ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE A MOLDOVEI

FACULTATEA FINANE

CATEDRA BNCI I ACTIVITATE BANCAR

C.Z.U.: 334.72.013.63 (478)(043)

Arcadie FLOREA
GESTIUNEA DEPOZITELOR BANCARE

TEZ DE LICEN

Autor:
studentul gr. FB 137,

ADMIS la susinere

nvmnt cu frecven la zi

ef catedr:

Arcadie FLOREA

conf. univ.,dr. Oleg Stratulat

______________________

________________________

Conductor tiinific:

_________________20__

conf.,dr. Ilinca Gorobe

_____________________

CHIINU - 2016

LISTA ABREVIERILOR:
MAIB Moldova Agroindbank
BNM Banca Naional a Moldovei
FGDSB Fondul de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar

CUPRINS
Declaraia privind propria rspundere......................................................................................2
Lista abrevierilor...........................................................................................................................3
Introducere.....................................................................................................................................5
Capitolul

I.

ABORDRI

CONCEPTUALE

ALE

GESTIUNII

DEPOZITELOR

BANCARE
1.1.Caracteristica i tipurile depozitelor bancare...7
1.2.Evaluarea calitii depozitelor bancare...............................................................................16
1.3.Particularitile managementului bancar n domeniul depozitelor bancare...................21
Capitolul II. GESTIUNEA DEPOZITELOR BANCARE N CADRUL B.C. MOLDOVA
AGROINDBANK S.A.
2.1. Politica bancar de atragere a depozitelor laBC Moldova-Agroindbank
S.A..............................................................................................................................26
2.2. Analiza portofoliului de depozite a sistemului bancar din Republica
Moldova........................................................................................................................30
2.3.Analiza portofoliului de depozite la BC Moldova-Agroindbank S.A..........................38
Capitolul III.DIRECII DE OPTIMIZARE A GESTIUNII DEPOZITELOR BANCARE
3.1.Practiciinternaionale n domeniul managementului depozitelor bancare......................43
3.2.Metode de eficientizare a gestiunii depozitelor n bnci....................................................50
ncheiere...............57
Bibliografie...............61
Anexe.............................................................................................................................................63

INTRODUCERE
Actualitatea i importana temei cercetate. Sistemul financiar bancar care are ca obiect
instrumentele i tehnicile de plat, reprezint un domeniu de pregnan important n
desfurarea operaiunilor economice i financiare n economia de pia. Aceste operaiuni
economice se efectueaz cu ajutorul beneficiilor bncii, instrumentul cu care banca i desfoar
activitatea, n acelai timp fiind ca o garanie a bncii pentru deponenii si. Toate aceste trsturi
ale capitalului au fcut ca resursele bncii, baza forte a bncii, sa fie un obiect de cea mai mare
importan n studiul activitii bancare, s i se acorde o importan primordial. n condiiile
economiei de pia fiecare banc este preocupat s atrag suficiente resurse pentru a-i asigura
baza financiar necesar acordrii creditelor, dar, n acelai timp, dorete s menin fonduri
lichide sau aproape lichide, pentru a satisface eventualele cereri de retragere a sumelor de ctre
deponeni. Resursele atrase constituie partea cea mai activ din resursele bncii, practic, pe
seama acestora banca i poate ndeplini funcia de investiii n economie.
Banca are un rol complex n economie att din punctul de vedere al serviciilor pe care le
presteaz, ct i din punctul de vedere al relaiilor n spaiul geografic. Bncile, ca instituii
financiare specializate, se ocup de organizarea i realizarea diferitelor servicii bancare,
obiectivul de activitate fiind, n principal, gestionarea acestora, iar scopul final, obinerea
profitului bancar. Instrumentul de gestionare a operaiunilor bancare sunt banii.
n economia de pia sistemul bancar ndeplinete rolul de atragere, concentrare a
economiilor societiii de canalizare a acestora prin procesul de acordare a creditelor, efectund
cele mai eficiente investiii.Bncile gestioneaz depozitele i mijloacele de plat din economie.
Astfel colectnd depozitele, acestea au responsabilitatea gestionrii eficiente a acestora, cu
randamentul maxim, n beneficiul propriu i al depuntorilor.
n ultimii ani au nceput tot mai mult s se dezvolte depozitele bancare, cu toate formele
acestora, cu ajutorul crora putem obine un ctig n plus, fiind nite operaiuni convenabile att
pentru banc, ct i pentru clientul acestei bnci.
Scopul i sarcinile cercetrii. Scopul cercetrii const n studierea, cercetarea i analiza
depozitului bancar n contextul cerinelor economiei de pia, totodat aceasta presupune o
investigare profund a depozitelor n cadrul activitii de prestare a serviciilor i influena unei
gestionri eficiente a acestora asupra viabilitii activitii bancare.
Scopul cercetrii tiintifice s-a propus a fi atins prin soluionareaurmtoarelor sarcini debaz:
-

abordarea conceptual a tipurilor i a principalelor trsturi ale depozitelor bancare;

analiza i evaluarea calitii depozitelor bancare;

4

determinarea particularitilor managementului bancar privind depozitele;

analiza politicii de atragere a depozitelor n cadrul BC Moldova Agroindbank;

studierea portofoliului de depozite ale bncii;

stabilirea rolului gestionrii riscurilor bancare;

studierea practicilor internaionale n gestionarea depozitelor bancare;

identificarea direciilor de eficientizare a gestiunii depozitelor n bnci.

Baza tiinifico-metodologic a tezei au constituit-o conceptele, propunerile,

publicaiile, experiena i cunotinele vaste ale ndrumtorilor contemporani, aa ca: C. Basno,

A. Bratu, V. Dedu, C.Grigori .a.
Obiectul cercetrii l constituie totalitatea problemelor legate de perfecionarea
procesului de formare i gestiune a depozitelor bancare n cadrul bncilor, ceea ce, ca rezultat, va
asigura creterea eficienei gestiunii resurselor atrase n bncile din R. Moldova. Cercetrile au
fost realizate n cadrul B.C. Moldova Agroindbank S.A.
Volumul i structura lucrrii. Scopul i sarcinile cercetrii au prefigurat structura
lucrrii, care const din introducere, trei capitole, concluzii i recomandri, lista surselor
bibliografice.
Capitolul I Abordri conceptuale ale gestiunii depozitelor bancare cuprinde
principalele caracteristici ale depozitelor bancare

i tipologia acestora, evaluarea calitii

depozitelor bancare i studierea particularitilor managementului n domeniul depozitelor

bancare.
n capitolul II Gestiunea

depozitelor

bancare

cadrul

B.C.

Moldova

Agroindbank S.A.este efectuatanaliza portofoliului de depozite a sistemul bancar din

Republica Moldova, tot aici se face o analiz a portofoliului de depozite al liderului n sistemul
bancar autohton ia politicii bancare de atragere a depozitelor, al acestuia . De asemenea, se
realizeaz evaluarea gestionrii riscurilor bancare.
Capitolul III Direcii de optimizare a gestiunii depozitelor bancare red experiena
internaional n domeniul managementului depozitelor bancare i direciile de optimizare a
gestiunii depozitelor n cadrul bncilor.
n ncheiere sunt formulate concluziile generale i recomandrile elaborate asupra
temei studiate, care ar putea contribui la mbuntirea i dezvoltarea activitii bncilor prin
elaborarea unor msuri cu privire la eficientizarea gestiunii depozitelor bancare n bncile
comerciale. Complexitatea deosebit a sectorului bancar, precum i strnsa legatur a acestuia cu
toi celelali participani la procesul economic,

impun o atenie sporit n elaborarea unui

mecanism de dezvoltare a activitii bancare i implicit a alegerii celor mai bune strategii i
tactici pentru transpunerea n practic a ceea ce i-au propus bncile comerciale.

Capitolul I. ABORDRI CONCEPTUALE ALE GESTIUNII

DEPOZITELOR BANCARE
1.1.

Caracteristica i tipurile depozitelor bancare

Constituirea i utilizarea depozitelor bancare reprezint una din principalele funcii ale
bncii. Pstrarea depunerilor bneti ale clienilor reprezint o funcie de importan major
pentru bnci, care se concretizez ntr-o relaie special dintre persoane, fie acestea fizice sau
juridice, pe de o parte, i bnci, pe de alt parte.
Depozitele reprezint cuantumul major al resurselor bncii, n special al celor
atrase. Acestea la rndul lor sunt atrase de ctre banc cu obligaia de a le rambursa n anumite
condiii de termen i plat.
Faptul c funcia de depozitare este o funcie esenial a bncii comerciale reiese din
definiia indicat n Legea cu privire la instituiile financiare nr 550-XIII din 21.07.1995: banca
instituie financiar care accept de la persoane fizice sau juridice depozite sau echivalente ale
acestora, transferabile prin diferite instrumente de plat, i care utilizeaz aceste mijloace total
sau parial pentru a acorda credite sau a face investiii pe propriul cont i risc1.
Potrivit aceleeai legi, depozitul este definit ca fiind o sum de bani depus care:
- urmeaz s fie rambursat fie la vedere, fie la termen, cu sau fr dobnd ori cu orice
alt beneficiu, fie n condiiile convenite n comun de ctre deponent (persoan care depune bani)
sau de mputernicitul acestuia i de banca ce accept banii;
- nu se raport la datorii subordonat, la dreptul de proprietate ori la servicii, inclusiv
serviciiile de asigurare;
- este atestat sau nu de orice eviden scris ori de orice chitan, certificat, not sau un alt
document al bncii care accept banii2.
Potrivit Dicionarului de Economie, depozitul bancar reprezint fonduri plasate ntr-o
instituie de credit ( banc comercial, cas de economii, cooperativ de credit sau alte instituii
financiare cu drept de a primi depozite), care pot fi eliberate fie la vedere (depozite la vedere)

Legea cu privire la instituiile financiare nr. 550 din 21.07.1995. Monitorul Oficial al Republicii Moldova. 2011 nr.
78-81
2
Legea cu privire la instituiile financiare nr. 550 din 21.07.1995. Monitorul Oficial al Republicii Moldova. 2011 nr.
78-81

sau la termen (depozite la termen). Fondurile plasate ntr-un depozit bancar reprezint cu
credit pe care deponentul l face bncii, reprezentnd dreptul deponentului de a retrage o sum
echivalent de la banc. Depozitele sunt remunerate de banc cu dobnd3.
Din punct de vedere financiar-bancar depozitul bancar poate fi definit ca fiind suma de
bani, n valut sau hrtii de valoare, obiecte de pre, depuse n conturi sau spre pstrare la bnci,
cu sau fr percepere a dobnzii, pe numele unei persoane fizice sau juridice, care poate dispune
de acetste sume dup nevoile ei, i care pt fi restituite, n orice moment, la cererea deponentului.
Pentru a primi n depozitare obiecte de valoare, banca ncaseaz de la deponent o tax.
Altfel spus, depozitul bancar nu este altceva dect o sum de bani depus pentru a fi
pstrat la o banc, pentru care aceasta din urm se oblig s plteasc la anumite termene o
dobnd. Depozitele sunt considerate a fi la vedere atunci cnd sumele depuse pot fi retrase
oricnd, i la termen, n situaia n care sumele nu pot fi retrase dect dup ce a expirat termenul
pentru care au fost constituite, termen specificat n contract.
Generaliznd se poate de afirmat c depozitele bancare reprezint nu altceva dect un
activ pentru titularul contului bancar i, respectiv un angajament pentru banc, innd cont de
relaia care se formeaz ntre acetia, menionat mai sus.
n legtur cu activitate de depozitare apare i noiunea de depozitar, care, poate fi o
persoan fizic sau juridic, care primete pe baz de un contract de depozit anumite bunuri de la
deponeni cu condiia s achite anumie taxe pentru folosirea acestora. n cazul depozitelor
bancare rolul de depozitar l joac banca.
Fiind o instituie financiar, banca, potrivit legislaiei din domeniul financiar-bancar, are
permisiunea de a atrage mijloace bneti, care sunt temporar disponibile, din economia naional
i posibilitatea s investeasc aceste resurse dobndite n ramurile economiei n care este simit
necesitatea acestor resurse. Deoarece bncile comerciale, fac afaceri n cea mai mare parte cu
mijloacele bneti provenite de la depuntori, este absolut necesar ca aceste instituii s aib un
grad nalt de lichiditate, ceea ce le-ar permite s poat acoperi cererea solicitanilor sau
depuntorilor care au depus banii la prima cerere a acestora. n acest scop bncile trebuie s
dispun alturi de resursele atrase i de capital propriu.
Conform L. Ionescu, n practica bancar internaional toate resursele atrase se mpart n
2 grupe mari n dependen de metoda acumulrii sau atragerii:4
3

resurse depozitare;

DOBROT, NITA. Dicionar de economie. Bucureti: Editura Economica, 1999. ISBN 973-582-655-0

resurse nedepozitare.
O clasificare a resurselor bncii se reprezint n figura 1.1.

Resursele
bncii
Resurse
atrase
Resurse
proprii

Resurse
depozit

Resurse
nondepozit

Sursa: elaborat de autor n baza materialului teoretic

Figura 1.1. Resursele bncii comerciale

Conform acestei scheme resursele bncilor sunt constituite din resurse proprii i resurse
atrase. Dup cum s-a specificat depozitele fac parte din resursele atrase ale bncii.
n funcie de caracteristicile pe care le au resursele atrase pot fi:
1) resurse depozit, printre care se pot enumera conturile de disponibiliti sau conturile
curente ale agenilor economici, ale persoanelor fizice, ale instituiilor financiare i publice, ale
bncilor i Trezoreriei statului; depozitele constituite la vedere i la termen ale persoanelor fizice
i juridice; certificate de depozit; depozite ale instituiilor financiare internaionale; depozitele
corespondente ale altor banci;
2) resursele nondepozit, la care banca poate apela s le procure n caz situaii neprevzute,
dificile, cum ar fi spre exemplu lipsa de lichiditi pentru ndeplinirea obligaiilor de plat. Drept
exemple n acest caz pot servi mprumuturile de la BNM, mprumuturile de pe piaa
interbancar, .a..
Ca caracteristici specifice ale depozitelor pot fi definite urmtoarele:
-

sunt instrumentul de exercitare a uneia din funciile bncii, mai exact cea de depozitare;

contribuie la creterea gradului de ncredere a populaiei n banc;

n caz de situaie de faliment a bncii, deponenii sunt cei dinti rambursai ;

intermediaz formarea relaiei dintre banc i client;

9

se crede a fi cea mai ieftin resurs atras de banc.

Ca i alte categorii economice, depozitele pot fi clasificate innd cont de mai multe

criterii, printre care se menioneaz urmtoarele:

-

termenul de retragere sau de scaden;

categoria de depuntori;

valuta n care se depun mijloacele bneti;

modul de calcul i plat a dobnzii.

Pentru o vizualizare mai clar a clasificrii depozitelor bancare se propune figura 1.2.
Depozite la
vedere

Depozite la
termen

Depozitele
persoanelor
fizice

Depozite cu
dobnzi

DEPOZITE,
n funcie de:

Categoria de
depuntori

Depozite la
vedere i
conturi
curente fr
dobnzi

Modul de ca lcul i
plat a dobnzii

Termenul de retragere

Valuta n care se depun

Depozite n
moned
naional

Depozitele
persoanelor
juridice
Depozite ale
bncilor i
alte instituii
financiare

Depozite n
valut

Sursa: elaborat de autor n baza suportului teoretic5

Figura 1.2. Clasificarea depozitelor bancare

Dup termenul de retragere, scaden sau conform modului de retragere i scopului
plasrii, depozitele pot fi constituite la vedere sau la termen.
Depozite la vedere sunt considerate a fi mijloacele care sunt depuse n contul de depozit
de ctre persoana fizic sau juridic fr a li se specifica termenul n care sau la care vor fi

GRIGORI C.,Activitate bancar. Editura Cartier. Chiinu, 2005. p.328.ISBN: 9975-79-356-8.

