Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
PROIECT
Conducător ştiinţific
Prof. univ.dr.ec.ing
Tiberiu FORIȘ
Absolvent
Nicolae COCONETE
Braşov
2017
UNIVERSITATEA „TRANSILVANIA” DIN BRAŞOV
FACULTATEA DE ŞTIINŢE ECONOMICE
ŞI ADMINISTRAREA AFACERILOR
Programul de studii
MANAGEMENT
PLANUL DE AFACERI
Studiu de caz : S.C Monkey Business Aventura Parc
S.R.L
Conducător ştiinţific
Prof. univ.dr.ec.ing Tiberiu FORIȘ
Absolvent
Nicolae COCONETE
Braşov
2017
3
CUPRINS
Introducere..................................................................................................................................4
CAPITOLUL I SCURT ISTORIC AL FIRMEI.........................................................................6
1.1Scurt istoric............................................................................................................................6
1.2 Evoluția firmei....................................................................................................................10
1.3 Strategii ale firmei ( SMART)...........................................................................................11
CAPITOLUL II PLANUL DE AFACERI...............................................................................12
2.1 Localizarea parcului............................................................................................................12
2.1.1 Accesibilitate....................................................................................................................13
2.1.2 Structuri de agrement.......................................................................................................13
2.1.3 Tarife practicate...............................................................................................................14
2.2 Planul de afaceri.................................................................................................................15
2.2.1 Descrierea activităților și a tehnologiilor aplicate în cadrul proiectului..........................16
2.2.2 Piața țintă.........................................................................................................................20
2.3 Impactul proiectului............................................................................................................22
3.4 Prognoze și indicatori financiari.........................................................................................22
3.4.1 Prognoză privind veniturile..............................................................................................22
2.4.2 Prognoză asupra chetuielilor desfășutrate în derulare proiectului...................................24
2.4.3 Previzionarea contului de profit și pierdere.....................................................................26
2.4.4 Previziune fluxului de numerar în perioada de implementare.........................................29
2.4.5 Indicatori financiari..........................................................................................................29
2.5 Studiu de fezabilitate...........................................................................................................31
2.5.1 Obiectivele propuse.........................................................................................................31
2.5.2 Descrierea funcțională a proiectului................................................................................31
2.5.3 Date tehnice ale proiectului.............................................................................................32
2.5.4 Caracteristici principale ale construcției..........................................................................33
2.6 Forța de muncă necesară demarării proiectului..................................................................34
2.7 Strategiile de marketing ale firmei......................................................................................35
CAPITOLUL III CONCLUZII ȘI PROPUNERI.....................................................................38
BIBLIOGRAFIE.......................................................................................................................40
4
Introducere
5
managerilor focalizată asupra obiectivelor majore nepermițînd că operațiunile de zi cu zi să le
distrugă atenția de la acestea.
Planul de afaceri nu reprezintă un formular ce trebuie completat la cererea unui ofițer
de credite,un element birocratic ce trebuie realizat pentru a obține o anumită sumă din partea
unui finanțator.El reprezintă însuși esența afacerii și transpune pe hîrtie obiectivele
inteprinzatorului necesitînd astfel maximă atenție și seriozitate.
Ceea ce trebuie înțeles este că planul de afaceri nu este un pașaport pentru obținerea
finanțării ci o cale de evidențiere a flerului și spiritului anteprenorial,a ideii de afaceri
promovate.El nu este un glob de cristal în care se ghicește viitorul ci un instrument bine
elaborat și fundamentat ,un ghid al evoluției viitoare în afaceri bazat pe analize și date
concrete.Un specialist în investiții a estimate că în țările cu economie de piață dezvoltată,
potențialii investitori resping 60% din propunerile de investiții în prima jumătate de oraș iau
în considerare 15% ajungînd în fază negocierilor cu doar 5% din propuneri.
Așadar,dintr-o perspectivă foarte simplistă,planul de afaceri este orice plan care ajută
o afacere să privească în viitor, să aloce resurse, să concentreze asupra punctelor-cheie și să se
pregătească pentru eventualele probleme și oportunități.El este un instrument al prezentului
elaborat prin aproximații successive,utilizînd experiență și realizările din trecut ale firmei
pentru a proiectă în mod realist cale spre viitor.El are că drept scop cel mai avantajos și
realizabil compromis între ceea ce dorește și ceea ce poate să facă firmă respectivă.
Planul de afaceri este un document scris care descrie natură afacerii,piață
țintă,avantajele pe care afacerea le va avea asupra competitorilor,precum și resursele și
aptitudinile de care dispun propietarii afacerii.El este un document de reflectare cît mai exact
a activității companiei pe un anumit interval de timp, de regulă 12 luni luînd în calcul
perioadă următoare (2 până la 4 ani). Puține companii planifica activitatea pentru mai mult de
cinci ani datorită nesiguranței ce caracterizează aceste previziuni.
