FUNDAŢIA CULTURAL UMANITARĂ „HENRI COANDĂ” ORADEA

ŞCOALA POSTLICEALĂ „HENRI COANDĂ” ALBA IULIA

Str.Tudor Vladimirescu , nr.39 cod. 510207, Alba Iulia, jud. Alba
Tel./ Fax 0258.819383, e-mail henrialbaiulia@yahoo.com

Aprobat:
Florea Cosmina

PROGRAMUL
de dezvoltare a sistemului de control intern/managerial
la Fundaţia Cultural Umanitară „Henri Coandă”Oradea -Şcoala Postliceală „Henri Coandă”Alba Iulia pentru anul 2016-2017

• Obiectivul programului: Implementarea standardelor de control intern/managerial la nivelul şcolii

Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
I. MEDIUL DE CONTROL
1. 1. Etica, • Asigurarea condiţiilor necesare • Desfăşurarea de activităţi de Centrul resurse Permanent
integritatea cunoaşterii, de către salariaţii consiliere etică a personalului din umane;
unitatii, a prevederilor actelor partea consilierului etic. Conducător
normative care reglementează compartimente din
comportamentul acestora la locul unitate.
de muncă, precum şi prevenirea şi • Monitorizarea respectării Conducător Permanent
raportarea fraudelor şi normelor de conduită de către toţi compartimente din
neregulilor. angajaţii unitatii. unitate.
• Elaborarea şi comunicarea Centru resurse umane; 31.07.2017
Codului de etică către toţi angajaţii Conducător
unitatii. compartimente din
unitate.

1
 Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
2. 2. Atribuţii, funcţii, • Actualizarea, permanentă, a • Stabilirea atribuţiilor asociate Conducător unitate Cu ocazia
sarcini ROFUIP şi a fişelor de post, fiecărui post, în concordanţă cu scolara întocmirii fişei
pentru menţinerea concordanţei competenţele decizionale necesare postului
între atribuţiile unitatii şi cele ale realizării acestora.
angajaţilor şi pentru asigurarea • Actualizarea fişelor de post şi Conducător Ori de câte ori
cunoaşterii acestora de către informarea angajaţilor cu privire la compartimente din necesităţile
angajaţi acestea, în concordanţă cu misiunea unitate impun acest
unitatii şi prevederile ROFUIP lucru
3. 3. Competenţa, • Asigurarea ocupării posturilor • Efectuarea de analize pentru Conducător Permanent, în
performanţa cu personal competent, cu stabilirea cunoştinţelor şi compartimente din funcţie de
pregătire de specialitate necesară abilităţilor necesare în vederea unitate şcolara evoluţia
îndeplinirii atribuţiilor prevăzute îndeplinirii sarcinilor/atribuţiilor mediului de
în fişa postului; asigurarea fiecărui post. lucru
continuă a pregătirii profesionale • Identificarea nevoilor de Conducător Permanent, în
a personalului angajat. perfecţionare a pregătirii compartimente din funcţie de
profesionale a personalului. unitatea şcolară evoluţia
mediului de
lucru
Anual
• Elaborarea planului de pregătire Unitatea pe baza Anual
profesională a personalului din propunerilor primite
compartimentele unitatii, conform de la Consiliul
nevoilor identificate. Director al Fundaţiei
4. 4. Funcţii sensibile • Identificarea funcţiilor • Întocmirea inventarului funcţiilor Conducător 30.VI.2017
considerate ca fiind sensibile şi sensibile şi a listei cu salariaţii care compartimente din
stabilirea unei politici adecvate de ocupă funcţii sensibile. unitate şcolară
rotaţie a personalului care ocupă • Întocmirea unui plan şi a unor Resurse umane 30.VI.2017
aceste funcţii criterii pentru asigurarea rotaţiei centrală
salariaţilor care deţin funcţii
sensibile.