10

retrase. Aceste depozite respectiv au un grad nalt de lichiditate pentru deintorii lor i de aceea
banca bonific pentru acestea dobnzi mici. Resursele date sunt utilizate de ctre banc n scopul
acordrii de credite, de obicei pe un termen scurt. Pentru a le putea fructifica pe perioade mai
ndelugate de timp, unele bnci vin cu rugmintea ctre clienii pe care i are, s fie
prentmpinate cu cteva zile nainte, n cazul n care se dorete solicitarea retragerii unor sume
mari, acesta pentru ca banca s poat rezerva lichiditile necesare. Se poate aprecia c tipul
specificat de depozit constituie o resurs ieftin pentru bnci.
Depozite la termen pot fi cracterizate ca mijloace bneti care sunt depuse de ctre
persoanele fizice sau juridice pe o perioada specificat, fixat n scopul economisirii. Ce care a
deschis depozitul are dreptul de a-i retrage mijloacele care au fost depuse n contul respectiv
numai n termenul indicat n contract, nu mai devreme. Depozitele la termen pot fi prevzute cu
acumulare, n cazul n care depuntorul are dreptul s alimenteze sau s depun sume
suplimentare n cont pe ntreaga perioada pentru care a fost ncheiat contractul de depozit.
Depozitele la termen pot fi la rndul lor clasificate n urmatoarele tipuri:
1) Depozite pe termen scurt (care au scadena pn la un 1 an)
2) Depozite pe termen mediu (cu o scaden de la un 1 an pn la 5 ani)
3) Depozite pe termen lung (termenul de recuperare de la 5 ani i mai mult).
Aceste tipuri de depozite sunt bonificate de banc la o rat a dobnzii stabilit n
dependen de condiiile pieei, iar spre deosebire de dobnzile pentru depozitele la vedere, sunt
mai mari. Pentru a detrmina i stimula depuntorii s aleag maturiti ndelungate, banca
bonific dobnzile cu o tendin de majorare.
n dependen de modalitatea de plat a dobnzii depozitele la termen pot fi:
1) depozite cu capitalizarea dobnzii:la anumite perioade de timp, dobnda calculat se
adaug la suma care a fost depus iniial n contul de depozit.
2) depozite fr capitalizare:n fiecare lun, dobnda se transfer ntr-un cont curentla
care depuntorul are acces, n cazul n care din anumite motive clientul i retrage
suma depus nainte de scadena prevzut a depozitului, rata dobnzii aplicat va fi
mai mic (se practic aplicarea dobnzii pentru conturile curente).
Dac se ia n consideraie opiunea de rennoire a depozitului pe acelai termen ca cel
prevzut inial apar dou situaii:
1) dac se stabilete reinnoire automat a termenului la sfritul perioadei depozitului,
atunci depozitul urmeaz s se prelungeasc automat. n plus, dac pentru acest
depozit se prevede opiunea de capitalizare a dobnzii, dobnda respectiv se adaug la
suma care a fost depus la iniierea contractului de depozit. Pentru perioadacare
11

urmeaz, rata dobnzii se va aplica la suma depus iniial plus dobnda obinut n
perioada precedent.
2) dac nu se dorete rennoirea automat, depozitul va avea scadena unic, adic la
expirarea termenului suma depozitului se va transfera n contul curent (pentru care
respectiv se va calcula dobnda la vedere) sau suma va ramne n acelai cont, fr
dobnd.
n funcie de tipul ratei dobnzii care se percepe pentru depozitele la termen se
deosebesc:
1) depozite la care se aplic dobnda variabil sau care se mai numete i flotant, n
aceast situaie banca poate modifica rata dobanzii pe perioada de constituire
depozitului, n funcie de evoluia condiiilor pieei.
2) depozite la care se prevede dobnda fix, pentru acestea banca asigur o rat fix a
dobnzii pe perioada depozitului indiferent de cum evolueaz situaia pieei.
Depozite la termen mai pot fi clasificate n:
-

depozite de economii sunt acele care se care se particularizeaz prin sum de depunere
i termen standardizat,acestea pot fi constituite doar de persoane fizice;

depozite la termen clasice sunt acele conturi de depozit care se caracterizeaz prin
perioad i volum de depunere specific fiecrui client i persoana deponent este de
regul o persoan juridic;
Depozitelor de economii le sunt atribuite cteva particulariti:
1) mijloacele monetare pot fi retrase fr a anuna preventive;
2) rata dobnzii prevzut pentru acest tip de depozit este mai mare n comparaie cu

depozitele la vedere dar e mai mic ca dobnda perceput pentru depozitele la termen.
3) n multe ri se stabilete o sum maxim pentru acestea .
Cea mai rspndit form de depozit de economii rmne a fi livretul de economii. Ele
sunt accesibile i comode deoarece n ele se nscriu la sfritul perioadei automat n livret.
Un instrument utilizat n activitatea de depozitare este certificatul bancar.
Respectiv, certificatul bancar ete un tip de titlu de valoare sau valoare mobiliar care
certific i dovedete depunerea mijloacelor bneti la dispoziia bncii i confer dreptul
deintorului acestui certificat de primire, la trecerea perioadei prevzute, a sumei care a fost
depuse i a dobnzii aferente. Se deosebesc mai multe categorii de certificate bancare. Primul tip
este constituit de certificatele de depozit, care la rndul lor se mpart n :
1) Certificat bancar de depozit cu scont este un certificatul bancar de depozit n care nu se
specific clauza de calculare a dobnzii, acesta se negociaz i se vinde prima oar la un pre mai
12

mic dect valoarea sa nominal i se rscumpr la scaden la valoarea nominal, scontul fiind
constituit din diferena dintre valoarea nominal i pre.
2) Certificat bancar de depozit cu dobnd este un certificat bancar de depozit n care este
specificat obligaia de calculare a dobnzii care se aplic la valoarea nominal.
Un alt tip de certificat bancar este certificatul de economii.
Potrivit legislaiei sunt n drept s emit certificate de depozit bncile autorizate, care mai
trebuie s corespund i anumitor condiii. Printre acestea se situeaz desfurarea activitii
financiare pe o perioad nu mai mic de un an i fa de ea s nu fie aplicate diverse msuri de
remediere din partea Bncii Centrale (BNM) prin care s se interzic atragerea depozitelor.
C. Grigori afirma c banca obine dreptul s emit i s vnd certificate de depozit
numai dup ce a fost efectuat nregistrarea Condiiilor privind emisiunea i circulaia
certificatelor bancare de depozit/cambiilor bancare la Banca Naional a Moldovei6.
Pentru nregistrarea Condiiilor banca este nevoit s prezinte la Banca Naional a
Moldovei n termen de 30 de zile de la data lurii hotrrii privind emisiunea urmtoarele un
pachet de documente care includ: procesul-verbal (sau extrasul din procesul-verbal), Condiiile
privind emisiunea i circulaia certificatelor bancare de depozit/cambiilor bancare, modelul care
st la baza formularului certificatului de depozit, acesta n caz c se vor emite certificate de
depozit sub form materializat i nu n ultimul rnd modelul formularului.
Dac pentru depozitele la termen au fost specificate mai multe forme, pentru depozitele la
vedere se identific urmtoarele tipuri:
-

la vedere de economii, acest tip de depozit este prevzut pentru utilizare de ctre
persoanele care doresc s economiseasc, dar totodat s poat utiliza oricnd banii, adic
s-i pstreze lichiditatea economiilor lor;

depozitele curente sunt un produs bancar implimentat de bnci cu scopul de a fi

utilizate pentru acumularea de resurse;

depozite sub form de conturi de decontare sunt practicate adesea de persoanele juridice
pentru desfurarea operaiunilor de ncasri i pli.
Tot din categoria depozitelor la vedere mai fac parte conturile hibrid, sau mixt , acest tip

de cont face o sintez ntre contul de decontare i contul de mprumut. La dispoziia clientului,
banca i deschide un singur cont n care sunt reflectate toate operaiunile. Dac soldul contului
obine credit, banca are mijloace proprii, dac n debit, nseamn c banca a mprumutat clientul

GRIGORI C.,Activitate bancar. Editura Cartier. Chiinu, 2005. p.328.ISBN: 9975-79-356-8.

13

(i-a acordat credit). n ambele cazuri banca calculeaz dobnzi, n cazul n care dobnzile se
calculeaz n creditul contului sunt mai mici dect dobnzile calculate pe debit.
Un tip de cont curent este overdraft-ul.
Conform N. Dardac, overdraft-ul este un cont analogic cu contul curent, ns nu poate fi
catalogat ca cont sintetic, din motiv c pe el nu sunt reflectate toate operaiunile clientului,
particularitatea acestui cont este c pe contul de decontare, clientului i se accept uneori s aib
sold debitor, aceasta i reprezint overdraft-ul, adic sold debitar pe cont de decontare7.
Deosebirea dintre contul curent i overdraft rezid n faptul c dac soldul pe debit la
contul curent este permanent, atunci la overdraft sunt ntmpltoare, afirma L. Ioncescu8.
Dac se analizeaz prin comparaie depozitele la termen cu depozitele la vedere, n cazul
celor din urm nu este necesar anunarea cu cteva zile nainte a bncii cu privire la extragerea
sumei, dobnda fiind mai mic sau lipsind.
La clasificarea depozitelor bancare n funcie de categoria de depuntori deosebim:
1) Depozitele persoanelor fizice, care se mai numesc depozite personale. Persoanelor
fizice li se ofer posibilitatea s depoziteze mijloacele bneti att n conturi de depozit n
moned naional, ct i n valut strin, att la vedere, ct i la termen. Resursele depuse de
ctre populaie fr a se stabili scopul de economisire sunt depozite obinuite, iar depozitele de
economii sunt mijloace plasate n vederea pstrrii i economisirii ca ulterior s fie utilizate de
depuntor conform unor necesiti concrete. De obicei, scopul economisirii este stabilit reciproc
ntre banca i depuntor, menionndu-se n contractul de depozit.
2) Depozitele persoanelor juridice, adic ale agenilor economici i ale organizaiilor de
stat. Ponderea cea mai important a depozitelor constituite de agenii economici o constituie
depozitele la vedere i disponibilitile bneti aflate n conturile curente.
3) Depozite ale bncilor i ale altor instituii financiare, se concretizez n depozitele
atrase de la bnci care constituie surse pe termen scurt care variaz, de regul, ntre o zi i un an
i sunt un rezultat al reciprocitii n relaiile de decontare dintre bnci pe piaa interbancar.
Depozitele atrase de la bnci reprezint principala modalitate de completare a resurselor
unei bnci pe termen scurt. De regul, depozitele bncii sunt numite plasamente bancare.
n funcie de unitatea monetar n care se depune depozitul deosebim:
1) Depozite n moneda naional.
7

DARDAC N., BARBU T. Moned, bnci i politici monetare. Bucureti: Didactic i Pedagogic, 2005, p.98.
ISBN:9733-01-998-4.
3
IONESCU L., Bncile i operaiunile bancare. Institutul Bancar Romn. Editura Economic, Bucureti, 1996. p.
30. ISBN: 973-9198-54-6.

14

2) Depozite n valut
Daca s ne referim la ara noastra n Republica Moldova bncile

atrag resursele

depozitare n dolari SUA i n EURO

Conform modului de calcul i de achitare a dobnzii depozitele se clasific n:
-

depozite la vedere i conturi curente fr dobnzi

depozite pentru care se percep i se achit dobnzi.

Din moment ce mijloacele atrase sunt folosite ca surs de prim importan pentru

acordarea de credite i efectuarea de investiii, bncilor comerciale li se impune respectarea n

permanen a urmtoarelor principii: termenul, lichiditatea, rambursabilitatea, profitabilitatea. O
dat ce resursele sunt plasate, se studiaz amnunit i prudent: perioada pentru care au fost
investite, posibilul risc de nerambursare a respectivelor resurse, aprut n urma plasrii i dac
rata profitului la credite va acoperi cheltuielile suportate de banc n scopul atragerii acestor
mijloace.
Bncile nu prevd anumite restricii clienilor privind numrul de conturi de depozit
deschise i sumele depuse. Depuntorii efectueaz operaiuni de primire i restituire a
depozitelor n acele bnci n care au fost deschise conturile respective. Pentru a deschide un cont
de depozit solicitantul depune o cerere adresat bncii comerciale, n care menioneaz tipul
contului de depozit i data deschiderii lui.
Dup aprobarea cererii depuse se elaboreaz i se semneaz contractul de depozit, care
conine condiiile deschiderii, gestionrii i nchiderii contului de depozit. Contractul de depozit
mai include drepturile i obligaiunile bncii i ale titularului de cont de depozit, modalitatea de
calcul i de achitare a dobnzilor, ct i alte condiii.
Retragerea sumelor depuse poate fi realizat numai de deponenii (titularii contului de
depozit) de vrst major. Titularul depozitului poate delega dreptul su de depozit altei
persoane numai prin procur autentificat, n care se indic datele de identificare ale persoanei
respective i cota de primire a depozitului (parial sau n integral), termenul de gestionare a
contului de depozit i alte condiii.
Depuntorii au dreptul de a face dispoziii testamentare privind depozitele personale
pentru cazuri de deces. Suma de depozit poate fi atribuit prin dispoziia testamentar unei sau
mai multor persoane care intr sau nu n cercul de motenitori legitimi, precum i persoanelor
juridice sau statului. n dispoziia testamentar se va indica numele i prenumele persoanei creia
i se atribuie depozitul, data ntocmirii i legalizrii documentului respectiv9.

SOCOL A., Tehnica bancar, Editura Casa Crii de tiin, Cluj Napoca, 2006.ISBN: 973-656-914-4.

15

Mijloacele atrase ale bncii acoper 90.0 la sut din necesitile totale de resurse bneti
pentru efectuarea operaiunilor active. Rolul mijloacelor atrase const n mobilizarea resurselor
persoanelor fizice i juridice, care sunt temporar disponibile pe pia resurselor creditare, afirma
C. Basno10.
Bncile au posibilitatea de a mri treptat termenele de atragere a resurselor libere ale
populaiei la conturi de depozit pe un termen de 10 ani i mai mult.
ns pentru realizarea acestui fapt este oportun ca bncile s ofere o anumit protecie a
depuntorilor de anumite riscuri, principalele dintre care sunt riscul inflaionist i riscul
lichiditii.
Riscul inflaionist care rezid n deprecierea sumei plasate i a dobnzilor primite, acesta
poate fi gestionat prin oferirea unor condiii speciale de calcul a ratei dobnzii la depozitele pe
termen lung, astfel nct deponenii s obin un nivel acceptabil al ratei reale (efective) a
dobnzii.
n ceea ce ine de riscul lichiditii, este o situaie mai complicat, cci este legat
deapariia situaiei n care depuntorul va avea nevoie de banii si pn la expirarea termenului
depozitului. n aceste circumstane apare frica, c solicitnd suma depus nainte de termen,
deponentul se va lipsi de cel puin o parte a dobnzilor aferente.
Pentru soluionarea respectivei probleme este necesar o soluie complex. Lund n
consideraia ideea c nevoia eventual de bani a deponentului, cel mai probabil, va avea un
caracter temporar, survine posibilitatea de a dota noul produs - depozitul pe termen lung - cu un
cont de card de credit.

1.2.

