Plan de afaceri produse de panificatie

Capitolul I - Definirea obiectivului, a coordonatelor

juridice i comerciale ale afacerii
1. Domeniul de activitate al afacerii propuse
S.C. MALVINA S.R.L., cu un capital subscris de 10.000.000 lei a
fost nfiinat n 5 aprilie 1999 i este nmatriculat n Registrul
Comerului cu numrul R 11500871. Firma are sediul n Braov strada
Unirii numrul 5 i este proprietatea a 2 asociai, fiecare deinnd 50%
din prile sociale.
Firma are ca obiect principal de activitatea obinerea de produse de
panificaie i vnzarea acestora prin intermediul magazinelor proprii. n
primul an de funcionare, brutria a avut urmtoarele rezultate financiare:
o cifr de afaceri medie de 15.000.000 lei lunar, o rat a profitului brut
lunar de 15%, rata lichiditii este foarte bun. Firma a contractat un
credit comercial pe termen scurt care a fost integral rambursat n anul
2001, iar n prezent nu are nici un credit n derulare.
Pentru a reinvesti profitul acumulat n aceti 3 ani de activitate,
intenionm s dezvoltm activitatea firmei n domeniul obinerii de
produse de panificaie.
Ne propunem n prima etap s obinem un contract care s
presupun aprovizionarea cu pine i alte produse de panificaie a
taberelor din Sinaia, Predeal i Buteni. n a doua etap intenionm s
extindem activitatea productiv n domeniul realizrii produselor de
patiserie.
1

Considerm c aceast afacere are reale anse de reuit deoarece

exist o cerere n cretere pentru produsele pe care le vom oferi, poziia
geografic asigur o baz larg de aprovizionare cu materii prime i
exist posibiliti de desfacere ridicate datorit reelei relativ limitate de
asemenea produse n zon.

2. Obiective
Ne propunem ca dup obinerea acestui contract:
S mrim producia de pine pentru a satisface necesarul dorit
S ne crem o clientel stabil
S atingem un grad de utilizare a capacitii de producie de 75%
S realizm o cifr de afaceri lunar de circa 100.000.000 lei i un
profit brut de 35.000.000 lei
ncepnd din al doilea an al realizrii contractului ne propunem:
S lrgim volumul activitii ajungnd la un grad de utilizare a
capacitii de producie de 95%
S atingem o cifr de afaceri de circa 132.000.000 lei i un profit
brut de 41.000.000 lei pe lun.
n a doua etap a proiectului, ncepnd cu al treilea an, ne
propunem extinderea afacerii, prin nfiinarea unei patiserii n incita
taberei Predeal. Aceast etap urmeaz a fi analizat n funcie de
volumul acumulrilor realizate n prima etap.

3. Piaa i clientela
Clientela pe care o vizm se mparte n 3 categorii:
2

A. vechii clieni ai brutriei existente n Braov, datorit poziiei

strategice a brutriei i a calitii ridicate a produselor precum i
atragerea de noi clieni;
B. organizatorii taberei pe baza contractului semnat, pentru
aprovizionarea pe timpul desfurrii taberelor;
C. turitii care devin clienii patiseriei;

4. Produsele si serviciile
Produsul principal care va fi oferit este pinea. Un alt produs
ce poate fi oferit este pinea integral. Ca produse secundare vor fi
obinute produsele de patiserie.
Preurile practicate n prezent pentru aceste produse sunt
urmtoarele :
- pine alb .. 4000 lei/buc
- chifle . 1500 lei/buc
- pine integral .. 7500 lei/buc
- franzel . 3000 lei/buc
- pine rneasc 7000 lei/buc
- plcint cu brnz . 5000 lei/buc
- trudel 5000 lei/buc
- cozonac .. 20000 lei/buc
- cornulee 45000 lei/kg
- covrigi 2000 lei/buc
- pateuri 80000 lei/kg
- saleuri 45000 lei/kg.
Important pentru ca produsele noastre s aib vnzare sigur este
ca acestea s aib proprieti bune de panificaie, fina folosit s aib un
3

procent redus de cenu (s fie alb) i s fie pstrat n condiii

corespunztoare de umiditate.
ntruct pinea reprezint un produs de baz n alimentaie, este de
presupus c n viitor consumul nu va scdea, dimpotriv, va crete, pe
msura creterii populaiei i diversificrii produciei de panificaie.
Serviciile prestate vor consta n producerea i livrarea produselor
solicitate de client n cantitatea i calitatea dorit de acesta.
Deoarece desfacerea produselor va fi asigurat n special turitilor
din tabr, nu considerm necesar o campanie de promovare larg. n
ceea ce privete amplasamentul patiseriei, considerm c aceasta are un
vad destul de bun i este destul de cunoscut, deci nu este necesar o
reclam suplimentar. Considerm c cea mai bun form reclam va fi
asigurarea unei caliti superioare a produselor comercializate i
meninerea promptitudinii n prestarea serviciilor de livrare.

