disconfort .
- supraveghem zborurile de curatire; asta in cazul in care avem noroc de o vreme favorabila ;
daca vremea permite,albinele fac in aceasta perioada zboruri de curatire care au un rol
benefic. 
- supravegherea permanenta a stupilor, pentru prevenirea aparitiei starilor anormale ;
- indepartarea zapezii de pe stupi;
- repararea, curatirea si dezinfectarea stupilor de rezerva, ramelor, utilajelo; insarmarea
ramelor.
- pregatirea teoretica a stuparilor;

Februarie
- pentru stimulare(in zilele favorabile)se inlatura impachetajul superior al stupilor,eventual si
capacele.
- completam rezervele de hrana la familiile aflate in dificultate;
- curatam urdinisul stupilor, supraveghem familiile facand controale auditive ;
reparam,curatam dezinfectam inventarul apicol ramas.

Martie
- alimentam adapatorul cu apa calduta si putin sarata(5g/l);
- executam controlul sumar al familiilor de albine ; indreptam starile anormale.
- in zilele favorabile facem revizia de primavara(atentie...foarte important); stramtoram
cuiburile ;impachetam suplimentar stupii; uscam impachetajul existent ; micsoram urdinisul
dupa puterea fiecarei familii.
- continuam hranirile de stimulare ; executam controlul general si in amanunt la toate familiile
; largim cuiburile acolo unde este nevoie ; largirea se face cu mare prudenta.
- executam tratamente pentru a combate cele doua boli grave(varroza si nosemoza) ;
tratamentele se fac cu respectarea stricta a recomandarii producatorului ; executarea acestor
tratamente este foarte importanta.

Aprilie
- acolo unde stuparii nu au putut sa faca controlul general de primavara, il fac acum ; largirea
cuibului la toate familiile devine absolut necesara ; adeptii "spargerii cuibului" au cale libera.
- dezinfectam stupii, mutam familiile in casa noua ; imputernicim familiile slabe prin
completarea cu faguri cu puiet capacit, prelevati de la familiile puternice. 
- demararea lucrarilor pregatitoare in vederea cresterii matcilor, formarea de familii temporare
etc.
- introducem primii faguri artificiali in vederea cladirii lor ; introducem rama claditoare.
- deplasam familiile de albine la pomii fructiferi ; luam masuri pentru preintampinarea
furtisagului. 

Mai
- continuam largirea cuiburilor , acum introducem si faguri artificiali ; instalam topitorul solar
pentru a prelucra primele loturi de ceara .
- mentinem in stare activa toate familiile, prin formarea de roi artificiali ; unim familiile slabe
pentru a forma entitati puternice in vederea valorificarii culesului la salcam ; intarim familiile
temporare cu puiet capacit ; continuam sa introducem faguri artificiali la cladit.

5
Master M.A.G.F.E. Plan de afaceri

- la stupii verticali cu magazine a sosit momentul adaugarii magazinelor de stransura ; la stupii

orizontali se introduc faguri goi pentrui asigurarea depozitarii mierii ; la stupii multietajati se
procedeaza la inversarea si adaugarea de corpuri.
- extragem primele cantitati de miere ; se valorifica culesul la salcam ; soseste vremea
primelor deplasari la masivele melifere .
- face primele rezerve de faguri cu miere de calitate ; executam primele schimbari de matci. 

Iunie
- extragem mierea ; topim ceara obtinuta ; pregatim deplasarile la culesurile de vara .
- formam un numar mare de roiuri ; deasemeni formam nuclee cu matci de rezerva
imperecheate sau neanperecheate ; aplicam o inmultire dirijata a familiilor de albine ; aplicam
lucrarile necesare prevenirii frigurilor roitului.
- alegem rame pline cu miere de calitate pentru a fi trecute la rezerva stupinei ; extragem
mierea de la culesurile de vara.
- crestem artificial matci aceasta perioada fiind una propice ; formam nuclee de imperechere a
matcilor.

