L11. Sroi

PROGRAMUL OPERAȚ IONAL CAPITAL UMAN 2014-2020
Proiect finanțat din FONDUL SOCIAL EUROPEAN prin PROGRAMUL OPERAȚ IONAL CAPITAL UMAN
Axa Prioritară 4 „Incluziunea social și combaterea să ră ciei”
Obiectiv Specific 4.16: “Consolidarea capacită ții întreprinderilor de economie socială de a funcționa într-o manieră auto-sustenabilă ”
Schema de ajutor de minimis „Sprijin pentru înființarea de întreprinderi sociale”
Titlul proiectului: ACSES: Antreprenoriat în context S.E.S (Social - Eficient - Sustenabil)
Codul proiectului: POCU/449/4/16/128509
RENTABILITATEA SOCIALĂ A INVESTIŢIEI (SOCIAL

RETURN ON INVESTMENT – SROI)
CUPRINS
RENTABILITATEA SOCIALĂ A INVESTIŢIEI (SOCIAL RETURN ON INVESTMENT – SROI)..................................................1

1.1. Asistența socială în județele din regiunile analizate............................................................................1
1.2. Cine poate folosi SROI?.....................................................................................................................16
1.3. Principiile SROI..................................................................................................................................19
1.1. RENTABILITATEA SOCIALĂ A INVESTIȚIEI
Rentabilitatea socială a investiției este folosită pentru a examina beneficiile unui loc de muncă si a unui
program de antrenare a competențelor.
 Metodologia SROI este menită să capteze valoarea socială care nu se reflectă de obicei în
conturile financiare convenționale. De exemplu, SROI consideră atât elementele corporale (adică
angajarea) cât și cele intangibile (pentru Nonprofit, de exemplu, bunăstare, relației de familie)
rezultate din programul evaluat.
 Metoda SROI se bazează pe analiza convențională cost-beneficiu, un procces sistematic de
calculare a beneficiilor și costurilor unui proiect sau program și utilizat în cele din urmă pentru
luarea deciziilor de către guvern sau alți finanţatori.
SROI duce analiza cost-beneficiu cu un pas mai departe în alocarea de valori monetare altor profituri,
cum ar fi cele sociale sau de mediu, pentru a demonstra o viziune holistică a valorii care a fost create și
este în mod special vizată pentru a informa procesul decizional al practicienilor în întreprinderile sociale
și finanţatorii potenţiali. De asemenea, SROI evaluează valoarea rezultatelor sociale create de o
întreprindere socială și le pune în relație cu costurile relative necesare pentru atingerea acestor rezultate.
Raportul SROI este, prin urmare, o măsură a valorii sociale monetizate.

Deși este o metodologie nouă, studiile SROI au fost utilizate în mod obișnuit în domeniul integrării în
muncă. În prezentarea care urmează, avem ilustrat atât procesul, cât și rezultatele SROI. Pentru a evita
revendicările excesive și pentru a asigura transparența, se adoptă ipoteze conservatoare ori de câte ori
este posibil.
În această analiză SROI s-a dorit demonstrarea valorii pe care o creează programul pentru antrenarea
competențelor și a locurilor de muncă. Scopul este de a înțelege mai bine impactul social al acestui
program în domeniul integrării în muncă, incluzând în mod specific perspectivele clienților.
O caracteristică centrală a analizei SROI este dezvoltarea unei teorii a schimbării care ilustrează calea
modului în care o organizație sau o inițiativă (în cazul nostru, WSC și ACES) realizează schimbarea,
1
îndeplinindu-și astfel misiunea într-un mod care este atât solid din punct de vedere social cât și
economic.
Teoria schimbării a WSC este prezentată în Figura 1. Pe baza teoriei schimbării, s-a construit o
hartă a impactului, care detaliază modul în care programul de antrenare a competențelor utilizează
anumite resurse („intrări”) procesate prin implementarea anumitor „activități” cu rezultate tangibile
(măsurate ca „ieșiri”) și care au ca rezultat rezultate pe termen lung și scurt pentru părțile interesate.
CONTEXT REZULTATE/IMPACT PE TERMEN LUNG

-Imigranții se confruntă cu diverse bariere -Set de abilitați îmbunătățite şi educație
pentru intrarea pe piaţa muncii îmbunătățită (indiv.)
-Educaţia şi formarea sunt cheia integrării cu -Îmbunătățirea bunăstării şi a sănătății
success mintale (indiv.)
-Finanţarea serviciilor de formare profesională -Reducerea cererii pentru beneficii sociale
facilitează integrarea cu success şi ocuparea
ACTIVITĂŢI
-6 luni de REZULTATE PE
formare IEŞIRI TERMEN SCURT
TEORIA profesiona -600 de ore de -Succes pe piața
SCHIMBĂRII INTRARI lă cursuri muncii
(academic
-Programe de -Clienții, -Evaluare -Creșterea
ă)
formare a timpul şi constantă încrederii, auto
competenţelor energia lor -Stagiu de eficacității şi
-Scrierea
şi angajării 6 dezvoltării
-Finanțare prin reflecțiilor
orașul Toronto săptămâni personale
-Workshop-uri personale
(experienț
privind -Membrii -Participarea în -Dezvoltarea
a practică)
construirea personalului, grup şi discuții reţelelor sociale
încrederii şi voluntari şi -Perioada deschise şi pofesionale
managementul instructori de suport
de 6 luni -Mândrie de
timpului
realizări
-Rețele sociale şi
-Oferirea unui
2
ACTIVITĂŢI CU VALOARE ADĂUGATĂ

