Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Prof. Coordonator:
Olivia Giuca
Timisoara 2014
CUPRINS:
1
Obiectivele firmei
Principalul obiectiv al companiei este acela de a mbunti i de a ridica n mod
3
1.1.
Resurse financiare
1.2.
1.3Resurse umane
Organigrama intreprindere:
Analiza SWOT
2011
2012
10
Scopul : DAD-1 Financiar, are drept scop evaluarea echilibrului dintre resursele
financiare i utilizrile tehnice la nivelul ntregii ntreprinderi.
1.Ponderea capitalului imprumutat in cifra de afaceri
C.I./C.A.=Total datorii ale intreprinderii/Cifra de afaceri
2012:
C.I./C.A.=93.792.713/245.820.960 =0,38
2011:
C.I./C.A.=69.151.495/293.249.163 =0,24
2010:
C.I./C.A.=86.210.578/293.753.600=0,29
Criteriul este considerat de importanta medie si i se poate atribui coeficientul de
importanta K=2 ,N=5
2.Evolutia fondului de rulment net global
EFRN=Fondul de rulment net global/Cifra de afaceri
2012:
EFRN=(35.563.363+93.792.713-83.746.233)/245.820.960=66,79
2011:
EFRN=(28.000.507+69.151.495-92.779.746)/293.249.163=9,40
2010:
EFRN=(18.006.663+86.210.578-94.363.610)/293.753.600=12,07
Criteriul este de maxima importanta si i se poate acorda un coeficient K=5 .N=3
3.Rentabilitatea afacerii
R.A.=Capacitatea de autofinantare/Cifra de afaceri
2010:
R.A.= -20.333.051/293.753.600 =-0,07
2011:
R.A.= -36.504.529/293.249.163 =-0,12
2012:
R.A.= -36.411.096/245.820.960 =-0,14
Raportul masoara capacitatea intreprinderii de a-si crea resurse proprii pentru
finantare din activitatea fianciara si comerciala.
Criteriul este de importanta medie si I se acorda coeficientul de importanta K=2,N=5
4.Rentabilitatea financiara
11
12
R.F.M=977.252/293.753.600=0,003
Experienta analizelor diagnostic si a analizelor financiare de gestiune ne indreptateste
sa afirmam ca trendul ratei este extreme de semnificativ pentru o predictie pe termen
scurt.
Criteriul este de importanta medie si prin urmate K=2.N=5
8.Rata autonomiei financiare
R.A.F=Capitaluri proprii/(Capitalui proprii+Total credite bancare)
2010:
R.A.F=18.006.663/18.006.663=1
2011:
R.A.F=28.000.507/28.000.507=1
2012:
R.A.F=35.563.363/35.563.363=1
Raportul masoara independent intreprinderii fata de banci.Sensul favorabil de
evolutie este crescator.
Criteriul este de importanta medii fiind depunctat din cauza influentelor puetrnice a
reevaluarilor de active si astfel K=2.N=2
9.Lichiditatea patrimoniala
L.P=Active circulante nete/Obligatii curente
2010:
L.P= 59.295.088/86.210.578= 0,68
2011:
L.P= 45.814.070/69.151.495= 0,66
2012:
L.P= 29.869.047/93.792.713= 0,31
Lichiditatea patrimoniala masoara gradul de acoperire a datoriilor pe termen scurt cu
active avand lichiditate mare .
Criteriul este de importanta marginala si K=1.N=5
10.Viteza de rotatie a stocurilor de produse si de facturi neincasate
V.R.S.P=(Stocuri de produse finite/Cifra de afaceri)*360
V.R.S.F=(Stocuri de facturi neincasate/Cifra de afaceri)*360
V.R.S.P
2010:
V.R.S.P=13,19
2011:
V.R.S.P=12,23
2012:
V.R.S.P=14,05
V.R.S.F
13
2010:
V.R.S.F=28,35
2011:
V.R.S.F=33.35
2012:
V.R.S.F=18,54
Rata evidentiata in cate poate fi recuperate contravaloarea produselor finite pentru
reluarea ciclului de schimb .Sensul favorabil de evolutie este cel descrescator .Trendul
vorbeste si despre realismul politicii de marketing.
Criteriul este de importanta marginala in evaluarea financiara K=1.N=2 si K=1 .N=3
S=10+15+10+20+3+20+10+4+5+2+3/26
S=102/26=> S= 3,92
15
17
5.Calitatea aprovizionarii.
Acest criteriu urmareste evaluarea calitatii produselor sau serviciilor procurate
de la subfurnizori , sub forma de materii prime.
Coeficientul acordat acestui criteriu K=1
18
20
21
=3,92*0,21+3,45*0,17+4,05*0,15+4,16*0,17+4,61*0,15+4,25*0,15
=4.03
22