TEMATICA DISCIPLINEI,

MONED I CREDIT

Titular:
Lector magistru drd. Grlea Mihai

Tema
8 ..........................................................

. Instrumentele

de plat

Instrumentele de plat
1.

Instrumentele de plat (de credit, de debit) esen, coninut,

clasificare

2. Instrumentele de credit i de debit cambia, biletul la ordin,

cecul, ordinul de plat

Instrumentele de plat
Titlurile de credit sunt instrumente financiare prin care se asigur
consemnarea unor raporturi de credit.
Ele sunt nscrisuri (documente scrise) avnd form i coninut
consacrate prin acte normative.

Ele reprezint o obligaie a debitorului de a plti, la vedere

sau la termen, o sum de bani determinat, i eventual, o
dobnd.
Ele nu au valoare proprie, fiind concomitent un document
(dovad) ce exprim relaii de credit i un simbol al banilor.

Instrumentele de plat
Instrumentele de pli sunt monedele propriu zise i anumite documente
bancare operaionale pe suport hrtie, magnetic sau electronic, care
funcioneaz pe baza unor tehnici specifice de operare, circuite i
securizare n vederea transferului de fonduri de la ordonator la beneficiar.

Aceste instrumente sunt emise de banca central (moneda

efectiv) i bncile comerciale (moneda scriptural) cu
aprobarea bncii centrale pentru a se asigura o form
standardizat i un coninut economic i juridic care s
permit transferul de fonduri n deplin siguran i
delimitarea responsabilitilor participanilor la transferul
bancar.
Aceste instrumente se pot folosi i de entitile non bancare
ca pota, firmele de decontri sau cele pentru operaiuni cu
titluri, autorizate expres de banca central pentru a opera n
domeniul transferurilor de fonduri.

Instrumentele de plat
Instrumentele de pli se mpart n dou mari categorii:
instrumente cu numerar;
instrumente fr numerar.
Instrumentele de plata cu numerar sunt reprezentate prin moneda metalica i
bancnote (moneda de hartie) si reprezinta cea mai veche forma de circulatie
monetara. Pentru a indeplini functia de instrument de plata, moneda metalica si
bancnotele numerarul in termeni bancari necesita un complex de tehnici si
reglementari cu caracter normativ emise de banca centrala si bancile comercile.

Instrumentele de plata fara numerar sunt documente standardizate care contin

instructiuni de plata date de platitor bancii sale pentru transferul fondurilor catre
banca beneficiarului. Pe baza instrumentului de plata se fac inregistrari in
conturile partenerilor de la bancile lor care atesta diminuarea respectiv majorarea
creantelor monetare asupra bancilor.

Instrumentele de plata folosite in tranzactii sunt urmatoarele: ordinul

de plata, cambia, cecul, biletul la ordin, cardul.

Instrumentele de plat
Orice document de plata contine doua tipuri de informatii:
Financiare
nonfinanciare.
Informatia financiara (monetara sau informatie bani) se
refera la suma de bani ce trebuie platita, valuta, scadenta,
bancile participante si conturile debitoare si creditoare,
numele partilor participante la tranzactie, iar
responsabilitatea pentru acuratetea acesteia revine
emitentului.
Informatia nonfinanciara cuprinde elemente adiacente
platii ca scopul acesteia sau anumite instructiuni cu caracter
specific.

Instrumentele de plat
Caracteristicile plilor fr numerar sunt:
natura lor dubl, determinat de un flux de nregistrri n
conturi ( transfer de fonduri propriu-zis) i de un flux de
mesaje ntre pri coninnd instruciunile de plat.
Instrumentele de plat far numerar sunt purttoarele acestor
mesaje;
diferena de timp ntre momentul iniierii i cel al fmalizrii
plii;
existena unuia sau mai multor intermediari (bncile) n
procesarea acestui tip de pli.

Instrumentele de plat
Clasificarea instrumentelor de plata
Din punct de vedere al obligatiilor juridice create :

instrumente de credit (din initiativa debitorului) ordinul de plata;

instrumente de debit (din initiativa creditorului) reprezinta instrumentul de plata care circula de la
banca beneficiarului catre banca platitorului, av nd ca efect debitarea contului platitorului si creditarea
contului beneficiarului, cecul, cambia, biletul la ordin.