-Reţele personale
-Servicii extracurriculare oferite
-Sentiment de familie, personalul fiind accesibil chiar şi după absolvire
Pe lângă găsirea unui loc de muncă, ca rezultat tangibil central, SROI ia în considerare și alte rezultate
„mai blânde” și mai intangibile, cum ar fi activele personale crescute (de exemplu. Încrederea, auto
eficacitatea, creşterea personală), precum și schimbările sociale şi rețelele profesionale ale clienţilor.
În această etapă, s-au identificat indicatorii pentru rezultate, cantitatea și durata rezultatelor şi indicatorii
financiari pentru măsurarea acestora. Aceasta analiză SROI se bazează pe date administrative cantitative,
precum și pe informațiile calitative ale clienților.
PĂRŢI INTERESATE INTRĂRI DESCRIERE VALOARE
Client Plata pentru îngrijirea 1478.03 Ron pentru 537.48
copilului fiecare dintre cei

40/110 clienți (36%)
pentru o perioadă de 6
luni
Cheltuieli de călătorie Abonament lunar de 3437.58

călătorie pentru
transportul public din
Toronto (Toronto
Trăsnit Commission)
572.93 ron pentru 6
luni
Voluntari Recepționer voluntar 5 voluntari lucrează în 685.02
3
medie de două ori pe

săptămână timp de 5
ore fiecare => 1,25
echivalent normă
întreagă. Salariul
mediu pe oră pentru
un recepționer este de
57.96 Ron.
Instructori Predare claselor Plătit prin grantul 0

orașului Toronto
Fondatori
Orașul Toronto Acorduri Per client 13375.80
Indemnizație de Per client 1114.65

îmbrăcăminte
Subvenție pentru îngrijirea 557.32 Ron per copil × 2431.94

copilului 2 copii pentru fiecare
dintre 40/110 clienți
pentru o perioadă de 6
luni
Ministerul Cetățeniei şi Acorduri Per client 389.06

Imigraţiei din Ontario
Alți donatori Acorduri si donații Pentru a suporta 337.78

costurile generale, per
client
Intrări totale 22309.32
În scopul SROI, au fost folosite datele cohortei de program din 2012. Caracteristicile demografice ale
acestei cohorte (n = 110) au fost foarte diverse.
4
 Studiile anterioare SROI au evaluat creșterea activelor personale la 3% din venitul brut
utilizând date „pre”-venit.
În următorul pas, s-a evaluat dacă rezultatele sunt rezultatul activităților A.C.E.S. sau ar trebui să fie
atribuite altor surse. Acest pas reduce riscul de revendicare excesivă și este esențial în procesul SROI. În
special, ne concentrăm pe trei măsuri de precauție: deadweight, atribuire și abandonul.
 Deadweight: Deadweight-ul este un mod de a măsura cant ițea de rezultat în cazul în