Iulie
- continuam cresterea artificiala a matcilor, organizam imperecherea si introducerea lor in
familii ; recoltam mierea de la culesurile tarzii.
- egalizam ca putere familiile din stupina ; intarim roii artificiali formati in iunie.
- pentru a ne mari rezerva de polen, acum putem recolta polen de la porumb ; valorificam
culesurile tarzii, in urma carora putem obtine cantitati importante de miere ; continuam
masurile de prevenire a roitului si de mentinere in stare activa.
- executam lucrari de intensificare a cresterii noilor generatii de puiet ; preintampinarea
furtisagului care acum devine extrem de periculos.

August 
- stimulam ouatul matcii pentru ca familiile sa intre puternice in iarna ; aceasta operatiune se
face prin deblocarea cuibului ; stimularea cu miere, sirop de zahar sau faguri cu putina miere
care ii descapacim dupa diafragma ; folosind culesurile tarzii acolo unde este posibil .
- stramtoram cuibul la numarul de rame ocupate ; micsoram corespunzator urdinisul ;
inlocuim matcile necorespunzatoare ; extragem mierea de prisos.
- scoatem fagurii cu defecte si cei care nu corespund calitativ(celule de trantori etc.)
- controlam calitatea mierii pe care o lasam ca hrana pentru iarna ; facem hraniri de
completare acolo unde este nevoie(mai ales la stupii verticali cu magazine) .
- echilibram puterea familiilor, unim familiile slabe si roiurile necorespunzatoare.

Septembrie
- continuam deblocarea cuiburilor acolo unde este cazul ; echilibram si facem ultimile
completari cu hrana(numai cu miere) ; oprim hranirile de stimulare.
- unim familiile slabe ; pregatim matcile de rezerva pentru iernare ; selectam si bagam in stupi
cate 2 familii (cand vrem sa aplicam acest procedeu) ; conditionam ceara si propolisul.
- stramtoram si organizam definitiv cuibul familiilor de albine in vederea iernarii(atentie,
lucrarea este foarte importanta).

Octombrie 
- impachetam cuiburile cu materiale izolatoare ; se vor evita acele materiale care provoaca
condensul, gen polistiren ; nu impachetati exagerat cuiburile ; instalam gratiile contra
soarecilor.

6
Master M.A.G.F.E. Plan de afaceri

- facem tratamentul contra varrozei ; 3 tratamente repetate la interval de 7 zile ; ultimul

tratament obligatoriu fara puiet.
- amenajam vatra stupinei ; construim perdele de protectie ; stimulam si supraveghem
zborurile de curatire ; sortam,curatam si tratam fagurii de la rezerva.

Noiembrie
- terminam ultimile lucrari de pregatire a iernarii ; continuam instalarea de gratii impotriva
soarecilor .
- supraveghem familiile de albine ; stimulam zborurile de curatire tarzii.
- introducem fasiile de Mavrirol (contra varrozei) daca albinele nu s-au strans in ghemul de
iernare.
- reparam stupi si in general executam orice lucrare este necesara pentru mentinerea
echipamentului in buna stare. 

Decembrie
- supraveghem cum ierneaza familiile de albine ; supraveghem zborurile de curatire.
- indepartam zapada (numai cand are crusta) ; curatam urdinisul stupilor ; asiguram o liniste
deplina in stupina.
- reparam inventarul, insarmam ramele, ne pregatim teoretic.

5 MANAGEMENT ŞI RESURSE UMANE

Ferma apicola este organizata si condusa de o singura persoana.

6 ANALIZA PIEŢEI

6.1 Piaţa actuală (pentru o afacere existentă)

Ma adresez unui public larg, de toate varstele, de la copii, adulti, la persoanele varstnice.
Produsele apicole sunt din ce in ce mai cautate pentru ca sunt o alternativa sanatoasa fata de
ceea ce se gaseste pe piata.

6.2 Piaţa noului produs/ serviciu

6.3 Strategia de comercializare

Comercializare - en-detail si en-gros

Diversificare direct de la producator;

6.4 Activităţi de promovare a vânzărilor noului produs

-recomandari ale clientilor multumiti;

7
Master M.A.G.F.E. Plan de afaceri

-oferte speciale;
-participarea la targuri specifice;
-promovare media.