Evaluarea calitii depozitelor bancare

Din punct de vedere conceptual, resursele atrase bancare pot fi privite sub dou aspecte:
-

ca resurse atrase ce presupun obligaii, angajamente, ale bncilor fa de depuntori;

ca i creane creditoare fa de banc ale depuntorilor.11

Calitatea resurselor atrase se va determina dup urmtoarele criterii:

componena resurselor atrase: se cunosc resurse atrase depozitare i nedepozitare.

10

BASNO C., DARDAC N., Operaiuni bancare, Editura Tehnic i Pedagogic, Bucureti, 1996, p.74. ISBN: 9789975-75-093-6.
6
IONESCU L.,Bncile i operaiunile bancare. Institutul Bancar Romn. Editura Economic, Bucureti, 1996. p.17.
ISBN: 973-9198-54-6.
11
TUDORACHE D., PAPARI G., Politici i tehnici bancare, Editura Andrei aguna, Constana, 2005, p. 34.ISBN:
978-973-717-361-4.

16

Volumul de resurse atrase sub forma depozitelor se planific inndu-se cont de necesarul
de plasamente. n caz c apare necesitatea se vor atrage i resurse nedepozitare. Evaluarea
necesarului de resurse nedepozitare se va stabili urmrindu-se formula:
discrepana fondurilor = suma plasamentelor planificate - suma depozitelor planificate

(1.1)

n cazul n care se obine rezultatul pozitiv, banca va procura resurse nedepozitare, care
pot mbrca forma de credite interbancare i centralizate, emisiuni de certificate de depozit,
emisiuni de cambii, emisiuni de obligaiuni. Aceste resurse au un termen de atragere foarte scurt
i sunt utilizate, n general, pentru a completa necesarul de lichiditi imediate.
Evaluarea costului resurselor permite managerilor bncii s decid asupra

preului

diferitelor categorii de resurse pentru a le selecta n funcie de posibilitile de plasamente i de

dobnzile, pe care acestea la genereaz.
Volumul cheltuielilor bancare cu resursele atrase se va determina:
m

C i j * Pj
j 1

(1.2)

unde:
C cheltuielile de atragere a resurselor bancare,
Pj volumul pasivului de tip j
ij rata dobnzii, pltit pentru pasivul de tip j
Rata dobnzii medie, adic cea care urmeaz a fi pltit pentru o unitate monetar de
capital atras, se va determina prin mparirea cheltuielilor respective la volumul total de resurse
atrase.
Cheltuielile bancare cu resursele atrase nu se rezum doar la pli cu dobnzile, fiind
necesar s se calculeze cheltuielile la o rata critic, sau costurile marginale:

Cm

it

Dit CO

prof

(1.3)

unde:

SitDit- plile asupra dobnzilor;

CO - alte cheltuieli operaionale ale bncii, altele dect dobnzile;

Aprof - suma activelor profitabile ale bncii.

17

Cheltuielile calculate n acest mod sunt determinate la o rat critic a rentabilitii,

deoarece, pentru a-i menine profitabilitatea, banca nu i va putea permite s plaseze aceste
resurse la o dobnd mai mica dect aceast rat.
Variaia frecvent a ratelor de dobnd confer cheltuielilor medii ponderate nesiguran
i irealitate.
Costul marginal al resurselor atrase permite a se determina costul achitat de banc pentru
a cumpra o unitate suplimentar de resurse pe care aceasta ulterior le poate investi:

Cm i * D ' i * D

(1.4)

unde:
D resurse, atrase la o rat de dobnd nou;
D resurse atrase la rata de dobnd veche;
i rata de dobnd, estimat ca la care se pot plasa resursele atrase.
Determinat n valoare absolut acest indicator arat volumul modificrii costurilor
bancare cu atragerea resurselor, ns pentru a putea fi comparabil cu rata de rentabilitate la
plasamente devine necesar transformarea lui n valoare relativ.

rC m

Cm
D'

(1.5)

Rata costului marginal rCm al resurselor atrase poate fi comparat cu rentabilitatea

marginala a plasamentului pentru a se concluziona asupra bonitii lui.
n cazul n care bnca va majora ratele dobnzii, costurile marginale vor crete, lund n
consideraie faptul, c apare obligaia bncii s achite dobnzile majorate nu numai pentru
resursele atrase suplimentar, dar i s ofere aceiai rentabilitate a depozitelor i clienilor vechi,
care au acceptat de fapt dobnda anterioar care era mai mic.
Importana analizei costurilor marginale este c permite determinarea limitei valorice
pn la care banca poate s-si extind volumul resurselor atrase atta timp, ct cheltuielile
marginale legate de atragerea noilor resurse nu vor determina scderea veniturile marginale din
plasamentul lor.
Formarea ratelor de dobnd la depozite, ca element de cost bancar:
La ziua de azi bncile tot mai des apleaz la formarea ratei dobnzii la depozit dup
metoda unbundled service, ce presupune analiza serviciului de gestiune a depozitelor separat,
18

independent de politica tarifelor la alte tipuri de servicii i a dobnzilor la credite. Acesta metoda
propune compunerea ratei dup urmtoarea formula:12

cd COi CAi i

(1.6)

unde:
cd- costul depozitului de tip i ntr-un moment de timpt
COi - Cheltuieli operaionale pentru deservirea depozitului de tip i
CAi - Cheltuielile anticipate pentru operaiunile de ansamblu cu depozite
Pentru practicarea acestei metode este indispensabil evaluarea exact i complet a
costurilor de gestionare a fiecrui tip de depozit, ceea ce, n condiiile din prezent, este destul de
complicat.
O alt metod existent, se bazeaz pe calcularea ratei depozitului, determinndu-se
cheltuielile totale ale bncii cu dobnda. n condiiile acestei metode banca va calcula o rat a
cheltuielilor pentru fiecare surs de mijloace financiare (innd cont de rezervele minime
obligatorii; defalcrii n fondul de asigurare a depozitelor (daca acest fond exista), corelnd-o cu
rata de dobnd propus la fiecare tip de depozit. Suma acestor doi indicatori vor constiui costul
real sumar de atragere a depozitelor, care, fiind raportat la volumul de depozite va determina rata
dobnzii pe o unitate monetar de depozit. Ideea de baz a metodei respective este bazat pe
presupunerea c nu figureaz cheltuieli asupra unui depozit privit separat, ci exista costul mediu
ponderat al tuturor resurselor bancare atrase.13

Modificarea ratei dobnzii

la depozite

Deciziile clienilor referitor

la mrimea i tipul
depozitului

Diferena dintre rata dobnzii

la depozite i rata dobnzii la
credite (marja bancar)

Volumul i structura
depozitului bncii

Venitul bncii,
determinat de
creterea
volumului
depozitului i
creditului bancar

Sursa: elaborat de autor n baza Berea Octavian A., Berea Ocatvian A, Orientri n activitatea bancar
contemporan, Ed. Expert, Bucureti, 1999, p. 44.

Figura 1.1. Influena politicii de formare a dobnzilor de baz asupra depunerilor bancare
12

FLORICEL C., Relaii Monetar Financiare Internaionale, Ed. Didactic i Pedagogic, Bucureti,1997,
p.21.ISBN: 973-30-581-30.
13
BATRNCEA I., Diagnostic i evaluare, Editura Risoprint, Cluj-Napoca, 2003, p.22.ISBN: 978-973-53-0942-8.

19

Politica de formare a dobnzilor de baz influeneaz structural clientela bancar i

mrimea depunerilor bancare, care la rndul sau, determin deciziile manageriale n strategia
dezvoltrii profitabilitii bncii:14
Formarea ratei de baz a dobnzii la depozite constituie un compartiment separat n
strategia de existen a bncii. Dobnda la depozit trebuie s fie utilizat n primul rnd pentru
sporirea profitabilitii bncii i pstrarea fezabilitii ei, mai apoi pentru atragerea clienilor sau
n lupta concurenial, deoarece cu ct este mai mic diferena (marja) ntre rata dobnzii la
credite i rata dobnzii la depozite, cu att mai vulnerabil este banca la modificrile ratei
dobnzii la depozite pe piaa.
Pentru creterea ncrederii clienilor este indicat necesitatea de garantare a resurselor
atrase.
Resursele depozitare sunt n primul rnd garantate prin autoritatea bncii. Actualmente
ns n sistemul bancar autohton exist i o alt metod de garantare a depozitelor, care se
prezint n cele ce urmeaz.
Poziiile convergente ale garantrii depozitelor bancare sunt15:
-

nevoia de protecie proprie oricrui individ, pe care o reclam orice depuntor;

interesul bncilor care const n dorina de a-i prezerva portofoliul de clieni i de

ocolire a riscului reputaional;

interesul public, care are legtur cu ncrederea n sistemul bancar i evitarea risculuide
sistem.
Sistemele de asigurare a depozitelor pot fi structurate dup mai multe caracteristici:
1) ca modalitate de funcionare, se ntlnesc :
- structuri mutuale de suportare a cheltuielilor ce in de satisfacerea obligaiilor bncilorn
situaii de faliment;
- structuri formale, care au la temelie existena unui fond dedicat special acestui scop;
2) innd cont de nivelul de administrare, se difereniaz:
- fondurile administrate public;
- fondurile administrate privat;
3) dup caracterul de depunere a contribuiilor, se disting:
- fondurile obligatorii;
- fondurile facultative;

14

BRATU Alina., Moned. Credit. Bnci, Editura Ex Ponto, Constana, 2005.ISBN: 978-973-33-0742-5.
BEREA Octavian A., Orientri n activitatea bancar contemporan, Ed. Expert, Bucureti, 1999, p. 44. ISBN:
978-976-53-7642-4.
15

20

n R. Moldova, Fondul de Garantare a Depozitelor a fost constituit ca persoan juridic.

Organizarea i funcionarea acestuia sunt stabilite prin propriul statut. Consiliul de
administratie al acestui organism lui este compus din 6 membri:
a) 3 membri propusi de Asociatia Bancilor din Moldova;
b) un membru propus de Ministerul Justitiei;
c) un membru propus de Ministerul Finantelor;
d) un membru, fara drept de vot, propus de Banca Nationala a Moldovei. (Anexa 1)
Obligaia de a participa la constituirea resurselor financiare ale Fondului vizeaz toate
bncile, inclusiv filialele acestora cu sediul n strintate.
Sub incidena acestui fond se garanteaz depozitele deinute de rezideni i nerezideni,
indiferent de moneda de constituire a depozitelor n mrime maxim de 6000 lei, cu anumite
excepii privind cuprinderea n sistemul de garantare.
Faptul declanator al achitrilor din Fond l constituie deschiderea procedurii
falimentului, compensaiile fiind pltite ctre deponenii garantai n moneda naional - leu,
indiferent de moneda de constituire a depozitului, n limita plafonului de garantare
Contribuia iniial a instituiilor de credit este de 1% din depozitele atrase cu valoarea
pn la 4500 lei.
Baza de calcul a contribuiei la fondul de garantare o constituie soldul total n lei,
reprezentnd depozitele garantate, n lei i n valut convertibil, aflate n evidena bncilor.
Pentru acele instituiile de credit care se angeaz n politici riscante i nesntoase,
Fondul este n drept s majoreze contribuia anual.

1.3. Particularitile managementului bancar n domeniul depozitelor bancare

Managementul este arealul n care se intercondiioneaz politicile, oamenii i
administrarea, care iau hotrri i exercit controlul necesar pentru a realiza obiectivele optime n
ideea de a garanta dezvoltare, stabilitate i cretere n afacere16.
Managementul bancar este definit de urmtoarele particulariti:
-

patrimoniul care este constituit dintr-un capital pe care l deine banca la un moment dat
i care n cea mai considerabil parte nui aparine cu drept de proprietate;

produsul pe care l promoveaz banca este cumprarea de bani i vinderea de bani

stabilirea veridic a preului, dobnzile.

16

GRIGORI Cornelia. Activitate bancar. Editura Cartier. Chiinu, 2005. p.328.ISBN: 9975-79-356-8.

21

personalul bncii care trebuie s fie de nalt calificare pentru c de fiecare salariat n
parte depinde banca , astfel managementul trebuie s asigure gestiunea corect a
personalului.

mijloacele tehnice de care nu se poate lipsi banca n desfurarea activitii.

Managementului bancar i sunt specifice i anumite atibuii, printre care :

administrarea i gestionarea eficient a patrimoniului ce necesit exercitarea dreptului de

a utiliza acest patrimoniu;

organizarea optim a proceselor de gestiune a patrimoniului;

dirijarea personalului care rezid n explicarea lucrtorilor a sracinilorpe care le au de

fcut;

controlul activitii interne care trebuie exercitat permanent,auditul intern.

Principiile care stau la baza organizrii managementului bancar sunt:17

complexitatea procesului de gestionare a bncii, fiecare activitate a bncii presupune

legtur strns att ntre diversecompartimente, domenii ct i n timp;

managemetul bcii trebuie s fie permanent;

toate atribuiile administraie trebuie coordonate ntre ele ca s formeze un sistem integru.
Managementul bancar ca tiin ofer indicaii la modul general, iar fiecare banc este

liber s le foloseasc i s le modernizeze n tendin cu specificul activitii proprii.

Scopul oricrui administrator al unei activiti este maximizarea profitului. Dat fiind
faptul n activitatea bancar acest scop se complic prin necesitatea diminurii riscurilor.
Scopul managementului bancar este maximizarea profitului bncii nu dor total dar i pe o
aciune n circumstanele expunerii minime la risc i ndeplinind restriciile impuse de organele
de resort cu drepturi de reglementare.
Ca strategie global scopul managementului bancar este meninerea viabilitii bncii,
formarea condiiilor de activitate a ei att n prezent ct i pe viitor.
O structur organizaional eficient este un ingredient important n succesul oricrei
activiti, n general, i a managementului depozitelor, n particular. ntr-o viziune mai larg,
modul cum sunt organizate activitile, relaiile dintre oameni i relaiile cu terii, adic ceea ce
caracterizeaz cultura organizaional a unei instituii, reprezint elemente cu impact deosebit
asupra performanelor.

14

ILIE Mihai: Tehnica i managementul operaiunilor bancare, Editura Expert, Bucureti, 2003. ISBN 973-817791-6.

22

n acest ordine de idei, implementarea unei strategii de management al depozitelor

bancare nu poate fi realizat n lipsa unei organizri corespunztoare, chiar dac banca dispune
de tehnicieni nalt calificai n domeniu. Modelele unor instituii bancare occidentale ar putea fi
considerate ca repere n acest demers de ctre bncile din R. Moldova.
Gestiunea bancar este un concept complex integrat managementului bancar, proces
organizat la nivelul centralei bancare, i recunoscut n esen, prin trei ipostaze:
a) gestiunea riscurilor;
b) gestiunea activului i pasivului bancar;
c) asigurarea transparenei informaiilor destinate publicului.
Bncile care au ca obiectiv o dezvoltare rapid, prin majorarea volumului depozitelor
bancare, trebuie s fie atente la factorii primordiali n creterea depozitelor, factori care pot fi
manevrai (efectul de promovare, serviciile oferite, dobnzile bonificate) i factori care nu pot fi
influenai- care au origini de natur economic.18
Totalitatea bncilor au oportunitatea s-i monitorizeze depozitele prin intermediul ratei
dobnzii, iar volumul depozitelor trebuie coordonat, totodata, cu posibilitile privind
plasamentele profitabile i oportunitile de investiii, precum i cu situaia economic din r.
n scopul atragerii de depozite, bncile au tendina s solicite serviciile de marketing de
dezvoltare a produselor bancare, precum i, recurg la bonificarea unor dobnzi atrgtoare n
funcie de natura depozitelor. De asemenea, intervin i prin oferta agresiv de certificate de
depozit de economii.
n fiecare instituie bancar, managementul riscurilor constituie sarcina conducerii sale
superioare i a conducerii executive.
Principalele obiective ale unui sistem de management al riscurilor vizeaz:
-

fixarea unei definiii larg acceptate a categoriei de risc i a categoriilor de riscuri, care
s permit elaborarea unei hri a riscurilor bncii.

analiza cuprinztoare i permanent a izvoarelor existente i poteniale de riscuri interne

i externe.

definirea unor asumri explicite n domeniul managementului riscurilor (ierarhic) i a

sistemului de raportare (de jos n sus), pentru a depi nenelegerile, suprapunerea
eforturilor sau scprilor din vizor a unor aspecte eseniale.