2
 Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
.5 5. Delegarea • Stabilirea şi comunicarea, în • Elaborarea şi aprobarea unei Resurse umane 31.VIII.2017
scris, a limitelor competenţelor şi proceduri de sistem privind centrală
responsabilităţilor pe care efectuarea delegării de competenţă.
manageru/directorl le delegă • Întocmirea documentelor prin Delegarea Permanent
care se efectuează delegarea competenţelor în
competenţelor şi responsabilităţilor,
cadrul fiecărei
precum şi a limitelor acestora. structuri /unităţi
şcolare
• Comunicarea, în scris, către cei în Resurse umane Permanent
drept, a documentelor privind centrală
efectuarea delegării competenţelor/
responsabilităţilor şi a limitelor
acestora.
6. 6. Structura • Stabilirea structurii • Efectuarea de analize, la nivelul Reprezentant Permanent,
organizatorică organizatorice, a competenţelor, a principalelor activităţi, în scopul Consiliul Director al având în vedere
responsabilităţilor şi a sarcinilor identificării eventualelor Fundaţiei evoluţia
asociate postului, precum şi disfuncţionalităţi în fixarea procesului de
obligaţia de a raporta pentru sarcinilor de lucru individuale prin reformă
fiecare componentă structurală, fişele posturilor şi în stabilirea
astfel încât să se asigure atribuţiilor compartimentelor din
realizarea obiectivelor PAS-ului. unitatea scolara
• Asigurarea funcţionării circuitelor Reprezentant Permanent,
şi fluxurilor informaţionale Consiliul Director al având în vedere
necesare supravegherii şi realizării Fundaţiei evoluţia
activităţilor proprii ale structurii procesului de
organizatorice a unitatii scolare. reformă
II. PERFORMANŢA ŞI MANAGEMENTUL RISCULUI

3
 Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
7. 7. Obiective • Definirea obiectivelor generale, • Stabilirea obiectivelor generale Comisia de 30.VI.2017
în concordanţă cu misiunea monitorizare,
ministerului, precum şi a celor coordonare şi
specifice, în conformitate cu îndrumare
legile, regulamentele şi politicile metodologică a
interne sistemului de control
intern/managerial;

• Stabilirea obiectivelor specifice, Reprezentant Permanent

astfel încât să răspundă pachetului Consiliul Director al
de cerinţe SMART1), la nivelul Fundaţiei
fiecărui compartiment din cadrul
organigramei scolii.
• Stabilirea activităţilor individuale, Reprezentant Permanent
pentru fiecare angajat, care să Consiliul Director al
conducă la atingerea obiectivelor Fundaţiei
specifice fiecărui compartiment din
cadrul organigramei scolii.
8. 8. Planificarea • Întocmirea planurilor prin care • Alocarea resurselor, astfel încât să
Serviciul de buget şi La termenele
se pun în concordanţă activităţile se asigure efectuarea activităţilor contabilitate internă; prevăzute
necesare pentru realizarea necesare realizării obiectivelor Comisia de pentru
obiectivelor cu resursele alocate, fiecărui compartiment din cadrul monitorizare, elaborarea
astfel încât riscurile de a nu organigramei scolii. coordonare şi bugetului de
realiza obiectivele să fie minime îndrumare stat
metodologică a
sistemului de control
intern/managerial
• Stabilirea măsurilor necesare Reprezentant Permanent
pentru încadrarea în resursele Consiliul Director al
repartizate, în situaţia modificării Fundaţiei
obiectivelor specifice.

1
1) SMART: S = precise; M = măsurabile şi verificabile; A = necesare; R = realiste; T = cu termen de realizare
4
 Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
9. 9. Coordonarea • Asigurarea coordonării • Adoptarea măsurilor de Reprezentant Permanent
deciziilor adoptate şi a acţiunilor coordonare a deciziilor şi Consiliul Director al
întreprinse, în vederea realizării activităţilor fiecărui compartiment Fundaţiei
convergenţei şi coerenţei acestora cu cele ale altor compartimente, în
pentru atingerea obiectivelor scopul asigurării convergenţei şi
stabilite coerenţei acestora.
• Realizarea de consultări Reprezentant Permanent
prealabile, în vederea coordonării Consiliul Director al
activităţilor. Fundaţiei
10. 10. Monitorizarea • Monitorizarea performanţelor • Elaborarea unor indicatori de Director școală 01.VII.2017
performanţelor pentru fiecare politică şi rezultat/performanţă asociaţi Comisia de
activitate, utilizând indicatori obiectivelor specifice. monitorizare,
cantitativi şi calitativi, inclusiv cu coordonare şi
privire la economicitate, eficienţă îndrumare
şi eficacitate metodologică a SCIM

