CUPRINS

CAP. 1 ASPECTE GENERALE ALE SISTEMULUI BANCAR ROMNESC I TIPURI DE

SISTEME BANCARE . 3
1.1 BNR I BC /ROLUL LOR N SISTEMUL BANCAR
1.2 ORGANIZAREA SISTEMULUI BANCAR
1.3 PARALELA

NTRE

CREDITUL

GUVERNAMENTAL

CREDITUL

NEGUVERNAMENTAL
CAP. 2 OPERAIUNILE DE CREDITARE DIN SISTEMUL BANCAR
2.1 MANAGEMENTUL OPERAIUNILOR DE CREDITARE
2.1.1 CREDITUL BANCAR. EVOLUIE ISTORIC
2.1.2 CRITERII DE CLASIFICARE A CREDITELOR
2.1.3 PRINCIPII PRIVIND ACTIVITATEA DE CREDITARE
2.1.4 ACORDAREA I MONITORIZAREA CREDITELOR
2.1.4.1 SURSE DE INFORMARE PENTRU CUNOATEREA CLIENTELEI ....
2.1.4.2 BENEFICIARI DE CREDITE I DOCUMENTAIA NECESAR
2.1.4.3
2.5 CENTRALA RISCURILOR BANCARE
2.6 RISCUL N ACTIVITATEA DE CREDITARE
2.1.6.1. ESTIMAREA RISCULUI DE CREDITARE..
CAP.3 NOI ORIENTRI N MANAGEMENTUL OPERAIUNILOR DE CREDITARE DIN
SISTEMUL BNCILOR ROMNETI
3.1 CREDITUL N LEI
3.2 CONSTRNGERI ACORDUL BASEL..
3.3 POLITICI DE ATRAGERE A CLIENILOR
CONCLUZII
BIBLIOGRAFIE

CAPITOLUL I
ASPECTE GENERALE ALE SISTEMULUI BANCAR ROMNESC
I TIPURI DE SISTEME BANCARE
Prin sistem bancar se nelege totalitatea instituiilor cu funcii de banc, care
acioneaz pe teritoriul unui stat, tehnicile i operaiunile bancare dezvoltate de acestea precum i
ansamblul reglementrilor privitoare la comerul de banc.
Din punct de vedere istoric deosebim dou categorii de sisteme bancare:
a) sisteme de tip monobanc;
b) sisteme bancare duale.
a)

Sistemele de tip monobanc sunt specifice economiilorcentralizate, planificate.

Se caracterizeaz prin faptul c n economie exist o singur banc, numit Banca de Stat,
care desfoar att operaiuni de emisiune monetar ct i operaiuni comerciale (de
deservire a clientelei).
b) Sistemele bancare duale sunt specifice economiilor de pia i se caracterizeaz
prin faptul c instituiile bancare sunt aezate pe dou nivele:
-

pe primul nivel se gsete banca de emisiune, numit banc central, pentru

c pe lng funcia de emisiune coordoneaz i reglementeaz ntregul sistem
bancar;

pe al doilea nivel se situeaz celelalte bnci din sistem, numite comerciale i

care au n exclusivitate funciuni comerciale, de deservire a clientelei bancare.
Banca este important pentru economie pentru c:

emite moned. Desfurarea activitilor economice i comerciale implic pe lng un

flux de mrfuri i servicii i un flux financiar prin care se sting (ncheie) creanele rezultate
din tranzaciile comerciale. Desfurarea fluxurilor financiare presupune n mod automat
utilizarea monedei ai cror creatori sunt bncile i anume: banca central i bancnote, moneda
metalic i respectiv , bncile comerciale i moneda scriptural (contabil).
-

este intermediar n relaia economii-investiii n economie exist dou categorii de

ageni economici: unii care economisesc (au excedente financiare), alii care investesc (au
deficite financiare). Pentru ca economia s fie n echilibru, cele dou categorii de ageni
2

economici trebuie s se ntlneasc, adic, cei care nregistreaz excedente s i

mprumute pe cei care nregistreaz deficite. Acest proces este destul de greoi pentru c apar
asimetrii de volum (neconcordana dintre volumele individuale ale excedentelor
financiare i deficitelor financiare) i asimetrii de timp (neconcordana dintre perioadele n
care se manifest excedentele financiare i deficitele financiare, considerate individual).
Existena bncilor, ca intermediar financiar, care se interpune ntre cele dou categorii de
ageni economici face s se realizeze echilibrul din economie i, n plus s se aplatizeze cele
dou asimetrii amintite anterior.
-

gestioneaz instrumentele de plat i sistemele de pli. Emind moneda scriptural i

innd conturile agenilor economoci. Bncile se implic i n realizarea decontrilor de

ctre acetia .
1.1 BNR I BC - ROLUL LOR N SISTEMUL BANCAR
Reglementarea activitii BNR a fost reprezentat n perioada 1991-1998 de Legea
nr.34/1991, iar din anul 1998, pn n prezent de Legea nr.101/1998, care ndeplinete, rolul de
Statut al BNR. n concordan cu aceasta, conducerea BNR este asigurat de ctre un Consiliu de
administraie, format din 9 membri, numii pe 6 ani de Parlament. Misiunea Consiliului de
administraie este de a adopta decizii, n concorda cu prevederile legii, n domeniul monetar, al
cursului de schimb i al supravegherii activitii bancare.
n concordan cu prevederile statutului, BNR dispune n plan juridic de un grad sporit de
independena, att n contextul noilor condiii ale sistemului bancar romnesc, ct i al abordrii
teoretice a rolului autoritii monetare, care se manifest n prezent n lume.
Independenta Bncii Centrale este asigurat prin delegarea, de ctre organismul legislativ, a
guvernatorului, pe o perioad de 6 ani, diferit de durata mandatelor politice. Guvernatorul BNR
rspunde n faa Parlamentului pentru reglementrile de politic monetar i pentru supravegherea i
monitorizarea activitii bancare.
n concordan cu statutul su, BNR desfoar urmtoarele operaiuni:
- emisiunea monetar;
- operaiuni cu societile bancare i cu alte instituii de credit;
- operaiuni n contul statului;
- operaiuni valutare i cu aur;
- supravegherea bancar.

Aciunea de restructurare a activitii BNR, iniiat n anul 1999, se nscrie n strategia pe

termen lung a bncii centrale, care i propune s devin o component a Sistemului European al
Bncilor Centrale n anul 2007 i membr a eurosistemului la orizontul anilor 2011-2013.
n Europa exist mai multe modele de structurare organizatoric a bncii centrale,la extreme
situndu-se Banca Franei (cu un numr foarte mare de sucursale i cu o prezen foarte vizibil n
plan teritorial)i Banca Angliei (cu un numr modic de sucursale i cu externalizarea multor
activiti). Banca Naional a Romniei a adoptat un model intermediar, considernd c un numr
de circa 20 de sucursale ar asigura, pe de o parte, o bun acoperire a celor 42 de judee, iar pe de
alt parte,o structur suficient de flexibil i de eficient.
Analiza critic a structurii organizatorice a BNR efectuat n anul 1998 a reliefat o serie de
neajunsuri i de disfuncionaliti,dup cum urmeaz:
numrul relativ mare de personal peste 4 800 (circa 2 angajai ai bncii centrale la 10
000 de locuitori), care situa BNR peste media european;
supradimensionarea segmentului de personal auxiliar i cu studii medii;
numrul ridicat de sucursale (41), al cror personal se ocupa preponderent cu activiti
care puteau fi externalizate (pli i decontri) sau eficientizate prin
adoptarea unor tehnologii moderne.
Restructurarea BNR a fost ntreprins n mai multe etape:
la 1 septembrie 1999, numrul direciilor din central a fost redus la 15, n timp ce n
teritoriu au fost organizate 22 de sucursale i 19 agenii (provenite din foste sucursale).Ca urmare,
au fost desfiinate 1 025 de posturi, din care 357 n centrala bncii i 668 n unitile teritoriale;
la 1 septembrie 2000, din totalul de 3 804 posturi s-au desfiinat 399, din care 111 n
centrala bncii i 288 n unitile teritoriale. Totodat, au fost desfiinate cele 19 agenii;
la 1 mai 2001, n urma externalizrii activitii de pli i decontri bancare, din totalul de
3 405 posturi s-au desfiinat 867, din care 86 n central i 781 n sucursale. n acelai an, au fost
nfiinate:
- Serviciul Decontri din cadrul Direciei Operaiuni Bancare (cu 27 de posturi preluate de
la Oficiul de Pli i Decontri);
- Biroul de pres al Cabinetului Guvernatorului,organism esenial n transmiterea de
informaii i n modelarea ateptrilor publicului n cadrul viitoarei strategii de intire direct a
inflaiei.
n anul 2002 a fost nfiinat Direcia Integrare European i Relaii Externe (cu 15
posturi,preluate n cea mai mare parte de la Direcia Politici Monetare),n vederea centralizrii
operaiunilor de monitorizare a angajamentelor asumate de BNR n cadrul procesului de aderare a
Romniei la Uniunea European.
4

n anul 2003 ,principalele aciuni pe linia continurii eficientizrii structurii BNR au constat
n:
desfiinarea, la 1 septembrie, a 3 dintre cele 22 de sucursale, dintr-o serie de judee mai
slab bancarizate (Alba, Harghita i Hunedoara);
transferarea, de la 1 ianuarie, a activitii de analiz, marcare i expertizare a metalelor
preioase la Autoritatea Naional pentru Protecia Consumatorului (mpreun cu cele 41 de posturi
aferente);
dotarea casieriilor cu sisteme performante de procesat i distrus bancnote, cu concentrarea
activitii de casierie n patru centre zonale i desfiinarea n dou etape (la 1 aprilie i 1 septembrie)
a activitii de casierie din celelalte sucursale;
transferarea a dou case de odihn aflate n patrimoniul bncii, mpreun cu personalul
aferent.
n urma externalizrii sau reorganizrii activitilor prezentate, a rezultat o reducere cu 469 a
numrului de posturi fa de 31 decembrie 2002.
n primele luni ale anului 2004, activitatea de restructurare a continuat prin:
trecerea a 343 de posturi la TransFonD S.A. (24 din central, prin desfiinarea Serviciului
Decontri, i 319 din sucursale, prin desfiinarea Birourilor Decontri Bancare
nfiinarea Direciei Modelare i Prognoze Macroeconomice cu un numr de 15
posturi.Aceast direcie este esenial n procesul de pregtire a trecerii la intirea direct a inflaiei;
suplimentarea cu 34 de posturi a schemei de personal la Direcia Statistic, Direcia
Secretariat, Direcia Contabilitate i Serviciul de Protecie a Valorilor.
Se poate considera c, n prezent, Banca Naional a Romniei dispune de o structur
suficient de flexibil i eficient, corespunztor exigenelor Bncii Centrale Europene.
Bncile comerciale
Bncile comerciale sunt acele entiti ale sistemului bancar care desfoar
activiti operative comerciale (lucreaz direct cu titularii de cont).
Bncile comerciale presteaz clientelei o serie de operaiuni i servicii bancare.
Operaiunile bancare sunt de regul nregistrate n bilanul contabil al bncilor i, n funcie
de partea de bilan n care sunt nregistrate, deosebim dou mari categorii de operaiuni:
- operaiunile pasive de atragere a resurselor;
operaiunile active de utilizare a resurselor.

Schema nr. 1.1.

Bilanul schematic al unei bncii comerciale
Activ

Pasiv

drepturi
Operaiuni de plasare

obligaii
Operaiuni de atragere a

(utilizare) a resurselor
- numerar i disponibiliti -

resurselor:
depozite - mprumuturi

plasamente n titluri - credite

primite -

acordate

proprii

capitaluri

A. Operaiunile pasive, de atragere a resurselor:

Depozitele reprezint principala surs de finanare a bncilor comerciale (cca. 60-70% din
pasivul bilanului bncilor). Ele au o natur dubl (dual), reprezentnd, pe de o parte, o form
de existen a monedei (scripturale sau de cont), iar pe de alt parte ele reprezint sume temporar
disponibile n economie. Din punct de vedere al termenului pe care se atrag depozitele se mpart
n dou categorii:
-

depozite la vedere;

depozite la termen.

Depozitele la vedere sunt reprezentate de conturile de disponibiliti i conturile

curente ale agenilor economici i populaiei, conturi din care acetia fac n mod curent pli
sau n care nregistreaz ncasrile. Din punctul de vedere al bncii, depozitele la vedere au
caracter oscilator, volumul lor total modificndu-se de la o zi la alta, n funcie de sensul
operaiunilor efectuate de ctre agenii economici. Ca urmare a caracterului lor, depozitele la
vedere nu reprezint o surs sigur pentru banc de finanare a operaiunilor de creditare. Din
acest motiv veniturile (dobnzile ncasate) nregistrate de banc din utilizarea acestor depozite
sunt reduse i, n consecin, bncile bonific o dobnd redus titularilor acestor depozite.
Depozitele la termen sunt reprezentate de conturile de economii ale populaiei, precum i de
conturile de acumulri al ntreprinderilor. Depozitele la termen reprezint nite convenii
(contracte) ncheiate ntre depozitar (banca) i deponent (persoana fizic sau juridic) prin care
deponentul pune la dispoziia bncii o sum determinat de bani pe un anumit termen, iar banca
depozitar se oblig s restituie la scaden suma de bani i s plteasc deponentului o
anumit dobnd. Depozitele la termen reprezint o surs mult mai sigur de finanare a bncilor
comerciale, motiv pentru care ele utilizeaz aceste depozite n finanarea operaiunilor de creditare
(acordnd credite pe termene corelate cu durata de atragere a depozitelor). Avnd n vedere

utilizarea pe scar larg a acestor depozite n operaiuni de creditare, bncile bonific la

depozitele la termen o dobnd nalt apropiat de media pieei.
n cazul n care deponentul dorete s-i retrag depozitul la termen naintea scadenei
banca va onora solicitarea acestuia, dar l va penaliza", achitndu-i o dobnd inferioar,
similar dobnzii practicat de depozitele la vedere.
mprumuturile primite. Ca dimensiune mprumuturile primite de ctre bnci ocup cam
20-30% din pasivul bilanului acesteia. O banc comercial poate primi mprumuturi din dou
surse:
- de la banca central (refinanarea curent sau refinanarea pentru situaii de criz funcia de creditare a bncii centrale); de la celelalte bnci din sistem.
Relaiile financiare prin care bncile comerciale i acord reciproc mprumuturi
formeaz obiectul pieei monetare, mprumuturile care se tranzacioneaz pe piaa monetar
au termene foarte scurte de acordare ntre o zi i o sptmn, nu sunt garantate i au ca scop
acoperirea poziiilor zilnice ale bncilor comerciale.
mprumuturile pe care le primesc bncile comerciale indiferent de sursa lor, de la banca
central sau de la celelalte bnci comerciale, sunt scumpe, dobnda depind media pieei.
A. Capitalurile proprii.
Dei ca dimensiune capitalurile proprii ale bncilor comerciale sunt foarte mari, ca pondere
n totalul pasivului ele sunt foarte reduse (cea. 6-7%). Acest capital propriu este format din:
- capitalul social, pus la dispoziia bncii de ctre acionari;
- fondurile proprii constituite de bnci din profitul brut sau net, dintre care se remarc
fondul de rezerv, acesta poateajunge la dublul capitalului social i este destinat
acoperirii pierderilor operaionale ale bncii i rezerva general pentru riscul de
credite, care este destinat acoperirii pierderilor nregistrate de banc din operaiuni
de creditare.
B. Operaiunile active, de utilizare a resurselor
Numerarul i disponibilitile n conturi la alte bnci au o pondere de 3-5% n
activul bilanul bncilor comerciale. Bncile pstreaz o parte a resurselor sub form de
numerar i disponibiliti putea rspunde solicitrilor de numerar ale firmelor. Numerarul
i disponibilitile n conturi la alte bnci au lichiditate (adic pot fi utilizate n orice
moment pentru pli, fr costuri suplimentare), dar ele nu au rentabilitate, motiv pentru
care bncile i gestioneaz cu mare atenie trezoreria, pentru c o valoarea mare a
numerarului i disponibilitilor ar afecta rentabilitatea pe ansamblul bncii, dup cum o
valoare mic a acestei poziii bilaniere i-ar pune n pericol solvabilitatea.

Plasamentele n titluri, adic, deinerile bncii de titluri de valoare de genul

aciunilor i obligaiunilor cotate pe pieele de capital, a bonurilor de tezaur i altor efecte
publice sau comerciale. Aceast poziie bilanier ocup cea. 20-30% din activul bncii.
Bncile dein o parte a resurselor mobilizate sub form de plasamente n titluri pentru c
acestea au dou caracteristici:
- sunt lichide. Aciunile i obligaiunile deinute de banc sunt tranzacionate pe pieele
de capital. Rezult, deci, c n orice moment n care banca are nevoie de lichiditi
suplimentare,

ea le poate vinde intrnd n posesia numerarului reprezentat de

ele);
-

sunt rentabile. Aciunile, obligaiunile i celelalte titluri deinute aduc ctiguri

bncii sub form de dividende pentru primele i respectiv dobnzi pentru cele din a doua
categorie.
Creditele acordate reprezint cea. 60-70% din activul unei bnci comerciale. Prin
credit nelegem operaiunea contractual ntre banc, drept creditor i o persoan fizic
sau juridic, n calitate de debitor, prin care banca pune la dispoziia debitorului o sum de
bani pe un anumit termen,

contra unei promisiuni viitoare de rambursare i cu

plata unei dobnzi care s remunereze banca creditoare.

Bncile acord o mare varietate de credite, acestea putnd fi clasificate dup urmtoarele
criterii de clasificare:
Dup termenul de acordare :
- credite pe termen scurt (cu termen de acordare sub un an);
- credite pe termen mediu (cu termene de acordare cuprinse ntre unul i cinci ani);
- credite pe termen lung (care au ca termen de acordare peste 5 ani).

Dup obiectul finanat:

- credite pentru activiti curente (pentru exploatare), ele finannd activitatea de

producie sau cea de comercializare a ntreprinderilor;

- credite pentru investiii (pentru dotare).

Dup metoda de creditare:

- credite acordate prin conturi separate de mprumut (o sum fix sau un plafon

din care bncile trag n funcie de necesiti);

- credite acordate prin conturi curente (pentru ca firmele s fac fa plilor mai
mari n raport cu disponibilitile proprii.

Dup natura debitorului:

- credite acordate firmelor;
- credite acordate statului;
8

- credite acordate populaiei.