Dupa suportul instrumentului:

instrumente pe suport hartie cecul, ordinul de plata, cambia, biletul la ordin;
instrumente pe suport magnetic cardul;
instrumente pe suport electronic ordinul electronic de plata, cecul electronic.

Dupa modul de transmitere:

letric (n scris);
automatizat fax, telefon, retea electronica.

Instrumentele de plat
Clasificarea instrumentelor de plata

Dupa natura juridica a initiatorului:

plati pentru persoane juridice plati profesionale, institutionale;
plati pentru populatie.

Dupa raportul de timp intre scadenta obligatiei si emiterea instructiunii:

instrumente de plata anticipata;
instrumente de plata neintarziata;
instrumente de plata intarziata.

Dupa raportul de spatiu:

plata directa (fata la fata);
plata la distanta.

Dupa valoarea platii:

plati de valori mari;
plati de valori mici.

Cecul
n tara noastra, cecul a fost reglementat prin Regulamentul privind utilizarea carnetului de
cecuri de numerar

cecul este un instrument de plata, scris i subscris, prin care titularul da

o instructiune bancii sale de a pune la dispozitie o anumita suma de bani
unei alte entitati/persoane nominalizate sau pentru retragere de numerar
de catre titular.

Cecul
Termenul de valabilitate a cecului n Republica
Republica Moldova pentru a fi prezentat la banc este de 10 zile lucrtoare

Cecul este un instrument de plata de debit prin care un titular de cont

(tragator), n baza unui disponibil constituit in prealabil de acesta la o institutie
de credit (tras), da un ordin neconditionat acesteia sa plateasca, la prezentare, o
suma determinata unei terte persoane (beneficiar).
CECUL este un instrument de plat care pune in legatura, in procesul crerii sale
trei persoane:
tragatorul persoana care d ordin necondiionat societii bancare de a achita o
sum determinat unei tere persoane sau nsi tragtorului aflat n poziie de
benefeciar
trasul persoana (societatea bancar) care urmeaz de a achita o sum de bani
benefeciarului de cec
beneficiarul persoana care solicit contravaloarea (suma fixat pe cec) cecului
Cele trei persoane care sunt puse in legetur prin cec fac toate operaiile legate de acest instrument in
nume propriu: tregatorul emite cecul, posesorul legitim l incaseaz, iar trasul l platete.

Cecul
Elementele cecului
Ca instrument de plat de debit,
debit, cecul circul de la unitatea bancar a clientului beneficiar la unitatea bancar a clientului
pltitor, avnd ca efect debitarea contului clientului pltitor si creditarea contului clientului beneficiar.

Pe fata cecului apar urmtoarele elemente:

denumirea/sigla societtii bancare trase si adresa acesteia;
seria si numrul cecului, sub denumirea societtii bancare;
nscrisul platiti n schimbul acestui CEC se afl sub sigla societtii bancare trase;
nscrisul stipulat, urmat de un spatiu necesar completrii mentiunilor facultative ale cecului;
data emiterii cecului emis la , pentru stabilirea zilei, lunii si anului emiterii;
mentiunea referitoare la identificarea sumei, care urmeaz a se plti;
numele si adresa trgtorului, carnetul de ceuri de la unitatea bancar al crei client este.

Cecul
Pe verso-ul cecului figureaz mentiuni referitoare la operatiunea de girare si la plata, respectiv ncasarea
cecului:

numele si denumirea girantului;

numele girantului, prin nscrisul girat ctre.;

data efecturii operatiunii de girare;

informatii referitoare la plata si ncasarea cecului, precum si a modalittilor de efectuare a

acestora (n numerar sau n cont).

De la aceste elemente de baza se admit urmatoarele exceptii:

daca nu e indicat locul platii, se socoteste loc al platii locul indicat langa numele trasului (bancii);
daca se indica mai multe localitati, prima localitate indicata este socotita loc al platii;
daca nu se da nici o indicatie privind locul platii, se socoteste loc al platii sediul central al trasului
(bancii);
daca nu se indica locul emiterii, se considera loc al emiterii localitatea indicata langa numele
tragatorului (emitentului).