Lucrarea de față cuprinde este structurtată în 3 capitole. În primul capitol sunt redate
date depsre firmă, în capitolul al doilea sunt redate informații privind planul de afaceri, iar în
capitolul al treilea vom reda câteva conlcluzii și propuneri.
6
CAPITOLUL I SCURT ISTORIC AL FIRMEI
1.1Scurt istoric
Firma Monkey Business Aventura Parc a fost înființată în anul 2007 și are ca principal obiect de
activitate prestarea de servicii recreative. Forma juridical de fucționare este societate cu răspundere limitată.
Misiunea firmei este să acceseze noi resurse și tehnologii care să conducă la îmbunătățirea activitățiilor
recreative și de petrecere a timpului liber.
De asemenea ea își propune să atragă cât mai mulți clienți, indiferent de catergoria de vârstă, statul
social sau venit.
În prezent firma deține la Brașov un parc de aventură, care are o suprafață de 1,5
hectare, dispune de 15 trasee de dificultate progresivă. Fiecare participant la aventură
primește un echipament de securitate cu 2 carabiniere, care trebuie folosite în permanență
pentru siguranță.
Fiecare traseu are un anumit nivel de dificultate, care este simbolizat de o culoare specifică,
după cum urmează :
Figura 2.1 Listă trasee parc
4 trasee mov pentru copiii sub 8 ani, traseele mov au un sistem de securitate fără
manipularea carabinierelor, pentru maximum de siguranță;
7
Traseu copii sub 8 ani
8
Traseul verde
2 trasee albastre care sunt de dificultate medie, considerate a fi cele mai plăcute, fiind
nici prea ușoare și nici prea grele, ci atât cât să fie distractive;
Traseul albastru
9
2 trasee rosu și 1 traseu negru care cer deja energie, forță și tehnică, pe aceste trasee
avem parte de adrenalină la maxim;
Traseul roșu
Traseul negru
"Marea Tiroliana peste Lac" - lungime dus 307 de metri, lungime întoarcere 200 de
metri;1
1
http://www.parc-aventura.ro/ro/prezentare, accesat la 01.01.2017
10
Tiroliana
Ocupând locul al doilea în cadrul pieței de agrement din România în anul 2016, firma
Monkey Business Aventura Parc, câștigă premiul pentru cea profitabilă întreprindere mică
din industria activitățiilor sportive, de relaxare și agrement.
Analizând bilanțul firmei în perioada 2009-2015 din tabelul 2.2, vom putea realiza o
previziune a posibilităților acesteia de a-și extinde sfera de influență pe piața agrementului din
România.
După cum se observă comparativ cu anul 2014, în anul 2015 firma a îregistrat un
profit de 3 ori mai mare. Acest lucru i-a permis să achiziționez materiale noi și să angajeze
încă 10 persoane.
11
Vedem de asemnenea că veniturile încasate din prestarea serviciilor au crescut cu
aproximativ 12,3% comparativ cu anul 2014.
12
Firma Monkey Business Aventura Parc, dorește să își extindă activitatea prin
deschiderea celui mai mare parc de agreement din Transilvania în localitatea Băile Tușnad.
Firma odată cu deschiderea acestui parc, își va deschide primul IMM datorită numărului mare
de angajați pe care îl va avea.
Stațiunea Băile Tușnad este situată la o altitudine medie de 650 de metri, pe versantul
vestic al masivului vulcanic Ciomatul, în defileul Oltului pe malul stâng, în partea sudică a
depresiunii Ciucului,între munți Harghita și Bodoc.
Băile Tușnad se află la 32 km. sud de Miercurea Ciuc și 37 km. nord de Sfântu
Gheorghe, are 1.641 locuitori, fiind orașul cu cea mai mică populație din România.
Existența apelor minerale din Băile Tușnad cu efecte curative folosite de către
localnicii satelor din zonă a fost menționată încă din sec. 18. Data probabilă pentru fondarea
stațiunii este anul 1842, când vindecarea miraculoasă a unui fiu de cioban a atras atenția
asupra efectului terapeutic al apelor minerale de aici. La scurt timp, în anul 1845, la Băile
Tușnad, oameni cu inițiativă din Tușnad, Vrabia, Cozmeni și Lăzărești pun bazele unei
societăți pe acțiuni condusă de către 6 persoane de încredere în vederea exploatării stațiunii.
Climatul în staţiune este unul subalpin, cu veri călduroase şi ierni geroase.
Temperatura medie anuală este de 17,5º C vara și -7 º C iarna , iar precipitaţiile
însumează în medie 700 mm anual.2
Factorii naturali de cură sunt reprezentaţi de: aerul proaspăt de munte, apele termale
sărate, sodice, sulfuroase, de mare concentraţie (188,5 g/l) şi nămolul mineral sulfuros.
