ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE DIN MOLDOVA

FACULTATEA FINANŢE
DEPARTAMENTUL INVESTIȚII ŞI ACTIVITATE BANCARĂ

Adelina CALDARE

ANALIZA DEPOZITELOR BANCARE LA VEDERE

TEZĂ DE AN

Autor:
student gr. FB 212,
învăţământ cu frecvenţă la zi
CALDARE Adelina
____________________

Conducător ştiinţific:
conf. univ., dr. GOROBEȚ Ilinca
____________________
(semnătura)

Admis la susținere
Șef catedră:
Conf .univ.,dr.Oleg Stratulat

_______________________
’’___’’_______________20___

Chişinău 2023
0
CUPRINS

1
 INTRODUCERE

Actualitatea și importanța temei cercetate. În general ,depozitele la vedere au rămas

una dintre cele mai populare opțiuni bancare pentru păstrarea banilor pe termen scurt sau pentru
fondurile de urgență. Totuși ,în funcție de contextul economic și de politica fiecărei
bănci,caracteristicile și beneficiile specifice ale depozitelor la vedere pot varia.
În anumite regiuni ,dobânzile a depozitelor la vedere sunt în general scăzute, deoarece
sunt lichide și pot fi retrase în orice moment fără penalități ,ceea ce le face mai puțin profitabile
pentru bănci decât alte tipuri de depozite care necesită un sold minim sau un termen fix.Băncile
pot folosi depozitele vedere pentru a-și finanța operațiunile,cum ar fi acordarea de
împurumuturi ,care pot genera randamente mai mari decât dobânda plătită pentru depozitele la
vedere.
Scopul și sarcinile cercetării.Scopul cercetării constă în studierea ,cercetarea și analiza
depozitului bancar în contextul cerințelor economiei de piață,totodată aceasta presupune o
investigare profundă a depozitelor la vedere .
Scopul cercetării științifice s-a propus a fi atins prin soluționarea următoarelor sarcini
de bază :
 Abordarea conceptuală a principalelor trăsături ale depozitelor bancare la vedere;
 Analiza și evaluarea calității depozitelor la vedere;
 Stabilirea rolului depozitelor bancare la vedere;
 Analiza politicii a depozitelor bancare la vedere în cadrul BC ’’Moldindconbank’’
Baza științifico-metodologice a tezei au constituit
conceptele ,propunerile,publicațiile,experiența și cunoștințele vaste ale îndrumătorilor
contemporani.
Obiectul cercetării îl constituie depozitelor bancare la vedere.
Volumul și structura lucrării.Scopul și sarcinile cercetării au prefigurat structura
lucrării care constă din introducere ,două capitole,concluzii și recomandări,lista surselor
bibliografice.
Capitolul I ’’Abordări conceptuale ale depozitelor bancare la vedere’’ ,cuprinde
principalele caracteristici ale depozitelor bancare la vedere și tipologia acestora .
Capitolul II ’’Analiza depozitelor bancare la vedere ’’