Cecul
Posibilitile de circulaie, (transmitere) ale unui cec sunt:
simpla remitere - cazul cecului la purttor care n momentul emiterii, nu indica
expres beneficiarul sau poarta mentiunea "la purttor". Acest cec, va fi pltit fie
persoanei desemnate ca beneficiar, fie deintorului cecului.
cesiunea de crean ordinar - atunci cnd cecul este emis pe numele unei
anumite persoane i conine mentiunea "nu la ordin, n acest caz numai persoana
nominalizat poate sa-l ncaseze.
girarea - operaiune prin care se transmit, odat cu remiterea. i toate drepturile
rezultate din cec. Ea este o meniune special fcut pe verso-ul cecului n
favoarea trgtorului. Noul benefeciar, poate la rndul su, s gireze cecul .
Girarea poate fi:
n alb, prin simpla semnatura a beneficiarului

nominativa, prin indicarea expresa a persoanei pentru care s-a girat

Tipuri de cecuri
Din punct de vedere al modului in care este indicat beneficiarul, cel ce urmeaza sa incaseze
suma, cecurile pot fi:

nominative, atunci cnd n text este mentionat numele beneficiarului iar

cecul este achitat numai acestuia. Precizarea caracterului nominativ se
face prin suprimarea cuvintelor "netransmisibil", "platibil primului
beneficiar"
Aceste cecuri nu pot fi transmise prin gir, ci doar prin cesiune;
la ordin, atunci cnd n text este mentionat numele beneficiarului i
clauza "la ordin". Aceasta mentiune permite primului beneficiar sa l
transmita prin gir altei persoane.
n lipsa acestei mentiuni cecul se considera "la ordin".
Cecurile la ordin au cea mai larga utilizare n practica;
la purtator, atunci cnd n textul nscrisului exista mentiunea expres la
purtator, platiti purtatorului sau cand la rubrica "platiti lui..." nu se
completeaza nimic. Acest cec este platibil oricui l prezinta, de aici
dezavantajul n cazul furtului.

Tipuri de cecuri
Dupa modul de ncasare cecurile cunosc mai multe forme :
cecul nebarat se poate plati n numerar sau n cont fara nici o restrictie, potrivit solicitarii
beneficiarului. Acesta se mai numeste i cec alb sau deschis.
cecul barat are un semn de demarcare specific: doua linii paralele ntr-un col al inscrisului.
Cecurile barate sunt utilizate numai pentru plata dintr-un cont bancar n altul, neputnd fi platite
n numerar. Cele doua linii paralele sunt semnul distinctiv ca plata se va face numai n cont.

Bararea poate fi:

general,
general, cnd ntre cele doua linii nu este facuta nici o mentiune
simpla mentiune & Co sau Banque,
Banque, ceea ce nseamn c banca (trasul) nu poate plati cecul dect unei banci sau
client al sau (al trasului);
speciala,
speciala, cnd ntre cele doua bare se nscrie denumirea bancii unde se afl contul beneficiarului i deci unde se va face
plata n mod exclusiv. Bararea se poate face att de tragator, cel ce emite cecul, ct i de beneficiar, cel ce l ncaseaz.

Tipuri de cecuri
Dupa modul de ncasare cecurile cunosc mai multe forme:
cecul certificat este un cec obisnuit n esena sa (barat sau nebarat), achitat la prezentare, dar pe care
banca la care se afla contul certifica n prealabil existenta unui disponibil suficient pentru efectuarea
plaii, suma certificat putnd sau nu fi blocat. Cel mai adesea se blocheaza suma n cont pentru plat.
Certificarea se face prin mentiunea "vazut", "bun" sau ,,certificat pentru suma..." etc.;

cecul de calatorie este un cec cu valori fixe (10, 20, 100 etc. unitati monetare) imprimate pe
nscris odat cu tiparirea lui. Aceste cecuri sunt emise de banci i date (vndute) clienilor
lor pentru a nlocui banii lichizi n efectuarea cheltuielilor de calatorie. De regula au tiparite
pe ele vizibil mentiunea "cec de calatorie" exprimata n limba n care a fost redactat i au,
n general, aspectul unei bancnote.