Stațiunea în 1842 este parțial distrusă în luptele grele iar reconstrucția începe abia în
1852, când în același loc se construiesc vile de tip elvețian, zona fiind cunoscută și până azi ca
“Mica Elveție”.3
2
http://bestofromania.eu/tusnad/, accesat la 01.02.2017
3
http://bestofromania.eu/tusnad/, accesat la 01.02.2017
13
Staţiunea poate fi vizitată în orice anotimp, existând posibilităţi de petrecere a
timpului liber indiferent de temperatură ambientală. Vara, se pot face drumeţii, plimbări cu
bicicletă, plimbări cu căruţa la stâne şi pe „Drumul Apelor Minerale”, rafting şi kayaking pe
Olt, zboruri cu parapanta, turism cultural, iar iarna se poate schia, se pot face plimbări cu
sania trasă de cai, drumeţii de iarnă. În zonă exista numeroase trasee marcate ce permit
descoperirea unor frumoase obiective naturale create datorită fenomenelor vulcanice.4
2.1.1 Accesibilitate
O3zone Wellness & Spa este mică bijuterie a Complexului O3zone unde toţi cei care
sunt interesați găsesc o piscină cu apă încălzită şi cu o instalaţie de înot contra
curentului situată într-un ambient deosebit, un jacuzzi profesional și o zonă de fitness
dedicat iubitorilor de mişcare.5
Club Aventura, este situal lângă lacul Ciuncaș. Parcul are două trasee pentru copiii
între 5 şi 9 ani, compuse din 9 jocuri, care se termină în tiroliană, dar şi un traseu
galben, de nivel redus spre mediu, şi un traseu verde, pentru avansaţi, la înălţime mai
4
https://www.tourist-informator.info/ro/Lac-agrement-Baile-Tusnad/Lacul-Ciucas-19306.html, accesat la
01.02.2017
5
http://www.laculsfantaana.ro/ro/Hotel-Baile-Tusnad/Hotel-O3Zone-u26021.html, accesat la 01.02.2017
14
mare. De altfel, toate traseele se termină cu tiroliana, care au lungimi diferite, în
funcţie de dificultate.6
Teren de minigolf suedez, aparține de pensiunea Iris, însă oferă posibilitatea turiștilor
să achiziționeze bilete de acces la teren. Pensiunea dispune de toate accesoriile
necesare.7
Pârtie de ski, este o pârtie roşie cu nivel mediu de dificultate şi are lungimea de 500
de metri. Altitudinea de plecare este la 750 de metri, are o diferenţă de nivel de 100 de
metri şi înclinaţia de 22%. Se desfăşoară pe o lăţime de 40 de metri, ocupă 2 hectare şi
are altitudinea de coborâre la 650 de metri. Pârtia Tuşnad are o capacitate maximă de
700 de persoane. Este deservită de un teleski monopost şi de un baby ski cu scaun
mobil, tunuri de zăpadă, nocturnă şi ski-pass cu cartele magnetice.8
Adulti 10: 250 lei.. Suprataxă 30 de minute: 5 lei. Valabilitate: 30 zile. Reducere: 50
lei.
6
https://www.tourist-informator.info/ro/Parc-de-distractie-Baile-Tusnad/Club-Aventura-27485.html, accesat
01.02.2017
7
http://www.irispanzio.ro/kikapcs.php, accesat 01.02.2017
8
https://www.tourist-informator.info/ro/Partie-de-schi-Baile-Tusnad/Partia-de-schi-19305.html, accesat
01.02.2017
http://www.laculsfantaana.ro/ro/Partie-de-schi-Baile-Tusnad/Partia-de-Schi-u19305/1-prezentare-
generala.html,accesat la 01.02.2017
15
Adulti 20: 500 lei. Suprataxă 30 de minute: 5 lei. Valabilitate: 60 zile. Reducere: 100
lei. 9
Adulți :15 lei
Copii :10 lei
Puncte Preț(lei)
3 8
12 12
20 35
30 45
50 60
Orice afacere trebuie pregătită în prealabil și de aici apare necesitatea elaborării unui
plan de afaceri. Intreprinzătorul realizează o prognoză a afacerii pe termen mediu (5 ani).