care programul de formare pentru locuri de muncă și competențe nu a avut loc.
Deadweight-ul este calculat ca procent din fiecare rezultat care ar fi avut loc indiferent
de intrările A.C.E.S.
 Atribuirea: Atribuirea reflectă conștientizarea cu privire la cât de mult din rezultat a
fost cauzat de contribuția altor organizații sau persoane din afara A.C.E.S. Procentele
indică cantitatea de schimbare care nu este atribuibilă A.C.E.S.; această atribuire este
scăzută din valoarea acumulată pentru fiecare rezultat.
 Abandonul: Ratele de abandon sunt calculate pentru rezultate care durează mai mult
de un an. De exemplu, pentru rezultatul „găsirea unui loc de muncă”, se știe din
interviurile informale cu personalul și directorul executiv că 30 până la 50 la sută dintre
clienți revin în cele din urmă la asistență socială.
S-a rezumat și calculat valoarea financiară a investițiilor (intrări) și valorile financiare ale costurilor și
beneficiilor sociale (rezultate). Calculele au dus la o valoare actualizată de 46.30. Valoarea actuală netă
(VAN) se calculează prin adăugarea costurilor și beneficiilor plătite sau primite în diferitele perioade de
timp.
În urma studiilor anterioare, s-a aplicat o rată de actualizare de 3,5 la sută. Astfel, calculele VAN au
rezultat în 23.99 Ron. Pe baza acestor rezultate, s-a calculat raportul SROI = valoarea actuală a
rezultatelor / valoarea intrărilor:
SROI = 9.27 Ron
Aceasta înseamnă că pentru fiecare Ron investit în programul de formare pentru locuri de muncă și
competențe, se creează 9.27 Ron din valoarea socială.
5
Analiza de sensibilitate a fost efectuată pentru a investiga diferențele de rezultate atunci când sunt
utilizate diferite estimări.
De exemplu, s-a convenit asupra estimărilor de atribuire și de deadweight ca fiind „scăzute” (5–10 la
sută) sau „medii” (10–25 la sută), indicând intervale potențiale. Analiza SROI a fost efectuată cu punctul
de mijloc al intervalelor sugerate, iar analiza de sensibilitate a fost apoi efectuată cu limitele superioare și
inferioare ale acestor intervale.
 În scenariul cu impact scăzut (aplicarea limitelor superioare), raportul SROI a fost de 8.07 Ron:
4.46 ron cu o valoare actuală netă de 40.27 Ron.
 Scenariul cu impact mare a generat un raport SROI de 10.57 Ron: 4.46 ron cu o valoare actuală
netă de 52.80 Ron.
Analiza se bazează atât pe date cantitative, cât și calitative și folosind cele mai bune ipoteze posibile, s-au
cuantificat și analizat impacturile anticipate ale programului de formare profesională și de competențe
folosind metoda SROI. Analiza a indicat că programul de pregătire pentru locuri de muncă și competențe
necesită investiții de aproape 22.31 Ron (directe și în natură) per client pe an.
SROI este văzut de WSC ca un instrument care poate fi implementat în toate domeniile de activitate
dincolo de programul de formare profesională și de competențe.
Planul este de a încorpora analiza SROI în cultura organizațională și de a o comunica finanțatorilor,

susținătorilor și beneficiarilor prin rapoarte anuale. În cele din urmă, și cel mai important, am perceput că
clienții apreciau programul de formare pentru locuri de muncă și competențe atât pentru rezultate
tangibile, cât și intangibile.
Ca atare, anticipăm că rezultatele SROI vor ajuta viitorii clienți să decidă dacă programul este sau nu un
mijloc eficient pentru scopul dorit - găsirea unui loc de muncă și integrarea mai bună în societate.
Aventurarea în procesul SROI a fost stimulatoare și provocatoare deopotrivă. Procesul iterativ de

evaluare și (re)evaluare a componențelor programului și atribuirea unor metrici cuantificabili rezultatelor
a oferit perspective asupra procedurilor WSC și, astfel, a ajutat organizația să reflecteze asupra propriilor
practici.
Manualul SROI Network a fost de neprețuit în înțelegerea conceptelor care stau la baza procesului
metodologic, deoarece niciunul dintre membrii echipei nu era familiarizat anterior cu metoda.
6
De asemenea, s-a făcut parte dintr-un grup mai mare de studiu de caz și s-a profitat de cunoștințele din
oportunitățile regulate de schimb.
 Este recomandat să existe în echipă o persoană care devine „expert” în metodologie, colectează
exemple de alte cazuri SROI și pregătește întâlnirile (analiza etapă cu etapă). În acest sens,
procesul acesta a decurs relativ bine, mai ales în stadiile incipiente.
Beneficiul cheie a fost capacitatea agenției de a-și transpune activitatea într-un impact social cuantificat
și, pe baza acestuia, de a comunica finanțatorilor și altor susținători impactul social generat.
Acesta este în mod clar un avantaj pentru o întreprindere socială care concurează pe piață pentru clienții
studenți și susținători.
Un alt beneficiu (neprevăzut) al studiului a fost impactul asupra personalului și conducerii de la A.C.E.S. În
timp ce personalul și conducerea tind să creadă că programul este eficient, SROI a ajutat să evalueze
impactul social real al programului. Angajații s-au simțit împuterniciți prin capacitatea de a vorbi clar
despre beneficiile pe care le creează munca lor.
Pentru a extinde acest beneficiu finanțatorilor, SROI va fi inclus într-o broșură și rapoarte anuală pentru a
evidenția impactul social pe care îl generează programul de formare profesională și de competențe.
Procesul a fost lung și s-a anticipat că va decurge mai repede decât a fost cazul.
Provocarea majoră au fost resursele; au fost necesare mai multe resurse decât se anticipase – în special
timp – pentru a finaliza procesul.
Experiența nu a fost unică; SROI a fost identificat ca fiind una dintre metodele cele mai consumatoare de
resurse pentru evaluarea valorii sociale. Ca urmare, a trebuit să se aleagă care dintre grupurile părților
interesate se vor include în analiză.
Pe lângă concentrarea pe clienți, s-ar fi putut include și alte grupuri precum angajații sau voluntarii, dar
asigurarea implicării directe a acestor grupuri ar fi necesitat mai multe resurse financiare și timp.
Metodologia SROI a primit critici profunde în trecutul recent.
De exemplu:
7
 S-au identificat dificultăți în monetizarea și compararea rezultatelor intangibile, lipsa de