2
 Capitlolul I.ABORDĂRI CONCEPTUALE ALE DEPOZITELOR BANCARE LA
VEDERE

1.1 Caracteristica și tipurile depozitelor bancare la vedere

Constituirea și utilizarea depozitelor bancare reprezintă una din principalele funcții ale
băncii.Depunerea banilor ale clienților reprezintă o funcție importantă pentru bancă ,deoarece
aceasta îi oferă multe oportunități.
Depozitele reprezintă o modalitate de a păstra și a investi bani sau alte active într-un
cont bancar sau o altă instituție financiară,cu scopul de a obține o dobândă anumită sau un
randament.
Faptul că funcția de depozitare este o funcție cunoscută de băncile comerciale ce reiese
din definiția indicată în Legea cu privire la instituțiile financiare nr 550-XIII din 21.07.1995 :
’’banca –instituție financiară care acceptă de la persoane fizice sau juridice depozite sau
echivalente ale acestora ,transferabile prin diferite instrumente de plată,și care utilizează aceste
mijloace total sau parțial pentru a acorda credite sau a face investiții pe propriul cont și risc’’.1
Potrivit Dicționarului de Economie,depozitul bancar,,reprezintă fonduri plasate într-o
instituție de credit (banca comercială,casă de economii ,cooperativă de credit sau alte instituții
financiare cu drept de a primi depozite),care pot fi eliberate fi la vedere (depozite la vedere) sau
la termen (depozite la termen ).Fondurile plasate într-un depozit bancar reprezintă cu ‘’credit
’’pe care deponentul îl face băncii,reprezentând dreptul deponentului de a retrage o sumă
echivalentă de la bancă.Depozitele sunt remunerate de bancă cu dobândă’’2.
Astfel depozitele bancare la vedere sunt mijloace care sunt depuse în contul de depozit
de către persoană fizică sau juridică fără a li se specifica termenul la care vor fi retrase .Aceste
depozite au un grad înalt de lichiditate pentru deținătorii lor și de aceea banca bonifică pentru
acestea dobânzi mici .Resursele date se utilizează de către bancă pentru a acorda credite,cum ar
fi pe termen scurt .Pentru a le fructifica pe perioade mai îndelungate de timp ,unele bănci îi aduc
la cunoștință clienților că dacă doresc să să solicite o sumă mare de bani ,atunci clienții sunt
nevoiți să anunțe din timp ca banca să poate rezerva lichiditățile necesare .Putem menționa că
tipul specificat de depozit reprezintă o resursă ieftină pentru bănci.

1
Legea cu privire la instituțiile financiare nr.550 din 21.07.1995.Monitorul Oficial al Republicii Moldova .2011
nr.78-81
2
DOBROTĂ,NITA.Dicționar de economie.București :Editura Economica ,1999 .ISBN973-582-655-0
3
 Ca caracteristici specifice ale depozitelor la vedere pot fi definite următoarele :
 Lichidatea ridicată cum am și menționat anterior că pot fi retrase în orice moment ;
 Rate scăzute ale dobânzii;
 Opțiuni flexibile de depunere și retragere ,atunci când depozitele la vedere oferă o
gamă largă de opțiuni de depunere și retragere .
 Risc scăzut ,deci depozitele la vedere sunt considerate investiții cu risc scăzut,deorece
sunt asigurate de către guvern până la o anumită sumă .

Pentru o vizualizare mai clară a clasificării depozitelor bancare la vedere se propune

figura 1.1

Fig.1.1

Tipul de depozit Depozit la vedere

Modul de calcul și plata dobânzii -Depozit la vedere

-conturi curente fără dobândă
Valuta în care se depun -Valuta națională,
-valuta străină
Categorii de depunători -depozitele la vedere a persoanelor fizice
-depozitele la vedere personalor juridice
Sursa :Elaborat de autor în baza suportului teoretic

Pentru depozitele la vedere se identifică următoarele tipuri :

 Depozite la vedere de economii ,acest tip de depoziy este prevăzut pentru

utilizare de către persoanele care doresc să economisească,dar totodată să poată utiliza oricând
banii,adică să-și păstreze lichiditatea economiilor lor
 Depozite curente -sunt un produs bancar implimentat de bănci cu scopul de a fi
utilizate pentru acumularea de resurse
 Depozite sub formă de conturi de decontare sunt practicate adesea de
persoanele juridice pentru desfășurarea operațiunilor de încasări și plăți.