Garantarea transparenei, printr-un sistem larg de informare a conducerii, precum i

printr-un sistem de observare i raportare, prin care s se prezinte, s se analizeze i s se

.17STOICA M. Managementul riscului bancar /M. Stoica/.-Bucureti: Ed. Expect., RO.ISBN: 978-973-817-706-2

23

comunice expunerile efective, cstigurile i pierderile care necesit a fi cunoscute i

depozitate pentru necesiti ulterioare.
-

estimarea innd cont de condiiile pieei a costului capitalului, a ratei minime de

rentabilitate i a posibilitilor i limitelor creterii organice a expunerilor de risc.

identificarea i aplicarea principiilor de variaie a riscurilor i de management al

portofoliului.

formarea preurilor produselor i serviciilor;

implimentarea, n toate compartimentele bncii a unor planuri de recuperare n caz de

situaii nefavorabile i/sau a unor planuri de continuitate a activitii, actualizarea i
testarea cu o anumit periodicitate a acestor planuri.

analiza continu a rezultatelor i deficienelor sistemului de management al riscurilor,

izolat de desfurarea activitii.
Controlul riscurilor bancare nu e altceva dectun test de competen i competivitate

pentru realizarea unui sistem bancar viabil si performant, compatibil din punctul de vedere al
performanelor cu standardele economiilor de pia dezvoltate. Principalele categorii i
subcategorii de riscuri bancare sunt prezentate n (Anexa 2).
Un risc cu inciden direct asupra managemntului depozitelor este riscul de lichidiatate.
Riscul de lichiditate pentru o banc are ca consecine posibilitatea pierderii posibilitii de
finanare a activitilor curente, aspect de o importan primordial pentru banc, interesat att
de lichiditatea colateralului oferit de debitori, ct i de managementul propriei activiti.
Un nivel de lichiditate inderior poate duce, n situaia unei micorri neprevzute a
numerarului, la necesitatea atragerii unor resurse suplimentare de fonduri cu costuri
considerabile, determinnd, n ultim instan, insolvabilitatea.
Se apreciaz c sarcina important a managementului bancar este de a aproxima i
acoperi n mod adecvat nevoile de lichiditate bancar. Pe termen lung, rentabilitatea bncii poate
fi influenat nesatisfctor dac banca deine n portofoliu prea multe active financiare lichide
fa de nevoile sale. Pe de alt parte, prea puine lichiditi pot crea probleme financiare severe,
mai ales pentru bncile mici, putnd genera chiar falimentul bncii.
Meninerea unui grad adecvat de lichiditate de ctre toate bncile este extrem de
important i pentru minimizarea riscului sistemic.
Un alt element al riscului de lichiditate,care trebuie analizat i gestionat corect,este
poziia lichiditii,care reprezint diferena ntre volumul activelor lichide i cel al pasivelor
volatile.
Elementele pentru care sunt utilizate lichiditile sunt:
24

rezerva minim obligatorie.

depozite ajunse la scaden ale persoanelor fizice, juridice, precum i ale instituiilor
publice.

certificate de depozit ajunse la scaden.

dobnzi de pltit aferente depozitelor i certificatelor de depozit ajunse la scaden.

depozite atrase de pe piaa interbancar,ajunse la scaden.

depozite de pltit aferente depozitelor atrase de pe piaa interbancar,ajunse la scaden.

contravaloarea n lei a valutei cumprate de la clieni prin operaiuni de arbitraj.

contravaloarea n lei a valutei cumprate de pe piaa interbancar.

achiziionarea certificatelor de trezorerie.

Pentru a evita riscul de lichiditate, banca trebuie s gestioneze eficient depozitele n

dependen de termenul de retragere i s formeze relaii strnse cu deponenii pentru a primi

avizul lor cu cteva zile nainte de solicitarea retragerii mijloacelor bneti.
n concluzie, prin gestionarea eficienta a lichiditii, banca poate diminua riscul de
lichiditate, precum i influenele negative generate de interdependen dintre acesta i celelalte
categorii de riscuri.
Diversificare tipurilor de depozite oferite de banc este un instrument de evitare a riscului
de lichiditate.
Generaliznd, depozitele bancare trebuie gestionate inndu-se cont de perioada pentru
care s-a constituit, de rata dobnzii fie aceasta fix sau flotant, de categoria depuntorilor, de
valuta n care s-au constituit i alte criterii. Lund n considerare ca depozitele resprezint
resursele atrase reinvestite trebuie n primul rnd s se in cont de termenul de deinere a
acestora i costul pe care l presupun.

25

Capitolul II. GESTIUNEA DEPOZITELOR BANCARE N CADRUL BC

MOLDOVA AGROINDBANK S.A
2.1. Politica bancar de atragere a depozitelor la Moldova Agroindbank
Cu o experien de 25 de ani Moldova Agroindbank continu s demonstreze c este
liderul pieei bancare din Republica Moldova.
Moldova Agroindbank esteo banc care pune accentul pe inovaie, fiind n permanen
orientat spre prestarea serviciilor financiare nalt tehnologizate. Serviciile oferite sunt astfel
concepute pentru a permite acoperirea tuturor segmentelor de clieni, fie acetia persoane fizice
sau juridice, care activeaz n diverse sectoare din economia naional. Moldova Agroindbank
ofer cea mai larg gam de servicii i produse bancare care exist la acest moment n Republica
Moldova.
Principala ndeletnicire a unei bnci const n atragerea de resurse disponibile de pe pia,
care alturi de capitalul propriu, s fie plasate n afaceri profitabile. Aceast fapt presupune c
bncile vor fi nstare s suporte preul resurselor atrase de pe pia, cheltuielile administrative
proprii i s obin i un profit adecvat. De aceea, orice activitate bancar comport un anumit
risc. Acesta este permanent i nsoete toate afacerile bncii, producerea sau nu a acestuia
depinznd de condiiile care i se creeaz.
Succesul unui business depinde direct de gestionarea corect a mijloacelor bneti
disponibile.
Bncile i definesc propriile categorii de instrumente de economisire ct mai atractive.
Cu ct costurile resurselor cresc pe piaa internaional, cu att crete creativitatea n
dezvoltarea de produse de economisire ct mai atractive (aa cum s-a ntmplat dup
declanararea crizei de la sfritul lui 2008 - cnd bncile din ara noastr, majoritatea cu capital
strin, s-au vzut private de liniile de finanare de la bncile mam).
n scopul unei gestiune eficiente a mijloacelor bneti, BC Moldova Agroindbank SA
vine n ntmpinarea clienilor si cu o ofert de depozite, nsoite de dobnzi atractive.
n cadrul Moldova Agroindbank SA, n funcie de moned, depozitele pot fi: n lei sau
n valut strin: EURO sau dolarul SUA.
Lunar, sau cu alt periodicitate, n dependen de tipul depozitului, dobnda este
transferat ntr-un cont curent sau n contul de card care poate fi ridicat oricnd.
n funcie de dobnd depozitele sunt cu:

26

 dobnd fluctuant, atunci cnd banca poate modifica rata dobnzii pe perioada
depozitului, n funcie de evoluia pieei.
Banca are dreptul s diminueze (micoreze) sau s majoreze dobnda n mod unilateral,
de la data stabilit conform deciziei sale, n raport cu evoluia pieei, informnd despre aceasta
deponentul prin afiarea anunului respectiv n sediul Bncii, pe pagina web a Bncii
www.maib.md sau prin intermediul mijloacelor mass-media, cu cel puin 15 zile nainte de
modificare
dobnd fix care presupune o rat a dobnzii ce rmne neschimbat pentru toat
perioada declarat cu rat fix.
ncepnd cu 24 aprilie 2016, BC Moldova Agroindbank prevde rata dobnzii fluctuant
la toate tipurile de depozite.
Dobnda variabil se modific n funcie de evoluia pieei financiar-bancare i de
politica intern a bncii. Din punctul de vedere al clientului, dobnda la acest tip de depozite nu
poate fi previzionat.
Modificarea de dobnd la acest tip de depozit poate fi i n avantajul clienilor, atunci
cnd dobnzile cresc.
De exemplu BC Moldova Agroindbank ofer persoanelor fizice depozitul n MDL
MERIDIAN i PROFITABIL SENIOR. n cazul acestor depozite rata dobnzii constituie
16,5%. La restituire, indiferent de motiv, nainte de expirarea termenului depozitului, dar mai
devreme de 30 zile de la data constituirii depozitului, dobnda nu se pltete. n caz de restituire
a depozitului, indiferent de motiv, nainte de expirarea termenului depozitului, dar dup 30 zile
de la data constituirii depozitului, dobnda se calculeaz i se achit n cuantumul prevzut de
banc pentru conturile curente cu dobnd ale persoanelor fizice. Totodat, dobnda deja pltit
se restituie prin reinerea sumei respective de ctre banc din suma depozitului.
Depozitul MERIDIAN este destinat persoanelor fizice, suma minim 500 lei i
termenul pn la 365 zile. Depozitul PROFITABIL SENIOR este destinat pensionarilor,
deintori ai cardurilor de pensie, emis de Moldova Agroindbank, suma minim - 100 lei,
termenul pn la 365 zile.
n plus se dezvolt i produse de ni - avnd drept int anumite grupuri cum sunt
pensionarii i studenii, crora li se asigur bonificaii mai mari. Pentru clienii cu disponibiliti
substaniale, BC Moldova Agroindbank acord dobnzi difereniate n funcie de suma
implicat.
Depozitul CLASIC este destinat pstrrii mijloacelor bneti ale persoanelor fizice n
MDL, EUR, USD este de 17% anual - lunar. n caz de restituire a depozitului, indiferent de
27

motiv, nainte de expirarea termenului depozitului, dar mai devreme de 30 zile de la data
constituirii depozitului, dobnda nu se pltete. n caz de restituire a depozitului, indiferent de
motiv, nainte de expirarea termenului depozitului, dar dup 30 zile de la data constituirii
depozitului, dobnda se calculeaz i se achit n cuantumul prevzut de banc pentru conturile
curente cu dobnd ale persoanelor fizice. Totodat, dobnda deja pltit se restituie prin
reinerea sumei respective de ctre banc din suma depozitului. Dobnda se pltete lunar, n
dependen de data deschiderii contului de depozit (la expirarea fiecrei luni de pstrare a
depozitului). Suma minim 1000 MDL/100 EUR/USD.
Depozitul MULTIOPIONAL este destinat persoanelor fizice cu o dobnd de 10%
anual. Soldul minim este de minim 1000 MDL/100EUR/USD pe un termen de 180 zile. .n caz
de restituire a depozitului, indiferent de motiv, nainte de expirarea termenului depozitului, dar
dup 30 zile de la data constituirii depozitului, dobnda se calculeaz i se achit n cuantumul
prevzut de banc pentru conturile curente cu dobnd ale persoanelor fizice. Totodat, dobnda
deja pltit se restituie prin reinerea sumei respective de ctre banc din suma depozitului.
Pentru depozitele la termen Moldova Agroindbank stabilete cele mai avantajoase
dobnzi. Aceasta, avnd n vedere c depozitele respective sunt atrase pentru o perioad
predeterminat, reprezentnd astfel pentru banc o resurs stabil i sigur, al crei scaden este
cunoscut. Pentru a atrage depozite de la persoanele juridice BC Moldova Agroinbank
mizeaz pe o rat a dobnzii avantajoas de 9,5% anual. De exemplu: Prin depozitul la termen
CLASIC cu o rat flotant, sold minim de 25.000/50.000 MDL i 2000/5000 USD/EUR banca
poate satisface pe deplin doleanele de economisire a persoanelor.
Tipul de depozit la termen cu dobnd fix protejeaz economiile la fluctuaiile negative
ale dobnzilor bancare i fructific n modul cel mai eficient resursele financiare. Astfel, acest tip
de depozit poate atrage ntr-o destul de mare msur mijloacele bneti ale populaiei.
BC Moldova Agroindbank ofer un spectru larg de depozite cu dobnd fix, care
constituie un mijloc eficient a politicii de atragere a depozitelor. De exemplu: Depozitul
STABIL care ofer pstrarea economiilor n MDL pe un termen de pn la 90 zile, cu o rat a
dobnzii de 14,5% anual. Se efectueaz prelungirea automat, dar nu mai mult de trei perioade.
Totodat, remarcm faptul c majoritatea depozitelor atrase de sistemul bancar sunt
depozite la vedere. Acestea din urm presupun un grad de libertate mai mare pentru clieni n ce
privete gestionarea contului de depozit, fr restricii de retragere a banilor la o anumit
scaden sau de suplinire a contului. Ratele de dobnd pentru aceste tipuri de depozite sunt mici
n comparaie cu cele aplicate pentru depozitele la termen.
O alt modalitate de atragere a depozitelor sunt:
28

Conturile de economii
Dezvoltate n occident ca urmare a concurenei acerbe coroborat cu creterea gradului de
educaie economic general a publicului, conturile de economii au fost importate la noi n
esen pentru evitarea impozitului pe dobnd instituit la implementarea impozitului unic.
Conturile de economii constituie o sintez ntre un cont curent (operaiuni curente de pli
i ncasri i o rat a dobnzii mai mic) i un depozit la termen purttor al unei rate superioare
de dobnd. Impunerea impozitului pe ctigul din dobnzi diminua drastic randamentul unui
depozit la termen, dar dobnzile din conturile curente nu erau impozitate (n vechiul sistem,
actualmente sunt impozitate).
Desigur rata dobnzii la contul de economii este sub rata dobnzii la depozitele la termen
de pe pia, dar spre deosebire de acestea din urm, nu exist sum minim substanial iar
accesul la fonduri este permanent, fr vreo penalizare.
n plus, pentru formarea unui volum mai mare de resurse, BC Moldova Agroindbank
acord dobnzi mai mari dac sumele sunt importante, crescnd pe msura creterii soldului (n
trane). Modalitatea de calcul a dobnzii este cea aplicabil conturilor curente, adic zilnic (la
sold) i capitalizat n prima zi lucrtoare a lunii urmtoare.
Conturile de economii se pot deschide pentru anumite categorii de clientel i anume
pentru tinerii cstorii, studeni i pensionari crora BC Moldova Agroinbank le bonific o
rat a dobnzii de 17%, fr comisioane de deschidere, retragere i administrare. BC Moldova
Agroindbank are n portofoliu Contul JUNIOR INVEST cu o rat a dobnzii de 17%, fr
comisioane. Conturile de economii n EUR au o rat mai mic a dobnzii comparativ cu
depozitele la termen (n jur de 3%), dar fluctuaia permanent a cursului le confer avantaj
clienilor, care pot arbitra fr costuri pe curs.
Depozitele ca porduse bancare oferite de Moldova Agroindbank ofer urmtoarele
avantaje:
- accesibilitatea la conturile deinute indiferent de locaie: indiferent de localitatea unde
s-a constituit depozitul, exist posibilitatea de acces la sumele depuse la oricare dintre cele 67 de
filiale i 104 agenii Moldova Agroindbank din ntreaga ar.
- prin abonarea la serviciul Internet Banking se pot accesa informaii privind conturile de
depozit peste tot unde exist conexiune la internet.
- asisten din partea personalului la alegerea depozitului.
BC Moldova Agroindbank SA acord clienilor si consultaii profesionale, privind
constituirea depozitelor i posibilitatea obinerii veniturilor din dobnzi la conturile de depozit.