profunzime atunci când valoarea socială a unei organizații sau a unui program este redusă la un
singur număr al raportului SROI, limitele comparabilității între organizații și lipsa standardizării, ca
fiind cele mai severe limitări ale metodei
 Metodologia SROI nu rămâne fidelă principiilor analizei cost-beneficiu din cauza adăugării de
rezultate care se referă la mai mult de un grup de părți interesate; valoarea prezentă, astfel, este
limitată într-un anumit sens.
Scopul nostru nu este să contestam această critică, ci doar să recunoaștem limitările metodologiei.
Identificăm două limitări ale studiului:
 componenta calitativă a analizei ar putea fi limitată în măsura în care s-a vorbit doar cu un subset
de participanți la program. Ca atare, dovezile calitative furnizate aici pot fi predispuse la părtinire
de auto-selecție și pot să nu reflecte cu acuratețe opiniile întregii cohorte.
 chiar dacă s-au folosit Proxy financiari stabiliţi pentru a evalua valoarea monetară a rezultatelor și
Proxy selectați după discuții riguroase în echipa de cercetare, unele dintre aceste selecții au fost
subiective. Alte echipe de cercetare ar putea decide asupra diferitor Proxy, în funcție de
contextul studiului.
Pentru cazul actual, se crede că beneficiile metodei SROI, cum ar fi furnizarea de legitimitate, clarificarea
obiectivelor organizaționale și creșterea transparenței depășesc costurile, mai ales că WSC avea anterior
puține instrumente pentru a evalua impactul și eficacitatea programului său de formare profesională și
de competențe.
SROI oferă perspective nuanțate despre realitățile clienților și impactul perceput al programului de
formare asupra vieții acestora. Este, prin urmare, un pas valoros spre evaluarea impacturilor tangibile și
intangibile ale întreprinderilor sociale sprijinite.
SROI, în ultimii zece ani, a făcut saltul de la un instrument folosit pentru a construi bogăție privată la un
instrument care promite să avanseze binele public.
8
Având în vedere această definiție largă, se iau în considerare punctele forte și punctele slabe ale utilizării
SROI pentru a evalua programe.
 Se descrie ceea ce se numește abordarea generală a analizei financiare pe care se bazează SROI.
Abordarea facilitează evaluarea și compararea opțiunilor de investiții controlând valoarea în timp
a banilor, suma investită și o varietate de alți factori, cum ar fi riscul. Când este făcut bine,
plasează cu succes investițiile pe picior de egalitate, reducând informațiile complexe,
multidimensionale la o metrică unidimensională - valoare - care poate fi evaluată cu o simplă
regulă de decizie - mai mult este mai bine.
Folosind un exemplu similar, se conectează analiza financiară la analiza impactului.
Dacă traducerea randamentului investiției din context financiar în context social este prea literală,
slăbește concluziile evaluative. Se renunță la prea mult prin idealizarea unui termometru care simplifică
luarea deciziilor.
Complexitatea mai multor contexte, culturi și criterii ar trebui să modereze așteptările că un criteriu de
evaluare unic, prestabilit, „mai mult este mai bun” poate fi stabilit în mod consecvent. Cu toate acestea,
respingerea SROI din acest motiv nu este justificată, deoarece îl putem aplica în alte moduri care au
potențialul de a produce concluzii evaluative mai puternice și mai bogate.
SROI este un instrument practic pentru înțelegerea eficienței. Dacă evaluatorii îl abordează cu un ochi
critic și îl aplică în moduri incluzive care reflectă perspective multiple, s-ar putea sa ne ducă foarte
departe.
Unii au criticat conceptul de valoare aplicat SROI ca fiind subdezvoltat, mai ales în comparație cu alte
concepte favorizate de economiști, cum ar fi bunăstarea socială.
Ca răspuns, se introduce un model conceptual explicit al valorii care are două dimensiuni. În această
secțiune, se concentrează pe o dimensiune care reflectă interesele investitorilor strict financiari. Se
încorporează a doua dimensiune când se introduce SROI.
9
Valoare
percepută
Construcții
Valoare
pecuniară
Cadru
Piața reală
Timp
Trecut Viitor Prezent Trecut
Tip de tranzacție Real Potențial Ipotetic
SROI este de obicei prezentat ca un raport simplu dintre beneficii și costuri.
SROI situează valoarea nepecuniară și pecuniară în cadrul abordării generale a analizei financiare,
măsurându-le pe ambele în unități monetare.
10
Înmulțirea mediilor și însumarea produselor este o caracteristică comună a SROI, menită să pondereze
sumele de beneficii și costuri pentru a reflecta preferințele.
Din motive tehnice, această abordare aparent simplă poate produce rezultate înșelătoare în anumite
condiții, așa că trebuie utilizată și interpretată cu prudență.
A vedea SROI ca un raport unic este prea simplist. Ar putea fi mai bine să luați în considerare familii de
rapoarte care oferă perspective diferite asupra succesului.
Întrebarea pusă la început este dacă o metodă bazată pe această abordare, SROI, a făcut cu succes
tranziția de la evaluarea investițiilor financiare la evaluarea programelor sociale și de mediu.
Dacă se ține prea strâns de analogia financiară pe care se bazează SROI, răspunsul este nu. Sarcina de a
adapta diverse perspective asupra impacturilor multiple, fiecare dintre acestea putând fi măsurat,
evaluat și dedus în nenumărate moduri, este mai mult decât poate suporta un singur număr.
S-a sugerat, mai bine să se ia în considerare rapoarte multiple, alături de alte forme de dovezi, pentru a
înțelege mai bine întreaga gamă de perspective asupra succesului programului.
Un raport SROI mai mare de unu indică faptul că un program produce mai multă valoare decât consumă.
Acesta este uneori prezentat ca un criteriu natural, poate universal, pentru succes. Cu toate acestea, nu
indică ceea ce părțile interesate cred că constituie suficientă creare de valoare pentru a garanta succesul.
Ei pot stabili pragul mai mare sau mai mic, iar locul în care îl stabilesc poate depinde de alți factori.
 părțile interesate ar putea accepta un raport mai mic de unu pentru a promova corectitudinea, o
distribuție mai echitabilă a valorii într-o comunitate sau un alt scop necaptat pe deplin de analiza
SROI.
Lăsat neexaminat, acest criteriu încorporat poate determina factorii de decizie să promoveze
valoarea în detrimentul valorilor.
Nu este nevoie de un alt studiu pentru a demonstra că o anumită acțiune este mai bună decât nicio
acțiune. Trebuie știut dacă o acțiune eficientă este mai bună decât alta.
Criteriile explicite care se folosesc pentru operaționalizarea conceptului de mai bine pot include
 eficacitatea
11
 distribuția beneficiilor
 călibilitatea
 fezabilitate și alte calități
SROI este o metodă de înțelegere a eficienței și poate fi implementată în moduri care luminează diversele
valori ale părților interesate. Ar trebui folosit mai mult.
Conform modelului de mai jos, impactul unui program asupra unui individ este definit ca diferența de
rezultate potențiale.
Di = Y(1)i – Y(0)i
Unde:
 Y(1)i = măsura rezultatului pentru persoana i după ce a experimentat programul