4
 Tot din categoria depozitelor la vedere mai fac parte conturile hibrid,sau mixt,acest tip
de cont face o sinteză între contul de decontare și contul de împrumut.La dispoziția
clientului ,banca îi deschide un singur cont în care sunt reflectate toate operațiunile.
Dacă soldul contului obține credit banca are mijloace proprii,dacă debit înseamnă că
banca a împrumutat clientul .În ambele cazuri banca calculează dobânzi,în cazul în care
dobânzile se calculează în creditul contului sunt mai mici decât dobânzile calculate pe debit .
Un tip de cont curent este overdraft-ul .
Conform N.Dardac ,,overdraft-ul este un cont analogic cu contul curet ,însă nu poate fi
catalogat ca cont sintetic,din motiv că pe el nu sunt reflectate toate operațiunile
clientului,particularitatea acestui cont este că pe contul de decontare,clientului i se acceptă
uneori să aibă sold debitor ,aceasta și reprezintă overdraft-ul ,adică sold debitar pe cont de
decontare’’ 3.
Deosebirea dintre contul curent și overdraft rezidă în faptul că dacă soldul pe debit la
contul curent este permanent ,atunci la overdraft sunt întâmplătoare ,afirmă L.Ionescu’’4.
Dacă se analizează prin comparație depozitele la termen cu depozitele la vedere ,atunci
nu este necesar anunțarea cu câteva zile înainte a băncii cu privire la extragerea sumei ,dobânda
fiind mai mică sau lipsind.

La clasificarea depozitelor bancare la vedere în funcție de categoria de depunători

deosebim :
a) Depozitele persoanelor fizice ,care se mai numesc depozite
personale.Persoanelor fizice li se oferă posibilitatea să depoziteze mijloacele
bănești atât în conturi de depozit în monedă națională ,cât și în valută
străină.Resursele depuse de către populație fără a se stabili scopul de
economisire sunt depozite obișnuite,iar depozitele de economii sunt mijloace
plasate în vederea păstrării și economisirii ca ulterior să fie utilizate de
depunător conform unor necesități concrete.
b) Depozitele persoanelor juridice ,adică ale agenților economici și ale
organizațiilor de stat .Ponderea cea mai importantă a depozitelor constituie de
agenții economici o constituie depozitele la vedere și disponibilitățile bănești
aflate în conturile curente.
c) Depozite ale băncilor și altor instituții financiare.

3
DARDAC N.,BARBUT.Moneda,bănci și politici monetare .București:Didactică și
Pedagogică,2005,p.98 .ISBN:9733-01-998-4
4

5
 În funcție de unitatea monetară în care se depune depozitul la vedere deosebim :
1. Depozite în monedă națională
2. Depozite în valută

Dacă să ne referim la țara noastră în Republica Moldova,băncile atrag resursele

depozitare la vedere în dolari SUA și în EURO.

1.2 Indicatorii de analiză a depozitelor bancare la vedere

Analiza ,caracterizarea și realizarea de concluzii asupra de depozite bancare la vedere

poate fi realizată cu ajutorul indicatorilor calitativi și cantitativi .
Indicatorii cantitativi sunt indicatorii de volum și dinamică .Indicatorii de dinamică
sunt :creștere absolută și creștere relativă.

Creștere absolută :

∆ Dv t /1=Dv t −Dv 1 (1.1)

În care :

∆ Dv t /1 – sporul absolut a depozitelor la vedere cu bază fixă,în lei

Dvt – volumul depozitelor la vedere în perioada t ,lei
Dv 1 – depozitele la vedere în perioada de bază,lei
t – perioada de referință (t=2,3,...n)

Creștere relativă:

∆ D vt /t −1= D v t−D v t−1 (1.2)

în care:
∆ D vt /t −1 – sporul absolut a depozitelor la vedere cu bază în lanț, lei ;
D v t −1– volumul depozitelor la vedere în perioada t-1.

6
Indicatori calitativi sunt indicatori de structură.Structura este ponderea fiecărui component
depozit în totalul lui .

Ai
S Dv = ∗100 % (1.3)
Dv

S Dv reprezintă structură depozitelor bancare la vedere,%

Ai –alcătuitorul i al depozitul bancar la vedere,lei
Dv – depozitul bancar la vedere,lei
i –genul alcătuitorului .