29

Gama variat a depozitelor la termen ofer posibilitatea ca, n funcie de suma de care
dispune clientul i durata pentru care opteaz, s aleag tipul de depozit care corespunde cel mai
bine cerinelor sale. Toate depozitele la termen sunt purttoare de dobnzi avantajoase, rata
crora difer n funcie de durat.
Pasivele sau resursele bancare se formeaz din capitalul propriu, din mijloace de
mprumut de la populaie i agenii economici, precum i din atragerea de linii de credit strine.
Exist patru direcii principale de plasare a acestor mijloace: creditarea (activitatea
principal a bncilor), operaiunile valutare i operaiunile pieei de valori, hrtiile de valoare de
stat (HVS) i certificatele BNM. Avnd n vedere c BNM a formulat cerina de majorare a
normei rezervelor obligatorii cu aproape 40%, B.C. Moldova Agroindank a fost nevoit s
plece complet sau parial din unele sectoare. Este greu pentru tot sistemul bancar s majorezi
norma cu aproape 40%,ntruct pentru aceasta trebuie gsii suplimentar peste 1,55 mlrd. lei.19
Astfel, Moldova Agroindank a ajuns la o soluie simpl: n primul rnd, o parte din
resursele acumulate n hrtii de valoare de stat sau certificate ale BNM au fost redirecionate
pentru completarea rezervelor obligatorii.
n al doilea rnd, B.C. Moldova Agroindank a redus creditarea sectorului real al
economiei. i, n al treilea rnd, aceast msur a forat banca s majoreze dobnzile i la
depozite, i la credite, ceea ce afecteaz grav costul capitalului atras de ctre banc. Practic, cea
mai drastic consecin dintre cele enumerate mai sus pentru Moldova Agroindank este
reducerea volumului creditelor de consum. n toat masa de plasamente de credit, un loc anumit
revine creditrii de consum, al crei nivel a crescut considerabil n ultimii ani.
i ritmurile mari ale creditrii de consum nseamn i ateptri inflaioniste. Este de
neles c BNM caut prin orice metode s reduc dinamica de cretere a creditului de consum.
n acest caz, ea majoreaz norma rezervelor obligatorii. Drept urmare, B.C. Moldova
Agroindank a fost nevoit s plece din acest sector.

2.2. Analiza portofoliului de depozite a sistemului bancar din Republica

Moldova
Succesul unei instituii bancare este garantat atunci cnd aceasta, odat intrat n
competiie, reuete s-i ndeplineasc rolul economic mai bine dect concurena. Misiunea
principal a bncilor este s atrag clieni, iar acest lucru necesit inovaie, calitate,
19

http://bancamea.md/banks/moldova-agroindbank#deposits[online]. [citat 15 aprilie 2016].

30

profesionalism, produse i servicii ct mai aproape de necesitile clienilor i ct mai multe

avantaje competitive. Bncile trebuie s fie axate pe oameni i nevoi, nu doar pe profit.
Competiia bancar are loc att n domeniul resurselor atrase, ct i n domeniul
creditelor. Concurena la nivelul depozitelor se limiteaz la rata de dobnd oferit i capacitatea
de rambursare a depozitelor ajunse la scaden. Dac e s vorbim de sistemul bancar autohton, se
atest dominana a ctorva bnci mari din sistem asupra celor mai multe servicii bancare, ceea ce
submineaz gradul de concuren bancar existent n ara noastr.
n R. Moldova, circa 70% din activele bancare sunt concentrate n cele mai mari 5 bnci
din sistem. Pe piaa depozitelor bancare, mai mult de jumtate din soldul depozitelor este
reprezentat de portofoliile a 3 bnci Moldova-Agroindbank, Moldindconbank i Victoriabank.
este necesar de a analiza care este evoluia i structura depozitelor bancare n dependen de
perioada pentru care s-au constituit.
Tabelul 2.1.
Evoluia depozitelor bancare n sitemul bancar pe perioada anilor 2013-2015
Milioane lei
La 31 decembrie
Tipuri de depozite
Depozite la vedere fr
dobnd
Depozite la vedere cu
dobnd
Depozite la termen fr
dobnd
Depozite la termen cu
dobnd
Total depozite mln lei
Sursa:

Abaterea
201420152015
2013
2014

2013

2014

9476,9

12242,2

11880,8

2765,3

-361,4

7809,8

7197,7

6374,4

-612,1

-823,3

11100,1

89,4

11100,1 -11010,7

34603,3
51890,0

34922,5
65462,5

31857,0
50201,6

319,2 -3065,5
13572,5 -15260,9

Raportul
BNM
Structura
depozitelor
pe
sistemul
bancar
pehttp://www.bnm.org/bdi/pages/reports/drsb/DRSB10.xhtml?id=0&lang=ro[online].[citata
07.04.2016]

disponibil
la

Pe perioada analizat volumul total de depozite pe ntreg sistemul bancar a nregistrat o

tendin de modificare divers, afirmaie care este argumentat i de figura 2.1.

31

65462,5

70000,0
60000,0

51890,0

50214,3

50000,0
40000,0
30000,0

Total
depozite

20000,0
10000,0
0,0

2013

2014

2015

Sursa: elaborat de autor n baza datelor tabelului 2.1

Figura 2.1. Evoluia volumului total de depozite n sistemul bancar autohton n mln.
lei .
Dup cum s-a menionat i mai sus, n perioada anilor 2013-2015 depozitele totate au
nregistrat o evoluie neuniform. Astfel, n anul 2014, comparativ cu 2013, volumul depozitelor
a crescut cu 13 572,5 milioane lei ceea ce reprezint 26,16 % ( 13572,5/51890x100). Aceast
majoare este determinat de majorarea volumului depozitelor la vedere fr dobnd, adic de
sporirea mijloacelor bneti la conturilor curente, cu 2765,3 milioane lei, i de majoararea
depozitelor la termen, cu i fr dobnd, cu respectiv 11100,1 i 319,2 milioane lei. Se observ
faptul c n anul 2013 depozite la termen fr dobnd nu au fost constituite.
n anul 2015 s-a nregistrat o diminuare a depozitelor totale cu 15260,9 milioane lei sau cu
23,31 % (-15260,9/65462,5x100) fa de anul 2014. Aceast modificare a fost cauzat de
diminuarea volumului att a depozitelor la vedere, ct i depozitelor la termen. Cea mai
nsemnat reducere se nregistreaz n cazul depozitelor la termen fr dobnd care s-au
micorat de la 11100,1 milioane lei la 89,4 lei, adic cu 99 % (-11010,7/11100,1x100).
Diminuarea volumului depozitelor bancare s-a datorat lichidrii a a trei bnci din sistemul
bancar autohton, astfel dac n 2014 acesta cuprinde 14 bnci comerciale, n 2015 la trei dintre
ele a fost intentat proces de lichidare, numrul lor reducndu-se la 11. Aceasta situaie a generat
i deterioarea ncrederii populaiei n sistemul bancar autohton ceea ce, de asemenea, a constituit
un factor determinat n reducerea volumului depozitelor bancare.
n analiza depozitelor din sistemul bancar nu este suficient doar cerecetarea evoluiei
acestora n dinamic, ci i a structurii acestora i a modificrilor care au intervenit. Analiza
depozitelor din punct de vedere structural, att n dependen de perioada pentru care sau
constituit, ct i n dependen de categoria depuntorilor se realizeaz n tabelele de mai jos.

32

Tabelul 2.2.
Analiza structurii depozitelor din punct de vedere al termenului pentru care s-au constituit
pe perioada 2013-2015
Tipuri de depozite
Depozite la
vedere fr
dobnd
Depozite la
vedere cu dobnd
Depozite la
termen fr
dobnd
Depozite la
termen cu
dobnd
Total depozite
Sursa:

2013
Suma,mln.le Cota,
i
%

2014
Suma,
Cota,
mln.lei %

2015
Suma,
Cota,
mln.lei %

Abaterea , %
2014- 20152013 2014

9476,9

18,26

12242,2

18,70

11880,8

23,66

0,44

4,96

7809,8

15,05

7197,7

11,00

6374,4

12,69

-4,06

1,70

0,00

11100,1

16,96

89,4

0,18

16,96

16,78

34603
51890

66,69
100

34922,5
65462,5

53,35
100

31857,0
50201,6

63,47
100

13,34
x

10,12
x

Raportul
BNM
Structura
depozitelor
pe
sistemul
pehttp://www.bnm.org/bdi/pages/reports/drsb/DRSB10.xhtml?id=0&lang=ro
07.04.2016]

bancar
[online].

disponibil
[citat
la

Pe ntreaga perioad analizat n structura depozitelor din funct de vedere al termenului

de constituire, ponderea principal este deinut de depozitele la termen cu dobnd. Acest fapt
se evideniaz i n figura 2.2. unde se prezint structura depozitelor pentru anul 2015.
Depozite la
vedere fr
dobnd
24%

Depozite la
termen cu
dobnd
63%

Depozite la
vedere cu
dobnd
13%
Depozite la
termen fr
dobnd
0%

Sursa: elaborat de autor n baza datelor tabelului 2.2..

Figura 2.2. Structura depozitelor dup termenul de constituire n anul 2015

n anul 2013 structura depozitelor totale este constituit din trei elemente componente:
depozite la termen cu dobnd care dein 66,69 % din total depozite; 18,26 % sunt constituite de

33

depozitele la vedere fr dobnd i 15,05 % de depozitele la vedere cu dobnd. n anul 2014 au

survenit unele modificri n structura depozitelor totale.
Principala modificare este apariia celui de-al patrulea element, i anume depozite la
termen fr dobnd, care deine o pondere nsemnat i anume 16,96 %. Ponderea cea mai mare
este de asemenea deinut de depozitele la termen cu dobnd, i anume 53,35 %, cu o scdere de
13,34 puncte procentuale fa de anul precedent, fiind urmat de ponderea depozitelor la vedere
fr dobnd, cu 18,70 %, pondere care nu s-a modificat semnificativ fa de anul precedent, i
cea mai mic cot este deinut de depozitele la vedere cu dobnd, i anume 11 %.
n anul 2015 au intervenit modificri n structura depozitelor n sensul majorrii ponderii
depozitelor la termen cu dobnd cu 10,12 puncte procentuale, constituind 63,47 % i diminurii
semnificative a ponderii depozitelor la termen fr dobnd, de la 16,96 % n 2014 la 0,18 % n
anul 2015, ceea ce reprezint o reducere cu 16,78 puncte procentuale. Totodat, a crescut cota
deinut de depozitele la vedere. Astfel, depozitele la vedere fr dobnd constituie 23,66 % sau
cu 4,96 puncte procentuale mai mult dect n anul precedent, iar depozitele la vedere cu dobnd
dein 12,69 %, cota lor nregistrd o majorare cu 1,70 puncte procentuale.
Din punt de vedere al termenului pentru care s-au constituit, structura depozitelor, la
situaia de la 31 decembrie 2015 este prezentat n figura 2.3.

Sursa:Evoluia pieei creditelor i a depozitelor n luna decembrie 2015 Disponibil pe:

http://www.bnm.org/ro/content/evolutia-pietei-creditelor-si-depozitelor-luna-decembrie2015[online].[accesat pe 12.04.2016]

Figura 2.3. Structura depozitelor pe scadene

34

Cea mai mare pondere la depozitele n valut o au cele constituite pe o perioad cuprins
ntre 6 i 12 luni ( 42,75 %) iar la depozitele n lei, depunerile pe o perioad de la 3 la 6 luni
(50,19%). Depozitele pe un termen mai mare de un an au o pondere redus.
Att depozitele la vedere, ct i cele la termen se constituie att de persoane fizice ct i
persoane juridice, din care fac parte i administraiile publice i bncile comerciale.
Din punct de vedere al termenului pentru care sau creat, n anul 2015, depozitele la vedere
constituie 36,36 % iar cele la termen 63,64%. Care este distribuia acestora n dependen de
categoria de depuntori se reflect n figura 2.4.
Depozite la
termen ale
persoanelor
juridice
7%

Depozite la
termen ale
persoanelor
fizice
56%

Depozite la
vedere ale
persoanelor
fizice
14%
Depozite la
vedere ale
persoanelor
juridice
23%

Sursa: elaborat de autor n baza datelor din tabelul a.3.1 (vezi anexa 3)

Figura 2.4. Structura depozitelor n funcie de durat i categoria depuntorilor n

2015
Cele 36 % deinute de depozitele la vedere sunt formate din depozitele persoanelor fizice
13,54 % i depozitele persoanelor juridice 22,83 %, din care 0,22 % sunt reprezentate de
depunerile bncilor n alte bnci. Ponderea cea mai mare n totalul depozitelor este deinut de
depozitele la termen ale persoanelor fizice care constituie 56,22 %, pe cnd ponderea cea mai
mic, de 7,42 %, este deinut de depozitele la termen ale persoanelor juridice.
Situaia este un pic altfel n ceilali doi ani. Astfel, n anul 2013, depozitele la termen ale
persoanelor fizice constituiau 49,73 %, nregistrnd o diminuare cu 6,64 puncte procentuale n
anul 2014, ajungnd la 43,09 %. Aceast modificare vine n detrimentul ponderii depozitelor la
termen ale persoanelor juridice, care a crescut de la 8,06 % n 2013, la 19,24 % n anul 2014.
Aceast modificare se datoreaz faptului c n anul 2014 spre deosebire de 2013 se
nregistreaz o activitate activ de depunere a mijloacelor bneti la termen fr dobnd de ctre
bnci n alte bnci comerciale. Ponderea depozitelor la vedere, att a persoanelor fizice ct i
juridice a sczut n anul 2014 comparativ cu 2013, cu 0,93 i respectiv 2,68 puncte procentuale,
deinnd n 2014 9,75 % i respectiv 19,94 %, urmnd ca n anul 2015 acestea s creasc datorit
tendinei de efectuare a operaiunilor n cont mai preponderent dect cele cu numerar.
35

Dac se compar structura depozitelor la vedere cu cea a depozitelor la termen, atunci se

observ c n cadrul depozitelor la vedere ponderea mai mare aparine persoanelor juridice,
ntruct fiecare agent economic este obligat s plaseze mijloacele de care dispune la un cont
bancar, pe cnd n cazul depozitelor la termen ponderea principal este deinut de persoanele
fizice, acest fapt fiind datorat situaiei c persoanele fizice prefer depozitele bancare ca
posibilitate de investire, pe cnd personele juridice prefer alte obiecte de investiii sau de cele
mai multe ori nu dispun de mijloace bneti disponibile pentru a fi plasate n depozite bancare la
termen.