Dup moneda n care este acordat creditul:
- credite n moned naional;
- credite n valut. In afara operaiunilor prezentate anterior, bncile presteaz
clientelei i o serie de servicii, care avnd n vedere caracterul lor nestocabil nu apar n
bilanul contabil, ele fiind evideniate, prin prisma veniturilor i cheltuielilor generate,
doar n contul de profit i pierdere al bncii.
Tipuri de servicii bancare:
-

schimb i arbitraj valutar;

emiterea i gestionarea mijloacelor i instrumentelor de plat;

efectuarea de pli;

emiterea de garanii i acreditive;

operaiuni cu numerar i metale preioase;

tranzacii cu hrtii de valoare;

administrarea i custodia titlurilor de valoare;

consultan economic;

nchirieri de seifuri i casete bancare etc.

n ultima perioad se observ o anumit specializare la nivelul bncilor comerciale,

acestea putnd fi clasificate dup mai multe criterii:
Dup operaiunile desfurate ntlnim:
bnci comerciale universale (presteaz ntreaga gam de operaiuni i servicii
bancare);
bnci comerciale specializate (numai pentru operaiunile de depozit sau cele de
creditare, sau specializndu-se n finanarea unei anumite ramuri a economiei naionale: bncile
de comer exterior, construciile etc).
In raport cu gradul de extindere a reelei teritoriale i clientela deservit,
deosebim:
- bnci comerciale cu amnuntul (retail bank) - care se caracterizeaz prin faptul c
au o reea teritorial larg i prin faptul c nu i selecioneaz clientela;
- bnci comerciale en-gross (wholesale bank) - au o reea teritorial restrns i o
clientel atent selecionat, format de regul din ntreprinderile mari i foarte mari.
In raport cu zona geografic n care acioneaz, deosebim:
- bnci comerciale naionale, care funcioneaz doar n cadrul granielor naionale ale
statelor;
- bncile comerciale internationale care si deschid unitatii operative i n afara granielor
naionale ale statului de nregistrare.
9

1.2 ORGANIZAREA SISTEMULUI BANCAR

Particularitatile organizarii si functionarii bancilor
Din punct de vedere organizatoric, bancile isi desfasoara activitatea in conditii asemanatoare
cu ale celorlalte societati comerciale pe actiuni; sub aspect functional, dimpotriva, pot fi retinute
particularitati notabile.
Pe plan organizatoric, conducerea, administrarea si controlul sunt la fel ca la societatile pe
actiuni, bancile dispun de un for suprem de conducere (adunarea generala), de structuri c are ii
asigura gestiunea curenta (presedinte, consiliu de administratie, comitet de directie), de organe
proprii de control (comisie de senzori si controlul intern al bancii).
Activitatea bancara , structura organizatorica, conducerea si administrarea societatilor
bancare se stabilesc prin statutele proprii, infiintarea comitetului de risc, comitetul de administrare a
activelor si pasivelor, comitetul de credite este obligatoriu.
Functional, spre deosebire de societatile comerciale, total independente in elaborarea
propriului management, bancile sunt obligate, in temeiullllllll art.38 din Legea nr.58/98, sa se
supuna in activitatea lor reglementarilor emise de Banca Nationala a Romaniei pentru aplicarea
politicii monetare, de credit, valutare, de plati, de asigurare a prudentei bancare si de supraveghere a
societatilor bancare.
n conformitate cu directivele B.N.R., functionarea bancilor se particularizeaza indeosebi
prin urmatoarele: societatile bancare sunt obligate sa obtina din partea B.N.R autorizatia de
functionare, ele isi constituie fonduri specifice, pastreaza rezerve obligatorii la B.,N.R. si respecta
normele stricte de garantare a solvabilitatii, nu pot fi constituite sub forma de societati cu
raspundere limitata, capitalul social trebuie sa fie varsat integral numai sub forma baneasca la
momentul subscrierii
Actiunile emise de societatile bancare vor putea fi numai nominative; inregistrarea
obligatorie a societatilor bancare in registrul societatilor bancare care este tinut de B.N.R.
Totodata, B.N.R., prin functiile exercitate de indrumare si control, de constituire si
functionare, include si tran sformarea si lichidarea societatilor comerciale bancare de nationalitate
romana, cat si a sucursalelor si reprezentantelor in Romania ale bancilor din strainatate.
Pentru desfasurarea activitatii curente, bancile comerciale isi deschid filiale, sucursale si
agentii in teritoriu cu respectarea acelorasi proceduri.
Filialele din Romania ale unei societati bancare sunt considerate persoane juridice, iar
sucursalele sunt considerate reprezentante ale societatilor bancare.
Deci, filiala trebuie sa posede, pe de o parte, un patrimoniu propriu, delimitat in ansamblul
patrimoniului societatii bancare, iar, pe de alta parte, are personalitate juridica proprie.

10

Sucursala se infiinteaza la initiativa bancii si din fondurile ei care ii afecteaza caspitalul

necesar si o organizeaza, insa ea nu devine persoana juridica de sine statatoare.
Sucursala, spre deosebire de filiala, se caracterizeaza printr-o dubla subordonare fata de
banca: pe de o parte, dependenta de ordin economic, iar, pe de alta parte, cea de natura juridica.
Sucursala incheie contracte cu terte apersoane in numele bancii, in calitate de mandatar, sau
in nume propriu, in calitate de comisionar.
Agentia se infiinteaza la initiativa bancii,, exercitand atributii fie de mandatar, fie de
comiisionar.
Structura organizatorica a bancii-organigrama
Organigrama este o reprezentare grafica a activitatrilor pe cazre banca le desfasoara. Doua
tipuri de organigrama pot fi utilizate:
a) Organigrama ierarhica (fig4.1)

reprezinta structura de ansamblu a bancii, evidentiind

subdiviziunile organizatorice ale bancii si raporturile dintre ele, numarul nivelurilor ierarhice.
Acest tip de organigrama permite izolarea responsabilitatilor prin identificarea factorilor de
decizie si modul de transmitere a deciziilor, dand o imagine de ansamblu asupra functionarii si
Fig.4.1 Organigrama ierarhic a unei bnci comerciale
Adunarea general a
acionarilor

Filiale
Sucursal
Agenii

11

Departament marketing

Departament informaional

Vicepreedinte

Comitet de
credit
Departament operaiuni
valutare

Consiliul de
administrare
intern
Preedinte

Comitet de risc

Departament contabilitate

Departament servicii
bancare

Vicepreedinte

Departament credite

Departament investiii
financiare

Departament relaii externe

Departament studii
financiare

Departament trezorerie

Control
intern

Departament inginerie
financiar

Comitet de administrare
a activelor i pasivelor

Departament piee de capital

dimensiunii bncii.

Vicepreedinte

b) Organigrama functionala (fig4.2) permite identificarea activitatilor bancii si nivelurile

ierarhice de exercitare a acestor activitati. In banca,principalele actgivitati pot fi grupate
astfel:
-

activitatea de exploatare, asigura relatiile directe cu clientela. Aceste activitati se exercita in

principal prin unitatile teritoriale ale bancii. Misiunea principala a acestei activitati este
aceea de a vinde produse si servicii clientilor bancii;

activitatea de productie trateaza operatiile initiale de exploatare: evidenta conturilor

clientilor, calculul dobanzilor, comisioanelor;

activitatea de asistare, secondeaza exploatarea, vizand in principal urmatoarele:

1- asistenta, resurse materiale (imobile, tratare informatii) si de personal;

Nivel ierarhic

2-asistenta de specialitate: marketing, juridic, relatii externe, piete de capital;

Preedinte
Direcii
Departamente
Compartimente
1 2 3
Asistare Producie

Uniti teritoriale
Exploatare

Fig.4.2 Organigrama funcional

Activiti

3- asistenta tehnica: trezorerie, inginerie financiara.

Organigrama ierarhica sau functionala permite reprezentarea grafica a organizarii
activitatilor bancii.
In cazul structurii organizatorice a unei banci, centrala ocupa un loc aparte, ea fiind centrul
vital al bancii,, datorita functiilor si rolului pe care-l joaca in cadrul bancii.
Dintre functiile exercitate, enumeram:
-

elaboreaza strategia de dezvoltare a bancii;

stabileste politica de creditare, dezvoltare in tara si strainatate sau de fuziune si achizitii;

efectueaza studii de marketing;

acorda servicii de consultanta, audit;

12

organizeaza actiuni de pregatire a cadrelor;

initiaza colaborari cu banci din tara si strainatate;

asigura lichiditati si fonduri de creditare unitatilor subordonatele (filiale, sucursale, agentii);

stabileste nivelul dobanzilor si comisioanelor;

stabileste plafoane de credite penbtru unitatile subordonate;

contacteaza imprumuturi si plasamente de pe piata interbancara;

asigura echilibrul intre resurse si plasamente;

elaboreaza norme apentru fiecare activitate si serviciu in parte (decontari,operatiuni de casa,

incasari si plati, evidenta contabila, creditare);

angajaeaza, promoveaza, concediaza personalul de conducere din unitatile subordonate.

Din cele expuse rezulta rolul determinant al managementului centralei in desfasurarea

activitatii tuturor unitatilor teritoriale intre centrala si unitati stabilindu-se relatii de subordonare.
Bancile ar avea nevoie de doua comitete de risc: un comitet de risc al directorilor si un
comitet de risc al ofiterilor de credite, constand din ofiteri de credite-experti si din specialisti din
afara directiei de credite. Comitetul ofiterilor se intruneste zilnic, sarcinile comitetului fiind:
-

urmarirea respectarii politicii de creditare, a normelor bancare si normelor interne;

asigurarea unui audit periodic al tuturor unitatilor din teritoriu;

informarea managementului si Comitetului de risc al directorilor despre conditiile generale

ale portofoliuluii de credite, propunand masuri.

Comitetul de risc al directorilor se compune din presedintele bancii si directori din Comitetul de
directie, avand ca atributii analizarea si aprobarea propunerilor comitetului de risc al ofiterilor.

1.3 PARALELA NTRE CREDITUL GUVERNAMENTAL I CREDITUL

NEGUVERNAMENTAL - ANALIZA CORELAIEI DINTRE CREDITUL
GUVERNAMENTAL I CREDITULUI NEGUVERNAMENTAL

n anul 2003, poziia creditul guvernamental net s-a schimbat de la un sold debitor de 21 493,2
miliarde lei la sfritul anului 2002, la un sold creditor de 1 936,5 miliarde lei la 31 decembrie
2003. Pe parcursul anului 2003, dinamica acestei componente a creditului intern ilustreaz
influena unui complex de factori:
a) majorarea contului de disponibiliti (n lei i n valut) al Ministerului Finanelor Publice
deschis la Banca Naional;
b) rscumprarea unor titluri de stat, lansate de Ministerul Finanelor Publice pe piaa intern;
13

c) creterea disponibilitilor din contribuia financiar a Uniunii Europene (fonduri PHARE).

Creditul guvernamental net
30000
20000
10000
0
-10000

Serie1
1

Apr.

Mai

Iun.

Iul.

Aug.

Sept.

-20000
-30000

Poziia alte active

30000nete" a continuat s nregistreze sold net creditor, care s-a majorat de la 63
432,2 miliarde lei la 31 decembrie 2002, la 92 295,9 miliarde lei la 31 decembrie 2003. n structur,
20000
se remarc n mod deosebit: (i) majorarea conturilor de capital cu 25,2 la sut (16 373,4 miliarde
10000
lei); (ii) creterea
diferenelor favorabile din reevaluarea activelor i pasivelor n valut.
0
Serie1
Creditul neguvernamental in Romnia reprezint cea 13% din PIB, in celelalte tari
1
2
3
4
5
6
7
est europene, -10000
admise in U E acesta reprezentnd peste 50%; in tarile UE el ajunge pana la
160 %.

-20000
-30000

74000

48000

69000

40000

64000

32000

59000

24000

54000

16000
Apr.

Mai.

Iun.

Iul.

Aug.

Sept.

Creditul neguvernamental pe termen scurt

Creditul neguvernamental pe termen mediu i lung

14

T i m p de aproape 14 ani Romnia, a fost interesat de realizarea de

nelegeri internaionale, pentru atragerea de resurse financiare suplimentare,
necesare acoperirii nevoilor economiei naionale, serios afectat de procesul
de restructurare ( ca i urmare a ne-restructurrii i a unor ezitri sau greeli
n procesul de privatizare sau li ps a acesteia).
Creditele acordate de instituiile de credit sectorului neguvernamental s-au majorat cu 69,5
la sut (48,5 la sut cretere n termeni reali), ntr-un ritm mediu lunar de 4,5 la sut,
totaliznd 302 879,4 miliarde lei la 31 decembrie 2003.
Structura pe termene a creditului neguvernamental relev tendina de cretere a creditelor
acordate pe termen mediu i lung, reflectnd nclinaia clienilor de a contracta
mprumuturi pentru realizarea de investiii i achiziionarea de bunuri de folosin
ndelungat. Astfel, aceste credite au crescut cu 154,7 la sut, cu o medie lunar de 8,1 la
sut; ponderea lor n totalul creditului bancar la sfritul anului 2003 a fost de 50,5 la sut,
n cretere fa de aceeai dat a anului anterior cu 16,9 puncte procentuale. n acelai
interval de timp, creditele pe termen scurt s-au majorat cu 26,4 la sut (+31 298,8 miliarde
lei), pn Ia 149 990 miliarde lei.

Fig. 3

15

Fig. 4

Creditele acordate populaiei, n sum de 75 012 miliarde lei la finele anului, au nregistrat
cea mai spectaculoas dinamic." 258,9 la sut n termeni nominali, ritmul mediu de
cretere lunar fiind de 11,2 la sut; aceste credite deineau la 31 decembrie 2003 o cot
de 24,8 la sut din piaa creditului bancar, n cretere cu 13,1 puncte procentuale fa de finele
anului 2002.

Volumul creditelor acordate societilor comerciale cu capital integral sau

majoritar privat a crescut cu 42,1 la sut (+53 177,3 miliarde lei), ponderea acestora n totalul
creditului neguvernamental diminundu-se de la 70,6 la sut n decembrie 2002, la 59,2 la
sut n decembrie 2003.

Creditele acordate societilor comerciale cu capital majoritar de stat au crescut n

mrime absolut cu numai 5 888,8 miliarde lei. n schimb, ponderea acestora n creditul
neguvernamental a sczut cu 3,4 puncte procentuale, pn la 9,7 la sut din total. Aceasta
reflect att reticena bncilor n a credita societi considerate ca fiind neperformante, ct
i procesul de privatizare.
16

CAPITOLUL II
OPERATIUNILE DE CREDITARE DIN SISTEMUL BANCAR ROMNESC

2.1 MANAGEMENTUL OPERAIUNILOR DE CREDITARE

2.1.1. Creditul bancar. Evoluie istoric
Operaiunile active ale bncilor sunt cele de plasare a fondurilor acestora, iar n
cadrul lor cele mai importante sunt operaiunile de creditare. Acestea au n vedere
toate actele prin care banca pune sau promite s pun fonduri la dispoziia persoanelor
juridice i fizice sau ia, n interesul acestora, unele angajamente prin semntur, aa
cum sunt avalul, cauiunea sau garania.
Activitatea de creditare a bncii este posibil datorit faptului c banca este, n
esen, o instituie de intermediere ntre cei care au fonduri disponibile i cei care
au nevoie de fonduri.
Termenul de credit i are originea n cuvntul latinesc credere relaiile cotidiene
dintre oameni, ct, mai ales, n activitatea economico-financiar1.
n evoluia sa, creditul a cunoscut mai multe forme care, dei au aprut treptat n
timp ca rspuns la diverse nevoi, au avut sau au i perioade de coexisten n viaa
economic a omenirii. Diferitele categorii de credit au la baz complexitatea
relaiilor ce se stabilesc ntre parteneri cu ocazia acordrii creditului.
Pentru a nelege mai bine acest proces i pentru a uura prezentarea formelor
istorice ale creditului, credem c este necesar prezentarea elementelor constitutive ale
creditului, privit n general. Cu ct sunt ntrunite mai multe din aceste elemente, cu
att varianta de credit este mai apropiat de economia modern.
Elementele constitutive ale creditului sunt: ncrederea (cerin principal i
primar a relaiei de credit); utilitatea (necesitatea) care determin apelarea la
ncrederea creditorului; timpul sau perioada pentru care se acord aceast
ncredere;

bonitatea (solvabilitatea) debitorului, ceea ce implic aprecierea

modalitilor de constituire a garaniilor i ntinderea acestora; dobnda, care se

comensureaz n funcie de celelalte elemente ale creditului i alte elemente legate de
cerere i ofert pe piaa creditului.
Evolutiv creditul a cunoscut mai multe forme, i anume:
1. Creditul juvenil" este prima form a creditului pe care a cunoscut-o
omenirea, avnd caracter de ntrajutorare ntre indivizi sau grupuri de indivizi aflai
17

unul n vecintatea celuilalt. El se acorda ntre persoane cunoscute i se restituia,

de regul, n aceeai cantitate i acelai fel de bun material cu cel mprumutat.
Acestei forme decredit i lipsete ultimul element, dobnda, ceea ce arat caracterul
su de ntrajutorare ntr-o economie nchis2.
2. Creditul cmtaresc este a doua form istoric a creditului i ntrunete toate
elementele enumerate. Caracteristica principal a acestei forme o constituie
dobnda deosebit de ridicat la acordarea creditului, utilizat, n general, n scop
neproductiv.
3. Creditul comercial este acordat reciproc ntre ageni economici cu prilejul
vnzrii mrfurilor, urmnd ca plata s se fac ulterior, la un termen convenit.
Altfel spus, la acordarea creditului comercial au loc dou operaiuni: vnzarea
mrfii i mprumutul de capital.
Dei, la prima vedere, acestei forme de credit i lipsete elementul
dobnd, n realitate vnztorul include n pre dobnda n realitate vnztorul
include n pre dobnda aferent creditului.
4.Creditul bancar permite fructificarea fondurilor disponibile din economie prin
satisfacerea nevoilor de finanri. El este acordat de bnci ntreprinztorilor din
economie (inclusiv statului) i, n anumite condiii, persoanelor fizice. Obiectul
su l formeaz capitalul de mprumut.
Aceast form de credit ntrunete toate elementele caracteristice unui
credit,

ar se particularizeaz prin elasticitate n ceea ce privete volumul i

termenul, precum i aria nevoilor de finanare acoperit.