7 DESCRIEREA PROCESULUI DE PRODUCŢIE

7.1 Descrierea sintetică a procesului tehnologic

Producerea de catre albine este un proces complex de transformare a materiei prime in miere
incepand cu recoltarea si terminandu-se cu capacirea celulelor din faguri.
Procesul tehnologic realizat de catre apicultor este urmatorul:
Recoltarea si extractia mierii: fagurii cu miere se scot din stup in momentul in care aceasta
este suficient de maturata, luandu-se drept criteriu practic prezenta coroanei de miere capacita
in treimea superioara a ramei.
Extractia mierii se face inainte de incetarea totala a culesului. Indepartarea albinelor de pe
fagur se face prin scuturarea energetica a fagurilor. Fagurii sau corpurile cu faguri cu miere
Se transporta intr-o camera care are temperatura de 35 grade celsius spre a usura extractia. Se
trece apoi la descapacirea fagurilor urmata de extractia mierii cu centrifuga de inox.
Pastrarea mierii se face in butoaie de 300 kg. Pentru a se castiga loc, se folosesc paletii si
elevatoarele care permit stivuirea butoaielor pe o inaltime de cativa metri. Cladirea pentru
depozitare trebuie sa fie aerisita si cat se poate de racoroasa.
Obiectivul principal al acestei tehnologii trebuie sa fie acela de a da consumatorului un produs
cat se poate de apropiat de cel pe care l-a depozitat albina in fagure. Conditia obligatorie este
aceea de a nu scoate din si a nu adauga nimic la miere.
 Filtrare

7.2 Impactul asupra mediului

 Apicultura nu are un impact negativ asupra mediului, dimpotriva, are un impact

aproape 100% pozitiv.
 Procesele de productie din cadrul apiculturii nu polueaza mediul, nu se folosesc
substante daunatoare atat omului cat si mediului inconjurator.
 Cresterea si ingrijirea propriu-zisa a albinelor nu afecteaza mediul inconjurator ci
contribuie la imbunatatirea vietii umane prin polenizare;
 In urma polenizarii productia (de legume/fructe) se mareste cu 50% pana la 300% in
raport cu specia polenizata.

8 INVESTIŢII NECESARE

8.1 Graficul de realizare a investiţiei

Graficul de realizare a investiţiei

Durata de implementare
Activitate
Luna 1 Luna 2 Luna 3 Luna 4

8
Master M.A.G.F.E. Plan de afaceri

1 Achiz
2
n

8.2 Descrierea surselor de finanţare a investiţiei

Sursele de finanţare a investiţiei

Surse de finanţare Valoare % din total
Credite bancare
10000 eur 100%
Fonduri nerambursabile
(45.000 lei)
Alte surse (fonduri propri)

TOTAL 100

8.3 Descrierea investiţiei propuse în contextul procesului tehnologic

Descrierea investiţiei propuse

Valoarea Durata de
Obiectul investiţiei Furnizor
estimată amortizare (ani)
5000 eur 10 SC.
1 constructie spatiu extractie CONSTRUCTB.SR
L
2000 eur 10 SC.
2 constructie spatiu depozitare si
CONSTRUCTB.SR
expunere
L
3 echipamente si unelte 2500 eur 2 S.C. ACA S.A.

4 protectia muncii (masca, halat) 500 eur 2 S.C. ACA S.A.

TOTAL

Elemente
investitionale Valoare
RON €
1. utilaje fara montaj si echipamente de
lucru 20.254 4500
- Centrifuga 8 R inox 4500
- Tava de descapacit 1500
- Furculita de descapacit x 2 120
- Cutit de descapacit x 2 500
- Strecuratoare miere 175
- Colector de polen x 25 7500
- Hranitor x 25 1375
- Dalta apicola x 2 134
- Afumator x 2 520

9
Master M.A.G.F.E. Plan de afaceri

- Perie apicola x 2 90
- Ladita de transport rame 60
- Gratie de urdinis x 25 750
- Scaun apicol 60
- Gratie separatoare x 10 650
- Colivie matca x 10 500
- Pulverizator 60
- Nuclee si rame mici 1.500
- Cantar de control 260
2. dotari protectia muncii 682 151.55
- masca 330
- halat 300
- manusi 52
TOTAL ELIGIBIL 4651.55