Planul de afaceri este un instrument prin care se prezintă sub formă scrisă obiectivele care se
doresc a fi realizate, etapele și resursele necesare pentru realizarea acestor obiective. 11
Elaborarea unui plan de afaceri este absolut necesară în următoarele situații:
9
https://www.tourist-informator.info/ro/Centru-Wellness-Spa-Baile-Tusnad/Baia-Termala-si-Centru-Wellness-
20577.html, accesat la 01.02.2017
10
http://www.pensiuni-vile-transilvania.ro/index.php?m=51&frid=118, accesat la 01.02.2017
11
L Guga, Managementul IMM-urilor, Editura Universităţii TRANSILVANIA din Braşov 2009, pag.84
16
în cazul unei întreprinderi în curs de înființare (date tehnice etc.) mai ales dacă se
apelează la credite bancare ;
când se dorește dezvoltarea unei întreprinderi sau modernizarea prin realizarea de
investiții ;
ori de câte ori se modifică strategia conducerii ;
se vinde întreprinderea sau se cesionează ;12
12
http://docslide.net/documents/plan-de-afaceri-578b6e51b5942.html, accesat la 01.02.2017
13
A.M Grigore, Managementul IMM, Note de curs, pag. 67
17
Forţa de muncă necesară în derularea acestui proiect, ţinând cont de viitoare
dimensiunea a întreprinderii este prezentată în tabelul de mai jos :
Tabelul 2.3 Forța de muncă necesară
Număr posturi
Specialitatea/meseria
Fără proiect Cu proiect
Ajutor contabil 2 2
Ajutor manager 4 8
Auditor 0 2
Contabil Expert 0 1
Director financiar 0 1
Instalatori 0 1
Jurist 0 5
Manager HR 0 1
Manager proiect 0 3
Paznici 0 1
Recrutator 0 2
Reprezentat PR 0 2
Specialist comerț 0 2
Specialist marketing 0 10
Supraveghetori șantier 0 10
Total, din care: 0 51
- permanenţi 6 51
- sezonieri 0 0
18
6 Pârtie curling Buc 1 50.000 40.500 9.500
7 Râu artificial Buc 1 500.000 405.000 95.000
8 Tenen patinaj role Buc 1 100.000 81.000 19.000
9 Teren de sport Buc 1 10.000 8.100 1.900
10 Teren tenis de camp Buc 1 25.000 20.250 4.750
11 Traseu biciclete Buc 1 30.000 24.300 5.700
TOTAL 3.715.000 3.00.150 705.805
Dotări (active corporale)
1. Aparate de cafea Buc 2 200 162 38
2 Balansoar Buc 3 1.319 1.103 206
3 Bănci Buc 20 1.000 810 190
4 Birouri Buc 10 1.100 891 209
5 Copiatoare Xerox Buc 2 1.500 1.215 285
6 Cuptoare Buc 2 1.000 810 190
7 Cuptoare cu microunde Buc 3 400 324 76
8 Dozator apă Buc 6 184 149 35
9 Dulap de pastrare acte Buc 6 1.900 1.539 361
10 Farfuri Buc 500 350 233 67
11 Foisor Buc 3 2.834 2.295 539
12 Frigidere Buc 4 4.500 3.645 855
13 Hote Buc 2 1.800 1.458 342
14 Imprimante Buc 2 250 192 48
15 Laptop Buc 10 10.000 8.100 1.900
16 Leagane Buc 10 400 324 76
17 Materiale construcții Buc - 4.000.000 3.240.000 760.000
18 Mese Buc 65 3.000 2.430 570
19 Oale Buc 30 2.500 2.025 475
20 Pahare Buc 400 270 219 51
21 Porti de fotbal Buc 2 151 122 29
22 Prosoape Buc 50 200 162 38
23 Scaune Buc 250 1.500 1.215 285
24 Scaune birou Buc 10 340 275 65
25 Tacamuri Buc 400 200 162 38
26 Tigai Buc 30 1.400 1.134 266
27 Topogane apă Buc 2 5.000 4.050 950
28 Unelte Buc 100 2.000 1.620 380
29 Ustensile de bucataruie Buc 50 1.000 810 190
30 Aragaz Buc 2 1.800 1.458 342
31 Barci gonflabile Buc 20 200 162 38
32 Bărci Buc 10 10.000 8.100 1.900
33 Căști paintball Buc 100 4.444 3.600 844
34 Căști protective Buc 200 2.000 1.620 380
35 Centrală termică Buc 1 2.000 1.620 380
36 Coș baschet Buc 2 500 405 95
37 Crose hochei Buc 30 1.000 810 190
38 Dușuri Buc 30 667 540 127
39 Echipament paintball Buc 100 3.266 2.645 621
40 Echipamente cataract Buc 200 20.000 16.200 3.800
41 Frângie M 100 500 405 95
42 Hidrobiciclete Buc 20 21.600 17.496 4.104
43 Mingi baschet Buc 20 200 162 38
19
44 Mingi fotbal Buc 20 200 162 38
45 Mingi paintball Buc 20.000 276 224 52
46 Mingi tenis Buc 100 200 162 38
47 Palete tenis Buc 30 400 324 76
48 Patine Buc 100 5.000 4.050 950
49 Program de gestiune Buc 1 100 81 19
50 Pusti paintball Buc 100 4.622 3.744 878
51 Role Buc 100 5.000 4.050 950
52 Skiuri pentru apă Buc 50 2.000 1.620 380
53 Telefoane birou Buc 20 4.000 3.240 760
54 Terenuri Ha 30 300.000 243.00 57.000
55 Topogan Buc 2 1.000 810 190
56 Trambulină Buc 5 5.000 4.050 950
56 Vâsle Buc 20 858 695 163
57 Veste de protective Buc 100 2.000 1.620 380
TOTAL 4.407.483 3.357.772 844.532
Așadar valoarea totală a proiectului atinge suma de 9.593.783 euro. Din aceștia
1.822.819 reprezintă valoare neeligibilă, sau cum se mai spune valoarea taxei adaugate.