CAPITOLUL II.ANALIZA DEPOZITELOR BANCARE LA VEDERE

1.2 Politica depozitelor bancare la vedere în cadrul BC,,MOLDINDCONBANK’’ S.A

Pentru început,BC “Moldindconbank” S.A este una din cele mai mari bănci din
Republica Moldova cu o infrasctructură bine dezvoltată și cu o reputație înaltă pe piața
financiară internațională.La moment banca prestează întreagă gamă de servicii bancare prin
intermediul rețelei sale de subdiviziuni pe tot teritoriul Molddovei .Banca deține relații de
corespondență cu bănci de talie mondială ,totodată colaborează cu instituții financiare
internaționale ca Corporația Financiară Internațională ,Banca Mondială și alte fonduri de
dezvoltare internațiuonală ,care permit băncii să retragă resurse financiare pe termen lung.
În cadrul ,,Moldindconbank’’ S.A ,în funcție de monedă ,depozitele bancare la vedere
pot fi :în lei sau în valută străină :EURO sau dolarul SUA.După crearea contractul de depozit la
vedere numerarul se ține în cont timp de 5 zile ,de asemenea 7 % din dobândă oprește spectoratul
fiscal .
Dacă ne referim la depozitul bancar la vedere ,regimul este flotant adică poată să
scadă ,dar poate să se majoreze.De asemenea se adaugă numerar nelimitat și se retrage
nelimitat ,respectiv și se completează nelimitat.Depozitul la vedere este cu capitalizare ,adică la
finalul perioadei de depozitare ,dobânda se adaugă automat la suma depozitară.

7
 2.2.Analiza depozitului bancar la vedere în Republica Moldova

Succesul unei instituții bancare este garantat atunci când aceasta ,odată intrat în
competiție,reușește să-și îndeplinească rolul economic mai bine decât concurența.Misiunea
prinicipală a băncilor este să atragă clienți ,iar aceasta necesită
inovație,calitate ,professionalism ,produse și servicii cât mai aproape de necesitățile clienților și
cât mai multe avantaje competitive.
În Republica Moldova ,circa 70 % din activele bancare sunt concentrate în cele mai
mari 5 bănci din sistem .Pe piața depozitelor bancare ,mai mult de jumătate din soldul
depozitelor este reprezentată de 3 bănci -Moldova-Angroindbank,Moldindconbank și
Victoriabank.Altfel,este necesar de analiza care este evoluția și structura depozitelor bancare la
vedere în dependență de perioada pentru care s-au constituit.

Tabelul 2.1

Evoluția depozitelor bancare la vedere pe perioada anilor 2020-2022

Milioane lei

Tipuri de depozit La 31 decembrie Abaterea

2020 2021 2022 2021-2020 2022-2021
Depozite la vedere
fără dobândă 44 458 37 642 37 461 -6 816 -181

Depozite la vedere
cu dobândă 16 859 15 180 16 855 -1 679 1 675

Total depozite mln

lei 61 317 52 822 54 316 -8 495 1 494

Sursa:Raportul BNM ,,Structura depozitelor pe sistemul bancar’’ disponibil pe

https://www.bnm.md/bdi/pages/reports/drsb/DRSB10.xhtml [online].[citata la 25.04.2023]

Pe perioada analizată volumul total de depozite la vedere a înregistrat o tendință de

modificare diversă,afirmație care este argumentată și de figura 2.1.

8
 Evoluția depozitelor bancare la vedere
2020 2021 2022
62,000 61,317

60,000

58,000

56,000
54,316
54,000
52,822
52,000

50,000

48,000
Total depozite la vedere
Sursa :Elaborat de autor în baza datelor tabelului 2.1.

Figura 2.1.Evoluția volumului total de depozite bancare la vedere în milioane lei .