 Y(0)i = măsura rezultatului pentru aceeași persoană în același moment după o experiență
alternativă
Aceasta este o definiție conceptuală, nu o strategie de analiză practică, deoarece aceeași persoană nu
se poate angaja în experiențe care se exclud reciproc.
Cu toate acestea, se folosește pentru că descrie ceea ce se dorește în mod ideal să se știe despre
impactul programului, dezvăluie modul în care diferitele abordări ale evaluării afectează calitatea
estimărilor SROI și evită necesitatea de a lua în considerare interacțiunea complexă dintre proiectarea
cercetării și metoda de evaluare.
Alți termini SROI:
Actualizarea: Procesul prin care costurile și beneficiile financiare viitoare sunt recalculate la valorile
actuale.
Rata de actualizare: Rata dobânzii utilizată pentru a actualiza costurile și beneficiile viitoare la o valoare
actualizată.
12
Durată: Cât timp (de obicei în ani) durează un rezultat după intervenție, cum ar fi perioada de timp in
care un participant rămâne într-un nou loc de muncă.
Impact: Diferența dintre rezultatul pentru participanți, ținând cont de ceea ce s-ar fi întâmplat oricum, de
contribuția celorlalți și de durata duratei rezultatelor.
Venituri: venitul financiar al unei organizații din vânzări, donații, contracte sau granturi.
Intrări: contribuțiile făcute de fiecare parte interesată care sunt necesare pentru ca activitatea să se
desfășoare.
Valoarea actuală netă: valoarea în moneda actuală a banilor așteptate în viitor minus investiția necesară
pentru generarea activității.
Rezultat: Schimbările rezultate dintr-o activitate. Principalele tipuri de schimbare din perspectiva părților
interesate sunt neintenționate (neașteptate) și intenționate (așteptate), pozitive și negative.
Ieșiri: O modalitate de a descrie activitatea cu privire la intrările fiecărei părți interesate în termeni
cantitativi.
Indicator de rezultat: măsură bine definită a unui rezultat.
Proxy: O aproximare a valorii în care o măsură exactă este imposibil de obținut.
Domeniul de aplicare: activitățile, intervalul de timp, limitele și tipul analizei SROI.
13
Raportul de rentabilitate socială: Valoarea actuală totală a impactului împărțită la investiția totală.
Părți interesate: oameni, organizații sau entități care experimentează schimbări, fie pozitive sau
negative, ca rezultat al activității care este analizată.
Unii utilizatori SROI folosesc o versiune a metodei care nu necesită ca tuturor impacturilor să li se aloce
un Proxy financiar. În schimb, „numărătorul” include tipuri de informații monetizate, cantitative, dar
nemonetizate, calitative și narative despre valoare.
În timp ce SROI se bazează pe logica analizei cost-beneficiu, este diferit prin faptul că este conceput în
mod explicit pentru a informa procesul de luare a deciziilor practice a managerilor de întreprinderi și a
investitorilor concentrați pe optimizarea impactului lor social și de mediu.
Prin contrast, analiza cost-beneficiu este o tehnică bazată pe știința socială, care este cel mai adesea
folosită de finanțatorii din afara unei organizații pentru a determina dacă investiția sau grantul lor este
eficient din punct de vedere economic, deși eficiența economică include și considerații sociale și de
mediu.
SROI este informat de un set de principii care sunt concepute pentru a se asigura că procesul este robust,
transparent și informat de părțile interesate. Principiile informează o metodologie în șase pași:
 Stabilirea domeniului de aplicare și identificarea părților interesate cheie. Limitele clare cu privire
la ceea ce va acoperi SROI și cine va fi implicat sunt determinate în acest prim pas.
 Cartografierea rezultatelor. Prin implicarea cu părțile interesate, se dezvoltă o hartă a impactului
sau o teorie a schimbării, care arată relația dintre intrări, ieșiri și rezultate.
14
 Evidențierea rezultatelor și acordarea lor de valoare. Acest pas implică mai întâi găsirea de date
care să arate dacă au avut loc rezultate. Apoi rezultatele sunt monetizate – aceasta înseamnă să
puneți o valoare financiară rezultatelor, inclusiv celor care nu au un preț atașat acestora.
 Stabilirea impactului. După ce au colectat dovezi cu privire la rezultate și le-au monetizat, acele
aspecte ale schimbării care oricum nu s-ar fi produs (deadweight) sau nu sunt ca rezultat al altor
factori (atribuire) sunt izolate.
 Calcularea SROI. Acest pas implică însumarea tuturor beneficiilor, scăderea eventualelor negative
și compararea acestora cu investiția.
 Raportare, utilizare și încorporare. Uitat cu ușurință, acest ultim pas vital implică împărtășirea
constatărilor și recomandărilor cu părțile interesate și încorporarea proceselor de rezultate bune
în organizație.
Durata de timp și resursele necesare pentru a realiza un SROI variază semnificativ în funcție de sfera
analizei și de măsura în care datele privind rezultatele sunt deja disponibile. Organizațiile pot întreprinde
SROI la nivel intern dacă au capacitate sau, alternativ, pot angaja un consultant.
Există două tipuri de SROI.
SROI evaluative sunt efectuate retroactiv și pe baza rezultatelor reale care au avut loc într-o anumită
perioadă de evaluare. Acestea sunt cele mai utile în cazul în care un proiect este deja în funcțiune și sunt
disponibile date bune privind rezultatele.
SROI-urile prognozate prezic cât de multă valoare socială va fi creată dacă activitățile își îndeplinesc
obiectivele intenționate. SROI-urile prognozate sunt utilizate atunci când un proiect este încă în faza de
planificare pentru a evalua impactul său probabil sau în cazurile în care există o lipsă de date privind
rezultatele. Un SROI prognozat poate fi urmat cu un SROI evaluativ pentru a verifica acuratețea
predicțiilor.
Limitări potențiale
15
 Dacă nu există deja sisteme de colectare a datelor cu rezultate bune, poate fi consumator de
timp să se efectueze prima dată o analiză evaluativă SROI.
 Există pericolul de a se concentra îndeaproape pe raport. Raportul este semnificativ doar în