5. Segmentul de pia
Brutria este situat n Braov, la intersecia strzilor Unirii cu Ion
Roat, la 50 m de Liceul 4. O serie de turiti dintr-o tabr reprezint
1000 persoane pentru 10 zile. innd cont c fiecare din cele 3 tabere
dispune de 1000 locuri, printr-un calcul simplu reiese c o persoan pe o
perioad de 1 lun consum aproximativ 20 de pini. Capacitatea taberei
fiind de 1000 persoane, rezult c n cele trei tabere se vor consuma
60.000 pini.
3 tabere x 20 pini/lun x 1000 persoane = 60 000 pini
60000 pini x 4000 lei/buc = 240 000 000 lei obinui pe lun.
Patiseria situat n cadrul taberei realizeaz venituri din vnzri n
valoare de circa 5 000 000 lei/zi.
4

Brutria situat n Braov obine venituri n valoare de

15.000.000lei/zi din vnzarea produselor de panificaie.
5 000 000 lei/zi x 30 zile = 150 000 000 lei/lun
15 000 000 lei/zi x 30 zile = 450 000 000 lei/lun.
Tabra funcioneaz 3 luni vara i 1 lun iarna.
Brutria funcioneaz pe tot parcursul anului.
(240 000 000 lei/lun + 150 000 000 lei/lun) x 4 luni +
450 000 000 lei/lun x 12 luni = 6 960 000 000 lei /an.

Capitolul II - Organizare i conducere

1. Procesul de producie
Ciclul de producie const n urmtoarele etape :
- achiziionare fin alb;
- achiziionare fin de secar;
- achiziionare drojdie;
- preparare aluat;
- coacere pine;
- ambalare n pungi pine de secar;
- ambalare n lzi de plastic a restului de produse;
- livrare.
Stocul de fin necesar pentru asigurarea ritmicitii produciei va
trebui s acopere capacitatea de producie pentru 10 zile este de 40 t
fin.
Livrarea se face de ctre firma noastr, cu ajutorul a 2 autoturisme.
Utilajul necesar efecturii pinii este constituit din :
5

- malaxor;
- cuptor;
- band rulant;
- mas;
- cntar.

2. Conducerea
Firma va fi condus de cei 2 asociai i de un administrator.
Asociaii vor coordona ntreaga activitate, vor angaja i vor
controla personalul, se vor ocupa direct de problemele de producie,
precum i de contractare pentru aprovizionare i desfacere.
Administratorul va ine evidenele contabile i va supraveghea
activitatea de achiziie i desfacere. Pentru aceast funcie a fost angajat
o persoan care are calificare de contabil i experien n domeniu.
3. Personalul
Personalul angajat este constituit din 4 brutari, 2 vnztori, 2 oferi,
1 contabil. Personalul va fi selectat, instruit i testat la locul de munc. Cu
fiecare va fi ncheiat un contract de munc separat.

Capitolul III Previziuni financiare

1. Necesarul de finanare
Apreciem c ntreaga investiie necesit un fond de

150 000

000 lei, provenii din resurse proprii.

2. Venituri previzionate a fi obinute din contractul

ncheiat

cu cele 3 tabere
Estimm c vom obine un venit de circa 1.044.000.000 lei la un
grad de utilizare a capacitii de producie de 100%. n calcule am luat
ns n consideraie un grad de acoperire a capacitii de producie de
numai 75% pentru primul an i de 95% pentru urmtorii ani.
n estimarea veniturilor am pornit de la urmtoarele date:
Regim de lucru: - 8 ore pe zi;
- 120 zile pe an.
Capacitatea de producie nominal: 2000 pini pe zi
Pre de vnzare: - pine alb 4000 lei;
- pine de secar 7500 lei.
Pentru simplificare n estimarea veniturilor am luat n considerare
numai producia de pine alb i pine de secar care vor reprezenta 75%
din volumul fizic de produse de panificaie obinute.
Volumul vnzrilor :
- pine alb: 1800 buc x 4000lei/buc = 7.200.000 lei/zi
7

- pine secar: 200 buc x 7500 lei/buc = 1.500.000 lei/zi

.
Total:

8.700.000 lei/zi

8.700.000 lei x 120zile =1.044.000.000 lei n cele 4 luni de

funcionare ale taberelor.