20
Băile Tușnad, și în al doilea rând de angosiștii care vând en-gros aceștia fiind în principal din
municipiile Covasna şi Harghita.
21
Adulți de la 18 ani 40 10 17 800
Copii între 4-7 ani 25 10 0 500
Copii între 8-11 ani 26 10 13 600
Elevi/ Studenți 35 15 10 700
Grupuri adulți 35 10 15 0
Se pot stabili mai multe de strategii de preţ, în vederea creşterii nivelului de ocupare
a parcului de agrement,dintre acestea le amintim pe cele mai importante:
Investiţia propusă are un impact deosebit de mare asupra localității Băile Tușnad,
deoarece duce la :
dezvoltarea zonei din punct de vedere economic, dar putem spune că
îmbunătățește imaginea stațiunii. Astfel oamenii nu vor veni aici doar pentru
a-și trata boliile sau penrtru a beneficia de câteva zile de odihnă, ci vor veni
pentru a face mișcare în aer liber și pentru a costrui amintiri de neuitat alături
de cei dragi;
o ofertă turistică diversificată, prin punerea la dispoziția clienților a o serie
de servicii de relaxare, agrement, tratamente etc. Acest lucru va duce la
creșterea încasărilor la bugetele locale. Cu banii respectivi primăria va putea
dezvolta infrastructura din zonă și facilitarea accesului;
crearea de noi locuri de muncă, prin angajarea localnicilor și încurajarea
tinerilor să rămână în zona rurală. Prin realizarea acestui proiect vom crea
aproximativ 124 locuri de muncă;
dezvoltarea industriei locale, pentru că vom achiziționa produse
naturale(fructe,legume, brânză, lapte, unt, vin, țuică, siropuri, gemuri) de la
22
producători, care le vom folosi la activiateta de restaurant, dar și produse
meșteșugărești pe care le vom vinde la standurile special amenajate;
desfășurarea unei activități nepoluante pentru mediu înconjurător și
conservarea fluorei .
14
T= trimestru
23
Conform tabelului spunem că aștepăm o creștere cu 10% în fiecare an al gradului de
ocupare. De asemnea se preconizează că numărul de bilete vândute va crește în fiecare an cu
66%. Parcul va funcționa 365 zile, desfășurând activități specifice sezonului.
Servicii de alimentaţie publică
Veniturile din alimentaţie (în sistem restaurant) au fost determinate luând în
considerare următorii factori :
- numărul de locuri ocupate la mese;
- număr de zile de desfășurare a activității;
- numărul de clienți care au frecventat restaurantul pe parcursul anului ;
Aceste venituri provin în cea mai mare parte, de clienţii parcului de agrement, dar și de
alți clienți care pot cumpăra o masă aici.
Metoda de calcul, precum şi previziunile făcute sunt prezentate în tabelul de mai jos,
însă trebuie să reamintim că aceste valori din tabel sunt sume previzionate ele pot depăși
așteptările financiare previzionate sau nu.
Aceste venituri au fost estimate la 10% din veniturile totale din alimentaţie și intrarea în
parc vor proveni din:
- telefon, fax, acces la calculatoare cu internet;
- excursii;
- consumaţii suplimentare la restaurant
24
2.4.2 Prognoză asupra chetuielilor desfășutrate în derulare proiectului
Energie electrică
Consum mediu zilnic (Kw) 600 650 700 800 700
Număr zile de activitate 365 365 365 365 365
Nivel de ocupare 60% 70% 70% 85% 90%
Tarif mediu (RON/Kw) 0,35 0,35 0,35 0,35 0,35
Cheltuieli energie electrică 76.650 83.038 89.425 102.200 89.425
Apă
Număr locuri vândute 1.000.000 1.500.000 20.000.000 2.500.000 3.000.000
Consum mediu zilnic (mc) 20 20 20 20 20
Preț mediu (RON/mc) 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50
Cheltuieli apă 10.950 10.950 10.950 10.950 10.950
Canalizare
Debit zilnic (mc) 73 73 73 73 73
Consum zilnic (Kw) 600 650 700 800 700
Număr zile de activitate 365 365 365 365 365
Nivel de ocupare 60% 70% 70% 85% 90%
25
Preț mediu (RON/Kw) 0,35 0,35 0,35 0,35 0,35
Cheltuieli energie electrică 76.650 83.038 89.425 102.200 89.425
Substanţe tratare (RON) 1000 1000 1000 1000 1000
Total canalizare 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000
Salubritate
Număr locuri vândute 1.000.000 1.500.000 20.000.000 2.500.000 3.000.000
Preț mediu (RON/loc-vandut) 40 40 40 40 40
Cheltuieli salubritate 109.600 109.600 109.600 109.600 109.600
Energie termica
Număr locuri vândute 1.000.000 1.500.000 20.000.000 2.500.000 3.000.000
Preț mediu (RON/loc-vandut) 40 40 40 40 40
Cheltuieli energie termică 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000
TOTAL cheltuieli utilități 315.850 328.626 341.400 366.950 341.400
Sume plătite
Număr Salariu la Cheltuileli
Specialitatea/meseria
posturi brut/lună asigurări/lun totale/an
ă
Ajutor contabil 2 2.500 575 1.825.000
Ajutor manager 8 2.500 575 7.300.000
Auditor 2 5.000 1.151 3.650.000
Contabil Expert 1 6.000 1.380 2.190.000
Director financiar 1 7.000 1.611 2.555.000
Supraveghetor 1 5.000 1.151 3.650.000
Jurist 5 3.000 691 5.475.000
Manager HR 1 6.000 1.380 2.190.000
Manager proiect 3 6.000 1.380 2.190.000
Paznici 1 2.000 460 730.000
Recrutator 2 3.000 691 2.190.000
Reprezentat PR 2 3.000 691 2.190.000
Specialist marketing 2 3.500 806 2.555.000
Bucătar + echipa 10 3.500 806 12.775.000
Îngrijitori parc 10 3.000 691 10.950.000
Total 51 61.000 14.039 62.415.000
26
După cum se observă întreprinderea plătește salarii lunale de 61.000 lei dintre acești
a14.039 lei reprezentând contribuțiile acesteia la asigurările sociale.
