Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
1
Considerm c aceast afacere are reale anse de reuit deoarece
exist o cerere n cretere pentru produsele pe care le vom oferi, poziia
geografic asigur o baz larg de aprovizionare cu materii prime i
exist posibiliti de desfacere ridicate datorit reelei relativ limitate de
asemenea produse n zon.
2. Obiective
2
3. Piaa i clientela
4. Produsele si serviciile
3
- saleuri 45000 lei/kg.
Important pentru ca produsele noastre s aib vnzare sigur este
ca acestea s aib proprieti bune de panificaie, fina folosit s aib un
procent redus de cenu (s fie alb) i s fie pstrat n condiii
corespunztoare de umiditate.
ntruct pinea reprezint un produs de baz n alimentaie, este de
presupus c n viitor consumul nu va scdea, dimpotriv, va crete, pe
msura creterii populaiei i diversificrii produciei de panificaie.
Serviciile prestate vor consta n producerea i livrarea produselor
solicitate de client n cantitatea i calitatea dorit de acesta.
Deoarece desfacerea produselor va fi asigurat n special turitilor
din tabr, nu considerm necesar o campanie de promovare larg. n
ceea ce privete amplasamentul patiseriei, considerm c aceasta are un
vad destul de bun i este destul de cunoscut, deci nu este necesar o
reclam suplimentar. Considerm c cea mai bun form reclam va fi
asigurarea unei caliti superioare a produselor comercializate i
meninerea promptitudinii n prestarea serviciilor de livrare.
5. Segmentul de pia
4
60000 pini x 4000 lei/buc = 240 000 000 lei obinui pe lun.
Patiseria situat n cadrul taberei realizeaz venituri din vnzri n
valoare de circa 5 000 000 lei/zi.
Brutria situat n Braov obine venituri n valoare de
15.000.000lei/zi din vnzarea produselor de panificaie.
5 000 000 lei/zi x 30 zile = 150 000 000 lei/lun
15 000 000 lei/zi x 30 zile = 450 000 000 lei/lun.
Tabra funcioneaz 3 luni vara i 1 lun iarna.
Brutria funcioneaz pe tot parcursul anului.
(240 000 000 lei/lun + 150 000 000 lei/lun) x 4 luni +
450 000 000 lei/lun x 12 luni = 6 960 000 000 lei /an.
1. Procesul de producie
5
Stocul de fin necesar pentru asigurarea ritmicitii produciei va
trebui s acopere capacitatea de producie pentru 10 zile este de 40 t
fin.
Livrarea se face de ctre firma noastr, cu ajutorul a 2 autoturisme.
Utilajul necesar efecturii pinii este constituit din :
- malaxor;
- cuptor;
- band rulant;
- mas;
- cntar.
2. Conducerea
3. Personalul
6
Capitolul III Previziuni financiare
1. Necesarul de finanare
7
Pentru simplificare n estimarea veniturilor am luat n considerare
numai producia de pine alb i pine de secar care vor reprezenta 75%
din volumul fizic de produse de panificaie obinute.
Volumul vnzrilor :
- pine alb: 1800 buc x 4000lei/buc = 7.200.000 lei/zi
3. Cheltuieli de producie
Estimm c pentru realizarea veniturilor sus menionate vom
cheltui o sum de circa 709 197 000 lei la o capacitate de producie de
100%.
n estimarea cheltuielilor de producie am inclus urmtoarele:
- achiziie fin pentru 75% din capacitatea nominal de
prelucrare
- salariile directe:
4 brutari x 3.000.000 lei /lun x 4 luni = 48.000.000 lei
2 oferi x 2.500.000 lei/lun x 4 luni = 20.000.000 lei
1 vnztor x 2.000.000 lei/lun x 4 luni = 8.000.000 lei
8
Total : 76.000.000
CAS, omaj, sntate etc. = 35,33% x 76.000.000 = 26.850.800
Total salarii directe :
76.000.000 + 26.850.800 = 102.850.800 lei
- salarii indirecte:
1 contabil x 3.500.000 lei/lun x 4 luni = 14.000.000 lei
CAS, omaj, sntate etc. = 35,33 % x 14.000.000 = 4.946.200
Total salarii indirecte :
14.000.000 + 4.946.800 = 18.946.200 lei.
- utiliti:
energie electric necesar pentru producie i iluminat
20 kW/or x 8 ore/zi x 120 zile/an x 2000 lei/Kw = 38 400 000 lei
ap i canalizare : cca. 2 000 000 lei.
Total utiliti :
38 400 000 + 2 000 000 = 40 400 000 lei
- cheltuieli desfacere transport
250 curse x 100 000 lei = 25.000.000 lei
- alte cheltuieli:
reparaii, ntreinere i piese de schimb : 15 000 000 lei.
cheltuieli administrative : 22 000 000 lei.
asigurri : 7% x valoarea asigurat = 20 000 000 lei
amortizare liniar : 15 000 000 lei
Total alte cheltuieli : 72 000 000 lei.
PROFIT PREVIZIONAT:
1 044 000 000 709 197 000 = 334 803 000 lei / 4 luni
9
Am prevzut ca ntregul profit s fie reinvestit, acesta reprezentnd
nc o rezerv pentru dezvoltarea activitii.
Indicatorii financiari ai investitei prefigureaz o situaie financiar
favorabil, care ne permite s considerm proiectul fezabil i profitabil.
Indicatori financiari An 1 An 2 An 3 An 4 An 5
Indicatori de profitabilitate :
Rata rentabilitii nete 8,26 12,16 13,55 14,94 16,33
Serviciul datoriei 1,98 2,44 2,94 3,71 5,01
Punctul critic al vnzrilor 68,14 68,14 68,14 68,14 68,14
Indicatori de lichiditate :
Rata curent a lichiditii 1,18 3,01 6,04 11,34 22,16
Rata rapid a lichiditii 0,93 2,69 5,64 10,82 21,40
Indicatori de creditare :
Rata de acoperire a dobnzii 4,32 6,51 8,61 13,29 32,96
Indicatorii investitei :
Rata de recuperare a investiiei 93,87% X X X X
Rata intern de rentabilitate financiar 65,06% X X X X
Valoarea net actualizat 41442 X X X X
10
Bilan previzionat
Mii lei
An 1 An 2 An 3 An 4 An 5
A. TOTAL ACTIV 83596 115674 151844 192814 238584
1. Active circulante 32596 73674 118844 168814 223584
1.1 Disponibiliti bneti 26217 66587 111757 161727 216296
1.2 Active curente 6379 7087 7087 7087 7087
2. Active fixe 51000 42000 33000 24000 15000
3. Pierderi - - - - -
3.1 Pierderi din anii - - - - -
precedeni
B. TOTAL PASIV 83596 115674 151844 192814 238584
1. Obligaii curente 6379 7087 7087 7087 7087
2. Credite pe termen scurt - - - - -
si mediu
3. Capital propriu 34550 76587 123423 175060 231496
3.1 Capital social + 15000 15000 15000 15000 15000
finanare proprie
3.2 Profit nerepartizat ca 22550 42036 46836 51636 56436
dividende
3.3 Profit nerepartizat din 0 22350 64587 111423 163060
anii precedeni
11
Structura planului de afacere
12