3. Cheltuieli de producie
Estimm c pentru realizarea veniturilor sus menionate vom
cheltui o sum de circa 709 197 000 lei la o capacitate de producie de
100%.
n estimarea cheltuielilor de producie am inclus urmtoarele:
- achiziie fin pentru 75% din capacitatea nominal de
prelucrare
Fin achiziionat de la productor individual sau asociai
250 kg/zi x 120 zile x 75% x 20 000 lei/kg = 450.000.000 lei
- salariile directe:
4 brutari x 3.000.000 lei /lun x 4 luni = 48.000.000 lei
2 oferi x 2.500.000 lei/lun x 4 luni = 20.000.000 lei
1 vnztor x 2.000.000 lei/lun x 4 luni = 8.000.000 lei
Total : 76.000.000
CAS, omaj, sntate etc. = 35,33% x 76.000.000 = 26.850.800
Total salarii directe :
76.000.000 + 26.850.800 = 102.850.800 lei
- salarii indirecte:
8

 1 contabil x 3.500.000 lei/lun x 4 luni = 14.000.000 lei

CAS, omaj, sntate etc. = 35,33 % x 14.000.000 = 4.946.200
Total salarii indirecte :
14.000.000 + 4.946.800 = 18.946.200 lei.
- utiliti:
energie electric necesar pentru producie i iluminat
20 kW/or x 8 ore/zi x 120 zile/an x 2000 lei/Kw = 38 400 000 lei
ap i canalizare : cca. 2 000 000 lei.
Total utiliti :
38 400 000 + 2 000 000 = 40 400 000 lei
- cheltuieli desfacere transport
250 curse x 100 000 lei = 25.000.000 lei
- alte cheltuieli:
reparaii, ntreinere i piese de schimb : 15 000 000 lei.
cheltuieli administrative : 22 000 000 lei.
asigurri : 7% x valoarea asigurat = 20 000 000 lei
amortizare liniar : 15 000 000 lei
Total alte cheltuieli : 72 000 000 lei.
TOTAL CHELTUIELI : 709 197 000 lei.
PROFIT PREVIZIONAT:
1 044 000 000 709 197 000 = 334 803 000 lei / 4 luni
Am prevzut ca ntregul profit s fie reinvestit, acesta reprezentnd
nc o rezerv pentru dezvoltarea activitii.
Indicatorii financiari ai investitei prefigureaz o situaie financiar
favorabil, care ne permite s considerm proiectul fezabil i profitabil.
9

Indicatori financiari ai investiiei

SC MALVINA SRL
Indicatori financiari
Indicatori de profitabilitate :
Rata rentabilitii nete
Serviciul datoriei
Punctul critic al vnzrilor
Indicatori de lichiditate :
Rata curent a lichiditii
Rata rapid a lichiditii
Indicatori de creditare :
Rata de acoperire a dobnzii
Indicatorii investitei :
Rata de recuperare a investiiei
Rata intern de rentabilitate financiar
Valoarea net actualizat

An 1

An 2

An 3

An 4

An 5

8,26
1,98
68,14

12,16
2,44
68,14

13,55
2,94
68,14

14,94
3,71
68,14

16,33
5,01
68,14

1,18
0,93

3,01
2,69

6,04
5,64

11,34
10,82

22,16
21,40

4,32

6,51

8,61

13,29

32,96

93,87%
65,06%
41442

X
X
X

X
X
X

X
X
X

X
X
X

10

Bilan previzionat
Mii lei

A. TOTAL ACTIV
1. Active circulante
1.1 Disponibiliti bneti
1.2 Active curente
2. Active fixe
3. Pierderi
3.1 Pierderi din anii

An 1
83596
32596
26217
6379
51000
-

An 2
115674
73674
66587
7087
42000
-

An 3
151844
118844
111757
7087
33000
-

An 4
192814
168814
161727
7087
24000
-

An 5
238584
223584
216296
7087
15000
-

precedeni
B. TOTAL PASIV
1. Obligaii curente
2. Credite pe termen scurt

83596
6379
-

115674
7087
-

151844
7087
-

192814
7087
-

238584
7087
-

si mediu
3. Capital propriu
3.1 Capital social

34550
15000

76587
15000

123423
15000

175060
15000

231496
15000

finanare proprie
3.2 Profit nerepartizat ca

22550

42036

46836

51636

56436

dividende
3.3 Profit nerepartizat din

22350

64587

111423

163060

anii precedeni

Structura planului de afacere

11

Capitolul I Definirea obiectivului, a coordonatelor juridice i

comerciale ale afacerii
1. Domeniul de activitate al afacerii propuse
2. Obiective
3. Piaa i clientela
4. Produsele i serviciile
5. Segmentul de pia
Capitolul II Organizare i conducere
1. Procesul de producie
2. Conducerea
3. Personalul
Capitolul III Previziuni financiare
1. Necesarul de finanare
2. Venituri previzionate
3. Cheltuieli de producie

12