15
Schemă luată de pe http://www.rasfoiesc.com/legal/contabilitate/BILANTUL-CONTABIL-SI-CONTUL-
DE28.php, accesat la 01.02.2017
27
Cheltuieli cu energia si apa (ct.
11
605-7413) 87.600 93.988 100.375 113.150 100.375
Cheltuieli privind marfurile (ct.
12 130.000
607) 180.000 100.000 80.000 100.000
Cheltuieli cu amortizarile si
17 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000
provizioanele (ct. 6811+ 6813)
Venituri din provizioane (ct.
18
7813 + 7815)
8. Alte cheltuieli de exploatare 19 121.000 121.000 121.000 121.000 121.000
Cheltuieli privind prestatiile
externe (ct. 611 la 614 + 621 la 20
628 -7416)
Cheltuieli cu despagubiri,
21
donatii (ct. 658)
CHELTUIELI DE
EXPLOATARE – TOTAL (rd. 22 16.517.710.235 68.710.235 68.210.235 67.960.235 67.910.235
10 + 13 + 16 + 19)
A. REZULTAT DIN
23
EXPLOATARE
Profit (rd. 09-22) 24 289.765 25.789.765 52.039.765 76.839.765
28
Profit (rd. 31-32 34 250.000 300.000 400.000 500.000 600.000
Pierdere (rd. 32-31
Fluxul de numerar este de obicei considerat a fi sumă totală de numerar care este
generată și primită de către o societate, împreună cu sumă cheltuită pentru organizare. În
general, urmărirea fluxului de numerar reprezintă înregistrarea imediată a tranzacțiilor într-un
jurnal. Monitorizarea fluxului de numerar este considerată esențială pentru a avea o imagine
exactă a stabilității financiare a afacerii. De multe ori, fluxul de numerar poate furniza
informații ce pot fi utilizate pentru a îmbunătăți situația economică a business-ului.16
surse proprii;
fonduri europene:
investitori.
Așadar din surse proprii va fi acoperită suma de 2.000.000 euro, din fonduri europene
suma de 10.000.000 euro și de la investitori suma de 5.000.000 euro.
29
1. Cheltuielile de exploatare (Ce) = cheltuieli aferente veniturilor din exploatare şi au
fost calculate conform celor prezentat mai sus.
2. Cheltuielile financiare (Cf). Sunt cheltuieli cu dividendele pentru acționari;
3. Disponibilul de numerar curent ester rezultatul final al fluxului de numerar aferent
perioadei de exploatare. 17
4. Durata de recuperare a investiţiei (Dr) – s-a calculat folosind formula : Dr =
VI
Pn mediu
5. Gradul de acoperire a cheltuielilor financiare (Ga) – reprezintă capacitatea
societăţii de acoperire a cheltuielilor financiare (dividendele datorate acționarilor). S-a
Re
calculat după formula : Ga = Cf 18
Pn
x 100
VI
Re xploatare
x 100
10. Rata rezultatului din exploatare (rRe) folosind formula rRe = Ve
11. Rata îndatorării (ri) s-a calculat ca raport între total datorii şi total active:ri =
TD i
x 100
TAi
unde:
TDi = total datorii în anul i;
TAi = total active în anul i.19
17
http://docslide.net/documents/plan-de-afaceri-578b6e51b5942.html, accesat la 01.02.2017
18
http://docslide.net/documents/plan-antreprenoriat-plan-de-afaceri.html, accesat la 01.02.2017
19
Formule luate de pe http://docslide.net/documents/plan-de-afaceri-578b6e51b5942.html, accesat la
01.02.2017
30
12. Veniturile din exploatare (Ve) = veniturile realizate din activitatea de bază a parcului
de agrement, calculate pornind de la capacitatea totală a parcului şi de la tarifele posibil
a fi practicate pentru serviciile oferite.