Creditul bancar reprezint sume de bani rezultate din capitalurile disponibile la
bnci ale diverilor clieni pe care bncile le acord, cu respectarea anumitor condiii,
sub form de mprumut clienilor lor la o dobnd mai mare dect cea bonificat
clienilor pentru capitalurile atrase de la acetia.
n general, creditul bancar ndeplinete trei funcii, i anume:
1. funcia de mobilizare are n vedere atragerea de ctre bnci a tuturor
capitalurilor

neproductive

sau

disponibile

la

un

moment

dat

pe o anumit perioad de timp;

2. funcia de distribuie

const n repartizarea acestor fonduri

(capitaluri) prin acordarea de credite celor care au nevoie de ele pentru

desfurarea n bune condiii a activitii lor;
3. funcia de emisiune reiese din fenomenul de multiplicare a banilor
care este favorizat de faptul c banii acordai drept credit pe baza unui
18

depozit iniial, ajung, prin intermediul circulaiei bneti, lao alt banc
care, lundu-i n considerare ca d pozite, i utilizeaz pentru a acorda,
la rndu-i, un nou credit.

19

2 .1.2 Criterii de clasificare a creditelor

In literatura de specialitate creditul bancar se clasific n special, dup urmtoarele criterii:
destinaie (obiect), termen (durat) i form de acordare.
1. Dup destinaie, creditele la nivelul agenilor economici sunt:
-

faciliti

de cont", adic un credit temporar (pe termenfoarte scurt, sub 30 de zile), corespunztor
unei nevoi bnetide moment;
- credite de trezorerie care au rolul finanrii necesarului de capital de lucru net (active
circulante minus datorii pe termen scurt); se acord n special sub forma liniilor de credite;
reditul

c
pe

obiect

privete

operaiune

determinat (formarea

de

stocuri, de

exemplu) i se poate acorda vnztorului, pentru a-i permite s atepte efectuarea plii,
sau cumprtorului, pentru a putea s efectueze plata la data prevzut n contract;
reditul pentru

c
investiii, destinat s acopere temporar insuficiena resurselor proprii

pentru finanarea cheltuielilor de investiii (cnd se acord pe termen scurt) sau s

completeze sursele proprii necesare acoperirii cheltuielilor pentru realizarea proiectelor
de investiii (cnd se acord pe termen mediu sau lung), n cazul persoanelor particulare,
creditele dup destinaie sunt:
-

redite pentru consum (procurarea de bunuri de folosin ndelungat, excursii etc);

-

redite pentru investiii (construirea sau cumprarea de case, repararea lor, cumprarea de
autoturisme etc).
2.Dup durat, legislaia romn clasific creditele n credite pe termen scurt (sub 1 an),
pe termen mediu (ntre 1 i 5 ani) i pe termen lung (peste 5 ani).
n general, majoritatea firmelor sunt finanate prin credite pe termen scurt, mereu rennoite,
i care constituie, de fapt, o finanare permanent pe termen lung
3.Dup formele de acordare a creditelor, acestea se mpart n:
mprumutul simplu, cnd banca vireaz suma reprezentnd creditul acordat n contul
clientului su; n general, aceasta duce la ncheierea unui contract sau la semnarea unui bilet la
20

ordin de ctre beneficiar n favoarea bncii sale.

Creditul n descoperit de cont (overdraft)

presupune posibilitatea retragerii de

ctre client din contul su a unor sume mai mari dect cea de care dispune, diferena
constituind, practic, creditul acordat de banc (soldul debitor) la care se percepe dobnda care se
calculeaz zilnic.
Scontul comercial al unei cambii care presupune c banca, n schimbul cambiei primite de
la clientul su, s-i avanseze fondurile corespunztoare rezultate n urma deducerii din
valoarea nominal a cambiei, a dobnzilor pe perioada dintre data scontrii i data scadenei
titlului. Acest tip de credit se mai numete i credit de mobilizare4.
Factoringul este un mecanism de finanare pe termen scurt (maxim 180 zile) de ctre
banc prin preluarea facturilor de la clientul beneficiar al acestora, contra unei sume de bani
numite agio.
Operaiunea de factoring are la baz un contract de factoring ncheiat ntre aderent"
(furnizor, productor) i o banc numit factor", prin care aceasta asigur finanarea,
urmrirea creanelor i protecia contra riscurilor de credit, n schimbul cedrii de ctre
aderent a creanelor n favoarea bncii.
Din punct de vedere a modului de evaluare i administrare a creanelor de ctre factor,
operaiunea de factoring mbrac urmtoarele forme:
- factoring

cu

plata

imediat,

cnd

factorul

achit

- contravaloarea facturilor aderentului la prezentarea lor;

-factoring cu plata la o dat viitoare;
- factoring mixt - cnd factorul pltete o parte a contravalorii- facturilor aderentului sub form de avans iar diferena la o dat viitoare.
Acceptarea de ctre banc a facturilor de la adereni presupune agrearea de ctre banc, n
primul rnd, a debitorilor care vor trebui s plteasc n final contravaloarea facturilor respective.
Banca percepe o tax (marja de risc) pentru fiecare factur acceptat i accept s le
plteasc numai n condiiile n care debitorul va face plata direct bncii.
Neacceptarea la plat a facturilor de ctre banc este determinat de urmtoarele cauze:
-

vicii de form sau de fond a documentelor;

situaia financiar a debitorului nu prezint ncredere;

lipsa unor garanii.

Bncile pot acorda credite i societilor de factoring pe baza contractelor de factoring

ncheiate cu aderenii. Valoarea creditului acordat de bnci este determinat pe fiecare debitor n
21

funcie de cifra de afaceri, periodicitatea livrrilor, valoarea fiecrei livrri, termenul acordat
debitorului pentru efectuarea plii.
- Leasingul este o procedur de finanare a investiiilor prin care o banc sau o
ntreprindere financiar specializat dobndete

un bun (mobiliar sau imobiliar) pe care-1

nchiriaz unei firme ( sau unui particular), acesta din urm avnd posibilitatea s rscumpere
bunul respectiv la expirarea contractului la un pre convenit (valoarea rezidual). Chiria
(redeven) pltit de chiria (locatar) include dou elemente: dobnda i cheltuiala cu
amortizarea bunului.
- Angajarea sub semntur presupune ca banca s intervin nu prin
mprumuturidirecte, ci acordnd garania sa n favoarea unui client. Astfel, banca poate
emite scrisori de garanie prin care ea i asum anumite angajamente n favoarea clienilor
si privind achitarea unei datorii ctre teri. Dac scrisoarea de garanie devine efectiv, adic
dac clientul nu-i ndeplinete obligaiile garantate de banc, atunci ea se transform ntr-un
credit propriu-zis acordat de banc clientului su5.
Indiferent pentru care variant de credit este solicitat, banca este obligat s respecte
norme i reglementri impuse de legea bancar.
2.1.3. Principii privind activitatea de creditare
Complexitatea activitii de creditare a bncii, care implic plasarea sub form de credite
nu numai a capitalului propriu, ci mai ales a surselor atrase de la clientele nebancar
(disponibiliti la vedere i depozite), precum i faptul c acest tip de plasament are loc n
condiii de risc, a condus la respectarea anumitor principii, i anume:
1.

Principiul

prudenei bancare, ceea ce nseamn c se au n vedere unele riscuri legate de aceast activitate,
ncercndu-se apriori limitarea efectelor negative ce pot apare n activitatea de creditare.
2.

In

activitatea de creditare, banca trebuie s urmreasc, cu prioritate viabilitatea i soliditatea

afacerii creditate. Astfel, banca va evalua cu precdere capacitatea solicitantului de credite de a
promova i susine o afacere care s genereze venituri i lichiditi suficiente pentru a putea
rambursa creditul i s plteasc dobnda aferent.
3.

Creditele

i angajamentele asumate de o banc trebuie s se bazeze pe garaniile reale sau personale

22

ce trebuie prezentate de solicitantul creditului, care trebuie s acopere ntr-o proporie de cel
puin 100% creditul acordat i dobnzile aferente.
4. Aprobarea i acordarea creditului se face pe baza unei documentaii pe care
solicitantul trebuie s o prezinte bncii, iar urmrirea modului de folosire i de garantare a
creditului se face pe baza unor documente pe care clientul se oblig s le pun la dispoziia bncii
atunci cnd acesta le cere. De asemenea, se are n vedere i verificarea faptic la agentul
economic a modului de derulare a afacerii i a constituirii i meninerii garaniilor aduse la
acordarea creditului.
5. Monitorizarea i controlul creditelor pn la rambursare, aciuni care prezint avantajul
c se reduce nivelul total al riscului potenial de pierderi.
Abordarea relaiei de creditare ce se stabilete ntre debitor i creditor trebuie s se fac cu
profesionalism din partea bncii i cu sinceritate i seriozitate de ambele pri. Pe de o parte,
solicitantul creditului trebuie s expun cu claritate i transparen nevoile sale de finanare i s
justifice temeinic sursele viitoare de rambursare a datoriei; de asemenea, trebuie s conlucreze ct
mai bine posibil cu banca pe toat perioada de creditare.
Pe de alt parte, banca, n afara investigaiilor normale necesare a fi fcute la acordarea
creditului pentru eliminarea sau minimizarea unui posibil risc de creditare ce ar putea apare,
trebuie s nu stabileasc termeni i condiii de creditare care s descurajeze relaia de creditare sau
s mpovreze nejustificat, din punct de vedere financiar, pe contractanii de credite bancare.
Aceasta cu att mai mult cu ct concurena, pe piaa creditului este sau poate fi acerb.
Cu toate acestea, chiar n condiiile unor relaii ideale de creditare ce ar putea exista ntre
banc i clienii si, banca poate s scape din vedere riscul ce poate apare din diverse cauze legate
sau nu de afacerea creditat.

Evoluia creditului intern

(mld.lei)
260000
250000
240000
230000
220000
210000
200000
Mart.

Apr.

23
Mai
Mart.

Iun.
Serie1
.

Aug.

Sept.

Creditul intern
neguvernamental

2.1.4. Acordarea i monitorizarea creditelor

2.1.4.1. Surse de informaii pentru cunoaterea clienilor
Pentru cunoaterea i evaluarea situaiei economico-financiare prezent i de perspectiv a
clienilor, precum i pentru aprecierea riscului bancar n activitatea de creditare, Banca trebuie si asigure o baz de informaii asupra fiecrui client, pe care trebuie s o actualizeze
periodic. Principalele surse de informaii sunt:
a) Informaii obinute de la clieni:
- din cererea de deschidere a contului;
din dosarul juridic al clientului (contractul de societate, Statutul sau Actul Constitutiv al societii,
Certificatul de nmatriculare etc.)
- din bilanurile contabile, contul de profit i pierdere, raportul comisiei de cenzori, raportul
consiliului de administraie, balanele de verificare lunare i din alte situaii financiare.
b) Informaii din evidenele bncii privind:
- volumul total de credite aprobat, acordat i existent n sold pe naturi de credite i durate de
rambursare;
- alte angajamente;
- alte produse bancare;
- volumul de ncasri i pli lunare;
- veniturile ncasate de banc din comisioane i dobnzi i ponderea acestora n veniturile
totale ale unitii bncii;
- serviciul datoriei;
- incidente aprute n derularea operaiunilor de pli, rambursri de credite i dobnzi, precum
i volumul i frecvena acestora;
- rapoartele de ntlnire ntocmite de consilierii pentru clientel (analiti de risc) dup
discuiile, vizitele cu/la clieni.
c) Informaii din surse exterioare, care pot fi obinute de la:
- Banca Naional a Romniei (Centrala Incidentelor de Pli (CIP), Centrala Riscurilor
24

Bancare (CRB), etc);

- Ministerul Finanelor Publice, Direcii Generale Judeene a Finanelor Publice;
- Oficiul Registrului Comerului;
- Alte bnci, instituii i organisme care au relaii cu clientul;
- Autoritatea Naional de Statistic i Studii Economice, Comisiile judeene de statistic
i studii economice;
- Agenii economici care au relaii contractuale cu clientul;
-

Camerele de comer, judectoriile, notariatele, Arhiva Electronic de garanii Reale

Mobiliare, primriile locale i Primria Municipiului Bucureti;

- Mijloacele mass media, Internet, etc.
Alturi de informaiile strict financiare care pot caracteriza un client, banca are n vedere i
unele aspecte nonfinanciare care l definesc pe acesta.
Analiza nonfinanciar vizeaz credibilitatea clientului, ca element psihologic esenial cu
privire la formarea de ctre banc a convingerilor referitoare la calitile morale i profesionale
ale conductorilor agenilor economici solicitani de credite, a principalilor asociai i
colaboratori, precum i a reputaiei privit prin calitatea produselor, serviciilor i a modului de
ndeplinire a obligaiilor asumate n relaiile cu partenerii de afaceri.
Factorii nonfinanciari care influeneaz activitatea clientului pot fi:
a) Forma juridic i structura acionariatului: -

n cazul societilor pe aciuni, cu un

numr mare de acionari, pentru limitarea riscului, banca solicit acordul scris al Adunrii
Generale a Acionarilor, privind angajarea creditului, constituirea garaniilor i respectarea clauzelor
contractuale;
- n cazul societilor cu rspundere limitat cu un numr redus de asociai, banca solicit
acordul scris al acestora privind angajarea creditului;
Cunoaterea structurii acionariatului unei societi, sau grup de firme, permite bncii
stabilirea nivelului de competen decizional.
b) Capacitatea managerial:
- caracterul, integritatea i comportamentul conducerii;
- pregtirea, experiena n domeniul de activitate i n funcii de conducere;
- existena n echipa de conducere cel puin a unei persoane calificate pe probleme
financiar-contabile care s asigure organizarea

desfurarea

corespunztoare

a acestor

activiti;
- dac acionariatul face parte din asociaii profesionale i este cunoscut i apreciat de
25

oficialiti importante;
c) Relaiile i reputaia pe pia
Cunoaterea sectorului economic n care activeaz clientul urmrete:
- perspectiva de dezvoltare pe termen scurt i lung a sectorului;
- problemele majore cu care se confrunt sectorul (schimbri tehnologice,

reglementri

guvernamentale, schimbri de mediu, etc);

- avantaje/oportuniti oferite de sectorul economic;
- uurina/dificultatea de a ptrunde pe pia (capital, loialitate fa de marc, tehnologie,
politici guvernamentale);
- existena produselor de substituie;
Verificarea poziiei clientului pe pia are n vedere;
- reputaia clientului n cadrul ramurii, subramurii i cota depia deinut pe plan
internaional, naional i/sau local;
- nominalizarea pieelor externe, dup caz;
- dac clientul are rezerve pentru reducerea preului de vnzareca urmare a concurenei;
- dac clientul poate impune o reducere a preurilor i la furnizorii si;
- dac exist bariere tehnologice, legislative, ecologice f a deconcuren;
- dac activitatea clientului este ciclic sau sezonier;
- dac clientul ntreprinde aciuni de identificare de noi piee.

Analizarea produselor oferite de client:

- dac produsele sunt de strict necesitate, rezist pe pia o perioad mai lung de timp, sau
sunt produse de lux;
- de ct timp clientul desface pe pia produsele sale, respectiv presteaz servicii i dac sunt
bine primite de cumprtori;
- dac produsele, respectiv serviciile, pot fi vndute, prestate separat sau depind i alte
produse sau servicii;
- n ce etap a ciclului de via se afl produsul: n perioada decretere, de maturitate sau de
declin;
- ponderea valoric a produselor i/sau serviciilor n totalul veniturilor clientului.
Cunoaterea portofoliului clienilor interni i externi ai firmei solicitante:
- clienii interni i externi importani, ponderea vnzrilor efectuate la intern sau extern
n total vnzri ale societii,dependena fa de principalii clieni i repartiia geografic;
- clienii sunt concentrai ntr-un sector viabil, cu probleme sau ntr-un sector cu particulariti
26

(de exemplu, unitile bugetare pltesc la un termen mai lung);

- perioada de ncasare a clienilor;
- cum sunt reglementate relaiile contractuale;
- dac sunt pli ntrziate, valoarea, ponderea, frecvena lor i pe ce perioade.
Urmrirea i analizarea portofoliului furnizorilor:
- dac clientul depinde se un singur furnizor;
- cum se realizeaz plata (ordin de plat, acreditiv, cec, bilete la ordin, cambie);
- dac aprovizionarea se face necondiionat i furnizorii ofer garanii;
- dac aprovizionarea este ritmic sau sezonier;
- dac exist produse de nlocuire pentru achiziii;
- dac sunt pli ntrziate fa de furnizori, valoarea, ponderea, frecvena lor i pe ce perioade.
Alte aspecte
d) Implicarea financiar sau angajarea acionarilor /sau asociailor
- se va analiza participarea cu capitaluri proprii a acionarilor sau / a asociatului unic sau
a asociailor, la finanarea afacerii, astfel nct aceasta s fie pe msura riscului implicat;
- de asemenea, se analizeaz i dac proprietarul sau proprietarii sprijin facerea prin
garantarea personal, aceasta asigurnd o mai mare angajare din partea lor.
- Analiza aspectelor nonfinanciare va fi completat cu analiza financiar efectuat de ctre
departamentul de credite,
-

Prin inspectorii de specialitate.

2.1.4.2 Beneficiarii de credite i documentaia necesar

Bncile acord, la cerere, credite pe termen scurt, mediu sau lung. Creditul pe termen scurt
ocup un loc important n cadrul cererii totale de credite i se adreseaz de obicei agenilor economici
mai mult dect persoanele fizice.
Agenii economici fiind organisme dinamice, creditul acordat acestora prezint un dublu
avantaj: pe de o parte, reprezint o modalitate de finanare a activelor lor i, pe de alt parte,
nsi dinamica gestiunii i destinaia fondurilor n scopuri productive crete gradul de siguran n ce
privete restituirea creditului acordat. De la creditul bancar nu sunt excluse ns nici cererile venite din
partea persoanelor fizice pentru nevoi de consum sau de investiii. Totui, aceste solicitri ca volum
reprezint o pondere mic n totalul creditelor acordate de o banc comercial i se caracterizeaz
prin tipul de garanii cerute de banc (girani, gajarea bunurilor, etc).
27

Pentru a putea beneficia de credite, solicitanii trebuie s satisfac anumite condiiii

impuse de relaia de credit, prin acestea numrndu-se: agenii economici s fie legal constituii, iar
creditele solicitate s fie destinate realizrii de aciuni i activiti legate de obiectul de activitate
al acestora prevzut n actul constitutiv;
-

beneficiarii de credite trebuie s aib contul de baz la unitile bncii de la care

solicit creditele i s efectueze operaiunile de ncasri i pli (cu i fr numerar) prin acest cont;
banca care acord creditul poate impune condiia ca solicitanii s nu deschid conturi la alte
bnci dect cu acordul scris al acesteia;
-cererile de credit s fie semnate de persoanele care au calitate juridic pentru a-i asuma
obligaii n nume propriu i/sau n numele societii;
-pentru creditele de investiii, n general, se impune de ctre bnci ca solicitanii de credite
s fac dovada c ei dispun, ntr-o anumit proporie, de fonduri proprii pentru susinerea
proiectului pentru care se solicit creditul bancar;
-s prezinte bncii garaniile asigurtorii solicitate;
-solicitantul de credite, n relaiile anterioare cu banca sau cu alte bnci, s-i fi respectat
toate angajamentele asumate.
n funcie de tipul de credit, durata de creditare i riscurile implicate de tranzacie, banca
poate solicita clienilor si, pentru analiza i acordarea mprumuturilor, fr a fi limitative
urmtoarele documente:
1.Cererea de Credit
2. Acte juridice:
- Actele de constituire legal a societii (statut sau act constitutiv,

certificat de

nregistrare la Oficiul Registrului

Comerului sau la Registrul Agricol, certificat de nregistrare fiscal), ultima cerere de nscriere
de meniuni.
- Acordurile i avizele prevzute de lege pentru funcionarea societii, inclusiv cele pentru
protecia mediului nconjurtor;
-

Lista reprezentanilor legali ai societii (administratorii / mputerniciii

acestora,

potrivit legii), care va cuprinde: numele i prenumele, funcia deinut n cadrul societii
comerciale, profesia i actul de numire sau mputernicire;
- Aprobarea

Adunrii

Generale

Acionarilor

constituirea garaniilor aferente creditelor solicitate.