EXEMPLU - circulaia unui cec

Societatea comerciala "Atlas " S.A. achiziioneaza de la magazinul societii comerciale ``Star" S.A.
produse electronice n valoare de 5 milioane lei.
Societatea comerciala "Atlas" S.A. are cont curent deschis la Banca X, iar societatea comerciala
"Star " S.A. la Banca Y.
n baza disponibilului din contul curent, Banca X elibereaza un camrnet de cecuri societii comerciale
" Atlas " S.A.
La achizilionarea mrfii, reprezentantul societii comerciale " Atlas " S.A. completeaza o fil din
carnetul de cecuri cu datele necesare i suma reprezentnd contravaloarea produselor electronice
cumparate, o semneaz i o nmneaz reprezentantului magazinului.
Din acest moment, societatea comerciala "Atlas" S.A. se afla n postura de tragator, Banca X are
calitatea de tras i societatea comerciala "Star" S.A. pe aceea de beneficiar.
Societatea comerciala "Star" S.A. prezinta cecul la Banca Y care l transmite Bancii X pentru ncasare
Banca X achita cecul Bencii Y
Astfel se stinge datoria societatii comerciale "Atlas" S.A. fa de societatea comercial "Star" S.A.

Cambia
Notiunea de cambie vine de la un cuvnt de origine italiana, cambio, care inseamna schimb.
n ara noastra, cambia este reglementat prin LEGEA CAMBIEI Nr.1527-XII din 22.06.93

CAMBIA este obligatia scrisa de a plati sau de a face s se plateasca, la scadenla, o suma de
bani determinat.
CAMBIA este un titlu de credit, sub semnatura privat, care pune n legatura n procesul crearii sale 3
persoane: trgatorul, trasul i beneficiarul.
Titlul este creat de trgtor n calitate de creditor care d ordin debitorului su numit tras s plateasca o
suma fixat la o data determinat n timp, fie unui beneficiar, fie la ordinul acestuia din urma.

Cambia poate fi:

Cambia simpla (biletul la ordin) este un titlu de credit prin
care tragatorul se obligata sa plateasca o suma anumit
prezentatorului cambiei sau persoanelor aratate n cambie,
ori aceluia pe care ea l va arata, dupa o perioada stabilit sau
la cerere.
Trata este un titlu de credit, cuprinzind ordinul
neconditionat dat de tragator (emitent, trasant) catre
pltitor (tras) de a plti o suma anumit prezentatorului
cambiei sau persoanei aratate n cambie, ori aceluia pe care
ea l va arata, dupa o perioada stabilita sau la cerere.

Cambia

Trata cuprinde:
denumirea cambiei trecuta in insusi textul titlului si exprimata in limba in care acest titlu este
intocmit;
propunerea simpla si neconditionata de a plati o suma determinata;
denumirea (numele persoanei fizice), sediul (domiciliul) si datele bancare ale debitorului;
scandenta;
locul platii;
numele aceluia caruia sau la ordinul caruia plata trebuie facuta cu indicarea domiciliului
(sediului) si datelor bancare;
data si locul emiterii;
semnaturile sefului si contabelului-sef si tragatorului-persoana juridica, autentificate cu stanpila
unitatii.

Cambia
Alte elemente eseniale ale cambiei
Acceptul este confirmarea data pe titlu, prin care debitorul recunoaste
obligatia sa de a plati cambia la scadenta.
Girul (andosare) este mentiunea de transfer (transmitere) a cambiei, prin care se
perfecteaza transmiterea drepturilor ei altei persoane.

Cambia
Avalul este o cautiune cambiala (o asigurare data detinatorului cambiei),
prin care se asigura plata sumei ntreg sau partiale a cambiei.
Avalul poate fi facut n folosul tragatorului, acceptantului sau girantului printr-o
mentiune speciala pe cambie.

Cambia
Caracteristicile eseniale ale cambiei sunt:
ACCEPTAREA
TRANSMITEREA
AVALIZAREA
SCADENA
PLATA
SCONTUL
PROTESTUL

Cambia
ACCEPTAREA este angajamentul luat de ctre tras, fa de orice posesor
legitim de a plati cambia la scaden.
Acceptul se scrie pe trata. El se exprima prin mentiunea "acceptat" sau prin
orice alt echivalent si este semnat de tras.