13. Valoarea investiţiei (VI) = valoarea totală a proiectului fără TVA
14. Valoarea netă actualizată (VNA). S-a calculat după formula:
n
FN i FN N
∑ i
+ −VI
VNA = i =1 ( 1+ r ) ( 1+r )n r
unde:
r este rata de actualizare egală cu 8% (r = rata dobânzii de refinanţare BCE
(2%) + marja de risc pe ţară (6%).20
FNi = fluxul de lichidităţi net din anul i;
VI = valoarea investiţiei.
Toţi indicatorii economico - financiari determinaţi în scopul analizei proiectului de
investiţii sunt indicatori ai activităţii efective a parcului de agrement, ţinând seama de
caracterul particular al surselor de investiţii, respectiv surse proprii şi suse din fonduri
europene/ investiții.
Evoluţia principalilor indicatori economico-financiari ai parcului de agrement pe o
perioada analizată de 5 ani, este prezentată în tabelul următor:
Tabelul 2.12 Evoluția indicatorilor fnanciari pe o durată de 5 ani
Nr. Total(lei) Total(lei) Total(lei) Total(lei) Total(lei)
Indicatori
crt. 2017 2018 2019 2020 2021
1 CE 16.517.710.235 68.710.235 68.210.235 67.960.235 67.910.235
2 CF - - 1.100.096 2.206.796 3.252.596
3 DR - 152 3 34 23
4 GA - - -2,12 -1,66 -1,38
5 PN -16.472.457.235 497.923 22.001.923 44.135.923 65.051.923
6 RA (%) 8 8 8 8 8
7 RAFN - 69.610.000 94.810.000 121.010.000 145.960.000
8 RC - 21.77 % 1% 29% 58% 86%
9 RE -36,66% 0,72% 23,40% 36,77% 44,94%
10 RI - - 0,011% 0,56 % 0,46%
11 VE 45.000.000 69.000.000 94.000.000 120.000.000 144.750.000
12 VI 75650000 - - - -
13 VNA 290.778.571 561.857.142 765.428.571 977.142.857 1178678571
20
http://docslide.net/documents/model-plan-de-afaceri.html, accesat la 01.02.2017
31
2.5 Studiu de fezabilitate
2.5.1 Obiectivele propuse
Caracteristicile solului
Terenul de fundare este format la suprafaţă din sol nisipos, argilos/argilă grasă cca
0,70 m, după care urmează un strat de argilă prăfoasă cu pconv = 100 kg/cmp, pentru
încărcări fundamentale. în zona clădirii nivelul pânzei freatice este sub 70 m la faţa terenului.
Adâncimea de îngheţ a zonei este conform STAS 6054/77 de h=0,90 m.
Din punct de vedere STAS 10.101/21-92 (zăpada) amplasamentul se află în zona B,
cu greutatea de referinţă gz =2 KN/mp pentru o perioada de revenire de 10 ani.
Conform STAS 10.101/20 -90 (vânt) amplasamentul este în zona B – presiunea
dinamică de baza la 10 m înălţime de teren gv = 0,42 KN/mp.Din punctul de vedere al clasei
de importanţă a construcţiei, conf. normativului P100/92, tabel 5.1, este clasa III - construcţie
de importanţă normală.21
21
http://www.proiectare-structuri-rezistenta.ro/documents/NP112-04.pdf, accesat la 01.02.2017
33
TOTAL 19.250 14.438
Administrator 3 500
Ajutor bucătar 10 1.000
Antrenor cătărări 3 900
Antrenor înnot 3 900
Antrenor traseu bicicletă 5 900
Auditor 2 1.000
Bucătar 3 2.000
Casieri 12 700
Contabil junior 2 800
34
Expert contabil 2 2.000
Manager HR 2 1.500
Reprezentant PR 1 700
Responsabil aprovizionare 3 600
Salvamar 2 500
Secretară 1 500
Specialist marketing 3 800
Staff HR 5 600
35
Transilvania Travel) şi al publicităţii.
Termen mediu
majorarea cotei pe piaţa internă a turismului de agreement și relaxare, prin
intensificarea activităţii de contractare, în scopul creşterii zilelor-turist şi al
valorii valorificărilor: stabilirea de contacte directe cu agenţiile de turism
interne;
crearea unor programe comune, adaptate specificului pieţelor pe care acestea
activează (sindicate, studenț, elevi, ş.a.m.d.);
mailing către cluburile şi federaţiile sportive, pentru promovarea ofertei de
relaxare pentru sportive;
colaborarea cu alți agenți economici din domeniul touristic pentru ofertarea
reciprocă a unor pachete de servicii pentru salariaţi, în special în extrasezon;
Termen lung
realizarea unor materiale referitoare la mișcarea în aer liber;
intensificarea participării la diverse evenimete dedivcate sănătății și sportului ;
organizarea de prezentări ale parcului ;
contactarea şi atragerea de noi parteneri (tour-operatori de pe aceste pieţe),
mai cu seamă prin participarea la târguri internaţionale şi cu materiale de
prezentare diverse, mai elaborate;
organizarea ulterioară de vizite de documentare (info-trip-uri) pentru noii
parteneri, cuprilejul căreia le sunt prezentate materiale cu privire la parc și
activitășiile de agrement ;
36
strategia prețurilor bazate pe stimulente și bonificații, constă în acordara
anumitor bonusuri sau gratuități. Primiii 100.000 de clienți vor primi din partea
parcului un tricou gratuit.