28

privind contractarea creditului

-Certificat de la Oficiul Registrului Comerului din care s rezulte dac acionarul / asociatul
/ sau acionarii principali i administratorii firmei, dein aciuni la alte societi comerciale i care sunt
acestea;
-

Organizarea detaliat a grupului de firme;

Actele juridice ale firmelor din grup.

3.

Garanii propuse

- Situaia bunurilor propuse pentru garantarea creditului solicitat i a dobnzilor;

- Actele de proprietate i cele privind situaia juridic a terenurilor i a celorlalte
active propuse drept garanie pentru creditul solicitat;
-

Raportul de evaluare al bunurilor imobile i mobile propuse pentru garania

creditului.
4.Lista bncilor / unitilor bancare la care societatea are deschise conturi
- Situaia la zi a angajamentelor la alte bnci a solicitantului de credite ct si a celorlalte firme
din grup.
5.Documente fnanciar-contabile
- bilanturile contabile si conturile de profit si pierderile solicitantului de credite incheiate pe
ultimii trei ani, depuse la administratia financiara.
- In cazul cnd solicitantul face parte dintr-un grup de firme se va prezenta ultimul
contabil

consoladat,

bilan

auditat al grupului dup caz, sau certificarea bilanului de un expert

contabil sau contabil autorizat, dup caz.

-Ultima balan de verificare din anul curent i cea aferent perioadei similare din anul
anterior;
- Bugetul de venituri i cheltuieli aprobat sau proiectul acestuia pentru perioada de creditare;
- Situaia contractelor ferme i/sau comenzilor, scrisori de intenie privind asigurarea
materiilor prime i valorificarea produciei sau serviciilor prestate, din care trebuie specificat
producia de export;
6. Fundamentarea necesarului de credit pentru fiecare categorie de credit solicitat.
7. Fluxul de ncasri i pli previzionat pe perioada creditrii - pentru creditele
destinate finanrii activitii curente, cu excepia creditului pentru descoperire de cont. Pentru
creditele de investiii, fluxurile de numerar fac parte integrant din studiile de fezabilitate
sau planurile de afaceri dup caz.
Un sprijin deosebit de important l au bncile din parte BNR cnd analizeaz solicitanii
de credit, deoarece ele au posibilitatea consultrii Centralei Riscurilor Bancare (CRB) din cadrul
29

Bncii Naionale a Romniei, n privina volumului de credite, inclusiv restane, pe care un

anumit solicitant l are angajat la alt banc.

Structura creditelor acodate n

sistemul bancar
lei
29%

(la 31 decembrie 2003)

Dolar SUA
32%

1%
Alte valute
38%
euro
construcii

Fig. 3
6%

39%

servicii
industrie
44%

Agricultur, sivicultur,
3%
piscicultur

8%

alte

2.1.5 Centrala Riscurilor Bancare

Este un centru care gestioneaz n numele BNR informaia de risc bancar (acordri de credite,
asumarea de angajamente de ctre banc n numele debitorului) pentru scopurile utilizatorilor, n
condiiile pstrrii secretului bancar.
Persoanele declarate (centralele bncilor, sucursalele BNR) au obligaia raportrii la CRB a
informaiei de risc bancar pentru fiecare debitor care ndeplinete condiia de a fi raportat (adic
banca a nregistrat fa de acesta un risc individual).
Centrala Riscurilor Bancare organizeaz i gestioneaz dou fiiere:
30

1) Registrul Central al Creditelor (RCC) care conine informai de risc bancar raportate
de persoanele declarante, prelucrate i difuzate de CRB n vederea valorificrii de ctre utilizatori
(bncile i BNR), n condiiile pstrrii secretului bancar.
- analiza evoluiei situaiei economico-financiare a clientului pe baza documentelor financiarcontabile i a raportrilor vizate de organele fiscale, precum i a tuturor modificrilor survenite n
situaia juridic a firmei;
-

urmrirea n permanen a respectrii termenelor i ratelor de rambursat.

In aciunea de urmrire i control a creditelor, se pot repera semnale care s arate

posibilitatea transformrii unor credite curente de calitate corespunztoare n credite
neperformante. Dintre aceste semnale amintim: evoluia nefavorabil a rezultatelor economicofinanciare, pierderea unor segmente de pia sau a unor piee, vnzarea unor active importante care
afecteaz continuitatea procesului de producie, abateri de la disciplina contractual, utilizarea
slab a capacitilor de producie, schimbri frecvente ale conducerii firmei, o slab colaborare cu
banca etc.
Activitatea de monitorizare a creditelor, are n vedere urmtoarele aspecte:
-

respectarea destinaiei creditului acordat prin utilizarea acestuia numai n scopurile

pentru care a fost aprobat;

-

plata ratelor scadente i a dobnzilor aferente s se fac sub control bancar, pe baz de

documente legale;
-

reflectarea corect i la zi n evidena contabil a beneficiarilor de credit a

operaiunilor legate de utilizarea i rambursarea creditelor, achitarea dobnzii i comisioanelor;

-

concordana creditelor din evidene cu cele gsite efectiv pe teren;

meninerea

consolidarea

capacitii

de

plat

a mprumutatului,

a bonitii

acestuia pe tot parcursul procesului de creditare;

-

meninerea unui grad acceptabil de rentabilitate care s permit acoperirea

cheltuielilor din veniturile realizate, inclusiv a cheltuielilor cu dobnzile i comisioanele bancare.

Un element esenial n activitatea de urmrire i control a creditelor este verificarea
pstrrii calitii garaniilor pe ntreaga perioad de creditare.
2.Verificarea garaniei creditelor se efectueaz att faptic, ct i scriptic. Verificarea
faptic presupune ca cel puin o dat pe trimestru s se inspecteze la faa locului existena,
integritatea i condiiile de pstrare i conservare a bunurilor aduse n garanie de cei creditai,
precum i respectarea obligaiei de rennoire a contractelor de asigurare a acestora, n
situaia n care durata de creditare este mai mare dect cea de asigurare.
31

Verificarea scriptic a garaniei se efectueaz trimestrial o dat cu analiza efectuat asupra

situaiei contabile periodice prezentate bncii de ctre client. Acest tip de verificare se
concretizeaz ntr-o situaie n care sunt prevzute valoarea activelor circulante creditabile (ce se
pot lua n garanie), datoriile pe termen scurt, plusul sau minusul de garanie rezultat din
diferena pozitiv sau negativ dintre primele dou valori (active circulante minus datorii pe
termen scurt).

La verificarea scriptic a garaniei se urmrete:

- reflectarea corect n evidena contabil a bunurilor ce constituie garania creditelor;
- concordana soldurilor conturilor de credite din extrasele de cont eliberate de banc cu cele
din evidena clienilor;
- bunurile materiale ce figureaz n situaia garaniei la o banc s nu figureze n garania altor
credite acordate de alte bnci;
- analiza realizrii prevederilor din fluxul de numerar i din bugetul de venituri i cheltuieli;
- respectarea graficelor de rambursare a creditelor, dobnzii i plata comisioanelor.
Toate neajunsurile i deficienele care se constat cu ocazia verificrii garaniilor faptice i
scriptice se consemneaz n acte de verificare bilaterale ncheiate de banc cu agentul economic n
cauz n care se stabilesc msurile ce urmeaz a se ntreprinde de clieni i de banc.
Pn n momentul rambursrii, creditele parcurg urmtoarele perioade :
- perioada de tragere este perioada n care creditul se angajeaz, cuprins ntre data
stabilit prin contract pentru punerea creditului la dispoziia mprumutatului i pn la angajarea
integral a acestuia;
- perioada

de

utilizare

este

perioada

cuprins

ntre

data angajrii

integrale

creditului i data primei rate de rambursare din graficul de rambursare;

- perioada de graie este perioada cuprins ntre data angajrii integrale a creditului i data
prevzut pentru rambursarea primei

rate

de

credit;

cadrul

perioadei

de

graie,

mprumutatul achit bncii numai dobnzile, comisioanele i spezele (pot fi cazuri cnd se d
perioad de graie i pentru plata dobnzii), fr a rambursa ratele la credit;
- perioada rambursrii creditului este perioada de timp cuprins ntre data prevzut
n contract pentru rambursarea primei rate a creditului i data stabilit pentru rambursarea ultimei
rate.
n situaia n care creditul nu poate fi rambursat la scaden, intervine
32

- perioada de ntrziere care cuprinde intervalul de timp de la scadena creditului pn la

rambursarea efectiv a acestuia prin mijloace legale.
Termenele de restituire a creditelor se stabilesc de comun acord la semnarea contractului de
credit, n funcie de posibilitile reale de plat ale clienilor determinate de specificul activitii, de
perioada de realizare a veniturilor sau de constituire a surselor pentru investiii. Ele se nscriu n
grafice de acordare i de rambursare a creditelor.
Modalitile de stingere a obligaiilor de plat pentru fiecare rat scadent pot fi:
-

depunere direct de numerar;

nregistrarea direct, de ctre banc, n contul de credite a ncasrilor realizate de client

pn la acoperirea integral a ratelor scadente;

-

virri din conturile sau subconturile de disponibiliti, pe baz de ordin de plat emis de

clieni.
Creditele nerestituite la scadenele fixate din lipsa disponibilitilor proprii n
conturile bancare ale clienilor sunt nregistrate de bncile comerciale n cont separat de credite
restante i de majoreaz concomitent cu dobnda (dobnd penalizatoare).
Situaia creat de clieni prin neplata la termen a ratelor scadente la credite i dobnzile aferente
determin banca s ia i alte msuri. Astfel, banca, ia cunotin de imposibilitatea plii obligaiilor
fa de aceasta de ctre clieni, transmite acestora din urm decizia acesteia privind majorarea
dobnzilor, reducerea volumului de credite i nceperea procedurii de valorificare a garaniilor pe
calea executrii silite, dar numai dac n cadrul termenului de 30 de zile nu se achit obligaia de
plat constnd din credit i dobnd.
Trecerea la valorificarea garaniilor se face n cazuri limit, cnd numai prin valorificarea lor se
mai pot acoperi pierderile suferite de banc. n acest caz, banca este obligat s investeasc cu
titlu executoriu contractul de credit, dup care trece la vnzarea bunurilor care au reprezentat
garania material a creditelor.
2.1.6 Riscul n activitatea de creditare
2.1.6.1. Estimarea riscului de creditare
Riscul de credit reiese din nesigurana ca dobnda, creditul sau ambele s nu fie rambursate
la scaden sau s fie rambursate parial. Acest risc este specific bncilor a cror funcie
important n economie este creditarea.
33

Dei motivul este acelai - incapacitatea de rambursare a creditului de ctre

mprumutai, cauzele sunt diferite, de aceea se impune o abordare distinct a riscului de credit i
anume:
-

riscul aferent persoanelor fizice i juridice, riscul de ar. In cazul persoanelor fizice

i juridice, incapacitatea de rambursare este, rezultatul unui decalaj ntre venituri i

cheltuieli, riscul fiind ca venitul viitor al acestora s se diminueze sau s dispar.
Riscul insuficienei venitului viitor este mai greu de anticipat mai ales n condiiile n
care evoluia inflaiei impune creterea dobnzilor bancare i deci scumpirea creditului.
n cazul persoanelor juridice, incapacitatea de rambursare a creditului este cauzat de
mediul nconjurtor al firmei sau chiar de firm.
Mediul nconjurtor, definit ca totalitatea factorilor exogeni firmei de natur
economic, politic, social, precum i situaia ramurii (sectorului) n care activeaz aceasta,
i pun amprenta n mod decisiv asupra activitii ntreprinderii. Deciziile cu caracter politic,
cum ar fi embargoul asupra vnzrilor unor produse (armament, petrol), acorduri regionale i
internaionale, au un impact profund asupra unor firme. Atunci cnd aceste decizii sunt luate sub
presiunea faptelor, firma i vede piaa de desfacere modificat instantaneu, ceea ce i afecteaz
activitatea.
Riscurile economice provin din schimbrile ce au loc n structura economic i
social a unei ri sau de faze ale conjuncturii economice. In perioadele de recesiune,
firmele ntmpin dificulti majore pn la faliment.
Situaia i evoluia ramurii influeneaz n mod contradictoriu activitatea unor firme.
Inovaiile pot modifica procedeele de fabricaie, dar pot determina i apariia unor produse noi,
mai competitive, determinnd ca producia unor firme s fie mai puin cerut pe pia, de
asemenea, i evoluia preferinelor beneficiarilor unor produse pun n dificultate firma.
n concluzie, banca trebuie s cunoasc evoluia mediului nconjurtor al firmei i
prin analiza ramurii n care aceasta activeaz. Bncile trebuie s dispun de inspectori
specializai pe sectoare de activitate (ramur), pentru ca acestea s-i adapteze n mod continuu
normele interne de analiz a bazei de credit a solicitanilor.
Incapacitatea de rambursare a creditului poate proveni i din cauza unor factori
interni firmei, cum ar fi:
-

calitatea i moralitatea managementului este greu de apreciat de ctre

banc, de aceea banca cere un curriculum vitae i relaii de la teri privind managementul
firmei i relaiile managementului cu personalul;
34

incapacitatea firmei (incapacitate dat de tehnologie, dar i de mentalitate) de a se

adapta pieei sau noului n materie de brevete, invenii, inovaii;

-

timpul n care se ncaseaz creanele de la beneficiari poaten determina blocaje

financiare i deci, dereglri n producie i n activitatea firmei.

Msurarea riscului de credit se face n dou etape. Prima etap const n stabilirea unei
limite maxime a activelor cu risc fa de fondurile proprii ale bncii prin calcularea raportului de
solvabilitate (norma Cooke) i pe care banca va trebui s o respecte - de altfel, respectarea raportului
de solvabilitate este impus de Banca Na A doua etap const n msurarea riscurilor la care banca
este expus prin evaluarea periodic a portofoliului de credite. Banca Naional impune bncilor si clasifice portofoliul de credite i s-i constituie provizioane de n fiecare lun i s raporteze
situaia Direciei supraveghere din cadrul B.N.R.
Msurarea riscului de credit 9 n vederea constituirii provizioanelor de risc impune
evaluarea i clasificarea de ctre banc a creditelor acordate i plasamentelor efectuate, aplicndu-se
simultan urmtoarele trei criterii: serviciul datoriei, performana financiar i iniierea de proceduri
judiciare.
Serviciul datoriei presupune evaluarea capacitii debitorului de a-i onora datoria la
scaden, exprimat ca numr de zile de ntrziere la plat de la data scadenei. n funcie de acest
criteriu debitorii bncii vor fi mprii n cinci categorii: ntrzieri de la plat a datoriei fa de
banc cuprinse ntre 0 - 1 5 zile, ntrzieri de la plat a datoriei fa de banc cuprinse ntre 1 6 - 3 0
zile, ntrzieri de la plat a datoriei fa de banc cuprinse ntre 31 - 60 zile, ntrzieri de la plat a
datoriei fa de banc cuprinse ntre 6 1 - 9 0 zile, ntrzieri de la plat a datoriei fa de banc
cuprinse de minim 91 zile;
Performana financiar, care reflect potenialul economic i soliditatea financiar a unei
entiti economice, obinut n urma analizei unui ansamblu de factori cantitativi (indicatori
economico -financiari, calculai pe baza situaiilor financiare anuale sau periodice) i calitativi.
Categoriile de performan financiar vor fi notate de la A la E, n ordinea descresctoare a
performanei. Evaluarea performanei financiare a unei entiti economice din sectorul
nebancar va conduce la ncadrarea acesteia n una din cele cinci categorii de performan
financiar. Aceast evaluare se va realiza potrivit normelor interne ale bncilor, aprobate la
nivelul consiliului de administraie al acestora ( i ere trebuie aprobate de Banca Naional a
Romniei, Direcia supraveghere), pe baz de punctaj lund n considerare factori cantitativi, care
se vor referii, n principal, Ia indicatori de lichiditate, solvabilitate, risc i profitabilitate, iar
factorii calitativi urmnd a se referii, n principal, la aspecte legate de modul de administrare a
35

entitii economice analizat, de calitatea acionariatului, de garaniile primite (altele dect cele
care sunt acceptate la diminuarea expunerii fa de debitor) i de condiiile de pia n care
aceasta i desfoar activitatea. Indicatorii menionai anterior se calculeaz pe baza datelor
cuprinse

situaiile

financiare

ale

entitilor

economice,

ntocmite

conform

cu

reglementrile Ministerului finanelor Publice sau autoritii cu competene similare n alte ri, iar
categoria de performan financiar se determin i contribuie la stabilirea categoriei de
clasificare n luna urmtoare celei n care banca are acces la raportrile respective. Frecvena
cu care se determin categoria de performan financiar a unei entiti economice coincide
cu frecvena cu care se ntocmesc situaiile financiare. n vederea clasificrii creditelor, pe perioada
dintre dou ntocmiri ale situaiilor financiare, se menine ultima categorie de performan
financiar determinat. In cazul n care bncile se gsesc n imposibilitate de a evalua performana
financiar a unui client nebancar, acesta va fi ncadrat direct n categoria E.
Iniierea de proceduri judiciare care presupune luarea a cel puin unei msuri n scopul
recuperrii creanelor i anume darea de ctre instan a hotrrii de deschidere a procedurii
falimentului sau declanarea procedurii de executare silit fa de persoanele fizice sau juridice
debitoare ale bncii. Aceiai procedur se va aplica i pentru investirea cu formul executorie a con,
contractelor de garanie i a hotrrilor judectoreti definitive ce dispun asupra contractelor de
credit, contractelor de garanie i asupra contractelor de plasament.

n urma evalurii celor trei criterii pentru clienii din sectorul nonbancar, creditele vor fi
incluse n una din urmtoarele categorii:
- standard;
- n observaie (numai pentru creditele acordate clientelei din sectorul nebancar);
- substandard (numai pentru creditele acordate clientelei din sectorul nebancar);
2.2 ANALIZA CREDITULUI
Creditul neguvernamental s-a majorat cu 12,5%, iar ecartul dintre dobanda medie la credite si cea
la depozite a ramas la 14,4 puncte procentuale. Cu toate acestea, in trimestrul III, profitul net al
sistemului bancar a scazut cu 2% fata de trimestrul II, pe fondul reducerii cu aproape 40% a creditului
guvernamental. Se impune astfel diversificarea in continuare a ofertei de produse si servicii, astfel incat
cresterea sustinuta a veniturilor sa compenseze diminuarea dobanzilor incasate la titlurile de stat.