• Instituirea unui sistem de Reprezentant 30.VI.2017

monitorizare şi raportare a Consiliul Director al
performanţelor, pe baza Fundaţiei
indicatorilor asociaţi obiectivelor Comisia de
specifice. monitorizare,
coordonare şi
îndrumare
metodologică a SCIM
• Efectuarea reevaluării relevanţei Reprezentant Permanent
indicatorilor asociaţi obiectivelor Consiliul Director al
specifice, atunci când situaţia o Fundaţiei
impune, în vederea operării Comisia de
ajustărilor cuvenite. monitorizare,
coordonare şi
îndrumare
metodologică a SCIM

5
 Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
11. 11.Managementul • Analiza sistematică a riscurilor • Identificarea şi evaluarea Reprezentant 30.VI.2017
riscului asociate obiectivelor specifice, principalelor riscuri proprii Consiliul Director al
legate de desfăşurarea activităţilor din cadrul fundaţiei
activităţilor, elaborarea planurilor compartimentelor, asociate
corespunzătoare, în direcţia obiectivelor specifice ale acestora.
limitării posibilelor consecinţe • Stabilirea măsurilor de gestionare Reprezentant 30.VI.2017
negative ale acestor riscuri şi a riscurilor identificate şi evaluate Consiliul Director al
desemnarea persoanelor cu la nivelul activităţilor din cadrul Fundaţiei
responsabilităţi în aplicarea compartimentelor.
acestor planuri • Completarea/actualizarea Reprezentant
registrului riscurilor. Consiliul Director al Lunar
fundaţiei
• Centralizarea principalelor riscuri Centrul Resurse
şi elaborarea registrului riscurilor la umane Semestrial
nivelul scolii, care afectează
atingerea obiectivelor generale ale
şi a celor specifice

12. 15. Ipoteze, • Reevaluarea obiectivelor, în • Formularea de ipoteze/ premise Centrul Resurse Permanent
reevaluări contextul modificării ipotezelor, acceptate prin consens, necesare umane
ca urmare a transformării pentru stabilirea obiectivelor
mediului organizaţional specifice.
• Reevalurea obiectivelor specifice, Centrul Resurse Ori de câte ori
când se constată modificări ale umane este necesar
ipotezelor/ premiselor care au stat
la baza formulării acestora.
III. INFORMAREA SI COMUNICAREA