8.4 Asigurarea cu utilităţi

-in vederea deplasarii in sezonul pastoral la masivele melifere, este necesara achizitionarea de
combustibil pentru mijlocul de transport inchiriat;

8.5 Modificările necesare la echipamentele/ clădirile existente

-Largirea spatiului de depozitare si constructia unor rafturi pentru depozitarea si expunerea

spre vanzare a produselor apicole obtinute;
- achizitionarea de nuclee in vederea cresterii de noi regine pentru cresterea randamentului
albinelor intr-un stup;
-inlocuirea fagurilor vechi cu faguri ecologici.

8.6 Modificările necesare în structura şi numărul personalului angajat

Nu este cazul

9 VENITURI ŞI CHELTUIELI DE OPERARE

9.1 Venituri anuale din producţie

Venituri anuale pe categorii de produse

Produse Caracteristici Preţ de vânzare (lei) Pondere în vânzările totale

Miere salcam 1000 kg 30000 (30 lei/kg) 37.74%

10
Master M.A.G.F.E. Plan de afaceri

Miere poliflora 1000 kg 25000 (25 lei/kg) 31.45%

Miere floarea 1000 kg 20000 (20 lei/kg) 25.16%
soarelui
Ceara 50 kg 1500 (30 lei/kg) 1.88%
Propolis 10 kg 3000 (300 lei/kg) 3.77%
TOTAL 3060 kg 79.500 100%

9.2 Riscuri care influenţează prognoza

In apicultura, dezvoltarea familiilor de albine cat si productia sunt influentate de:

-vreme nefavorabila in timpul culesului, cat si in toata perioada anului;
-deplasarea cu intarziere la masivele melifere (deoarece secretia de nectar depinde de
temperatura si umiditate adecvate si nu se pot interpreta favorabil si in timp util acesti factori
importanti)
-nedezvoltarea la timp a familiilor de albine din cauza iernilor si primaverilor reci;
-decesul familiilor de albine in perioada de iarna;
-lipsa secretie nectar a plantelor;
-intoxicarea albinelor cu pesticide;
-infestarea albinelor cu anumite boli;
-afectarea, chiar si decesul familiilor de albine datorita daunatorilor acestora (in special
varooa).

9.3 Analiza costurilor de operare (după implementarea investiţiei)

Cheltuieli de producţie

Valoare
Nr. crt. Cheltuieli de producţie % din total
lei

1 Costuri curente:

1.1 Materii prime 1500 7.85%

1.2 Materiale consumabile, materiale auxiliare, 500 2.62%

Costuri de personal (salarii, costuri sociale), salarii
1.3
personal de conducere, prime şi bonusuri
1.4 Costuri de training şi formare personal 500 2.62%

1.5 Impozite şi taxe locale 1700 8.90%

1.6 Servicii externe

1.6.1 Contabilitate

1.6.2 Consultanţă fiscală

1.6.3 Consultanţă juridică

1.6.4 Consultanţă în management

1.6.5 Consultanţă IT

11
Master M.A.G.F.E. Plan de afaceri

Valoare
Nr. crt. Cheltuieli de producţie % din total
lei

1.6.6 Consultant PR

1.7 Costuri de spaţiu

1.7.1 Spaţiu de birouri

1.7.2 Spaţiu de producţie

1.7.3 Spaţiu de vânzări

1.7.4 Spaţiu de depozitare

Cheltuieli de încălzire, gaz, curent, curăţenie, reparaţii,
1.8 100 0.5%
asigurare, apă/canal, gunoi
1.9 Costuri cu echipamentele