36

Spre deosebire de perioadele anterioare, trimestrul al treilea din 2003 a adus noutati importante
in plan cantitativ. Desi numarul b ancilor a ramas neschimbat (38, din care 30 persoane juridice romane
si opt sucursale ale unor banci straine), s-au produs modificari semnificative la nivel structural.
Astfel, ponderea activelor bilantiere ale bancilor cu capital integral sau majoritar privat
(inclusiv sucursalele bancilor straine) a crescut cu doua puncte procentuale, depasind, pentru prima
oara in istoria sistemului bancar romanesc postcomunist, pragul de 60%. De asemenea, amplitudinea
cresterii este spectaculoasa, precedentele modificari trimestriale nedepasind decat rareori un punct
procentual. Aceeasi dendinta (de amplitudine aproape similara 1,8 p.p) s-a facut simtita si in ceea ce
priveste evolutia activelor bilantiere ale bancilor cu capital integral sau majoritar strain,diferenta
aparand din performanta buna a Bancii Transilvania (institutie de credit cu capital privat, dar majoritar
autohton).
Desigur, cresterea ponderii celor doua categorii amintite are la baza si un plus in cadrul propriei
activitati, insa nu poate fi trecut cu vedere regresul evident inregistrat de toate bancile cu capital
integral sau majoritar de stat.
Experienta ultimilor ani demonstreaza cu tarie ca restructurarea facuta sub administrarea
statului nu da rezultatele scontate, comparativ cu cea derulata sub un actionariat privat, iar in sistemul
bancar exemplul Bancii Agricole este, poate, cel mai relevant in acest sens. Desi a fost supusa unui
indelungat program de restructurare sub administrarea statului, ea a sfarsit prin a se afla la un pas de
colaps, fiind vanduta (simbolic) grupului austriiac Raiiffeisen Zentralbank, pentru ca s-a calculat ca
lichidarea ei ar fi adus costuri mai mari decat beneficiile. Dupa doi ani si jumatate de la preluare (adica
cu un an si jumatate mai putin decat a durat restructurarea), Raiffeisen Bank Romania aproape ca si-a
dublat cota de piata, a lansat o intreaga paleta de produse si servicii noi, a externalizat cea mai mare
parte a servicilor connexe activitatii de baza si a castigat cateva sute de mii de clienti. Din pacate,
guvernul nu a aratat pana in prezent ca a invatat ceva din aceasta experienta pozitiva. Programele de
restructurare derulate la CEC si la Eximbank nu demonstreaza aceeasi eficienta, cele doua banci fiind
continuu in postura de a pierde cota de piata. Astfel,fata de septembrie 2002, CEC a pierdut 1,12
p.p.,iar Eximbank 0,87 p.p (deci aproape 2 p.p. impreuna), in vreme ce raiffeisen Bank a castigat 1,86
p.p (ajunngand sa ameninte serios pozitia pe podium a CEC, de care o mai despart doar 0,5 p.p.)
Mai mult, trimestrul al treilea marcheaza un moment nefavorabil si in evoilutia celei mai
performante banci de stat romanesti, liderul autoritar al sistemului bancar autohton, BCR. Tendinta
observata inca din trimestrul anterior, de hemoragie in cota de piata, aproape ca s-a dublat. Astfel, in
numai un trimestru, BCR a pierdut 1,40 p.p.,. coborand pana la 30,23%, renuntand astfel prea usor la
ceea ce agonisise cu mult effort pe parcursul anilor anteriori. Tendinta de scadere se pastreaza si in
37

ceea ce priveste ponderea deninuta in profitul net pe sistem (reducere de 9,4 p.p. fata de sepetembrie
2002, pana la 37,2%), insa sub acest aspect este vorba doar despre o aliniere, intrucat banca ajunsese sa
detina, la un moment dat, aproape jumatate din profitul pe sistem, mult deasupra cotei sale de piata.
Bancile cu nume inghit cota de piata
Dintre bancile private (cu exceptia Raiffeisen Bank, ale carei performante le-am amintit deja).
ING Bank Romania si ABN AMRO Romania au inregistrat, in trimestrul treim cele mai mari cresteri
(de aproximativ 0,5 p.p.), ceea ce le-a consolidat pozitiile detinute anterior,, ABN AMRO Romania
reusind chiar sa atinga pragul de 6% desi nu a dezvoltat deocamdata produse si servicii de retail. HVB
Bank Romania a plusat cu 0,37 p.p in cota de piata, la capatul unei perioade extrem de faste in
activitatea sa, care a condus la contabilizarea unui profit mai mare decat in intreg anul anterior. BRDGroupe Socete Generale a inregistrat o crestere importanta (0,21 p.p),intrerupand astfel traseul
nefavorabil din ultimul an, iar Banca Transilvania si-a continuat evolutia constant ascendenta, marind
la peste un punct procentual ecartul care o desparte de alte doua banci pentru care 2003 a fost un an al
reviirimentului (UniiiiiiiiCredit Romania si Banca Romaneasca). Mai mult ca sigur, in special ca efect
al puternicei campanii de deschidere de noi unitati, care se Asteapta sa ajunga la 30 la finele anului, dar
si ca urmare a deschiderii catre zona de retail, incepand din 2004 UniCredit va copia, la o scara mai
mica, datorita retelei mult mai restranse, evolutia Raiffeisen.
In urma declinului important in cota de piata al BCR si CEC,topp 5 a continuat, pentru al
doilea trimestru consecutiv, sa-si reduca ponderea in totalul sistemului (in ciuda cresterilor isen Bank,
ABN AMRO Romania si BRD Groupe Societe Generale), gradul de concentrare coborand cu inca un
punct procentual, pana la 63%.
In trimestrul III, activele totale ale sistemului bancar s-au majorat cu 4,4%, cel mai inalt ritm de
crestere din 2003, in conditiile in care activitatea a fost axata pe aceleasi coordonate ca si in restul
anului: cresterea sustinuta a creditarii. Daca,in decembrie 2002, creditul neguvernamental reprezinta
37% din activele sistemului bancar, la sfarsitul lunii septembrie a.c. ponderea a ajuns la 47%. Numai in
ultimul trimestru, castigul a fost de patru puncte procentuale, bancile creditand economia la turatie tot
mai mare.
Confruntandu-se cu majorarea inflatiei, in special in iulie si septembrie, Banca Nationala nu a
mai privit cu aceeasi bunavointa cresterea intermedierii financiare, in ciuda faptului ca acest fenomen
determina eficientizarea politicii monetare-deoarece cu cat tot mai multi agenti economici apeleaza la
credite, influenta dobanzilor asupra economiei devine tot mai importanta Prin urmare, modificarea
dobanzii de interventie se resimte intr-o masura mai ridicata in mediul economic, ceea ce conduce la
imbunatatirea gradului de control. Al BNR asupra cererii agregate si,implicit, asupra evolutiei inflatiei.
38

Din cauza faptului ca strategia bancii centrale este axata, deocamdata, pe un orizont de timp
foarte scurt, temperarea cresterii preturilor a fost atacata frontal, prin majorarea ratei medii a dobanzii
de interventie de la 18,25%. Bancile nu au trecut cu vederea posibilitatea obtinerii unui profit facil,
astfel ca si-au crescut plasamentele la BNR, iar ponderea activelor interbancare in totalul bilantului a
uracat in trimestrul III la 29%(in crestere c u doua puncte procentuale fata de trimestrull II). Aceasta
politica restrictiva ar fi fost poate suficienta pentru a calma creditul neguvernamental, daca BNR si
guvernul si-ar fi coordonat politicile. Din pacat,, dobanzile sub piata practicate de Ministerul Finantelor
Publice au determinat bancile sa-si reduca, in trimestrul III, cu 40% portofoliul de titlurii de stat,
fondurile eliberate fiind redirectrionate catre economia reala. Astfel, in conditiile unei economii
nerestructurate, incapabila sa genereze o crestere semnificativa a cererii solvabile, BNR este fortata sa
majoreze mai departe dobanda de interventie pentru a absorbi intr-o masura chiar mai mare decat
inainte excedentul de lichiditate. Castigurile obtinute de banci, in conditiile in care acestea nu vor
majora in aceeasi masura si dobanzile la depozite, vor avea astfel darul sa mai ajusteze putin profiturile,
aflate acum in mare suferinta. Pe de alta parte, ritmul majorarii creditului neguvernamental se va
reduce (simtitor), pentru ca este mult mai usor sa castigi bani din plasamente la BNR, decat sa
intocmesti, iar apoi sa urmaresti, zeci sau sute de dosare de creditare, care, in plus, por crea probleme
de nerambursare.
Profitul net al sistemului bancar a scazut in termeni reali cu aproape 2% fata de trimestrul a,
insa a depasit cu mult performanta inregistrata la nivelul primelor trei luini din acest an. Ben eficiind si
de faptul ca,in trimestrul III din 2002, nivelul sau a fost inferior celui din acest an, chiar si in termeni
nominali, putem vorebi despre o continuare a recuperarii decalajului, datorat in buna masura
introducerii, la 1 ianuarie 2003, a noului regulament de clasificare a creditelor si constituire a
provizioanelor (de la 20% in termeni reali la finele trimestrului II la aproximativ 16% la sfarsitul lunii
septembrie).
Reducerea usoara a profitului net fata de trimestrul II coroborata cu majorarea reala a activelor
si a capitalului propriu cu aproximativ 4,5 p.p.,respectiv 3,5 p.p. au condus la usoare scaderi ale ratei
rentabilitatii activelor(ROA), respectiv a capitalurilor (ROE) pe sistem, fata de iunie a.c. Comparativ cu
septembrie 2002, valorile acestor indicatori sunt semnificativ reduse, ceea ce confirma, inca o data, ca
incapacitatea generarii unor rate inalte ale rentabilitatii reprezinta boala cronica a sistemului la
nivelul indicatrorilor financiari si de prudenta bancara. Cu toate acestea, exista banci la care atat ROA,
cat si ROE, sunt superioare (uneori cu mult) mediei pe sistem Banca Transilvanioa, Banca
Romaneasca, BRD-Groupe Societe Generale, BCR si HVB Bank Romania.

39

Schimbarea structurii veniturilor sistemului bancar romanesc, concomitent cu cresterea acestora

pe masura diversificarii paletei de produse si servicii oferite clientilor, ramane inca la stadiul de
deziderat. Desi anul 2003 marcheaza transitia dinspre veniturile din titluri de stat spre cele din dobanzi,
pana la adevarata revolutie spre veniturile din comisioane mai este cale lunga. Astfel, desi in usoara
crerstere fata de trimestrul precedent,ponderea veniturilor nete din comisioane in totalul acestora nu
trece de 20%.
In ciuda unui profit inca nesatisfacator, neperformanta tinde sa ramana sub control,chiar daca
trimestrul III marcheaza usoare cresteri ale nivelului acesteia. Spre exemplu creditele restante si
indoiiaelnice si-au majorat ponderea in capitalurile proprii pe tot parcursul acestui an, dupa cum si
cheltuielile nete cu provizioanele s-au cifrat, la finele atrimestrului III, la aproape dublul celor
inregistrate la sfarsitul lunii iunie a.c.(2.369 mld lei fata de 1.246 mld.lei).
Limitele neperformantei, chiar si in noile conditii mult mai restrictive impuse de noul
regulament al BNR in materie, se mentin sub nivelurile caracteristice economiilor de piata dezvoltate,
astfel incat orice derapaj pare exclus in acest moment. O confirmare suplimentara este adusa de
reducerea, fata de finele anului trecut, a ponderii creantelor restante si indoielnice (inclusiv a celor in
afara bilantului) in totalul activelor (de la 7,98% la 7,35%),respectiv in totalul surselor atrase si
imprumutate (de la 9,56% la 8,79%) in conditiile in care, sa nu uitam, creditarea sectorului
neguvernamental a atins in acest an un ritm de crestere extrem de inalt.
Acesta este, de altfel, si motivul care a condus la modificarea substantiala a celor doi indicatori
care iau in calcul activele ponderate in functie de risc. Astfel, nivelul solvabilitatii s-a redus substantial
atat fata de septembrie 2002, cat si fata de iunie 2003 (cum 4,9 p.p.respectiv cu 1,5 p.p.), in vreme ce
rata generala de risc pe sistem a crescut cu 7,6 p.p.,respectiv cu 2,6 p.p.Daca nivelul solvabilitatii
permite inca scaderi smnificative (pana la minimul admnis de 12%), cel al ratei generale de risc este
destul de ridicat, ceea ce ar conduce la concluzia ca sa parafrazam vechiul idemn al guvernatorului
BNR ca piciorul bancherilor ar trebui pus, din cauza intarzierii restructurarii economiei, putin mai
ferm pe frana decat pe acceleratie.
Pentru al doilea trimestru consecutiv, ritmul de crestere (in termeni reali) al creditului
neguvernamental se masoara cu doua cifre. In plus, se remarca o accelerare a dinamicii in trimestrul III,
cand s-a inregistrat o majorare cu 12,5% fata de 10,6% in trimestrul precedent. Mult mai clara devine
aceasta imagine atunci cand eliminam factorii sezonieri si se raportam la aperioada similara din 2002.
In acest caz, viteza cu care bancile au acordat noi imprumuturi a fost de aproape trei ori mai mare,
persoanele fizice fiind principalii beneficiari ai acestui val de credite.

40

Piata de retail cunoaste o expansiune sustinuta, ceea ce a determinat ca ponderea

imprumuturilor acordate persoanelor fizice pe ansamblul sistemului bancar sa atinga in septembrie
17,6%, in conditiile in care la sfarsitul anului trecut se situa sub oragul de 10%. Chiar daca in termeni
procentuali, la nivel de trimestru, se constata o anumita atenuare a dinamicii, aceasta nu este decat
efectul majorarii bazei de calcul de la care se porneste, deoarece in valori absolute evolutia ascendenta
este cat se poate de clara(in trimestrul III, soldul creditelor pentru populatie a sporit cu peste 17.000
miliarde de lei, fata de 13.760 miliarde lei in trimestrul II).
Creditul de consum si cel imobiliar sunt pilonii pe care se construieste aceasta evolutie, destul
de vulnerabila insa, avand in vedere ca bancile nu dispun inca de un birou de credit. Desi discutiile au
inceput de mai bine de un an, rezultatele au fost sub asteptari, institutiile financiare dovedindu-se
foarte reticente in privinta impartasirii informatiilor desprew proprii clienti. De fapt, astfel de atemeri
nu fac decat sa ae3videntieze inca o data stadiul incipient in care se afla sistemul bancar romanesc, care
asociaza mai mereu termenul de concurenta cu cel de opacitate.
Asociatia Romana a Bancilor (ARB) a reusit recent sa finalizeze forma unui contract de
asociere, care sa stea la baza infiintarii biroului de credit sub forma unei societati comerciale.
Actionarii acesteia vor fi bancile,participatia desinuta de fiecare membru fiind stabilita in functie de
cota sa de piata in creditul de relaztii. Potrivit declaratiilor lui Radu Gratian Ghaetea, presedintele
ARB, annual va avea loc o modificare a structurii actionariatului, in cazul in care cota de piata detinuta
de o banca se modifica cu mai mult de 0,5 puncte procentuale. Pana in prezent, au agreat aceasta forma
de asociere 23 de banci, printre care se numara si primele zece institutii de credit de pe piata autohtona,
mai putin Eximbank, care, conform statutului sau, nu acorda credite populatiei.
Inregistrarea noii societati comerciale la Registrul Comertului sper sa se produca ppana la
sfarsitul acestui an, afirma Ghetea, neexcluzand insa nici posibilitatea ca acest lucru sa intample la
inceputl anului urmator.
Momentul in care Biroul Roman de Credit va deveni operational nu este insa chiar atat de
apropiat. In Cehia, de exemplu, biroul a fost infiinbtgat in septembrie 2001 si a devenit functional abia
la mijlocul anului 2002. Aceasta sugereaza ca este foarte posibil sa se inregistreze siu in Romania un
decalaj cuprins intre sase luni si un an,astfel ca,cel mai probabil, primele rapoarte de credit vor fi
disponibile abia la sfarsitul anului 2004 sau in 2005.
Intre timp, populatia apeleaza tot mai frecvent la imprumuturi, fara ca bancile sa stie cate
credite mai are de rambursat solicitantul si ce valori au acestea. Riscul asumat de banca difera insa in
functie de destinatia fondurilor, creditele ipotecare nu ridica probleme deosebite, avand in vedere ca
sunt garantate cu locuinta, si auprioritate la plata fata de celelalte datorii asumate de client. In schimb,
41

creditele de consum pot da motive serioase de ingrijorare bancherilor. Evaluarea riscului potential al
acestor imprumuturii la nivelul sistemului bancar este ingreunata de faptul ca BNR nu dispune inca de
raportari statistice cu privire la destinatia creditelor.
In general, imprumuturile in lei acordate populatiuei pot fi luate ca reper pentru creditele de
consum, in timp ce creditul ipotecar poate fi aproximat in acest moment pe baza creditelor in valuta pe
termen mediu si lung. In aceasta acceptiune, se poate observa ca ponderea creditului de consum in
total credit neguvernamental a crescut in trimestrul III de la 9,6% la 12,9%, in timp ce in cazul celor
ipotecare pondereaa s-a majorat de la 3,1% la DOAR 4,4%. Cu alte cuvinte, bancilke se indreapta cu
precadere spre plasamenbtele mai riscante (credite de consum), in conditiile in care capacitatea de
rambursare a clientilor este insuficient cunoscuta.. Totodata, trebuie avut in vedere faptul ca,in primele
noua luni ale anului, peste 30% din cresterea creditului neguvernamental s-a datorat creditului de
cponsum. Problema principala nu o reprezinta majorarea riscului asumat de banci, ci faptul ca acesta
nu poate fi evaluat corect. Din acest punct de vedere, sustenabilitatea cresterii pietei de retail ramane
discurabila.