cadrul narațiunii mai ample despre organizații. Așa cum un investitor priceput nu ar lua o decizie
financiară bazată pe un singur număr, aceeași practică se aplică acestui instrument de măsurare
socială. Din acest motiv, nu sunt recomandate comparații între organizații doar pe baza
raportului.
 SROI este un rezultat, mai degrabă decât o evaluare a procesului. Dialogul cu părțile interesate
oferă o perspectivă asupra a ceea ce funcționează și a ceea ce nu și de ce, dar pot exista cazuri în
care o evaluare mai specifică a procesului ar fi utilă.
 SROI necesită un set divers de abilități – de la implicarea părților interesate până la lucrul cu foi
de calcul Excel. Acest lucru poate fi greu de găsit la o singură persoană.
SROI este mai puțin util atunci când:
• un proces de planificare strategică a fost deja întreprins și este deja implementat;
• părțile interesate nu sunt interesate de rezultate;
• este întreprins doar pentru a dovedi valoarea unui serviciu și nu există nicio oportunitate de a schimba
modul în care sunt făcute lucrurile ca rezultat al analizei.
1.2. CINE POATE FOLOSI SROI?
SROI a fost dezvoltat inițial pentru a fi utilizat în al treilea sector. Acum a fost folosit de o serie de
organizații atât din sectorul public cat și din al treilea, de dimensiuni diferite. O serie de scheme de
finanțare, cum ar fi Fondul de investiții pentru întreprinderile sociale ale Departamentului de Sănătate
(SEIF), au început să stipuleze utilizarea SROI ca abordare de măsurare.
16
Organizațiile fără scop lucrativ și întreprinderile sociale pot folosi SROI ca instrument de management
pentru a îmbunătăți performanța, a tine cont de cheltuieli și a evidenția valoarea adăugată. Acestea pot fi
organizații înființate care dezvoltă planuri de afaceri sau organizații înființate si atât. Poate fi utilizat
pentru analiza valorii rezultate din activitățile de tranzacționare, indiferent dacă organizația vinde
publicului larg, sectorului public sau altor afaceri.
Atât întreprinderile mari, cât și cele mici pot utiliza SROI pentru a evalua riscurile și oportunitățile care
decurg din impactul produselor și serviciilor lor asupra părților interesate, de ex. angajații, furnizorii,
clienții, mediul și comunitățile lor locale.
Finanțatorii care investesc pentru a crea valoare socială pot folosi SROI inițial ca o modalitate de a-i ajuta
să decidă unde să investească, iar ulterior să evalueze performanța și să măsoare progresul în timp.
Abordarea permite unui investitor să evalueze înțelegerea și angajamentul solicitantului față de crearea
de valoare socială, de mediu sau economică.
Finanțatorii care operează conform criteriilor de investiții responsabile pot folosi SROI pentru a se asigura
că întreprinderile în care investesc gestionează cele mai semnificative riscuri sociale, de mediu și
economice.
Alți finanțatori pot utiliza SROI pentru a evalua riscurile sociale, de mediu și economice care vor apărea
sau pot apărea ca urmare a unei investiții și care ar putea afecta rentabilitatea.
SROI poate fi utilizat de organizațiile care dezvoltă politici publice, pentru care recunoașterea
de valoare socială este importantă. De exemplu, a fost folosit pentru a compara valoarea investiției în
pedepse comunitare axate pe sprijin pentru femeile infractori, în comparație cu trimiterea acestora la
închisoare și pentru a evalua valoarea (sau costurile) unei piste suplimentare pe un aeroport.
Ce resurse sunt necesare?
 Conducere
17
Organizația trebuie să aibă acceptarea procesului la un nivel superior pentru a se asigura că procesul este
resursă adecvată. Acest lucru poate fi realizat prin stabilirea unui grup de conducere la începutul
procesului.
 Competente sau aptitudini
Abilitățile în măsurarea rezultatelor pe termen lung pot ajuta la ușurarea procesului. Dacă se
intenționează să se dezvolte calculul rentabilității sociale a investiției, este util să existe o anumită
experiență în utilizarea MS Excel și lucrul cu numere.
 Timpul personalului
Timpul personalului pentru a finaliza o analiză SROI este variabil, în funcție de calitatea informațiilor pe
care organizația le colectează deja și de scopul analizei.
 Cursuri, suport și informații
Sunt disponibile cursuri care oferă o introducere pas cu pas SROI.
Programele de antreprenoriat social ale unor școli de afaceri pot oferi module privind măsurarea valorii
sociale ca parte a modulelor lor de antreprenoriat social. Măsurarea SROI face parte din criteriile de
judecată pentru solicitanții la Global Social Venture Competition, deschisă studenților și absolvenților
MBA.
 Dezvoltare, proprietate și sprijin
18
SROI a fost inițiat de REDF, un fond de filantropie de risc cu sediul în San Francisco, în SUA, și adus în
Marea Britanie de nef în 2003. nef a dezvoltat metodologia pe o perioadă de cinci ani, realizând mai mult
de 25 de analize și crescând gradul de conștientizare în al treilea sector și sectorul public.
În 2008, a fost înființată The SROI Network, o rețea din Marea Britanie pentru SROI. Rețeaua oferă
asigurări, acționează ca un portal pentru informații și crește gradul de conștientizare a metodologiei.
1.3. PRINCIPIILE SROI
SROI a fost dezvoltat din contabilitate socială și analiză cost-beneficiu și se bazează pe șapte principii.
Aceste principii stau la baza modului în care ar trebui aplicat SROI. Principiile sunt:
• Implicarea părților interesate.
• Înțelegerea a ce se schimbă.
• Aprecierea lucrurile care contează.
• Includerea doar a ceea ce este material.
• Transparența
• Verificarea rezultatului
O analiză SROI poate îndeplini o serie de scopuri. Poate fi folosit ca instrument de planificare și
îmbunătățire strategică, pentru comunicarea impactului și atragerea investițiilor sau pentru luarea
deciziilor de investiții. Poate ajuta la ghidarea alegerilor cu care se confruntă managerii atunci când decid
unde ar trebui să cheltuiască timp și bani.
19
SROI poate ajuta la îmbunătățirea serviciilor prin:
• facilitarea discuțiilor strategice și ajutând să se înțeleagă și să se maximizeze valoarea socială pe care o