6
 Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
13. 12. Informarea • Asigurarea unui flux al • Stabilirea documentelor şi a Centrul Resurse 30.VI.2017
informaţiilor, atât în interior, cât fluxurilor de date şi informaţii care umane
şi în/din exterior, stabilirea intră şi ies din fiecare
tipurilor de informaţii, a compartiment din cadrul scolii, a
conţinutului, calităţii, frecvenţei, destinatarilor documentelor, a
surselor şi destinatarilor acestora, raportărilor către nivelurile ierarhic
care să permită îndeplinirea superioare şi către alte instituţii din
corespunzătoare a sarcinilor de afara scolii.
serviciu. • Dezvoltarea şi întreţinerea unor Serviciul de buget şi 31.XII.2016
sisteme de colectare, stocare, contabilitate internă
prelucrare, actualizare şi difuzare a
datelor şi informaţiilor financiare şi
de conducere, precum şi
îmbunătăţirea mijloacelor de
informare a angajatilor.
14. 13. Comunicarea • Dezvoltarea unui sistem eficient • Întreprinderea măsurilor necesare Centrul Resurse 31.X.2016
de comunicare internă şi externă, astfel încât circuitele umane
care să asigure difuzarea rapidă, informaţionale să asigure o difuzare
fluentă şi precisă a informaţiilor, rapidă, fluentă, practică şi oportună
astfel încât acestea să ajungă a informaţiilor.
complete şi la timp la utilizatori • Stabilirea canalelor adecvate de Centrul Resurse Permanent
comunicare, prin care managerii şi umane
personalul de execuţie din cadrul
școlii să fie informaţi cu privire la
proiectele de decizii sau iniţiative,
adoptate in CD, CA, CP, comisii,
care le-ar putea afecta sarcinile şi
responsabilităţile.
15. 14.Corespondenţa şi • Organizarea primirii/ expedierii, • Elaborarea şi comunicarea Centrul Resurse 30.06.2015
arhivarea înregistrării şi arhivării procedurii de sistem pentru umane
corespondenţei, astfel încât primirea/expedierea, înregistrarea
sistemul să fie accesibil şi arhivarea corespondenţei
managerului/director, anumitor arhivate.
angajaţi.
7
Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
• Elaborarea şi comunicarea Centrul Resurse 30.VI.2017
procedurilor pentru punerea în umane
aplicare a reglementărilor legale cu
privire la manipularea şi
depozitarea informaţiilor arhivate.
16. 16. Semnalarea • Crearea unui cadru formal • Elaborarea şi comunicarea unei Centrul Resurse 30.IX.2017
neregularităţilor pentru semnalarea, de către proceduri de sistem privind umane
angajaţi, a neregularităţilor semnalarea neregularităţilor.
apărute, pe baza unei proceduri, • Întreprinderea cercetarilor de Comisia de disciplină Permanent
fără ca astfel de semnalări să către conducătorul Centrului de din unităţile şcolare
atragă un tratament inechitabil resurse umane, în scopul elucidării
sau discriminatoriu faţă de neregularităţilor semnalate şi
salariatul care se conformează aplicării măsurilor corective.
unei astfel de proceduri.
IV. ACTIVITĂŢI DE CONTROL
17. 17. Proceduri • Elaborarea de proceduri privind • Elaborarea/actualizarea şi Reprezentant Permanent
desfăşurarea activităţilor în cadrul comunicarea procedurilor pentru Consiliul Director al
scolii, şi comunicarea lor tuturor activitatea proprie. fundaţiei Comisia de
angajaţilor implicaţi monitorizare,
coordonare şi
îndrumare
metodologică a SCIM
• Monitorizarea aplicării Reprezentant Permanent
procedurilor comunicate Consiliul Director al
angajaţilor. Fundaţiei
18. 18. Separarea • Asigurarea separării atribuţiilor • Urmărirea de către conducerea Reprezentant Permanent
atribuţiilor şi responsabilităţilor în privinţa scolii a aplicării principiului Consiliul Director al
elementelor operaţionale şi separării funcţiilor de iniţiere, Fundaţiei
financiare ale fiecărei acţiuni, verificare şi aprobare a Audit Intern
respectiv separarea funcţiilor de operaţiunilor.

8
Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
iniţiere faţă de cele de verificare, • Monitorizarea respectării separării Reprezentant Permanent
astfel încât nicio persoană sau atribuţiilor în conceperea şi Consiliul Director al
compartiment să nu poată aplicarea procedurilor elaborate Fundaţiei
controla toate etapele importante pentru activităţile proprii.
ale unei operaţiuni sau ale unui
eveniment.
19. 19.Supravegherea • Asigurarea măsurilor adecvate • Adoptarea, de către conducerea Reprezentant 30.VI.2017
de supraveghere a operaţiunilor, scolii, a măsurilor de supraveghere Consiliul Director al
pe baza unor proceduri şi supervizare a activităţilor care Fundaţiei
prestabilite, inclusiv de control intră în responsabilitatea lor
ex-post, în scopul realizării, în directă.
mod eficace, a acestora • Urmărirea includerii în proceduri Reprezentant 31.XII.2016
a unor menţiuni cu privire la Consiliul Director al
supervizarea activităţilor care Fundaţiei
implică un grad ridicat de expunere Centrul Resurse
la risc. umane centrale