punerea la dispoziția clientului a unor palete largi de servicii, aceste pot costa
în a avea acces la parc pe durata unei zile însoțit de un antrenor;
servicii care se adresează copiilor, prin crearea unor oferte și meniuri adresate
acestora;
Crearea unui site propriu, unde clienți vor găsi informații despre tot ceea ce îi
interesează;
37
Concursuri;
Planurile de afaceri mai sunt numite și planuri strategice planuri investiționale, planuri
de expansiune, planuri de operare, planuri anuale și planuri interne.Toate acestea sunt planuri
de afaceri însă servind unor scopuri diferite și avînd destinatari diferiți, accentuează anumite
secțiuni sau prezintă unele informații mai detaliat.Planul de afaceri diferă în funcție de
obiectivele urmărite existînd astfel mai multe tipuri de planuri fiecare cu rol sau definit.
Planul de afaceri cel mai cunoscut este cel pentru start-up care prezintă pașii ce
trebuie urmați de o firmă la început de drum.Acestea acoperă secțiuni standard precum și
descrierea afacerii produsului/serviciului,a pieței ,strategia ,modalitatea de
implementare,echipă de management și analiză financiară.Analiză financiară include
previziuni de vînzare,cont de profit și pierdere,bilanțul și situația fluxurilor de numerar.Rolul
38
acestui tip de plan este în general de a ghida inteprinzatorul și de a obține finanțare pentru
demararea afacerii.
Planurile interne nu sunt destinate investitorilor externi,băncilor sau altor teti ci doar
membrilor companiei.Acestea nu includ în mod necesar descrierea companiei sau a echipei de
management,avînd că rol informarea și motivarea angajaților.De cele mai multe ori angajații-
cheie au nevoie de mai multe informații pentru a se implică 100% într -un proiect ,un
astfel de plan avînd rolul de a-i convinge de necesitatea implementării proiectului și mai ales
de contribuția lor.
Un plan de operare este în general un plan intern puțind fi numit și un plan
anual.Acesta detaliază puncte-cheie ale implementării unui proiect dat,termene limită și
responsabilități ale echipei de management.
Propuneri de finanțare
Fiind un proiect de mare anvergură, în cazul în care întreprinderea nu va reușii să
acceseze suma de 10.000.000 euro bani europeni nerambursabili, se recomandă folosirea
următoarelor variante:
Credite de investiții, acestea nu reprezintă cea mai bună variantă, însă în condițiile în
care banca ne oferă o dobândă preferențială, poate constitui un atuu acesarea lui ;
Împrumuturi de la parteneri, pot constitui și ele o variantă, atâta timp cât aceștia ne
oferă un interval de timp mare pentru a le restituii banii;
Accesare fonduri de investiții, se face prin accesarea de credite de la societăți de
investiții, de notat că acestea nu sunt bănci, și prezintă un risc mare, deoarece dobânda
de creditelor este una variabilă și nu fixă.
Fuzuiunea, poate reprezenta o variantă atunci când găsesc o firmă cu multe lichidități
care vrea să își extindă domeniul de activitate. Dezavantajul ar fi acela că fiecare parte
va primi un procent din profit pe măsura acținulilor deținute în firmă.
39
BIBLIOGRAFIE
1. .http://www.apubb.ro/wp-content/uploads/2011/02/Suport-Curs-MRU-Zi-2012-
2013.pdf
2. http://bestofromania.eu/tusnad/
3. http://docslide.net/documents/plan-de-afaceri-578b6e51b5942.html
4. http://docslide.net/documents/plan-de-afaceri-578b6e51b5942.html
5. http://docslide.net/documents/plan-antreprenoriat-plan-de-afaceri.html
6. http://www.irispanzio.ro/kikapcs.php
7. .http://www.laculsfantaana.ro/ro/Hotel-Baile-Tusnad/Hotel-O3Zone-u26021.html
8. https://www.merriam-webster.com/dictionary/source
9. http://pafaceri.ro/ce-este-fluxul-de-numerar/
10. http://www.parc-aventura.ro/ro/prezentare
40
11. http://www.pensiuni-vile-transilvania.ro/index.php?m=51&frid=118
12. http://www.scritub.com/management/OPORTUNITATEA-DE-AFACERI-SI-
PL16120201924.php
13. https://www.tourist-informator.info/ro/Parc-de-distractie-Baile-Tusnad/Club-
Aventura-27485.html
41