Evoluia creditelor pentru populaie %

60
50
40
Serie1
lei

30

valut
Serie2
Total

20
10
0 Trim.III 02Trim.IV 02 Trim.I 03 Trim.II 03 Trim.III 03
1
2
3
4
5

GRAFIC revista
42

Sistemu Cortporate-un segment saturat

In schimb, imprumuturilke acordate agentilor economici s-au majorat in trimestrul III cu doar 5,6%, in
linie cu evolutia inregistrata pe tot parcursul anului. Aceasta semnaleaza atingerea nivelului de saturatie
pe segmentul corporate, bancile nereusind sa identifice noi clienti eligiibili pentru finantare.
Indisciplina financiara ridicata, extinsa in ultimul timp si la nivelul sectorului privat, este unul dintre
motivele principale care determina institutiile de credit sa ezite in a finanta mai mult companiile.
O iesire din acest impas s-ar putea produce doar in situatia in care creditele acordate populatiei
ar fi destinate achizitionarii de bunuri din productia interna, si nu din importuri. Expansiunea pietei de
retail ar coincide astfel cu o majorare similara a creditelor pentru companii, necesare acestora pentru asi majora oferta de produse, astfel incat sa satisfaca cererea mai ridicata. Insa, din nefericire, calitatea
de multe ori mai redusa, la preturi similare, a productiei interne face ca aceasta premisa sa constituie
doar o ipoteza de lucru, si nu o realitate palpabila.
In ceea ce priveste atragerea de resurse financiare,aceasta nu pare sa constituie o prioritate
pentru sistemul bancar. Depozitele totale constituite de clientela nebancara si-au mentinut traictoria din
timpul anului si au crescut in trimestrul III doar cu 2,3% in termeni reali. Aceasta s-a datorat agentilor
economici care si-au majorat disponibilitatile la vedere si depunerile la atermen,, in timp ce economiile
totale ale populatiei(in lei si valuta) s-au redus cu 0,7%. Cresterea consumului privat, specifica
perioadei de vara, are fara indoiala o contributie insemnata la comprimarea economisirii in acest
trimestru. Dincolo de acest asapec t, nu trebuie insa trecuta cu vederea diminuarea activitatii
depozitelor, ca urmare a reducerii dobanzilor pasive in lei de catre bancile comerciale. Aceasta a
determinat ca economiile in lei sa se diminueze in fiecare din ultimele doua trimestre, unele dintre
Acestea migrand spre economisirea in valuta, in speranta obtinerii unor randamente reale mai bune in
contextul revirimentului euro pe pietele internationale.

43

Politica randamentelor scazute la depozitele in lei nu are sanse prea mari de schimbareatat timp
cat raportul de solvabilitate se situeaza la peste 21%, inca cu mult peste limita minima stabilita de BNR
(12%). Aceasta inseamna ca bancile dispun inca de o rezerva destul de mare de fonduri pentru a
sprijinii creditarea. In acelasi timp concurenta mai accentuata dintre bancii si presiunile existente in
sensul reducerii marjelor de dobanda le forteaza sa-si diminueze costurile,cel a indemana fiind cel cu
resursele atrase. O schimbare de atitudine se va produce atuynci cand raportul de solvabilitate va cobori
in jurul pragului de 15%, moment in care bancile vor deveni mult mai dornice sa atraga noi surse de
finantare si vor fi nevoie sa gestioneze mult mai atent dobanzile.
Efectul va consta intr-o reducere vizibila a marjelor de dobanda, care pana acum s-au
comprimat nesemnificativ. In acest caz, bancile vor fi nevoite sa ia in calcul si posibilitatea diminuarii
altor cheltuieli, in afara celor cu resursele atrase. Corelarea

salariilor cu nivelul productivitatii,

dimensionarea mai eficienta a personalului, trecerea de la sucursala de tip palatla una de dimensiuni
mai modeste si cu dotari rezonabile, dar mai functionala, si adaptarea retelei teritoriale la potentialul
pietei ar putea conduce, in unele cazuri, la un salt spectaculos al rentabilitatii. De altfel, asa cum
guvernatorul BNR remarca recent, bancile ar face bine sa-si mai arunce privire si la conturile lor de
imobilizari.
O alta provocare pentru sistemul bancar o reprezinta mentinerea actualei tendinte de crestere a
creditului neguvernamental. In prezent, aceasta are la baza imprumuturile pentru persoane fizice, care
inregistreaza un ritmm rapid de crestere, dar fara perspective pe termen lung. Desi Romania are o
populatie de 22 milioane ade locuitori, 30% sunt foarte saraci si nu pot primi credite, un numar ridicat
de persoane lucreaza in economia gri si aproape jumatate din populatia tarii este localizata in mediul
rural. Astfel, clientii potentiali ai bancilor reprezinta doar 5% din 22 milioane de romani. In aceste
conditii, actuala evolutie a pietei de retail s-ar putea dovedi doar un foc de paie, daca la nivelul
economiei nu se vor produce schimbari majore care sa permita atat cresterea salariilaor, cat si
diminuarea economiei subterane. In lipsa unor astfel de transformari, dinamica creditelor pentru
persoanele fizice s-ar putea alinia in scurt timp la ritmul lent de crestere al segmentului corporate.

44

CAPITOLUL III
3.1 CREDITUL IN LEI
Credite pe termen scurt:
Credite acordate persoanelor juridice:
Creditele globale de exploatare
Creditele globale de exploatare funcioneaz dup sistemul revolving i se acord n limita unui
nivel global de credit, care acoper ansamblul nevoilor de exploatare ale clienilor: aprovizionri cu
materii prime i materiale, mrfuri, subansamble, piese de schimb, energie, combustibil, cheltuieli cu
salariile i asimilatele acestora, impozite, taxe i alte cheltuieli aferente perioadei curente, necesare
realizrii i finalizrii produciei de mrfuri, etc..
Creditele globale de exploatare se acord prin contul separat de mprumutat Credite globale de
exploatare, de regul pe o perioad de 180 de zile sau de 365 de zile, cu excepia creditelor pentru
produse cu ciclu lung de fabricaie. Perioada de 180 de zile sau de 365 de zile se calculeaz de la data
acordrii creditului i nu corespunde cu semestrul sau anul calendaristic. Nivelul creditelor globale de
exploatare se determin pe baza fluxului de lichiditi (cash flow) i a capacitii de rambursare a
clienilor.
Dac din analiza efectuat cu ocazia revizuirii (efectuat de ofierii de credite), rezult c sunt
ndeplinite condiiile avute n vedere la acordarea creditului global de exploatare, clientul i-a meninut
indicatorii de performan iar ratingul de credite este acceptabil pentru banc (cel mult 3), banca va
putea menine sau chiar majora, la cererea agentului economic, nivelul plafonului de creditare, dac din
analiza fluxului de lichiditi ntocmit pentru perioada urmtoare, rezult aceast necesitate.
Utilizri din deschideri de credite permanente (linii de credite) n lei

45

Aceste credite reprezint o modalitate de creditare n lei a agenilor economici, care

funcioneaz dup sistemul revolving, n baza unui contract de credit prin care banca se angajeaz pe o
anumit perioad de timp s mprumute clientelei fonduri utilizabile n mod fracionat, n funcie de
nevoile acesteia, n limita unui nivel global de credit, cu condiia ca soldul zilnic al angajamentelor s
nu depeasc volumul liniei de credit aprobat, cu posibilitatea prelungirii n mod repetat pe noi
perioade de creditare dac sunt ndeplinite condiiile stabilite.
Utilizrile din deschideri de credite permanente (linii de credite) n lei se pot acorda, de regul,
pe termen de 180 de zile, iar n cazul agenilor economici cu un standing financiar bun (ratingul
creditelor maxim 2) se pot acorda pe termen de 365 de zile. Liniile de credit se acord prin contul
separat de mprumut Utilizri din deschideri de credite permanente.
Credite pentru finanarea cheltuielilor i a stocurilor temporare n lei
Fac obiectul acestei categorii de credite stocurile care au fost aprovizionate deja n perioada
precedent fr a fi achitate, stocurile care urmeaz a fi aprovizionate de agenii economici pe baz de
contracte ferme cu desfacere asigurat, ct i cheltuielile temporare aferente acestor stocuri.
Creditele pentru finanarea cheltuielilor i a stocurilor temporare constituite din cauze justificate
economic se acord prin contul separat de mprumut Creditele pentru finanarea cheltuielilor i a
stocurilor temporare pe termen de maxim 12 luni.
Termenele de tragere ale creditelor se vor stabili mpreun cu agenii economici i se vor stipula
n contractele de credite. Dac dup expirarea acestui termen de tragere, creditul nu a fost n ntregime
consumat, unitatea bancar teritorial care gestioneaz creditul, poate acorda o perioad suplimentar
de iniiere a plilor, de pn la 30 de zile. Se pot acorda credite pentru finanarea cheltuielilor i a
stocurilor temporare i agenilor economici din sfera comerului, care conform specificului activitii
nu ncheie contracte de desfacere a mrfurilor. Aceste credite se pot acorda agenilor economici din
sfera comerului pe termen de cel mult 180 de zile.
Credite pentru finanarea cheltuielilor i a stocurilor sezoniere n lei
Creditele pentru finanarea cheltuielilor i a stocurilor sezoniere de materii prime i produse se
acord agenilor economici care constituie astfel de stocuri (produse agricole, agroalimentare, de
provenien vegetal sau animal, precum i orice alte stocuri care nu sunt de natura celor curente i se
consum ntr-o perioad mai mare de un trimestru, fr a depi 12 luni de la constituire) pe baza
cererilor i a documentaiilor necesare.Banca nu va credita stocurile sezoniere pe perioada care s
depeasc intervalul dintre dou sezoane de producie naturale.
Aceste credite se acord prin contul separat de mprumut Creditele pentru finanarea
cheltuielilor i a stocurilor sezoniere.
46

n vederea acordrii creditelor, ofierii de credite vor analiza i verifica la faa locului existena
stocurilor sezoniere, condiiile de pstrare-izolare, calitatea acestora, asigurarea desfacerii prin
contracte i comenzi ferme.
Creditele de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de fabricaie n lei
Produsele cu ciclu lung de fabricaie sunt cele ale cror cicluri tehnologice de execuie, de la
lansarea n fabricaie pn la obinerea produsului finit, dureaz mai mult de 12 luni. n aceast
categorie de produse se ncadreaz construcia i reparaiile de nave maritime i fluviale, aeronave,
elicoptere, instalaii i utilaje complexe etc..
Agenii care n mod curent execut produse cu ciclu lung de fabricaie (antiere navale, uzinele
de aeronave, nterprinderile productoare de utilaje i instalaii complexe etc.) pot beneficia de credite
pentru activitatea curent sub forma creditelor globale de exploatare n lei.
Creditele de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de fabricaie se pot acorda pe termene mai
mari de 12 luni, fr a depi ns ciclurile tehnologice de execuie stabilite prin documentaia tehnic.
Cuantumul creditelor de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de fabricaie ce se acord prin
cont separat de mprumut se determin pe baza micrii stocurilor i cheltuielilor aferente produciei n
curs de fabricaie estimat a exista n sold la finele perioadei de creditare, precum i a celorlalte
elemente de cheltuieli aferente contractului (comenzii) respective n limita costurilor totale planificate
pe contract/comand/produs.
Creditele pentru prefinanarea exporturilor n lei
Aceste credite au ca destinaie satisfacerea necesitilor curente sau excepionale ale clienilor
ocazionate de fabricarea produselor destinate exportului i se aprob pe baza documentaiei prezentate
de agenii economici, cu condiia existenei contractelor de export sau comenzilor ferme ncheiate
direct cu partenerii externi sau prin intermediul unor comisionari, care fac obiectul creditului solicitat,
din care s rezulte: cantitatea i felul mrfii, condiiile i graficul de livrare, modalitatea i termenele de
plat, preul mrfii n valut la valoarea CIF sau FOB, dup caz.
Creditele se pot acorda numai dup prezentarea comunicrii de la o societate bancar din ar
sau strintate, agreat de banc, a deschiderii acreditivului de export irevocabil, n favoarea
beneficiarului de credit, sau alte forme de plat garantate bancar (scrisoare de garanie bancar, efecte
de comer avalizate de alte societi bancare agreate de banc etc.).
n cazul n care clientul solicit acordarea de credite necesare realizrii de produse contractate la
export pentru care acreditivul urmeaz s fie deschis ulterior, banca poate onora astfel de cereri dac n
contractele de export este precizat o modalitate de plat asiguratorie (acreditiv, scrisoare de garanie
bancar etc).
47

Creditele pentru prefinanarea exporturilor se acord prin contul separat de mprumut Credite
pentru export, cu respectarea urmtoarelor condiii:
- agenii economici solicitai s aib contul curent i contul valutar deschise la banc i s-i
deruleze activitatea prin aceste conturi;
- ncasarea valutei aferente exporturilor pentru care s-au primit credite de export i operaiunile
de transformare a acesteia n lei s se fac prin conturile deschise la banc.

Creditele pentru exportul de produse garantate cu creane asupra strintii n lei

Aceste credite se acord exportatorilor pentru desfurarea corespunztoare a activitii curente
pe perioada de la livrarea produselor i pn la ncasarea contravalorii lor de la partenerii externi, fr a
depi 12 luni de la acordarea creditului.
Creditele pentru exportul de produse garantate cu creane asupra strintii se acord pe baza
documentaiei prezentate de agenii economici precum i a documentelor ce atest livrarea mrfurilor la
export (copii dup declaraia vamal, DIV, documentul de transport pe parcursul extern, alte
documente).
Acordarea creditelor pentru exportul de produse garantate cu creane asupra strintii va fi
condiionat de asigurarea acestora mpotriva riscului comercial de neplat, atunci cnd banca
consider necesar, pe toat perioada de creditare, de ctre EXIMBANK sau orice alte instituii
specializate.
Pentru a evita dubla creditare, creditele pentru exportul de produse garantate cu creane asupra
strintii nu se vor acorda agenilor economici care au beneficiat de credite pentru prefinanarea
exporturilor, destinate acoperirii ntregului ciclu de aprovizionare producie desfacere - ncasare.
Acordarea acestor credite se face prin cesionarea/gajarea efectelor de comer (cambii i bilete la
ordin) sau a acreditivelor doveditoare ale existenei creanelor exportatorilor asupra partenerilor din
strintate.
Creditele de scont n lei
Scontul reprezint operaiunea prin care, n schimbul unui efect de comer (cambie sau bilet la
ordin) exprimat n lei sau valut, banca pune la dispoziia posesorului creanei, valoarea efectului, mai
puin agio (dobnda i comisioanele aferente), nainte de scadena efectului respectiv.
Cambia i biletul la ordin, ca titluri de credit, cuprind ca elemente definitorii obligaia trasului
de a plti beneficiarului o anumit sum de bani la o dat stabilit (scaden). n cazul n care posesorul
legal al unei cambii sau bilet la ordin dorete ncasarea unei sume nscrise n titlul de credit mai nainte
48

de scaden, acesta poate gira titlul ctre o societate bancar, operaiune ce poart denumirea de
scontare.
n vederea scontrii, posesorul (beneficiarul) titlului l va prezenta bncii, nsoit de o cerere de
scontare care va cuprinde, pe lng datele de identificare ale beneficiarului, denumirea trasului i banca
acestuia, data emiterii titlului, suma, data scadenei, precum i meniunea prin care beneficiarul se
oblig s achite bncii dobnda i comisioanele aferente pentru serviciul prestat.
Prezentarea titlurilor n vederea scontrii la banc se va face cu cel puin 15 zile lucrtoare
nainte de scaden, pentru a da posibilitatea ofierului de credite s efectueze analiza bonitii
pltitorului (trasului).
n ziua stabilit de comun acord cu beneficiarul titlului, banca va efectua scontarea propriu-zis,
ncasnd n schimb dobnda, care este echivalent cu dobnda aferent creditelor curente pe termen
scurt corespunztoare clienilor cu serviciul datoriei bun i comisionul de gestiune flat, calculat la
valoarea creditului.
Creditele pe documente de plat aflate n curs de ncasare n lei
Credite pe cecuri n lei
Creditele pe cecuri remise spre ncasare n lei se acord pe baza cererilor de credite prezentate
de agenii economici la care vor fi anexate exemplarele nr.3 ale borderourilor, care fac dovada remiterii
cecurilor la plat prin circuit bancar sau a depunerii cecurilor spre ncasare de ctre beneficiari direct la
bncile pltitorilor, precum i listele din care s reias preurile de creditare pentru fiecare cec.
Nivelul creditelor pe cecuri remise spre ncasare reprezint 90% din valoarea nominal a
acestora, diferena de 10% fiind destinat acoperirii dobnzii aferente.
Creditele pe cecuri remise spre ncasare trebuie s ajung la tras (banca pltitorului) n termen
de 8 zile dac cecul este pltibil chiar n localitatea unde a fost emis i 15 zile dac cecul este pltibil n
alt localitate dect cea n care a fost emis.
Acordarea creditelor pe cecuri remise spre ncasare se efectueaz prin contul separat de
mprumut Credite pe cecuri.
Scadena creditelor pe cecuri remise spre ncasare se stabilete cu cel mult 7 zile lucrtoare
dup expirarea termenelor legale de prezentare la plat a cecurilor creditate.
Creditele pe cecuri remise spre ncasare sunt garantate cu nsi creanele respective, care vor fi
cesionate bncii.
Credite pe ordine de plat n lei