După cum s-a menționat și mai sus ,în perioada anilor 2020-2022 ,depozitele totale la
vedere au înregistrat o evoluție neuniformă.Astfel ,în anul 2020 ,comparativ cu 2021,volumul
depozitelor la vedere a scăzut cu 8 495 milioane lei ceea ce reprezintă 13,85 % (-
8 495/61317x100 % ).Această diminuare a fost cauzată de depozitele la vedere fără dobândă cât
și cu dobândă .
În anul 2022 volumul total depozitelor la vedere a crescut cu 1 494 milioane lei sau cu
2,82 %(1 494 /52 822*100%) față de anul 2021.Aceasta majorare este determinată de majorarea
volumului depozitelor la vedere cu dobândă.
În perioada 2020-2022 ,cele mai multe depozite la vedere s-a inregistrat depozitele la vedere
fără dobândă ,deoarece la clienți le este mai ușor să depună depozit fără dobândă ,căci
depozitele la vedere au dobândă mai mică față de depozitul la termen.
În analiza depozitelor la vedere nu este suficentă doar cercterea evoluției în dinamică ,ci și a
structurii acestora și a modificărilor care au intervenit .Analiza depozitelorla vedere din punct de
vedere structural ,atât în dependență de perioada pentru care s-au constituit ,cât și în depedență
de categoria depunătorilor se realizează tabelele de mai jos .

9
 Tabelul 2.2.

Analiza structurii depozitelor la vedere din punct de vedere al termenului pentru

care s-au constituit pe perioada 2020-2022

2020 2021 2022 Abaterea,%

Tipuri de Suma, Cota, Suma Cota,% Suma Cota, 2021 2022-
depozite mln.lei % mln.lei mln.lei % - 2021
2020
Depozite la
vedere fără 44 458 72,50 37 642 71,26 37 461 68,96 -1,24 -2,3
dobândă
Depozite la
vedere cu 16 859 27,49 15 180 28,73 16 855 31,03 1,24 2,3
dobândă

Total de
depozite la 61 317 100,0 52 822 100,00 54 316 100,0 x x
vedere 0 0
Sursa : Raportul BNM ,,Structura depozitelor pe sistemul bancar’’ disponibil pe
https://www.bnm.md/bdi/pages/reports/drsb/DRSB10.xhtml [online].[citată la 25.04.2023].

Pe întreaga perioada analizată în structura depozitelor din punct de vedere al termenului

de constituire ,ponderea principală este deținută de depozitele la vedere fără dobândă.Acest fapt
se evidențiază și în figura 2.2.unde se prezintă structura depozitelor pentru anul 2022.

2022
depozite la vedere cu
dobândă
31%

depozite la vedere fără

dobândă
69%

Sursa :Elaborat de autor în baza datelor tabelului 2.2.

10
 Figura 2.2.Structura depozitelor după termenul de constituire în anul 2022

În anul 2020 structura depozitelor totale este constituită din două elemente componente
:depozite la vedere fără dobândă care dețin 72,50 % din totalul de depozite și respectiv depozite
la vedere cu dobândă 27,49%.
Ponderea cea mai mare este de asemenea dețiunută de depozitele la vedere fără dobândă
și anume 71,26 %,cu o scădere de 1,24 puncte procentuale față de anul 2021,și cea mai mică cotă
este deținută de depozitele la vedere cu dobândă și anume cu 28,73 %.
În anul 2022 au intervenit modificări în structura depozitelor în sensul majorării ponderii
depozitelor la vedere cu dobândă cu 2,3 puncte procentuale ,constituind 31,03
procente .Astfel ,depozitele la vedere fără dobândă constituie 28,73 sau 1,24 puncte mai mult
decât anul precedent,iar depozitele vedere cu dobândă dețin 68,96 ,cota lor înregistrând o
diminuare cu 2,3 puncte procentuale.
Următorul pas,putem să observăm care este distribuția acestora în dependență de
categoria de depunători se reflectă în tabelul 2.3.
Tabel
ul 2.3
Milioane
Tipul de depozit 2020 2021 2022
Depozite persoanelor
fizice 21 652 23 279 25 605
Depozite persoanelor
juridice 25 039 19 543 28 711
Sursa:Raportul BNM ,,Structura depozitelor pe sistemul bancar’’ disponibil pe
https://www.bnm.md/bdi/pages/reports/drsb/DRSB10.xhtml [online].[citată la 25.04.2023].