100,00
80,00

39,59 %

47,16 %

30,25 %
Depozite ale persoanelor
juridice

60,00
40,00

60,41 %

52,84 %

2013

2014

69,75 %

20,00

Depozite ale persoanelor

fizice

0,00

2015

Sursa: elaborat de autor n baza datelortabelul a.3.1(vezi anexa 3)

Figura 2.5. Structura depozitelor n dependen de categoria depuntorilor

Figura 2.5 ilustreaz distribuia depozitelor totale pe categorii de depuntori. Astfel, n anul
2013, 39,59 % din depozite aparineau persoanlor juridice i 60,41 % - persoanelor fizice. n anul
2014 crete cota depozitelor persoanelor juridice pn la 47,16 % ( cu 7,57 puncte procentuale) i
n consecin scade ponderea depozitelor persoanelor fizice pn la 52,84 %. n anul 2015, se
nregistreaz cea mai sczut pondere a depozitelor persoanelor juridice, i anume 30,25 % i
respectiv cea mai nalt cot a depozitelor persoanelor fizice, de aproximativ 70 %.
Un al aspect sub care poate fi analizat structura depozitelor, este din punt de vedere al
unitii monetare n care se efectueaz depunerea. n Republica Moldova, bncile comerciale
accept depozite n moneda naional (MDL) i n moned strin ( EURO i USD). n tabelul
2.3 este prezentat structura depozitelor innd cont de acest criteriu.

36

Tabelul 2.3
Analiza structurii depozitelor n dependen de moned n care sunt acceptate
2013
Tipul de depozite
Depozite n MDL
Depozite n
valut
Total depozite

2014

2015

Suma,
Cota,
Suma,
Cota,
Suma,
Cota,
mil.lei
%
mil.lei
%
mil.lei
%
28705,6
55,32
31388,6 47,95
23864,6 47,54
23184,4
51890

44,68
100

34073,9
65462,5

52,05
100

26336,9
50201,5

52,46
100

Sursa:Raportul
BNM
Structura
depozitelor
pe
sistemul
bancar
disponibil
http://www.bnm.org/bdi/pages/reports/drsb/DRSB10.xhtml?id=0&lang=ro[online].[citat la 07.04.2016]

pe

Cu excepia anului 2013, cnd depozitele n lei deineau ponderea mai mare, de 55,32 %,
iar depozitele n valut constituiau 44,68 %, n ceilali doi ani analizai ponderea principal de 52
% este constituit de depozitele n valut, depozitele n moneda naional constituind n jurul a
48 %. Autorul consider c a crescut ponderea depozitelor n valut datorit caracterului instabil
al monedei naionale care s-a accentuat i mai mult ndecursul ultimilor doi ani.
Care sunt ratele dobnzilor practicate att la depozitele n valut, ct i la depozitele n lei se
prezint n figurile de mai jos.
La o prim analiz a figurii 2.6 se constat c la situaia din decembrie 2015, la depozitele
persoanelor fizice n moned naional se ofer rate ale dobnzilor mai nalte dect n cazul
depozitelor persoanelor juridice. Cea mai nalt rat a dobnzii la depozitele persoanelor fizice
este de 17,48 % i se acord la depunerile pe un termen cuprins ntre 6 i 12 luni. Cea mai
njoas rat este acordat, dup cum este i firesc, la depozitele constituite pe o perioad de pn
la o luni. n cazul depozitelor n lei ale persoanelor juridice rata dobnzii variaz ntre 1,79 i
15,72 %. Cea mai nalt rat a dobnzii fiind acordat la depunerile pe un termen cuprins ntre 1 2 ani.

37

Sursa:Evoluia pieei creditelor i a depozitelor n luna decembrie 2015 Disponibil

http://www.bnm.org/ro/content/evolutia-pietei-creditelor-si-depozitelor-luna-decembrie2015[online].[accesat pe23.04.2016]

pe:

Figura 2.6. Ratele dobnzii la depozitele la termen n moneda naional, pe scadene

(% anual)
La depozitele acceptate n valut, rata dobnzii cea mai nalt se acord la depozitele
persoanelor fizice constituite pe un termen ce depete 5 ani i constituie 4,85 % . Cu ct
perioada depozitului este mai ndelungat, cu att i rata dobnzii este mai mic. De remarcat este
faptul c, la depozitele n valut rata dobnzii este mai mic comparativ cu cea stabilit la
depozitele n lei.

Sursa:Evoluia pieei creditelor i a depozitelor n luna decembrie 2015 Disponibil

http://www.bnm.org/ro/content/evolutia-pietei-creditelor-si-depozitelor-luna-decembrie2015[online].[acceat pe 23.04.2016]

pe:

38

Figura 2.7.Ratele dobnzii la depozitele la termen n valut, pe scadene (% anual)

De menionat este faptul c la stabilirea ratei dobnzii se iau n consideraie mai multi
factori, printre care i rata inflaie, care n ultima perioada oscileaz n jurul a 12 %.
Dac s-a realizat analiza structurii depozitelor n dependen de mai multe criterii, urmeaz
s se analizeze ct deine fiecare banc comercial din total depozite pe sistemul bancar.

2.3. Analiza portofoliului de depozite la BC Moldova-Agroindbank S.A

Datele dintabelul a.4.1 (vezi anexa 4) relev faptul c trei dintre cele unsprezece bnci
comericiale dein mai mult de jumtate din portofoliul de depozite. Acest fapt este confirmat i
de figura 2.8.
n sistemul banca autohton, cea mai mare pondere n portofoliul total de depozite o au
depozitele atrase de BC Moldova Agroindbank SA ( 27,93%). A doua poziie, n top trei
bnci comerciale care dein cel mai mare portofoliu de depozite, este ocupat de BC
Moldindconbank SA care deine 23,45 % din totalul depozitelor. Portofoliul de depozite al BC
Victoriabank SA reprezint 18,34 % din depozitele totale pe sistem i ocup locul trei.

3,31 %
4,21 %

1,43%
3,04%

5,60
%

1,15%

0,51%

B.C. VICTORIABANK S.A.

27,93 %

11,03 %
18,34 %

BC MOLDOVA AGROINDBANK S.A.

BC Moldindconbank S.A.

23,45 %

BC MOBIASBANCA - Groupe
Societe Generale S.A.
B.C. EXIMBANK - Gruppo Veneto
Banca S.A.
B.C. ProCredit Bank S.A.
FinComBank S.A.
B.C. ENERGBANK S.A.
B.C. COMERTBANK S.A.
BCR Chisinau S.A.

Sursa: elaborat de autor n baza datelor din tabelul a.4.1 (vezi anexa 4)

Figura 2.8. Ponderea bncilor comerciale n volumul total de depozite

39

Banca care deine ponderea cea mai mare n portofoiliul de depozite este, dup cum s-a
specificat anterior, BC Moldova-Agroindibank SA. Care este mrimea depozitelor atrase de
aceasta i rata medie a dobnzii oferit la ele se prezint n tabelul 2.6(vezi anexa nr.3)
Portofoliu de depozite al BC Moldova-Agroindbank SA constituie la data de 31
decembrie 2015, 14 022 841 mii lei, fiind format din depozite n MDL 46,67 %
(6544684/14022841x100) i de depozite n valut strin 53,33 %.
Din punt de vedere al categoriei deponenilor, structura depozitelor se red n figura 2.9.
Depozitele
persoanelor
juridice
25%

Depozitele
persoanelor
fizice
75%

Sursa: elaborat de autor n baza datelortabelul a.5.1(vezi anexa 5)

Figura 2.9. Structura depozitelor pe categorii de deponeni la BC Moldova-Agroindbank

Se observ c cea mai mare parte a depozitelor, i anume 75 %, este constituit din
depozitele persoanelor fizice.Din punt de vedere al termenului de constituire i a faptului dac se
percep sau nu dobnzi, depozitele sunt structurate dup cum se prezint n figura 2.10.
Ponderea principal potrivit figurii 2.10. este deinut de depozitele la termen cu dobnd,
care constituie 73%. Pentru aceste depozite se acord dobnzi n mediu de 14,90 % pentru
depozitele persoanelor fizice n lei i 2,17 % pentru cele n valut. Pentru depozitele persoanelor
juridice rata medie a dobnzii este de 10,79 % pentru depozitele n lei i 3,13 % pentru cele n
valut.
Depozite la
vedere fr
dobnd
22%

Depozite la
termen cu
dobnd
73%

Depozite la
vedere cu
dobnd
5%
Depozite la
termen fr
dobnd
0%

Sursa: elaborat de autor n baza datelor tabelul a.5.1 (vezi anexa 5)

40

Figura 2.10. Structura depozitelor BC Moldova-Agroindbank dup termenul de

constituire
Deoarece predomin depozitele la termen n valut se vor analiza cteva dintre depozitele
la termen oferite de banca analizat:
-

Depozitul CLASIC se constituie att n moned naional ct i valut strin, la o rat a

dobnzii flotant care oscileaz n dependen de termenul de constituire ntre 10,5 i 17 %
la depozitele n lei i 0,04 -4, 00 % la depozitele n valut. Termenele pentru care se pot
depune mijloacele bneti sunt: 30, 60, 90, 180, 365 i 540 de zile la depozitele n lei, pe
cnd la depozitele n valut sunt i termene de 740 i 1095 de zile. Acest tip de depozit nu
permite depuneri suplimentare i nici retrageri i nici perfectarea automat a contractului la
expirarea perioadei.

Depozitul CLASIC + se constituie de asemene att n lei ct i n valut, pe un termen de

180 zile la o rat a dobnzii de 11-11,25 % pentru depozitele n lei n dependen de suma
depus i respectiv 1,5-2,0 % la depozitele n valut. Retragerile din cont nu se permit iar
depunerile suplimentare doar n primele 90 de zile.

Depozitul pentru pensionari SENIOR CLASIC se deschide pe un termen de 740 de zile

att n lei ct i valut la o rat a dobnzii de 17 % i respectiv 3,5-3,75 %, dobnda fiind
achitat lunar. i n cazul acetui tip de depozit retragerile din cont i depunerile
suplimentare nu se permit.

Depozit Multiopional este un depozit de economii, foarte des solicitat de clieni, care se
deschide pe o perioad de 180 de zile, n lei i valut, la o rat a dobnzii de 10 % i
respectiv 1-1,15 %. Acest tip de depozit permite retragerile i depunerile suplimentare,
precum i perfectarea automat a contractului de depozit la scaden.

Moldova Agroindbank (MAIB) rmne cea mai puternic banc din sistemul bancar al
Republicii Moldova potrivit rezultatelor oficiale ale activitii bncilor la situaia de la sfritul
anului 2015, anunate de Banca Naional a Moldovei (BNM). MAIB a finalizat anul trecut cu
cele mai mari cote la majoritatea indicatorilor financiari, inclusiv active, credite, depozite, ceea
ce demonstreaz un nalt grad al credibilitii i siguranei bncii.
Activele Moldova Agroindbank au crescut pe parcursul anului 2015 cu 19 la sut, pn la
18,18 miliarde de lei, iar cota bncii la acest indicator a atins cifra maxim pe sistem - de 26,3 la
sut. Portofoliul de credite al MAIB s-a majorat de la 10,45 miliarde de lei la finele anului 2014

41

pn la 10,55 miliarde de lei la sfritul anului trecut. Cota de pia a Moldova Agroindbank la
acest indicator s-a ridicat la 28,7 la sut.20
Banca a avut o evoluie impresionant a portofoliului de depozite, inclusiv a depozitelor
persoanelor fizice. Volumul total al depozitelor a crescut cu 2,55 miliarde de lei i a atins la 31
decembrie 2015 suma de 14,064 miliarde de lei. Cea mai mare parte, peste 10,6 miliarde din
suma total, o reprezentau depozitele persoanelor fizice. Cota acestora pe sistem este de 30,1 la
sut, care este una record pentru sistemul bancar naional. Tipurile de depozite oferite de BC
Moldova Agroindbank sunt prezentate n (Anexa 6).
Creterea numrului de deponeni i a depozitelor atrase se datoreaz situaiei create pe
piaa bancar, dar, n primul rnd, credibilitii mari de care se bucur Moldova Agroindbank, n
calitate de banc sigur i puternic.
Moldova Agroindank a finalizat anul 2015 cu performan absolut la indicatorul venit
net, cu o cifr de venituri de 378,5 milioane de lei.
Reeaua de alternativ mai include 5 centre de autoservire 24 din 24, precum i 40 zone
de autoservire n incinta filialelor bncii i Centrelor Comerciale Grand Hall i Elat. Moldova
Agroindbank va continua s avanseze pe calea promovrii soluiilor electronice, MAIB
dejaavnd cele mai performante sisteme de deservire la distan, inclusiv Internet Banking i
Mobile Banking21.
Rezultatele oficiale ale activitii bncilor la situaia din 31.12.2015, anunate de Banca
Naional a Moldovei (BNM), confirm c BC Moldova Agroindbank SA este cea mai
puternic banc. MAIB a finalizat anul 2015 cu cele mai mari cote la majoritatea indicilor
financiari, inclusiv active, credite, depozite, ceea ce demonstreaz gradul superior al credibilitii
i siguranei MAIB.
n 2015 Moldova Agroindbank a continuat s-i majoreze volumul activelor, acestea
nsumnd 18,18 mlrd lei la finele anului, cu o cretere de 19%. Cota bncii la acest indicator a
ajuns la cifra maxim pe sistem - de 26,3 la sut.
Realizrile BC Moldova Agroindbank SA, managementului superior i ntregei echipe
a bncii sunt nalt apreciate la nivel naional i internaional, MAIB fiind desemnat de Global
Banking & Finance Review Cea mai bun banc comercial din Moldova n anul 2015.

20

http://bancamea.md/banks/moldova-agroindbank#deposits [online]. [citat 15 aprilie 2016].

21

http://bancamea.md/banks/moldova-agroindbank#deposits[online]. [citat 15 aprilie 2016].

42

n anul 2016 BCMoldova AgroindBank este liderul la capitolul cele mai multe depozite
de pe piaa bancar. La ea au ales s i pstreze cei mai muli bani persoanele fizice, dar nu i
juridice. Cei mai muli bani n depozite ale persoanelor juridice le deine BC VictoriaBank.
Volumul total al depozitelor la sfritul lunii februarie este de peste 53 de miliarde de
lei,cei mai muli bani n bnci sunt ai persoanelor fizice - de peste 32 de miliarde de lei,
persoanele juridice au depus aproximativ de dou ori mai puin - aproximativ 16 miliarde de lei.