49

Creditele pe ordine de plat n lei aflate n circuitul bancar n vederea decontrii se pot acorda
pe baza cererilor de credite depuse de clienii bncii, la care vor fi anexate exemplarele nr.3 ale
ordinelor de plat, centralizate ntr-un borderou.
Acordarea creditelor pe ordine de plat se efectueaz prin contul separat de mprumut Credite
pe ordine de plat, la 90% din valoarea nominal a documentelor admise la creditare, diferena de
10% fiind destinat acoperirii dobnzii aferente.
Scadena creditelor se stabilete n ziua ncasrii sumelor din ordinele de plat creditate, fr a
putea depi 5 (cinci) zile lucrtoare de la data decontrii lor de ctre bncile pltitoare. Creditele pe
ordine de plat vor fi garantate cu nsi creanele respective, care vor fi cesionate bncii.
Creditele pentru faciliti de cont n lei
Creditele pentru faciliti de cont n lei reprezint credite pe perioade scurte i foarte scurte de
timp, pn la 30 zile calendaristice, acordate agenilor economici care din anumite cauze justificate
economic nu pot face temporar fa plilor.
Aceast categorie de credite se poate acorda agenilor economici cu standing financiar ridicat,
serviciul datoriei bun, cu un rating de credite de cel mult 3 puncte.
Aceste credite se acord la cererea agenilor economici, prin contul separat de mprumut
credite pentru faciliti de cont, n limita sumei de cel mult 5.000 milioane lei pe client. Volumul
creditului se determin pe baza analizei ncasrilor medii zilnice din ultimele 3 luni, a posibilitii
eliminrii cauzelor care au generat nencasarea la termen a veniturilor i previziunii ncasrii creanelor
pn la rambursarea creditului n termen maxim de 30 zile de la data punerii la dispoziie a acestuia.
Creditele pe descoperit de cont (overdraft) n lei
Creditele pe descoperit de cont (overdraft) n lei se pot acorda de ctre banc agenilor
economici solicitai pe perioade de timp foarte scurte, care nu vor putea depi 7 zile calendaristice,
pentru achitarea unor operaii strigente privind aprovizionri cu materii prime, materiale, combustibili,
energie, manoper, impozite, taxe curente i alte obligaii curente. De asemenea, aceste credite se pot
acorda n scopul prevenirii nregistrrii de interdicii bancare, de ctre clienii bncii, ca urmare a lipsei
temporare de disponibiliti n cont (totale sau pariale) la data decontrii unor instrumente de plat de
debit emise de acetia (cec, cambii, bilete la ordin).
n vederea acordrii creditelor pentru descoperit de cont (overdraft) banca va ncheia, la cererea
clienilor care ndeplinesc anumite condiii un acord/contract de credit n ateptare (stand-by), cu o
perioad de valabilitate de 12 luni de la data semnrii i n limita unui plafon de 5.000 milioane lei.
Credite acordate persoanelor fizice (populaia):
50

Creditele de trezorerie (punte)

Creditele de trezorerie (punte) se acord pe tremen scurt unui client, proprietarul legal al unei locuine
care solicit o finanare temporar, pe cel mult 180 de zile, n scopul achiziionrii altei proprieti
imobiliare, procednd apoi la vnzarea celei deinute iniial. Suma astfel obinut din vnzarea locuinei
iniiale se va utiliza la rambursarea creditului i a dobnzilor aferente. Creditul se acord n limita a
80% din valoarea de garanie a imobilului deinut iniial, rezultat din raportul de evaluare.
Creditele pentru petrecerea de sejururi n strintate
Creditele pentru petrecerea de sejururi n strintate se acord pe o perioad de pn la 12 luni
i n sum de pn la 5.000 USD. O parte din credit se acord prin virament n contul societii de
turism. La cererea solicitantului o parte din sum (pn la 25%) se acord prin cec de cltorie, card
sau cash. Solicitantul acestui produs de credit va prezenta o adres de la societatea de turism, n cazul
excursiilor organizate.
Creditele pentru participarea la simpozioane i conferine n strintate
Aceste credite se acord pe o perioad de maxim 12 luni i n sum de pn la 3.000 USD.
Pentru participarea la simpozioane i conferine organizate n strintate solicitantul trebuie s prezinte
bncii invitaia din partea instituiei organizatoare, iar creditul se acord prin virament. La cererea
clientului o parte din sum (pn la 25% din credit) poate fi acordat prin cec de cltorie, card sau
cash.
Credite acordate persoanelor fizice autorizate:
Persoanele fizice autorizate pot beneficia de credite n lei pe termen scurt, de pn la 12 luni,
pentru achiziionarea de materii prime, materiale i mrfuri necesare desfurrii activitilor de:
producie, prestri servicii, comer, alte activiti economice.
Creditele se acord n baza unui contract de credite, n funcie de volumul i regularitatea
veniturilor, iar rambursrile sunt efectuate prin vrsminte periodice, de regul lunar.
Credite pe termen mediu i lung
Credite acordate persoanelor juridice:
Credite pentru echipament (investiii) n completarea surselor proprii n lei
Creditele pentru echipament (investiii) n lei se acord n completarea surselor proprii, a
surselor din bugetul de stat i/sau bugetele locale i din fondurile speciale, necesare acoperirii
cheltuielilor prevzute n proiectele de investiii aprobate, pentru:
51

a) realizarea de noi capaciti de producie, precum i dezvoltarea celor existente, inclusiv

finanarea cheltuielilor privind efectuarea probelor tehnologice;
b) modernizarea i/sau retehnologizarea capacitilor de producie, a utilajelor, mainilor,
instalaiilor, cldirilor i construciilor existente etc.;
c) realizarea de investiii prin:
- procurarea de maini, utilaje i mijloace de transport
- asigurarea utilitilor necesare funcionrii obiectivelor i capacitilor noi sau
existente
- cumprarea de cldiri, construcii, uniti de producie etc.
- cumprarea de materiale i piese de schimb
- achiziii de licene, brevete, programe informatice etc
- procurarea de animale de producie i reproducie
- plantaii pomicole, viticole i alte specii
- alte investiii.
Creditele pentru cumprarea de aciuni i active n lei
Cumprarea de aciuni se ncadreaz n sfera investiiilor financiare n valori mobiliare, ordinare
sau prefereniale, emise de societile comerciale la care statul sau o autoritate a administraiei publice
este acionar, indiferent de numrul aciunilor pe care le deine, de societile i companiile naionale i
celelalte entiti rezultate din reorganizarea regiilor autonome de interes naional.
Pot beneficia de credite pentru cumprarea de aciuni, persoanele juridice de drept privat
romne, clieni ai bncii, cu un standing financiar ridicat, serviciul datoriei bun i un rating al creditelor
de cel mult 3.
O particularitate distinct o reprezint creditele pentru cumprarea de active puse n vnzare de
regiile autonome, societile comerciale, companiile i societile naionale la care statul sau o
autoritate a administraiei publice locale este acionar majoritar.
Societile comerciale la care statul este acionar majoritar pot vinde sau ncheia contracte de
leasing imobiliar pentru active aflate n proprietatea lor, cu aprobarea Adunrii Generale a Acionarilor
sau a Consiliului de Administraie, dup caz.
Vnzarea activelor se face prin licitaie deschis cu strigare, cu adjudecare la cel mai mare pre
obinut pe pia.
Creditele pentru cumprarea activelor se acord pentru finanarea a cel mult 80% din valoarea
total a activelor ce urmeaz a fi cumprate de solicitant, diferena de cel puin 20% reprezentnd
aportul propriu al cumprtorului activelor, dac reglementrile legale nu prevd mai mult.
52

Creditele promotori n lei

Creditele promotori se acord de banc persoanelor juridice specializate i autorizate n
construcia i vnzarea de locuine, ce poart denumirea de promotori imobiliari, n scopul facilitrii
construirii de locuine.
Promovarea imobiliar const n a cumpra/concesiona suprafee de teren, a le parcela i a
construi imobile de locuine - din iniiativa promotorului sau la comanda beneficiarului, opiunea
putndu-se face dintr-un portofoliu de proiecte prestabilite.
Promotorii imobiliari de construcii de locuine sunt ageni economici specializai avnd ca
obiect de activitate definit prin statutul propriu de organizare i funcionare, construirea de locuine i
vnzarea acestora direct ctre persoane fizice.
Creditele ipotecare n lei
Creditele ipotecare se pot acorda clienilor bncii persoane juridice romne, care au ca obiect de
activitate construirea, reabilitarea, consolidarea extinderea imobilelor cu destinaie locativ, industrial
sau comercial, precum i persoanelor juridice romne care doresc s construiasc locuine de serviciu
sau de intervenie pentru salariaii lor.
Creditele ipotecare se acord pe termen de minim 5 ani, prin contul separat de mprumut
Credite ipotecare.
Cu cel puin 10 zile nainte de semnarea contractului de credit ipotecar, banca va face o ofert
scris ctre solicitant, care va cuprinde toate clauzele i termenul de valabilitate al contractului.
Creditele ipotecare se garanteaz cu ipoteca legal de rangul I pe imobilul pe care se acord
mprumutul, care trebuie s acopere n proporie de 120% creditul ipotecar.
Contractul de garanie (ipoteca) se ncheie n termen de 30 de zile de la semnarea contractului
de mprumut.
Creditele pentru activitatea de leasing n lei
Leasingul este forma special de nchiriere a bunurilor imobile sau mobile de ctre societi
financiare specializate, care ndeplinesc condiiile prevzute de lege pentru desfurarea acestei
activiti, ctre agenii economici care, n general, nu dispun de suficiente fonduri proprii sau
mprumutate pentru a-i achiziiona astfel de bunuri cu plata integral, sau nu doresc s-i achiziioneze
aceste bunuri ntruct le sunt necesare numai pentru perioade scurte de timp.
Credite acordate persoanelor fizice (populaia):
Credite pentru cumprarea de bunuri de echipament menajer
Aceste credite se acord pe termen de pn la 3 ani i reprezint:
53

1) bunuri electronice (aparatur audio-video, computere, telefonie etc.);

2) aparate menajere(frigidere i combine frigorifice,aragaze,maini de splat,aspiratoare etc.);
3) mobil;
4) alte bunuri i echipamente menajere.
Creditele pentru cumprarea de materiale de construcii, obiecte i instalaii sanitare
Aceste credite se acord pe termen de pn la 2 ani.
Creditele pentru cumprarea de autoturisme, motociclete i brci cu motor noi
Creditele pentru cumprarea de autoturisme, motociclete i brci cu motor noi, din producia
intern sau din import, comercializate n ar de ctre productori sau dealeri autorizai se acord pe
termen de cel mult 5 ani. Creditele pentru cumprarea de bunuri de echipament menajer, materiale de
construcii, obiecte i instalaii sanitare, autoturisme, motociclete i brci cu motor pot fi acordate i pe
termen scurt, cumprtorul putnd opta pentru din cele dou posibiliti:
- avans cuprins ntre 0-15% (respectiv ntre 0-25% n cazul creditelor pentru cumprarea de
autoturisme, motociclete i brci cu motor noi), situaii n care banca va percepe o dobnd curent cu
un punct procentual;
-

avans minim de 15% (minim 25% n cazul creditelor pentru cumprarea de autoturisme,

motociclete i brci cu motor noi) din valoarea bunurilor cumprate.

Creditele pentru cumprarea sau construirea de locuine i pentru cumprarea de terenuri
Creditele pentru cumprarea sau construirea de locuine i pentru cumprarea de terenuri aflate
n intravilan se acord pe termen de cel mult 10 ani, iar avansul minim este de 15% din valoarea
precontractului de vnzare-cumprare.
Creditele ipotecare n lei
Aceste credite se acord persoanelor fizice cu respectarea prevederilor Legii nr.190/1999
privind creditul ipotecar pentru investiii imobiliare.
Creditele pentru amenajri i reparaii de locuine
Creditele pentru amenajri i reparaii de locuine (alimentare cu gaze, cldur, ap i energie
electric, extinderi, consolidri, reparaii etc.) se acord pe termen de pn la 5 ani. Pentru construirea,
amenajarea i repararea de locuine, lucrrile vor fi executate de firme de construcie autorizate (nu n
regie proprie) care admit ca decontarea s se fac pe baz de Situaie de lucrri.
Avansul minim de 15% din valoarea devizului de lucrri ntocmit de antreprenorul cu care s-a
contractat executarea lucrrilor, poate fi constituit sub una din urmtoarele forme:
- disponibil n conturi curente sau depozite deschise la BCR, care vor fi utilizate cu prioritate
fa de creditul bancar ;
54

- lucrri efectiv realizate, conform situaiei de lucrri avizate de organele tehnice de specialitate
ale bncii ;
- cheltuieli efectuate pentru procurarea materiilor prime i materialelor necesare lucrrilor de
amenajri, reparaii, extinderi justificate cu facturi sau chitane fiscale.
Credite pe termen mediu acordate persoanelor fizice autorizate:
Creditele pentru investiii acordate pentru achiziionarea de inventar agricol mecanic
Creditele pentru investiii acordate, n completarea resurselor proprii pentru achiziionarea de
inventar agricol mecanic (tractoare, combine, utilaje agricole auxiliare, mijloace de transportautocamioane, remorci, etc.) se acord pe termen de pn la 5 ani.
Creditele pentru investiii acordate pentru realizarea unor investiii
Creditele pentru investiii acordate, n completarea resurselor proprii pentru realizarea unor
investiii prin cumprarea, construirea, extinderea, modernizarea unor imobilizri corporale de uz
profesional utilizate pentru desfurarea i dezvoltarea activitilor persoanelor fizice autorizate se
acord pe termen de 5 ani.
3.2 CONSTRNGERI ACORD BASEL
Acordul de la Basel, n expresia sa iniial, stabilete principiile sistemului de adecvare a
capitalului la baza cruia implementeaz elementele semnificative:
- cerinele privind minimul de capital sunt legate, prin formul, de riscul de credit funcie de
structura activelor bancare. Se creeaz astfel o relaie specific: cu ct creditul este mai riscant,
cu att cerina de capital este mai mare.
- aportul acionarilor (equity) este considerat cel mai important tip de capital, ca atare
fiecare banc trebuie s participe obligatoriu cu o rat minim, funcie de gradul de risc.
- cerinele minime privind capitalul total se stabilesc la 8% din totalul
activelor ponderate funcie de risc.
- riscul aferent operaiunilor extrabilaniere este inclus n calcul prin convertirea
angajamentelor specifice n credite echivalente.
- cerinele de capital au fost aproximativ standardizate ntre ri, ceea ce nltur
avantajele competitive pe care bncile dintr-o ar, le puteau avea asupra bncilor din alte ri, funcie
de reglementri sau sisteme de contabilizare diferite.

55

Acordul de la Basel stabilete funcie de aceste elemente de principiu o scar de difereniere

a activelor funcie de gradul de risc care st la baza calculelor de adecvare.

Dezvoltarea remarcabil a sectorului bancar din ultimele decenii, globali-zarea acestui

fenomen, volatilitatea accentuat a indicatorilor macroeconomici, precum i apariia de noi
instrumente financiare tranzacionabile pe piaa monetar sau de capital au fcut ca riscurile cu
care se confrunt n mod curent bncile s impun necesitatea promovrii unor noi reglementri
privind adecvarea capitalului.
Acordul din 1988 s-a concentrat n special asupra capitalului total al unei bnci, ceea ce este
vital pentru reducerea riscului su de insolvabilitate. Pornind de la aceast idee, noile propuneri
sunt concepute n scopul mbuntirii siguranei i sntii sectorului bancar prin acordarea unei
importane sporite n ceea ce privete managementul i controlul intern al bncii, precum i a
procedurilor de supraveghere i a disciplinei de pia.
Noul acord privind adecvarea capitalului este structurat pe trei piloni:
1. cerinele privind capitalul minim;
2. supravegherea prudenial;
3. disciplina de pia.
1. n ceea ce privete modul de calcul al capitalului minim, acesta rmne asemntor
vechiului acord, cu diferena c se introduce i cerina de capital privind riscul operaional (riscul
rezultat din posibilitatea de a nregistra pierderi ca urmare a unor sisteme informatice sau de personal
defectuoase, fraude, documentaie incomplet sau greit, etc).
Astfel, formula de calcul privind capitalul total necesar se determin dup relaia:
Total capital
Active ponderate funcie + Active ponderate funcie + Pierderi poteniale
de riscul de credit
de riscul de pia
din riscul operaional
O alt diferen ce intervine se refer la modul de calcul al acestor riscuri. Bncile pot opta s
le cuantifice fie dup metodele standard (existente i n vechiul acord), fie prin metode (modele)
interne proprii. Aceste modele presupun ipoteze i calcule matematice complexe i trebuie s fie
acceptate obligatoriu de ctre banca central. Se creeaz n acest fel un avantaj pentru bncile ce
56

decid s foloseasc aceast metod pentru c acestea vor trebui s dein un capital minim calculat n
strns legtur cu particularitile riscurilor i mediului n care efectiv acioneaz.
Aceast abordare bazat pe modele proprii va estima pierderile poteniale viitoare
pentru fiecare debitor, precum i probabilitile de pierdere asociate fiecrui debitor.
Abordarea standard n ceea ce privete cuantificarea riscului de credit va suporta, la rndul ei,
modificri, n sensul c va ine cont mai mult de riscul efectiv aferent contrapartidei. Astfel, cotaiile
agenilor de rating vor cpta o importan mai mare. Ca i n vechiul acord, ponderarea activelor
bancare funcie de risc se va face dup natura debitorului: ar, banc sau companie.
a) n cazul n care debitorul este o ar, apare o diferen n faptul c nu mai are importan
dac respectiva entitate este parte a Organizaiei de Cooperare i Dezvoltare Economic sau nu,
cotaiile ageniilor de rating fiind primordiale. Ponderile n funcie de gradul de risc aferente rilor
debitoare sunt urmtoarele:
b) Coeficienii de risc pentru bnci pot fi considerai n funcie de metoda aplicat. O
opiune este de a corela gradul de risc al bncii cu gradul de risc aferent rii din care face parte.
c) Dac, n schimb, se dorete s se ia n calcul ratingul propriu al bncii debitoare n cauz,
precum i maturitatea mprumutului acordat.
2. Supravegherea

prudenial

se

axeaz

pe

necesitatea

ca supraveghetorul s se

asigure c orice banc dispune de procese interne n msur s evalueze gradul n care adecvarea
capitalului este asigurat corespunztor.
Cum noul acord privind capitalul pune tot mai mult accent pe metodologiile proprii,
interne, de identificare i calculare a expunerilor la risc este firesc s se promoveze necesitatea
existenei i a unor proceduri interne care s vegheze, n mod independent, la pertinena
respectivelor modele i a rezultatelor aferente.
Implementarea unei asemenea cerine va conduce i la modificarea felului n care va avea
loc supravegherea bancar, punndu-se accent pe necesitatea dialogurilor ct mai detaliate ntre
banc i supraveghetor.
3.Cel de-al treilea pilon pe care se sprijin noul acord privind adecvarea capitalului se refer
la disciplina de pia ce poate fi asigurat n special prin creterea transparenei activitii
fiecrei bnci. Publicarea tuturor informaiilor referitoare la activitatea bncilor va permite
evidenierea pentru participanii la pia a riscurilor la care s-au expus bncile, precum i a
capitalului calculat i constituit pentru acoperirea respectivelor riscuri.
57