20. 20. Gestionarea • Urmărirea ca, la apariţia unor

• Întocmirea documentelor Reprezentant La identificarea
abaterilor abateri faţă de politicile sau adecvate, aprobate la nivelul Consiliul Director al abaterilor
procedurile stabilite, ca urmare a
corespunzător, anterior efectuării Fundaţiei
unor circumstanţe deosebite, săoperaţiunilor, în situaţia în care, ca
fie întocmite documente
urmare a apariţiei unor
adecvate, aprobate la un nivel circumstanţe deosebite, apar abateri
corespunzător, înainte de
faţă de procedurile stabilite.
efectuarea operaţiunilor • Efectuarea unei analize periodice Reprezentant După
a circumstanţelor şi a modului cum Consiliul Director al identificarea
au fost gestionate abaterile în Fundaţiei abaterilor
vederea stabilirii, pentru viitor, a
unor reguli de bună practică.
21. 21. Continuitatea • Asigurarea măsurilor • Inventarierea situaţiilor Reprezentant 31.XII.2016
activităţii corespunzătoare pentru ca generatoare de întreruperi în Consiliul Director al
activitatea scolii să poată derularea unor activităţi. Fundaţiei

9
Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
continua în orice moment, în • Stabilirea şi aplicarea măsurilor Reprezentant 31.XII.2016
toate împrejurările şi în toate adecvate pentru asigurarea Consiliul Director al
planurile continuităţii activităţii, în cazul Fundaţiei
apariţiei unor situaţii generatoare
de întreruperi.
22 22. Strategii de • Elaborarea de politici adecvate • Elaborarea de strategii de control Reprezentant 31.XII.2016
control strategiilor de control şi adecvate pentru atingerea Consiliul Director al
programelor concepute pentru obiectivelor specifice Fundaţiei
atingerea obiectivelor, prin care • Urmărirea aplicării strategiilor de Reprezentant 31.XII.2016
să se urmărească îndeplinirea control şi a furnizării, de către Consiliul Director al
responsabilităţilor şi atingerea acestea, a asigurării rezonabile cu Fundaţiei
obiectivelor privire la atingerea obiectivelor
specifice.
23. 23. Accesul la • Stabilirea persoanelor care au • Emiterea/actualizarea şi Serviciul de buget şi 31.X.2016
resurse acces la resursele materiale, comunicarea actelor administrative contabilitate internă;
financiare şi informaţionale ale de reglementare şi/sau a
scolii şi numirea responsabililor procedurilor necesare accesului
pentru protejarea şi folosirea salariaţilor din cadrul scolii la
corectă a acestor resurse resursele materiale, financiare şi
informaţionale.
• Monitorizarea accesului la Serviciul de buget şi Permanent
resursele materiale, financiare şi contabilitate internă;
informaţionale ale scolii conform
actelor administrative de
reglementare în domeniu.
IV. AUDITAREA SI EVALUREA
24. 24. Verificarea şi • Instituirea funcţiei de • Pregătirea şi realizarea Reprezentant Anual
evaluarea autoevaluare a controlului autoevaluării subsistemului de Consiliul Director al
controlului intern/managerial, la nivelul control intern/managerial la nivel Fundaţiei
fiecărui compartiment, precum şi de compartiment (Anexa nr. 4.1. la Comisia de
la nivelul unitatii scolare. Instrucţiuni OMFP nr. 1.649/2011, monitorizare,
Anexa nr. 4.2 la Instrucţiuni OMFP coordonare şi
nr. 1.649/2011). îndrumare
metodologică a SCIM
10
Nr. Standardul Direcţii de acţiune Acţiuni Cine răspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
• Utilizarea datelor, informaţiilor şi Preşedintele Comisiei Anual
constatărilor autoevaluării de monitorizare,
subsistemului de control coordonare şi
intern/managerial la nivelul îndrumare
compartimentelor, precum şi la metodologică a SCIM
nivelul scolii, prin asumarea
Raportului asupra sistemului de
control intern/managerial la 31
decembrie, de către ordonatorul
principal de credite (Anexa nr. 4.3.
la Instrucţiuni OMFP
nr. 1.649/2011).
25. 25. Auditul intern • Asigurarea desfăşurării • Executarea misiunilor de Audit intern 31.XII.2016
activităţii de audit intern asupra consiliere privind pregătirea
sistemului de control procesului de autoevaluare a
intern/managerial, conform unor sistemului de control
programe bazate pe evaluarea intern/managerial.
riscurilor • Executarea misiunilor de Audit intern 31.XII.2016
asigurare planificate şi aprobate de
către conducerea scolii.

Întocmit,
Responsabil Comisie de monitorizare, coordonare şi îndrumare metodologică a SCIM

11