Pe perioada analizată ,putem spune că cele mai multe depozite la vedere sunt depuse de
către persoanele juridice în anul 2022,cu 28 711 milioane .Totodată,observăm că în perioada
2020-2022 a avut o creștere de depuneri a depozitelor persoanelor fizice de la 21 652 milioane
până la 25 605 milioane.
În perioada 2021,a scăzut depunerile depozitelor persoanelor juridice cu 19 543 față de
anul 2020 care au depus circa 25 039 persoane juridice.

11
 Dacă se compară structura depozitelor la vedere în depedență de cateogoria de
depunători ,atunci se observă că în cadrul depozitelor la vedere ponderea mai mare aparține
persoanelor juridice,întrucât fiecare agent economic este obligat să plaseze mijloacele de care
dispune la un cont bancar .Acest fapt observăm in figura 2.3.

100%
47.14 52.85
90%
80%
70%
60% 44.07 36.99
50%
40%
30% 40.83
35.31
20%
10%
0%
Depozite ale persoanelor fizice Depozite ale persoanelor juridice

2020 2021 2022

Sursa :Elaborat de autor în baza datelor tabelului 2.3.

Figura 2.3.Structura depozitelor în dependență de categoria depunătorilor

Figura 2.3. ilustrează distribuția depozitelor totale pe categorii de depunători.Astfel ,în

anul 2020 , 35,31% din depozite aparțineau persoanelor juridice 40,83 %-persoanelor fizice.În
anul 2021 crește cota depozitelor persoanelor fizice până la 44,07 %(8,76 puncte procentuale) și
în consecință scade ponderea depozitelor persoanelor juridice până la 36,99%.În anul 2022 se
înregistrează o creștere a depozitelor persoanelor fizice, și anume 47,17 ,respectiv se
înregistrează o creștere a depozitelor persoanelor juridice de aproximativ de 53 %.
Un alt aspect sub care poate fi analizată structura depozitelor ,este un punct de vedere al
unității monetare în care se efectuează depunerea.În Republica Moldova,băncile comerciale
acceptă depozite în monedă națională (MDL) și în monedă străină (EURO și USD ) .În tabelul
2.4.este prezentată structura depozitelor ținând cont de acest criteriu.

12
 Tabelul 2.4

Analiza structurii depozitelor în dependență de monedă în care sunt acceptate

2020 2021 2022

Tipul de Suma, Cota,% Suma, Cota ,% Suma ,mil. Cota,%
depozit mil.lei mil.lei lei
Depozite în
MDL 27 067 44,14 29 976 56,74 30 850 56,79
Depozite în
valută 19 624 32,00 22 846 43,25 23 465 43,20
Total
61 317 100,00 52 822 100,00 54 316 100,00
depozite
Sursa:Raportul BNM ,,Structura depozitelor pe sistemul bancar’’ disponibil pe
https://www.bnm.md/bdi/pages/reports/drsb/DRSB10.xhtml [online].[citată la 25.04.2023].

Cu excepția anului 2022 ,când depozitele în lei dețineau ponderea mai mare ,de 56,79
% ,iar depozitele în valută constituiau 43,20 %,în ceilalți doi ani analizați ponderea principală de
43 % este constituită de depozitele în valută,depozitele în moneda națională constituind în jurul
a 57%.
La prima analiză a figurii 2.4 se constată că la situația din decembrie 2022,la depozitele
persoanelor fizice în monedă națională se oferă rate ale dobânzilor mai

13