creează o activitate;
• ajutând să se vizeze resursele adecvate pentru gestionarea rezultatelor neașteptate, atât pozitive, cât și
negative;
• demonstrarea importanței lucrului cu alte organizații și oameni care au o contribuție de adus în crearea
schimbării;
• identificarea unor puncte comune între ceea ce dorește să realizeze o organizație și ceea ce doresc să
obțină părțile interesate, contribuind la maximizarea valorii sociale;
• crearea unui dialog formal cu părțile interesate care să le permită să țină la răspundere serviciul și să îi
implice în mod semnificativ în proiectarea serviciului.
SROI poate ajuta să se facă organizația mai sustenabilă prin:
• ridicarea profilului;
• îmbunătățirea cazului pentru finanțare ulterioară;
• crearea ofertelor mai persuasive.
O analiză evaluativă SROI va consuma mai mult timp și ar putea dura câteva luni, dar timpul necesar este
mult redus dacă organizația produce deja date bune privind rezultatele sau are un sistem de contabilitate
socială. Cu toate acestea, poate dura mult timp pentru a introduce sisteme de evaluare a rezultatelor.
Efectuarea mai întâi a unei analize SROI de prognoză poate ajuta o persoană să planifice și să prioritizeze
introducerea de noi sisteme de evaluare a informațiilor și a rezultatelor.
20