TRANSMITEREA cambiei poate fi n urmatoarele moduri:

a) prin gir - este un act prin care posesorul cambiei numit girant, transfer altei
persoane numite giratar toate drepturile izvornd din cambie.
CAMBIA care cuprinde sau nu meniunea "la ordin" poate fi transmis prin gir.
b) prin cesiune de crean ordinar -beste un act prin care creditorul numit
cedent transfer dreptul sau de crean unei alte persoane numit cesionar.
Daca tragatorul a nscris n cambie meniunea " nu la ordin ", titlul se
transmite prin cesiune de crean ordinar.
Spre deosebire de gir, cesiunea de crean ordinar devine valabila numai
ncepnd din momentul notificrii ei debitorului sau din momentul n care
debitorul o accept prin act autentic.

Cambia
Rolul cambiei rezult din utilizarea acesteia ca
instrument de schimb,
instrument de plat
instrument de credit.

Ca instrument de schimb, cambia evidentiaz rolul initial al acesteia n

schimburile monetare, ceea ce conducea la evitarea deplasrii banilor si reducerea
riscurilor aferente.

In calitate de instrument de plat, cambia poate fi utilizat n locul

bancnotelor pentru stingerea unor obligatii de plat n numerar.
Ca instrument de credit, cambia are multiple utilizri: n domeniul
creditului comercial, al creditului bancar i ca mod de garantare.

Cambia
AVALIZAREA Avalul reprezint angajamentul neconditionat prin care un ter
sau un semnatar al cambiei, (avalistul) altul dect tragatorul sau acceptantul,
devine garant pentru obligaiile unui co-obligaii fa de o cambie ( avalizatul).
Avalul se d pe trata. El se exprima prin cuvintele "de considerat ca aval",
"ca avalist pentru..." sau prin orice alt echivalent.
Avalistul indica suma avalului, numele, domiciliul (sediu), datele bancare si
persoana pentru care el se obliga.

SCADENA este termenul la care CAMBIA trebuie platit.

Scadenta trebuie s rezulte cu precizie din textul cambiei.
Scadenta poate fi:
la vedere
la un anume timp de la vedere;
la un anume timp de la data emiterii;
la o data fixa.

Tratele cu alte scadente sau cu scandente succesive snt nule.

Cambia
PLATA Posesorul unei trate platibile n dependen te termenul de scaden
trebuie sa prezinte trata spre plata fie n ziua n care ea este platibil, fie in
una din cele doua zile lucratoare ce urmeaza.
Posesorul unei trate nu poate fi obligat sa primeasca plata inainte de scandenta.
Trasul care plateste inainte de scandenta o face pe riscul si raspunderea
proprie.
Trata poate fi platita att n numerar, ct i prin virament.
Daca o trata a fost emisa ntr-o valut care nu se conteaza la locul plaii, suma ei
poate fi platita n moneda locala dupa cursul la ziua scandentei.

SCONTUL este o forma de credit acordat de catre o banca posesorului

cambiei; la prezentarea pentru scontare, banca i achita contravaloarea, nainte de
scaden, percepandu-i un comision (taxa scontului).
n urma acestui act, banca respectiv devine beneficiarul cambiei.

Cambia
PROTESTUL n caz de neplata la scadenla de catre tras, posesorul unei cambii
trebuie sa faca un protest inainte de a putea face recurs impotriva celorlalti
semnatari ai cambiei.
Refuzul de acceptare sau de plata trebuie sa fie constatat printr-un act autentic.

EXEMPLUL - circulatia unei cambii

Societatea comerciala "Omega" S.A. a livrat la 30 mai 2010 catre Societatea comerciala " Car" S.A.
utilaje n valoare de 14 milioane lei. Termenul de plat este 1 iulie 2010.
De asemenea, societatea comerciala "Omega" S.A. trebuie sa restituie Bancii X ultima rata a unui
credit, n valoare de 14 milioane lei, scadent tot la 1 iulie 2010.
Societatea comerciala "Omega" S.A. emite o cambie care trebuie platit de societatea comercial
"Car" S.A. direct Bancii X.
Din momentul completrii cambiei societatea comerciala "Omega" S.A. are calitatea de tragator,
societatea comerciala "Car" S.A. se afla n pozitie de tras, iar Banca X este beneficiarul cambiei.
Societatea comerciala "Omega" S.A. remite cambia Bancii X.
La data de 1 iulie 2010, Banca X ncaseaz suma de pe cambia de la societatea comerciala "Car" S.A.
n acest fel se achita creditul acordat pentru societatea comerciala "Omega" S.A. de catre Banca X i
totodata datoria societalii comerciale "Car" S.A. fa de societatea comerciala "Omega" S.A.