Riscul operational este definit de noul acord drept riscul de pierdere ce rezulta din carente sau
prabusiri atribuibile procesurilor, persoanelor si sistemelor interne sau evenimentelor externe. Definitia
include riscul juridic, dar exclude riscurile strategice si reputatiuonale.
Acordul Basel II propune trei metodologii de masurare a cerintelor de fonduri proprii pentru
riscul operational: 1) abordarea indicator de baza. 2) abordarea standard si 3) abordarea
masuratori avansate. Fiecare metodologie este mai complexa decat cea anterioara si se considera ca
sporirea gradului de complexitate va conduce la calcule exacte si la cerinte de capital mai scazute.
Astfel, metodele propuse vor ofgeri bancilor stimulente pentru adoptarea unor sisteme cat mai avansate
de masurare si gestiune a riscurilor operationale.
Abordarea indicator de baza este cea mai simpla dintre metode. Dupa cum arata si numele, in
cazul sau se utilizeaza un singur indicator de risc, la nivelul unei banci,pentru a se calcula cerintele de
fonduri proprii. Bancile ce utilizeaza aceasta abordare trebuie sa detina fonduri proprii pentru
acoperirea riscului operational, corespunzand unui procent fix din venitul lor mediu annual inregistrat
in ultimii trei ani. Acest procent (denumit alfa) a fost stabilit de Comitetul de la Basel la nivelul de
15%. Abordarea are avantajul ca se poate implementa usor si este aplicabila tuturor bancilor. Este
foarte potrivita penbtru bancile mici, care au un portofoliu relativ simplu de activitati. Dezavantajul sau
este ca nu raspunde caracteristicilor si cerintelort specifice ale bancilor.
Abordarea standard sau standardizata presupune gruparea activitatilor bancilor in opt
categoirii: finantarea intreprinderilor, activitati de negociere pe cont propriu,activitati de detaliu (retail),
activitati desfasurate cu clienti profesionisti, plati si decontari, servicii de agent, gestiune de active, ac
tivitate de intermediere financiara in contul clientelei de detaliu (retail brokerage). Venitul brut pentru
fiecare categorie de activitati (business line) este considerat ca reprezentand un indicator al expunerii la
riscul operational; cerinte de fonduri proprii se determina separat pentru fiecare categorie, prin
aplicarea unui procent specific (denumit beta) asupra venitului brut. In prezent, coeficientii beta sunt
cuprinsi intre 12% si 18%, marimea lor putand suferi modificari ulterioare pana la data semnarii
acordului final. Comparativ cu metoda precedenta, abordarea standardizata reflecta mai bine diferentele
in profilul de risc al bancilor si reprezinta o etapa intermediara spre adoptarea metodelor mai avansate
de tipul masuratorilor complexe.
Abordarea masuratorilor complexe (AMC) are caracteristic faptul ca cerintele de fonduri proprii
sunt calculate pe baza datelor interne ale bancilor privind pierderile operationale. Potrivit acestei
abordari, bancile pot utiliza o metodologie sau o combinatie de metodologii, cu conditia respectarii
unor criterii de eligibilitate. In cadrul acestor metodologii se include cele bazate pe valotilitatea
veniturilor, cele bazate pe evaluarea activelor., modele parametrice etc.
58

O alt idee ce merit a fi menionat este aceea c Noul acord promoveaz o abordare ce
ia n calcul mult mai mult reacia fa de riscul efectiv existent n ceea ce privete tratamentul
aferent colateralului, derivativelor credit, titlurizrii i operaiunii de netizare, att n abordarea
standard, ct i n cea intern a fiecrei bnci. Ca urmare, n opinia Comitetului de la Basel,
acestea sunt operaiunile ce au cptat i vor deine o pondere tot mai mare n cadrul activitii
bancare.
Noul acord se estimeaz a intra efectiv n aplicare la nceputul anului 2005.
3 .3 Politici de atragere a clientilor
Pe linia comunicrii cu publicul, Banca i-au intensificat eforturile pentru a asigura o
transparen mai mare n ceea ce privete orientarea

politicii monetare promovate i aciunile

ntreprinse, dar i evoluia sistemului financiar-bancar i a mediului economic intern i internaional.

n acest sens,mbuntirea coninutului informaional, a structurii i a aspectului
grafic ale publicaiilor, precum i diversificarea gamei acestora au permis accentuarea rolului de
instrument de comunicare al bncii centrale pe care acestea l ndeplinesc, impunndu-se tot mai mult
ca surs de date complex i credibil. Totodat, o parte dintre studiile i cercetrile economice
elaborate n cadrul bncii i folosite n fundamentarea deciziilor de politic monetar i a strategiilor pe
termen mediu i lung s-au regsit n publicaii i pe site -uri BNR.
n prezent, Banca Naional editeaz i difuzeaz 10 tipuri de publicaii cu frecvene de apariie
diferite, majoritatea avnd versiune i n limba englez (att n format electronic, ct i pe suport hrtie)
pentru a facilita accesul instituiilor i al persoanelor fizice i juridice strine la informaie.n mod
periodic sunt furnizate publicului date referitoare la nivelul principalilor indicatori ai pieelor financiare
(zilnic); analiza evoluiei acestora (sptmnal); comunicate de pres privind dinamica agregatelor
monetare, a contului curent al balanei de pli externe i a rezervelor internaionale (lunar).
Prin rapiditatea cu care permite accesul la informaii i date statistice , site -ul BNR s-a impus
ca principalul mijloc de comunicare al bncii, cu aproximativ 50 000 de
accesri zilnic . n 2003, pe site -ul BNR a fost adugat seciunea Integrare European i s-au publicat
materialele dezbtute cu ocazia conferinelor de pres organizate de BNR sau lucrrile prezentate de
reprezentanii BNR la diferite seminarii sau conferine cu participare internaional. Site -ul este
disponibil aproape n totalitate i n limba englez.
n sensul mbuntirii comunicrii cu publicul i al creterii gradului de implicare n educarea
i informarea acestuia, o atenie deosebit s-a acordat organizrii de conferine sesiuni tiinifice sau
lansri de carte.n luna iunie 2003, la iniiativa i cu sprijinul Societii Romne de Economie
59

(SOREC) i sub egida Academiei Romne i a Bncii Naionale a Romniei, a fost organizat o sesiune
tiinific a tinerilor cercettori romni cu studii n strintate, n cadrul creia au fost prezentate i
supuse dezbaterii 19 lucrri referitoare la problematica economiei romneti n context european i
mondial. Ulterior, acestea au fost cuprinse ntr-un volum intitulat Noii economiti despre tranziia n
Romnia . n contextul pregtirilor pentru intirea inflaiei, BNR a organizat n luna septembrie o
sesiune de comunicri tiinifice susinut de un grup de economiti de la FMI i Banca de Rezerve a
Noii Zeelande, ale cror lucrri au fost publicate sub titlul intirea direct a inflaiei .
Banca Naional a Romniei a acordat atenie i altor forme de comunicare cu publicul. n
2003, n baza Legii nr.544/2001 privind liberul acces la informaiile de interes public s-a rspuns unui
volum important de solicitri i petiii, ar prin elaborarea i aprobarea Regulamentului privind accesul
la consultarea documentelor din fondul arhivistic al BNR a fost deschis sala de studiu a arhivei BNR.
Totodat,n cursul anului 2003 a fost demarat aciunea de promovare pe plan internaional a fondului
documentar al Bncii Naionale.
ndeplinirea obiectivelor BNR nu ar fi posibil fr existena unui suport informatic sigur i
eficient. n timp, banca central i-a dezvoltat un sistem complex de reele locale (LAN) i aplicaii,
care interconecteaz n momentul de fa toate departamentele funcionale ale instituiei, att la nivelul
centralei, ct i cu sucursalele. Aceste reele sunt interconectate la rndul lor prin canale de comunicaie
criptate ntr-o reea de tip Wide Area Network, cuprinznd i sediile centrale ale bncilor
comerciale,precum i alte instituii de interes public.
n anul 2003 dezvoltarea sectorului IT a urmat liniile directoare ale Strategiei de
Informatizare aprobat n anul anterior i s-a concentrat pe nlocuirea serverelor i a staiilor de lucru
uzate moral, migrarea pe platforme de ultim generaie i adoptarea modelelor de liceniere de volum
pentru pachetele software utilizate.
Cele mai importante proiecte au vizat informatizarea activitii contabile n sediul central i n
sucursalele BNR, Centrala Incidentelor de Pli, Centrala Riscurilor Bancare, Registrul bancar i
Registrul organizaiilor cooperatiste de credit.
Marketingul este legat de asigurarea produselor i serviciilor necesare clienilor. Scopul
principal al oricrei activiti economice este satisfacerea nevoilor clienilor. Dac organizaiile nu au
grij de proprii clieni, atunci o vor face concurenii lor. Banca trebuie s neleag necesitile
clienilor i procesul lurii deciziilor de ctre acesta .
Analiza comportamentului clientului este o component cheie a cercetrii de marketing .
nelegnd acest comportament B.N.R. anticipeaz reacia probabil a unui client i poate influena
60

structura i planificarea serviciilor oferite de banca.

Clientela este barometrul cel mai evident al evoluiei unei bnci . Prezena unui numr din ce n
ce mai mare de societi comerciale sau persoane fizice la ghieele bncii, confirm calitatea
serviciilor bncii, n timp ce migrarea acelorai clieni ctre altele este o dovad a slabiciunilor unitaii
n cauz.
n sens larg , un client este definit ca fiind o persoan juridic sau fizic, ce n mod frecvent sau
ntmpltor, apeleaz la serviciile bncii, n scopul satisfacerii unor nevoi ale acestora producnd
efecte economice asupra bncii.
n sens restrans, un client este definit ca fiind o persoan juridic sau fizic, avnd deschise
unul sau mai multe conturi n evidenele bncii, o denumire clar, un sediu sau domiciliu i adres
bine definite, un statut juridic legal, care apeleaz n mod constant i frecvent la produsele i serviciile
bncii pentru satisfacerea unor nevoi ale acestora producnd efecte economice la nivelul bncii.
n cazul Bncii Naionale a Romniei, dinamica foarte ridicat a clientelei sale confirm
ncrederea pe care aceasta o are n capacitatea de lucru a unitailor proprii, n calitatea personalului i a
ofertei de produse i servicii pe msur.
n prezent, printre clienii bncii regsim un numr important de societi comerciale cu capital de stat,
regii autonome diverse, instituii bugetare, societi comerciale cu capital privat, precum i persoane
fizice .
n ultimii ani, ghieele bncii au fost asaltate de un numr mare de persoane fizice, n principal
pentru fructificarea fondurilor disponibile, fie prin conturi de depuneri deschise, fie prin certificatele
de depozit, un instrument de valorificare foarte tentant pentru muli ceteni .
Clienii bncii sunt dornici de o calitate ct mai bun a serviciilor i o de gam diversificat a
produselor . De aceea competiia se intensific odat cu dezvoltarea continu a economiei. Pentru
orice banc, este vital ca produsele i serviciile pe care le ofer s fie prezentate pe pia cu succes
pentru obinerea creterii, dezvoltrii i puterii n sectorul financiar-bancar.
Relaia dintre client i banc este foarte important i necesit s fie ntreinut pentru a
asigura loialitatea clienilor i pentru a dezvolta cu acetia relaii pe termen lung. Atragerea de noi
clieni poate fi mai costisitoare dect meninerea celor existeni

Este universal recunoscut c, n

economia de pia, preul pentru atragerea de noi clieni este de 4 sau 5 ori mai mare, n costuri
financiare i efort, dect dezvoltarea i meninerea relaiilor cu clienii existeni . De aceea n orice
banc, meninerea fondului de clieni existent este o parte crucial a strategiei de marketing. Strategia
trebuie s conina o component care este direcionat n meninerea i dezvoltarea acestui fond de
clieni, prin ntmpinarea necesitilor lor.
61

Clienii, att cei cureni ct i cei poteniali, sunt cu toi importani pentru o activitate economic.
Pierderea unui client poate s nu fie att de important, dar dac se pierd mai muli atunci banca poate
avea ntr-adevr probleme .
Calitatea serviciilor i grija fa de client, rmn inevitabil elementele cheie ale ofertei totale de
servicii, dar condiionate de constrngerile impuse de controlul costurilor i meninerea
competitivitii din punct de vedere al preurilor .
Cheia meninerii fidelitii clienilor este de a-i pstra mulumii. Dac un client este mulumit
el va dori s rmna n relaie cu banca, va folosii din ce n ce mai multe servicii pentru a-i satisface
necesitile i va recomanda favorabil banca i altora. Clienii fideli pe termen lung sunt cei care vor
asigura venit bncii. Fidelitatea clientului mbuntete imaginea unei bnci i poate fi o surs
excelenta de reclam. Clienii bncii nu vor dori s lucreze cu concurenii bncii, pentru servicii
similare, chiar dac uneori acetia vor oferii servicii mai ieftine sau pot oferi rate ale dobnzilor mai
atractive . Clientii doresc consultan n privina numrului tot mai mare de servicii i a celor mai bune
soluii pentru obiectivele lor. Salariaii bncii au obligaia s asigure clienilor cea mai bun
consultan i informaii clare privind serviciile care se potrivesc cel mai bine necesitilor i cererilor
lor.
Clienii persoane fizice i persoane juridice au necesiti i ateptri diferite din partea bncii cu
care lucreaz. Bncile trebuie s acorde clientului persoan fizica, consultaii pentru serviciile de care
are nevoie i s-l ajute n organizarea finantelor proprii . Clientul persoana juridica va avea nevoie de
consultanta in pregatirea planurilor de afaceri , servicii potrivite pentru rezolvarea nevoilor de afaceri ,
servicii de transmitere a banilor s.a.
Banca este interesata sa-si atraga clientii de pe piata si de a mentine o relatie de colaborare pe termen
lung cu acestia .In acest sens , prestarea serviciilor de consultanta financiara (gratuita) trebuie sa :
-intareasca imaginea de profesionalism a bancii ;
- inlature barierele psihologice (sau ideile preconcepute) ale clientului;
- obtina cat mai multe informatii despre client , intr-un mod gratuit .
In prezent , servirea clientului este punctul de plecare decisiv pentru multe organizatii si va
devenii vital pentru strategia sistemului bancar romanesc , pe masura ce se intensifica competitia si
sunt dezvoltate mai multe servicii .
Orice organizatie , care este constienta de calitatea serviciilor , aspira sa depaseasca un nivel
minim de satisfactie si sa asigure clientilor mai mult decat solicita acestia . In ultimele decenii ,
calitatea serviciilor a devenit o problema atat de importanta pentru banci , incat nici una nu poate
neglija acest aspect , atata timp cat celelalte isi imbunatatesc nivelul serviciilor .
62

Este important pemtru cei ce se ocupa de activitatea de marketing sa inteleaga comportamentul

clientului si cum este luata decizia finala de cumparare . In serviciul financiar-bancar , clientul nu
alege numai produsul , ci si banca cu care doreste sa faca afaceri . Intelegerea clientului este vitala
pentru orice compartiment de marketing .
Factorii care influenteaza compartimentul clientului ( in calitate de cumparator ) in relatiile cu
banca sunt urmatorii :
- Increderea in sistemul bancar ;
- Accesibilitatea achizitionarii serviciilor ;
- Reputatia bancii ;
- Gama de produse si servicii ;
- Calitatea serviciilor ;
- Valoarea perceputa a serviciilor ;
- Usurinta repetarii bancii ;
- Posibilitatea de a satisface necesitatile in privinta serviciilor financiar bancare ;
- Existenta unui personal amabil si capabil .
Clientul este o resursa productiva , are contributie proprie la crearea calitatii , valorii si
satisfactiei si totodata apare in calitate de concurent pentru firma .
Daca la inceputul activitatii sale , banca oferea clientilor sai o gama redusa de produse si servicii
bancare , aceasta limitandu-se la efectuarea de operatiuni de incasari si plati prin conturile bancare si
acordarea de credite agentilor economici si persoanelor fizice , pe masura ce s-au creat noi produse si
servicii bancare , gama clientilor s-a diversificat , numarul acestora si al conturilor a crescut de la un
an la altul. Clientii i desfasoar marea majoritate a activitii prin conturi deschise la banca.
Conturile si evolutia lor dau o imagine asupra activitatii bancare . Evolutia in timp a clientelei este
edificatoare pentru doua aspecte esentiale : in primul rand pentru interesul acesteia manifestat fata de
prestatiile Bancii Comerciale Romane , increderea in stabilitatea si siguranta pe care o da banca si apoi
impactul acestei clientele asupra resurselor bancii , ca urmare a primirii unui numar important de
depozite in lei si valuta .
Segmentul de clientela care a cunoscut cea mai mare dezvoltare, atat ca numar cat si ca
resurse aduse bancii , este populatia . Prin produsele si serviciile create special pentru acest tip de
clienti , persoanele fizice au manifestat un mare interes pentru B.N.R. , aceasta si datorita fenomenului
de reorientare a economiilor populatiei spre depozitele bancare si ca urmare a schimbarii opticii
depunatorilor si anume , aceea ca valoarea castigului este mai putin importanta decat siguranta
plasamentului .
63

Clientii persoane juridice au fost tot timpul incurajati si sustinuti de banca in eforturile lor
pentru modernizare si retehnologizarea productiei prin acordarea unei game variate de credite in lei si
valuta care au venit in completarea resurselor proprii utilizate in acest scop . Pe parcursul activitatii
sale , B.N.R. a acordat o atentie speciala intreprinderilor de stat care au parcurs procesul de privatizare
, precum si investitorilor straini care au manifestat interes pentru a investi in activitati economic.
Cresterea numarului clientilor va fi urmarita in paralel cu cresterea calitatii serviciilor oferite astfel
incat interesul clientului sa fie satisfacut de banca in conditii reciproc avantajoase . Clientul va ocupa ,
si in continuare , locul central in activitatea bancii , bucurandu-se de o atentie deosebita din partea
acesteia , banca urmarind sa-si pastreze baza de clienti profitabili si extinderea pe cat posibil a acesteia
prin atragerea altor mari agenti din zona . Locul si rolul clientului vor fi pastrate in continuare in
centrul atentiei bancii , urmarind comportamentul acestuia in functie de care banca isi poate organiza
mai bine activitatea . Toate acestea vor fi realizate deoarece pentru salariatii bancii , clientii reprezinta
in permanenta o prioritate , ei fiind cea mai importanta parte a activitatii bancare , cei ce pun si mentin
in miscare resursele bncii i far de care banca nu ar exista .

64