L11. Sroi

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

L11. Sroi

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

PROGRAMUL OPERAȚ IONAL CAPITAL UMAN 2014-2020

RENTABILITATEA SOCIALĂ A INVESTIŢIEI (SOCIAL

RENTABILITATEA SOCIALĂ A INVESTIŢIEI (SOCIAL RETURN ON INVESTMENT – SROI)..................................................1

1.1. RENTABILITATEA SOCIALĂ A INVESTIȚIEI

Raportul SROI este, prin urmare, o măsură a valorii sociale monetizate.

CONTEXT REZULTATE/IMPACT PE TERMEN LUNG

ACTIVITĂŢI CU VALOARE ADĂUGATĂ

PĂRŢI INTERESATE INTRĂRI DESCRIERE VALOARE

Client Plata pentru îngrijirea 1478.03 Ron pentru 537.48

copilului fiecare dintre cei

Cheltuieli de călătorie Abonament lunar de 3437.58

Voluntari Recepționer voluntar 5 voluntari lucrează în 685.02

medie de două ori pe

Instructori Predare claselor Plătit prin grantul 0

Orașul Toronto Acorduri Per client 13375.80

Indemnizație de Per client 1114.65

Subvenție pentru îngrijirea 557.32 Ron per copil × 2431.94

Ministerul Cetățeniei şi Acorduri Per client 389.06

Alți donatori Acorduri si donații Pentru a suporta 337.78

Intrări totale 22309.32

 Deadweight: Deadweight-ul este un mod de a măsura cant ițea de rezultat în cazul în

SROI = 9.27 Ron

Planul este de a încorpora analiza SROI în cultura organizațională și de a o comunica finanțatorilor,

Aventurarea în procesul SROI a fost stimulatoare și provocatoare deopotrivă. Procesul iterativ de

Metodologia SROI a primit critici profunde în trecutul recent.

 S-au identificat dificultăți în monetizarea și compararea rezultatelor intangibile, lipsa de

Identificăm două limitări ale studiului:

Trecut Viitor Prezent Trecut

Tip de tranzacție Real Potențial Ipotetic

SROI este de obicei prezentat ca un raport simplu dintre beneficii și costuri.

 Y(1)i = măsura rezultatului pentru persoana i după ce a experimentat programul

Alți termini SROI:

Indicator de rezultat: măsură bine definită a unui rezultat.

Proxy: O aproximare a valorii în care o măsură exactă este imposibil de obținut.

Domeniul de aplicare: activitățile, intervalul de timp, limitele și tipul analizei SROI.

Există două tipuri de SROI.

SROI este mai puțin util atunci când:

• un proces de planificare strategică a fost deja întreprins și este deja implementat;

• părțile interesate nu sunt interesate de rezultate;

1.2. CINE POATE FOLOSI SROI?

Ce resurse sunt necesare?

 Competente sau aptitudini

 Cursuri, suport și informații

Sunt disponibile cursuri care oferă o introducere pas cu pas SROI.

 Dezvoltare, proprietate și sprijin

1.3. PRINCIPIILE SROI

• Implicarea părților interesate.

• Aprecierea lucrurile care contează.

• Includerea doar a ceea ce este material.

SROI poate ajuta la îmbunătățirea serviciilor prin:

• facilitarea discuțiilor strategice și ajutând să se înțeleagă și să se maximizeze valoarea socială pe care o

SROI poate ajuta să se facă organizația mai sustenabilă prin:

• îmbunătățirea cazului pentru finanțare ulterioară;

• crearea ofertelor mai persuasive.

S-ar putea să vă placă și