CAMBIA SIMPLA (BILETUL LA ORDIN)

Cambia i biletul la ordin sunt reglementate de aceeai lege, care poart numele de LEGEA CAMBIEI
Nr.1527-XII din 22.06.93, datorit continutului i funcionrii asemntoare.

Biletul la ordin reprezint titlul de credit prin care emitentul se oblig s plteasc
beneficiarului, o sum de bani, la o anumit scadent i ntr-un anumit loc.

Spre deosebire de cambie, utilizarea biletului la ordin ca instrument de plat

implic dou persoane (emitentul si beneficiarul).
Acesta este creat de emitent, n calitate de debitor, care se oblig s plteasc o sum de
bani la vedere, sau la o anumit dat, unui beneficiar, care are calitatea de creditor.

Biletul la ordin este un instrument prin care emitentul i ia

angajamentul de a plti la, o anumit dat, o sum
determinat beneficiaralui sau celui care este posesorul
legitim al instrumentului.

CAMBIA SIMPLA (BILETUL LA ORDIN)

Standardul obligatoriu de coninut al biletului la ordin

Biletul la ordin este o promesiune de a plti i nu un mandat de plat.

El se transmite prin girare.

EXEMPLU - circulaia unui bilet la ordin

Societatea comerciala "Beta" S.A. ncheie un contract cu societatea comerciala "Construct" S.A.
pentru construirea unei hale de productie n valoare de 500 milioane lei, urmnd ca suma sa fie achitat
ntr-un termen de 30 zile de la recepia halei.
Dupa incheierea contractului, societatea comerciala "Beta" S.A. completeaza un bilet la ordin prin
care se obliga sa plateasca suma de 500 milioane lei societalii comerciale "Construct" S.A.
Din acest moment societatea comerciala "Beta" S.A. se afla n pozitie de emitent, iar societatea
comerciala "Construct" S.A. este beneficiarul biletului la ordin.
La scadenta, aceasta din urma, prezinta biletul la ordin, pentru ncasarea sumei, fie la societatea
comercial "Beta" S.A., fie bancii acesteia.
Societalii comercial " Construct" SA i se achit contravaloarea biletului la ordin.

EXEMPLU - circulaia unui bilet la ordin

ORDINUL DE PLATA
Ordinul de plat reprezint un instrument de plat i de credit care circul de la
unitatea bancar a clientului pltitor ctre unitatea bancar a clientului
beneficiar.
Ordinul de plata este o dispozitie neconditionata, data de catre emitentul
acesteia unei soeietati bancare receptoare de a pune la dispoziia unui beneficiar
o anumita suma de bani la o anumita data.
Ordinul de plat poate fi emis pe suport clasic (hartie) sau pe suporturi
neconventionale (magnetic. electronic).
Efectul utilizrii acestui instrument este debitarea contului clientului pltitor si
creditarea contului clientului beneficiar.

Cadrul legal al utilizrii ordinului de plat n R.Moldova l constituie

Regulamentului cu privire la transferul de credit Nr. 373 din
15.12.2005.

ORDINUL DE PLATA
Ordinul de plat se emite:

ntr-un singur exemplar n cazul emiterii de ctre banca pltitoare la efectuarea transferului de credit
n nume i pe cont propriu;
n 2 exemplare n cazul emiterii de ctre titularul de cont bancar, precum i de ctre banca pltitoare la
efectuarea transferului n numele titularului de cont bancar;
n 3 exemplare n cazul emiterii de ctre titularul de cont bancar la efectuarea transferului de credit n
adresa ntreprinderii de Stat "Pota Moldovei", la care se anexeaz la necesitate i 3 exemplare ale listei
destinatarilor mijloacelor bneti.