43

Capitolul III. DIRECII DE OPTIMIZARE A GESTIUNII DEPOZITELOR

BANCARE
3.1. Practici internaionale n domeniul managementului depozitelor bancare

Sfera de activitate a bncilor nu se limiteaz doar pe plan intern dar se extinde pe

internaional, axndu-se n principal pe: acordarea de credite populaiei, agenilor economici i
altor bnci; la fel ele accept depuneri de la alte bnci, populaie i ageni economici; operaiuni
valutare; administrarea averilor; plasamentul mprumuturilor; finanarea schimburilor comerciale
ale rii unde sunt amplasate; ofer credite pe termen mijlociu i lung pentru export, astfel ele
mobilizeaz n acest scop fonduri prin emiterea de obligaiuni. De asemenea, aceste bnci acord
credite filialelor bancare sau comerciale ale rii n strintate, deruleaz operaiuni de schimb
valutar, mobilizeaz mprumuturi pentru diferii solicitatori strini.
n mod tradiional, putem afirma c bncile

ndeplinesc trei funcii: atragerea de

depozite, acordarea de credite i transferul fondurilor. n timp, bncile au nceput s se implice

i s dezvolte i operaiuni caracteristic instituiilor financiare specializate non-bancare,
operaiuni asociate investiiilor financiare cum sunt: emiterea, subscrierea i lansarea unor
mprumuturi pe baz de obligaiuni, activiti de brokeraj i de dealer, managementul
portofoliilor investiionale ale clienilor, managementul plilor curente ale clientelei bancare,
cuprinse n denumirea de activitate bancar de investiii financiare (investment banking).
Datorit condiiilor actuale bncile sunt nevoite s adopte o politic agresiv, adic
anumite strategii bine definite. n practica bancar se aplic trei strategii, iar fiecrei strategii
fiindu-i specific o anumit strategie de pre.
1). Prima strategie const n orientarea spre atingerea poziiei concurentului de pe pia
pe calea dezvoltrii reelei de filiale, prelucrarea promovarea produselor i serviciilor active sau
de tip nou ce nglobeaz ntreg spectrul activitii bancare, stabilind rate ajantajoase a dobnzilor
la depozite, mrirea cheltuielile pentru reclam, deci strategie pe care i-o pot permite doar
bncile mari. Decizia de pre devine una dificil cnd exist clieni care se pot orienta spre alte
servicii sau spre alte bnci, fiind posibile dou strategii de competitivitate:
strategia preului unic, se aplic doar n cazul unor servicii asemntoare ntre bnci i
cnd se dorete creterea volumului;

44

 strategia preului difereniat, cnd ntre serviciile prestate de bnci sunt diferene, acestea
fiind specificate pe bnci, astfel banca este nevoie s cunoasc avantajele competitivitii
i ca mai apoi s poat combina preul cu profitul pentru a atrage clieni;
2). A doua strategie este situaia n care banca nu concureaz cu liderul din domeniu,
ns se specializeaz ntr-unul sau mai multe tipuri de servicii bancare substituite (de exemplu
acordarea de servicii la telefon sau prin internet). Obiectivul de baz rmnnd a fi atragerea
noilor clieni. n acest caz putem evidenia dou alternative strategie de pre:
preul de fructificare, care presupune stabilirea unui pre ridicat pentru a evidenia
avantajul noului produsului. Conturile de depozit au menirea s asigure fructificarea
unor economii (fie ale firmelor, fie a persoanelor) pe un termen mai ndelungat. De aici i
posibilitile restrnse titularilor privind micarea din cont prin ncasri sau efectuare de
pli, unele bnci aplic restricii i cu privire la retrageri. Fructificare cea mai sigur la
depozite prezint convenia ntre deponent i banc privind termenele i alte condiii de
depunere. Spre exeplu, bncile engleze cer clienilor s fie anunate cu apte zile
preventiv pentru retragerile mai importante, dei n fapt nu aplic aceste prevederi;
pre de penetrare, acesta pesupune nivele mai mici de pre, dar pentru a captura piaa,
volumul tranzaciilor determinnd costurile; dup acapararea pieii preurile vor crete.
3). A treia strategie presupune c banca nu va ncerca de a scoate pe pia produse i
servicii noi, dar va practica pe cele preferate i de celelalte bnci, i care bineneles sunt
rentabile. Aceast strategie e practicat de majoritatea bncilor. n lipsa unei modernizri sau
adaptri, preul serviciilor de tip pasiv constituindu-se fie ca pre de recuperare, fie ca pre de
transfer.
Managementul bancar evideniaz i interdependena care are loc prin circuitul
informaiei ntre subsistemul depozite cu celelalte subsisteme din cadrul bncilor, att la nivel
tactico-operativ, ct i la nivel strategic. Activitatea bncilor presupune interes permanent pentru
raportul resurse - plasamente.
Orice banca activeaz cu scopul de a obine profit, iar sursa acestuia, n cea mai mare
parte provine din diferena ntre veniturile obinute din dobnzile la plasamente i cheltuielile
determinate de costurile resurselor atrase. Putem urmri legtura dintre sistemul analizat i
celelalte subsisteme pe baza influenei pe care atragerea resurselor, n ansamblu, o are asupra
activitii celorlaltor compartimente.
Echilibrul activ-pasiv din bilanul contabil reflect de altfel raportul dintre depozitele
atrase, care reprezint ponderea, i plasamentele sucursalei. Aci se poate observa o legtur
dubl, de determinare, dintre depozite i creditele acordate de compartimentul de specialitate,
45

att direct, la nivel de sucursal, ct i indirect, prin intermediul redistribuirii resurselor de

analiz, diagnoza i modelarea sistemelor financiar-bancare ctre centrala bncii. Pentru
asigurarea profitului la nivelul ateptrilor acionarilor, persist o corelaie permanent ntre
dobnzile active i cele pasive, respectiv ntre dobnzile la depozite i cele la credite.
O a doua legtur important pe care o putem evidenia este ntre sistemul Depozite lei i
Serviciul Operaiuni Valutare, acesta din urm, contribuind la rndul lui la totalul resurselor
atrase.
Volumul acestor dou tipuri de resurse constituie mpreun o parte important a totalului
resurselor, n condiiile meninerii echilibrului resurse - plasamente, orice cretere sau
descretere a volumului resurselor valutare are ca efect micorarea sau mrirea n compensaie a
nivelului depozitelor, ceea ce se poate realiza prin politica dobnzilor. Aceeai relaie exist i
ntre Serviciul Depozite i Serviciul Decontri Interbancare, sumele reprezentnd decontri n
derulare (tranzit) avnd i ele o pondere n resursele atrase, astfel influennd necesarul de
resurse din depozite i reducnd costul mediu al resurselor.
Relaia existent ntre Serviciul Virament (ghieu) i Serviciul Depozite a fost prezentat,
depozitele agenilor economici constituindu-se i lichidndu-se prin relaia cu contul curent al
clientului respectiv. O relaie similar exist i ntre Serviciul Depozite i Casierie. La aceasta
se adaug i relaia indirect, resursele atrase prin depozite echilibrnd n balan lichiditile din
casierie. Este necesar de mensionat i relaia Serviciului Depozite cu Serviciul Contabilitate
Proprie, care urmrete n permanen realizarea veniturilor i cheltuielilor bncii, ponderea
constituind-o cele din dobnzi, precum i relaia cu Serviciul Informatic, unde are loc
prelucrarea, gestiunea, securitatea datelor i aplicaiilor aferente activitii analizate i legtura
acesteia cu ntreaga contabilitate a bncii. Interaciunea complex ntre sistemul depozitelor, ca
surs principal pentru resursele bncii,

i celelalte compartimente

i activiti trebuie

supravegheat de echipa responsabil de managementul la nivel de sucursal i la nivelul ntregii

bnci, lundu-se permanent msurile necesare pentru ca activitatea de ansamblu s-i ating
scopurile propuse22.
n activitatea sistemului bancar ale statelor nalt dezvoltate n ultimii ani pot fi disprinse
patru tendine ce caracterizeaz operaiunile cu depozite23:
Prima tendin creterea volumului depozitelor persoanelor fizice, influenst de
factorii de natur macroeconomic, precum diminuarea indiciului mediu al inflaiei, majorarea
22

HARTULARI C., PAUL M., PUN R. Analiza, diagnoza i modelarea sistemelor financiar-bancare. Bucureti:
ASE, 2001. 224 p. ISBN: 978-963-590-103-5.
23
MIHAI I. Tehnica i managementul operaiunilor bancare. Bucureti: Expert, 2003. 627 p. ISBN: 978-073-490183-5.

46

veniturilor persoanelor fizice,iar garantarea depozitelor a servit la creterea ncrederii n sistemul

bancar .
A doua tendin dezvoltarea concurenei. Implimentarea sistemelor de garantare a
depozitelor a avut drept efect modificarea structurii pieii bancare. Se poate observa procesul de
demonopolizare. S-a pstrat caracterul neomogen al ratei dobnzii la depozite ceea ce duce la
egalarea cotelor de pia, i n mod paradoxal, dezvoltarea bncilor mici, celor riscante, i la
destabilizarea sistemului bancar.
A treia tendin predominarea depozitelor mari, se observ la depunerile efectuate se
persoanele fizice, este un factor pozitiv, fiindc se reduc diferenele de scadene ale bncii la
atragerea resurselor i va spori eficiena formrii capitalului bancar.
A patra tendin - majorarea termenului de scaden. Se efectueaz depuneri de la 1-3
ani i mai mult, astfel se observ creterea calitii pasivelor bancare. n practica bncilor
engleze, aceste depozite se refer la sume mari (peste 10.000 lire) care sunt atrase de bnci iar
condiii sunt negociate n fiecare caz n parte.
Sistemele bancare ale noilor state cu economie de pia, n special ale rilor din spaiul
C.S.I., n pofida dezvoltrii lor accelerate din ultimii zece ani, nu reuesc s ajung la nivelul
sistemelor bancare ale rilor dezvoltate, att ca volum al mijloacelor disponibile, ct i ca
varietate i calitate a serviciilor bancare. Riscul sporit al operaiunilor, ct i scadena prea mic
att a mijloacelor atrase la termen, ct i a acordrii de credit reprezint caracteristicile de baz
ale managementului sistemelor bancare din rile cu economie tranzitiv. Principala cauz a
acestei situaii const tocmai n instabilitatea i dezvoltarea insuficient a sectoarelor lor
economice reale. n cadrul acestor state, sistemele bancare nu sunt capabile, orict de mult s-ar
dori, s acorde credite pe termen lung sectorului real al economiei, att din cauza insuficienei
mijloacelor atrase pe o perioad ndelungat i riscului sporit al operaiunilor financiare, iar o
alt cauz fiind i inexistenei unei baze legislative i juridice adecvate.
Dat fiind prezena acestor factori i n pofida duratei scurte a funcionrii sistemelor
financiar-bancare ale noilor state cu economie de pia, acestea din urm pun n aplicare activ
metodele i procedeele managementului, utilizeaz experiena pozitiv acumulat de sistemele
financiare ale statelor industrializate n decursul ultimelor decenii i anume: concepia de
management al capitalului bancar, gestiune a depozitelor particulare sau corporative, de stabilire
a dobnzilor, implimentare a noilor tehnologii pentru atragerea reurselor disponibile i
eficientizare a gestiunii lor, la fel i diminuarea cheltuielilor care

influeneaz creterea

rentabilitii capitalului propriu.

47

R. Moldova se afl n topul rilor cu cele mai nalte dobnzi la depozitele bancare,
acesta ne relev faptul c costul resurselor atrase de ctre bnci,este nalt. Prin urmare n timp ce
veniturile din R. Moldova sunt cu mult mai mici dect media pe Uniunea European, avem o rat
de economisire brut mult mai ridicat pe cnd rata de economisire bancar este una din cele mai
mici din regiune. Aceasta denot faptul c dei populaia dispune de economii, este totui foarte
prudent cnd vine vorba de plasarea resurselor respective n bnci. Astfel pentru stimularea
populaiei de a depune economiile lor bncile sunt nevoite s aplice aa dobnzi.
Rata de economisire n Uniunea European este de 11,5%, iar n cazul Romniei este
de 9,4%. n unele ri din Centrul Europei, rata de economisire a urmat, n ultima perioad, un
trend descresctor. Rata de economisire din sczut are ca efect la scderea economisirii i la
creterea ndatorrii.
Scderea are drept cauzat att de schimbrile n comportamentul consumatorilor, ct i
convergena economic cu zona euro sau unui nivel sczut al dobnzilor. n aceast ordine de
idei, prioritate strategic a sistemelor bancare ale statelor care au economie tranzitiv const
tocmai n utilizarea managementului i experienei bancare pozitive deja existente24.
Pe pieele bancare dezvoltate, sursa principal a depozitelor agenilor economici o
reprezint depozitele pe certificate negociabile, peste o anumit sum, i, n acest sens, marile
corporaii folosesc tehnicile bancare ale managementului lichiditii pentru a identifica
excedentele soldurilor conturilor de disponibiliti (depozite la cerere) i a le investi n certificate
negociabile. Aceste servicii vizeaz o diversitate de aspecte, precum: raportarea zilnic a
soldurilor depozitelor, procesarea plilor pe clieni, investirea n timpul nopii (overnight) a
excedentelor conturilor de disponibiliti, constituirea de depozite pentru salariai, managementul
trezoreriei etc.
Controlul depozitelor are loc prin intermediul ratei dobnzii, ns este important ca
nivelul depozitelor trebuie corelat cu profitabilitatea plasamentelor, cu oportunitile de
investiii, cu conjuctura economic.
Mrimea depozitelor este influenat semnificativ i de garantarea acestora, ndeosebi de
procentul de garantare, sau de mrimea absolut garantat, n acest sens plafonarea garaniei
depozitelor poate duce la dispersia depozitelor, mrimea numrului de operaiuni bancare i
reducerea anselor bncii de a demara i susine afaceri mari.

24

MIHAI I., Tehnica i managementul operaiunilor bancare. Bucureti: Expert, 2003. 145 p. ISBN: 978-473-580163-5.

48

Pentru a putea menine stabilitatea sistemului bancar prin evitarea panicii bancare i
retragerea masiv a depozitelor n situaii de criz financiar majoritatea statelor lumii au
implimentat sisteme de asigurare a depozitelor.
Potrivit datelor Forumului European de Garantare a Depozitelor 25 n lume la data de
31.12.2007 n 98 state se implementau sisteme de garantare a depozitelor i n alte 21 la etapa de
proiectare. Exist un scop comun ns orice stat are mecanisme specifice de realizare a
schemelor de asigurare a deponenilor. Exist sisteme de garantare:
organizate/ mutuale;
publice (Japonia, Canada, SUA)/ private ( Norvegia, Germania, Finlanda);
obligatorii (Rusia, statele din UE, RM)/ benevole (Taiwan);
cu garantare integral / parial a depozitelor;
Asigurarea benevol este cu precdere pe continentul euroasiatic i cel african, cu
excepia Elveiei i Germaniei, unde pe lng cea benevol i exist i o schem obligatorie. n
majoritatea statelor, n mrimea compensrii se includ i dobnzile calculate i neachitate
depuntorului.
Sistemul mutual presupune rspndirea solidar pentru toate bncile membre privind
acoperirea cheltuielilor necesare de satisfacerea obligaiilor bncilor care sunt declarate n stare
de faliment.
Sistemul asigurrii organizate condiioneaz existena unui asigurator care s
formeze,gestioneze i administreze fondul de asigurare constituit prin aportul bncilor asigurate.
Se presupune c statul deine un avantaj natural n poziia de asigurator al rezervelor
bancare, spre deosebire de sistemul privat care s-ar putea s nu poat asigura cuprinderea
integral.
n unele ri, astfel precum Turcia, Mexic i Japonia pe o perioad ndelungat de timp
se practica asigurarea rambursrii depozitelor deplin, avantajele constau n faptul c falimentele
bancare puteau fi excluse, ns totodat exista riscul apariiei hazardului moral, fiindc se
deterioreaz disciplina de pia att din partea clienilor, ct i a bncilor care sunt ncurajate s
finaneze proiecte riscante, fapt care explic motivul nepracticri garantrii deplin a depozitelor
n statele enumerate.
Crizele bancare din Japonia, Norvegia, Koreia, Filipine, .a. dup implimentarea unei
scheme de garantare a depozitelor demonstreaz fapul c n pofida existenei a unor atfel de
25

Rapoartele anuale al Fondului de Garantare a depozitelor din Romnia.[online][accesat pe 23.04.2016]

disponibil pe http://www.fgdb.ro/Publicatii-si-statistici-35/

49

sisteme nu poate garanta pe deplin apariia falimentelor bancare. Una din metodele de aflarea
limitelor de compensare este stabilirea lor n baza mrimii medii a depozitelor, iar FMI
recomand stabilirea limitei n baza dubl a indicatorului PIB. Schema desfurrii procesului
de decizie pentru stabilirea limitei garantrii depozitelor este prezentat n figura de mai jos.
Este criza sistemic?

Nu

Da
E necesar

Nu e necesar

Garantarea deplin

Nu este aplicat
Garantarea deplin

Garantarea deplin
faliment rapid

faliment lent

Sursa: elaborat n baza NEGRU M., Produse i servicii bancare. Marketing bancar. Bucureti: Expert,
2003. 145 p. ISBN: 978-473-580-163-5.