1.10 Reparaţii 1000 5.23%

1.11 Întreţinere 2000 10.47%

2 Costuri cu mijloacele de transport

2.1 Combustibil 5000 26.17%

2.2 Revizie 500 2.62%

2.3 Întreţinere/ Reparaţii 500 2.62%

2.4 Asigurare de răspundere civilă & asigurare toate riscurile 3000 15.7%

2.5 Impozite

3 Costuri legate de procesul de vânzare

3.1 Deplasări 500 2.62%

3.2 Materiale de prezentare 500 2.62%

3.3 Participări la târguri 500 2.62%

4 Costuri administrative

4.1 Deplasare 1000 5.23%

4.2 Materiale de birou 100 0.5%

4.3 Comunicaţii: telefon, fax, mobil, e-mail 100 0.5%

4.4 Copiere documente 100 0.5%

4.5 Evidenţă primară şi calculul salariilor

Abonamente (ex. reviste, legislaţie, întreţinere echipamente
4.6 50 0.26%
birou)

12
Master M.A.G.F.E. Plan de afaceri

Valoare
Nr. crt. Cheltuieli de producţie % din total
lei

4.7 Literatură de specialitate 50 0.26%

5 Impozite şi taxe

TOTAL 19.100 100%

Repartizarea cheltuielilor cu achiziţiile pe furnizori

Forma de proprietate Valoarea anuală a
Furnizori
(producător, intermediar etc.) achiziţiilor (mii lei)
Materie
primă/
serviciu 1
Materie
primă/
serviciu 2

10 PROIECŢII FINANCIARE

10.1 Istoricul indicatorilor economici (dacă este cazul)

Istoricul indicatorilor economici ai afacerii

Anul
INDICATORI
N-2 N-1 N
Rata curentă a lichidităţii = Active curente / Pasive curente
Rata rapidă a lichidităţii = Active curente - Stocuri / Datorii curente
Rata de recuperare a creanţelor = Vanzari / (Creanţe clienţi + Alte creanţe)
Rata profitului = Profit net / Cifra de afaceri
Rata solvabilităţii = Capitaluri proprii / Datorii curente

13
10.2 Proiecţiile financiare ale fluxului de numerar (Cash-Flow)

Anul 0/ Anul 1 Anul 2 Anul 3

Anul Anul Anul Anul
Nr. Crt. Indicatori Anul -1 Luna Luna Luna Luna Luna /Anul 1 Anul 3 /Anul 2
-1 0 1 2
(%) 1 2 3-10 11 12 (%) (%)

1. Cash la începutul perioadei

2. INCASARI
2.1. VANZARI, din care:
- Vânzări EXISTENTE (fără afacerea/ proiectul ce
2.1.1.
urmează a fi creditat)
- Vânzări generate de AFACEREA/ proiectul ce
2.1.2.
urmează a fi creditat
2.2. Vânzări active fixe
2.3. CREDITE pe termen SCURT:
2.3.1. - credite la banca A
2.3.2. - credite la banca B
2.4. CREDITE pe termen MEDIU şi Lung:
2.4.1. - credite la banca A
2.4.2. - credite la banca B
2.5. Credite acţionari / asociaţi / companii din grup
2.6. Creştere capitaluri
3. PLATI
3.1. Plăţi FURNIZORI
3.2. Plăţi PERSONAL
3.3. IMPOZIT pe profit şi alte taxe
3.4. Cumpărări / investiţii în ACTIVE FIXE
3.5. RAMBURSARI credite pe termen SCURT:
3.5.1. - credite+ dobânzi la banca A
3.5.2. - credite+dobânzi la banca B
 Master M.A.G.F.E. Plan de afaceri

Anul 0/ Anul 1 Anul 2 Anul 3

Anul Anul Anul Anul
Nr. Crt. Indicatori Anul -1 Luna Luna Luna Luna Luna /Anul 1 Anul 3 /Anul 2
-1 0 1 2
(%) 1 2 3-10 11 12 (%) (%)

3.6. RAMBURSARI credite pe termen MEDIU şi

LUNG:
3.6.1. - credite+ dobânzi la banca A
3.6.2. - credite+dobânzi la banca B
3.7. Rambursări LEASING
3.8. Plăţi DIVIDENDE
4. Sold (Incasări - Plăţi)
5. Cash la sfârşitul perioadei

15
11 CONCLUZII

Conform analizelor realizate, implementarea proiectului ar insemna extinderea si

diversificarea vanzarii ceea ce va duce la cresterea cifrei de afaceri corelata cu o scadere a
costurilor datorita folosirii unor echipamente mai eficiente.