ORDINUL DE PLATA
n vederea aducerii la ndeplinire a dispozitiei pltitorului exprimnd prin emiterea ordinului de plat,
societile bancare participante n cadrul transferului-credit respectiv, trebuie s efectueze n ordine
urmtoarele operatiuni:

recepia - procedura de recunoatere a primirii ordinului de plat;

autentificarea - procedura prin care se determine ca ordinul de p1at a fost emis de persoana indicat
ca emitent pe ordinul de plat;
acceptarea - procedura prin care se recunoate ca valabil un ordin de plat recepionat, sau
- refuzul - procedura utilizat n cazul n care o societate bancar receptoare decide c nu este posibil s
execute un ordin de plat dat de un emitent sau c executarea ar determina costuri excesive ori ntrzieri
n finalizarea transferului-credit;
executarea
- procedura de emitere a unui ordin de plat acceptat anterior.

EXEMPLUL - circulaia unui ordin de plat

Societatea comerciala "Alfa" S.A., n vederea efecturii unor reparaii, recurge la serviciile Societaii
comerciale "Sigma" S.A.
Societatea comerciala "Alfa" S.A. hotrte ca plata serviciilor prestate de societatea comerciala "Sigma" S.A.
sa se efectueze printr-un ordin de plat.
n acest stop societatea comercial "Alfa" S.A. emite un ordin de plat al carui beneficiar este societatea
comercial "Sigma" S.A.
Ordinul de plat este prezentat de ctre pltitor bncii la care are deschis cont curent, respectiv Banca X, care
este societatea bancara initiatoare.
Banca X efectueaza succesiv operatiunile de recepie, autentificare, acceptare i, n final, executare a
ordinului de plat primit ctre Banca Y, la care are deschis cont curent societatea comerciala "Sigma" S.A.,
Banca Y care are calitatea de societate bancara destinatara
n momentul acceptarii ordinului de plat de catre Banca Y, transferu rcredit este finalizat.
Ulterior, aceasta societate bancara va credita contul clientului sau, societatea comerciala "Sigma" S.A., cu suma
nscris pe ordinul de plat primit.
n acest fel, societatea comerciala "Sigma" S.A. i recupereaz contravaloarea serviciilor prestate.

Monedele comemorative
Monedele comemorative reprezint o oper de art monetar i se
confecionaz de cele mai dese ori din metal preios aur sau argint. Acestea se
emit n tiraj restrns i sunt dedicate unor personaliti, evenimente istorice,
precum i naturii, tiinei sau artelor.
Monedele comemorative sunt emise de Banca Naional a Moldovei, au
valoare numismatic i pot fi folosite ca mijloc de plat. Banca Naional a
Moldovei pune n circulaie monedele respective prin intermediul bncilor
liceniate.
Monedele comemorative au o estetic deosebit i o execuie aparte. Acestea
sunt prezentate n capsule i cutii speciale, sunt nsoite de certificate de
autenticitate ce conin caracteristicile monedei i semntura guvernatorului
Bncii Naionale.

Monedele comemorative

Monedele comemorative

Prima moned comemorativ a fost emis de Banca Naional a Moldovei n

1996, la 5 ani de la Proclamarea Independentei Republicii Moldova. Prima serie
de monede a fost dedicat mnstirilor Moldovei. Lansat n anul 2000, seria
este compus din 20 de monede de argint care ilustreaz locaurile sfinte din
Moldova.
BNM mai emite monede n seriile Personaliti, Srbtorile, cultura,
tradiiile Moldovei, Monumentele Moldovei. Acestea relev figuri marcante
ale culturii naionale, locuri de importan istoric sau tradiiile din spaiul
romnesc. De asemenea, o serie de succes este Cartea Roie a Republicii
Moldova - un ir de piese dedicate florei i faunei Moldovei.

Monede grupate n ordine cronologic

Monede grupate n ordine cronologic

Monede grupate n ordine cronologic

Monede grupate n ordine cronologic

Monede grupate n ordine cronologic

Monede grupate n ordine cronologic

Monede grupate n ordine cronologic

Monede grupate n ordine cronologic

Monede grupate n ordine cronologic

Monede grupate n ordine cronologic

Monede grupate n ordine cronologic

Monede grupate n ordine cronologic

Monede grupate n ordine cronologic

Monede grupate n ordine cronologic

Monede grupate n ordine cronologic