Procesul dat ncepe prin determinarea modului cum are loc desfurarea a crizelor n ar,
n cazul n care crizele sunt sistemice garantarea integral este obligatorie, iar dac nu, respectiv
nu e necesar.26
Astfel pentru evitarea efectului negativ al crizelor bancare n procesul de gestiune a
depozitelor bancare, n cazul existenei sau non-existenei unei scheme de asigurare, sunt
necesare aplicarea unor ir de msuri precum supravegherea permanent a bncilor, promovarea
comportamentului prudent al deponenilor n procesul alegerii bncii potrivite.
Astzi bncile sunt obligate s menin unui plafon de garantare a depozitelor pentru ca
n caz c depozitele unei bnci devin indisponibile acest plafon s garanteze plata acestora pentru
fiecare depuntor. Astfel pentru a ctiga ncrederea populaiei i a ajunge la o mai mare
stabilitate pe pieele financiare Comisia European impune un plafon de 20 000 euro pentru
2008, 50 000 euro 2009 iar ncepnd din 2010 plafonul este de 100 000 euro pentru rile
europene. ns avnd n vedere dezvoltarea rii n R. Moldova plafonul de garantare a
depozitelor este de doar 6 000 lei.
n concluzie, putem evidenia c gestiunea efectiv a depozitelor bancare poate fi
efectuat doar printr-o politic proprie privind depozitele, unde drept instrumentele de gestionare
sunt specifice n dependen de tipul de depozit, de categoria deponenilor .a. Iar ncrederea

26

NEGRU M. Produse i servicii bancare. Marketing bancar. Bucureti: Expert, 2003. 145 p. ISBN: 978-473580-163-5.

50

populaiei n sistemul bancar este factorul important si in acelai timp decisiv ce va determina
clientul de a efectua depunerile .

3.2. Metode de eficientizare a gestiunii depozitelor n bnci

Depozitele de economii ale populaiei joaca un rol primordial n resursele bncii , n
special, cele cu depozitele cu destinaie special. Ele se plaseaz i se retrag n suma total sau
parial iar confirmarea are loc prin eliberarea acelui livret de economii. Acestea pot fi
depozitele, plata crora este stns legat de concediu, zi de natere, aa-numitele depozite de
srbtori. Aceste depozite sunt cu succes practicate n rile nalt dezvoltate.
Dup cum s-a mai menionat depozitele sunt o surs important pentru banc. Structura
acestora n banc este flexibil i stabilit n dependen de conjunctura pieei valutare. ns,
acestei surse de formare a mijloacelor bancare are si careva neajunsuri. n primul rnd, este vorba
despre cheltuielile mari ale bncii pentru atragerea mijloacelor n depozite, insuficiena
mijloacelor bneti libere n unele regiuni. Pe lng aceasta,constituirea i mobilizarea
mijloacelor n depozite depinde n mare parte i de depuntori i nu de banc, i totui, lupta
concurenial dintre bnci pe piaa resurselor de credit, le impune s diversifice a serviciile care
contribuie la atragerea depozitelor.27
n

perioada

actual,

pentru

atragerea

mai

rapid

mijloacelor

bneti

suplimentare, bncile folosesc posibilitile pieei inter-bancare de resurse, locul unde se vnd
mijloacelor bneti, mobilizate de alte instituii creditare. Creditul inter-bancar se acord, de de
obicei, n condiiile relaiilor de coresponden. Mecanismul relaiilor corespondente interbancare const n deschiderea conturilor corespondente de ctre o banc n alta, pentru
efectuarea operaiilor de decontare i plat la ordinul fiecreia.
Operaiunea pasiv a bncilor const n acceptarea resurselor de credit centralizate.
Creditele bncilor centrale se acord bncilor comerciale cu scopul de refinanare n baz
concurenial, la fel i sub form de credite lombard.
Strategia de modernizare a gestiunii depozitelor n bnci are drept obiectivul principal
obinerea controlului asupra surselor de fonduri, asemeni cu controlul deinut de banc asupra
activelor sale.

27

SOCOL A., ndrumar de tehnic bancar. Studii de caz, manual universitar, Editura Risoprint, Cluj Napoca,
2006, p.12. ISBN: 978-473-560-160-5.

51

Ca principal prghie de control este preul - rata dobnzii i celelalte condiii pe care
banca le ofer pentru depozitele pe care le atrage i pentru mprumuturile pe care le ia - pentru a
obine volumul, structura i costul pe care le dorete.
n cazul n care cererea de credite este mare, banca are posibilitatea de a mri rata
dobnzii pe care o ofer la depozite sau la mprumuturile de pe piaa monetar la un nivel
superior competitorilor si; ns pe de alt parte, n situaia n care banca dispune de un surplus
de lichiditi comparativ cu posibilitile sale de plasamnet, ea poate lsa neschimbat dobnda
pasiv sau chiar o poate diminua, lsnd ca competitorii s ofere mai mult pentru fondurile
disponibile pe pia.
Evoluia i dezvoltarea strategiei de management a pasivelor dar i creterea volatilitii
dobnzilor i a riscurilor au favorizat elaborarea unei strategii de management al fondurilor.
Acest strategie presupune o abordare mai echilibrat a managementului activelor i
pasivelor: astfel conducerea bncii trebuie s exercite un control riguros asupra volumului,
structurii i venitului, respectiv costului, att a activelor, ct i a pasivelor; aceast coordonare va
permite maximizarea marjei dintre veniturile bncii obinute din plasamente i cheltuielile ei
pentru atragerea paivelor; politicile unei bncii trebuie dezvoltate n aa fel inct acestea s
permit maximizarea veniturilor i s minimizeze costurile aferente serviciilor bncii.28
Desfurarea unei activiti constant profitabile i sigure impun realizarea unui raport
optim echilibrat ntre resurse i plasamente. De aici reiese i importana deosebit pe care
gestionarea resurselor o are pentru bnci.
Pentru a avea succes bncile trebuie s promoveze o politic activ n domeniul atragerii
resurselor financiare att pe piaa local i extern prin promovarea unui spectru larg de depozite
i a altor instrumente financiare. Este necesar conlucrarea continu cu organizaiile financiare
internaionale, fondurile de investiii i bncile strine n vederea favorizri atragerii resurselor
accesibile de pe piaa extern .
Politica statului privind dezvoltarea durabil a sistemului bancar
Prin politica i aciunile statului n domeniul vizat se ncearc perfecionarea n
continuare a modului de funcionare a bncilor, ceea ce va permite asigurarea creterii gradului
de siguran n activitatea acestora, totodat va spori capacitatea bncilor de a satisface
necesitile economiei naionale precum i ale persoanelor fizice n servicii bancare.

28

TUDORACHE D., PAPARI G., Politici i tehnici bancare, Editura Andrei aguna, Constana, 2005, p. 34. ISBN:
978-763-540-183-7.

52

Pentru realizarea numitului scop, vor fi antrenate aciunile orientate spre consolidarea
sistemului bancar, care, la rndul su, va fi promovat i n cadrul fiecrei bnci n parte.
Proprietarii i administraia bncilor vor trebui s stabileasc i ntreprinde msuri n
vederea diminurii riscurilor caracteristic operaiunilor active ale bncilor, precum i sporirea
gradului de acoperire a acestui risc cu capital propriu, perfecionarea metodelor de dirijare a
activelor i pasivelor, dezvoltarea sistemului de control intern i perfecionarea modului de
activitate a organelor de conducere.
Totodat n cadrul sistemului bancar va apreciat procesul de consolidare prin limitarea
sau excludere activitilor bncilor problematice privind atragerea depozitelor de pe piaa
financiar, astfel se va crea condiii favorabile pentru concentrarea mijloacelor temporar libere,
care sunt disponibile pe pia, n bncile care i desfoar activitatea cu un grad comparativ
mai nalt de pruden.
De asemenea, vor fi susinute procesele de fuziune i asociere a bncilor, care n aa mod
vor decide s-i majoreze capacitatea lor de competitivitate pe pia. Vor fi retrase autorizaiile
de la bncile care activeaz cu abateri de la prevederile legislaiei i actelor normative bancare,
fapt ce duce sau poate conduce la nregistrarea pierderilor i scderea substanial sau total a
capitalului. Totodat, se vor menine cerine efective de pruden fa de procesul de acordare a
licenilor pentru bncilor noi pe pia, astfel urmrindu-se scopul de a se deschide numai acele
bnci noi care, n momentul autorizrii, snt lipsite de condiii prealabile pentru apariia
problemelor pe viitor.
Activitatea bncilor strine pe piaa serviciilor bancare din Republica Moldova i
experiena acumulat de ctre acestea vor contribui la mbogirea cu noi cunotine a bncilor
autohtone i, n rezultat, la dezvoltarea n continuare a unui sector bancar puternic i competitiv.
n acest scop, se va pune accentul pe investiiile strategice din strintate, care vor
contribui la consolidarea n continuare a sistemului bancar autohton29.
Pentru a ncurajarea acordarea creditelor, precum i n scopul reducerii riscurilor bncilor
n activitatea de creditare vor fi necesare i oportune aceste aciuni: deschiderea birourilor de
credit care vor colecta i vor face disponibile informaiile privind istoria creditar a agenilor
economici i care se vor afla n gestiunea utilizatorilor acestor birouri; deschiderea a unui centru
informaional cu un statut bine definit, centru care va colecta baza informaional referitor la
ntreprinderile nregistrate, activitatea desfurat, poziia lor fiscal, imobilul gajat, litigiile n
29

TOMOZEI V., OBOROC Iu., ENICOV I. Riscuri i instrumente financiare de acoperite. Editura Evrica, Chiinu,
2002. ISBN: 978-483-590-173-8.

53

care este antrenat, inclusiv fiscale etc.; punerea accentului pe procesul de accelerare a
implementrii unui registru centralizat i computerizat al gajului, astfel nct toi notarii s fie
capabili s nregistreze gajul, iar bncile - s aib posibilitatea s consulte registrul n cauz;
crearea unui registru public de raportare financiar care s fie accesibil pentru investitori,
publicul larg i organele de stat interesate.
Este evident faptul c n cazul n care va funciona eficient sistemului de garantare a
depozitelor acesta va conduce la creterea ncrederii n sistemul bancar,precum si la micorarea
costurilor serviciilor bancare, la majorarea resurselor financiare ale bncilor, care, ulterior, vor
putea fi investite de ctre acestea pe termen lung.
Bncile vor putea promova politicile lor interne cu scopul de a determina, gestiona i a
menine baza de date necesare pentru transferul mijloacelor n Fondul de garantare a depozitelor.
n acest mod sistemul bancar se va dezvolta conform cu standardelor general
acceptate,care sunt elaborate de organismele financiare internaionale, specializate n acest
domeniu, inclusiv standardele stabilite de Directivele Uniunii Europene, Comitetul Basel pentru
supraveghere bancar eficient.
innd cont de dezvoltarea rapid a sistemului bancar i de necesitatea implementrii n
continuare a standardelor general acceptate, vor fi susinute aciunile i eforturile n vederea
funcionrii Centrului de instruire pe lng Asociaia Bncilor din Moldova, carese va ocupa cu
organizarea cursurilor cu tematici financiar-bancare pentru perfecionarea specialitilor din
sistemul bancar.
Direciile principale de dezvoltare a sistemului bancar
Criza bancar care a perturbat economia moldoveneasc n 2015 poate fi ameliorat
printr-un Plan care include 7 msuri urgente, care vor fi implementate att la nivelul BNM i
altor instituii relevante, ct i la nivelul bncilor comerciale, n urmtorii doi ani. Acest plan ar
diminua consecinele crizei, i totodat va preveni crize similare pe viitor.
La baza Planului de consolidare a sectorului bancar autohton se afl dou principii
fundamentale:
1). O banc central independent i bine echipat care va deine instrumente moderne
de monitorizare i reglementare bancar;
(2) Bnci comerciale administrate i deinute de persoane profesioniste i integre,care
vor face fa tuturor dificultilor care au o guvernan corporativ exemplar i suficient
capitalizate pentru a putea absorbi pe cont propriu orice eec de management30.

30

http://www.bnm.org/bdi/pages/reports/drsb/DRSB10.xhtml?id=0&lang=ro[online][.accesat pe 10.04.2016]

54

ntrirea independenei BNM. Aciunile n acest sens trebuie s vizeze exluderea

prghiilor prin care anumite cercuri de interese politice sau private ar putea pot pune
presiuni asupra bncii centrale. Aceasta va sporiri eficienei activitilor de reglementare
dar i va asigura o mai bun responsabilizare a bncii centrale.

Fortificarea monitorizrii supravegherii bancare. Aceste msurile se refer la

diminuarea factorului uman n procesul de monitorizare i reglementare prin
implementarea soluiilor TIC, sporirea capacitii BNM n a identifica i contracara
activitile concertate, nsprirea sanciunilor penale pentru abuzul de pia i alte
nclcri care vor fi efectuate din partea bncilor comerciale, dar i eficientizarea
comunicrii i coordonrii ntre instituiile responsabile n mod direct sau indirect de
stabilitatea financiar.

Sporirea transparenei acionarilor din sistemul bancar. Este necesar implementarea

unui mecanism care s evalueze clar calitile acionarilor pentru a evita admiterea
deinerii aciunilor bancare de ctre persoane cu profil de integritate dubios. n acest sens,
aciunile trebuie s vizeze implementarea i instituionalizarea testului fit-and-proper
(standarde minime de integritate i transparen) sporirea i facilitarea schimbului de
informaii cu statele de reedin a aconarilor finali ai bncilor.

mbuntirea guvernanei corporative n bnci. Sunt necesare att msuri

motivaionale, printre care constituirea i promovarea unui Cod general de Guvernan
Corporativ, elaborarea i publicarea anual a rapoartelor privind transparena gestionrii
riscurilor i promovarea unor standarde etice i profesionale pentru funcionarii din
cadrul bncilor, ct i practicarea unor msuri coercitive, cum ar fi nsprirea sanciunilor
pentru guvernarea improprie.

Responsabilizarea managerilor bancari. Se propune acentuarea principiului verificrii

duble (eng: four eye approach), dar i implementarea mecanismului de bail-in, n care
acionarii au obligaia s acopere din sursele proprii pierderile i orice alte consecine ce
au avut loc din cauza managementului defectuos. n lista de aciuni mai intr i sporirea
independenei membrilor Consiliilor de administraie care au responsabilitatea de a
verifica activitatea managerilor bancari i nsprirea sanciunilor pentru administrarea
necorespunztoare a bncilor.

De-offshorizarea sectorului bancar. Presupune interzicerea oricror interaciuni

dintre bnci i companiile din regiunile care nu respect standardele de transparen,
precum i adaptarea deplin a legislaiei autohtone cu prevederile UE n domeniul
splrii banilor.
55

Sporirea capacitii bncilor de a absorbi pierderi. Este necesar revizuirea

indicatorilor prudeniali conform prevederilor Basel III, delimitarea unor cerine i mai
riguroase pentru bncile sistemice n raport cu bncile mici i desigur majorarea
plafonului de garantare a depozitelor bancare.
Depozitele bancare reprezint

o forma principal de mobilizare a capitalurilor i

economiilor monetare care sunt temporar disponibile n economie.

Constituirea depozitelor bancare poate fi considerat ca fiind una dintre cele mai
importante linii de afaceri pentru bnci, datorit faptului c depozitele sunt o surs pentru
finanarea creditelor i a activitilor de investiii. Banca ofer o varietate de tipuri de depozite
atractive cu scopul atragerii fondurilor disponibile de la persoanele fizice, firme i din surse
publice31.
Depozitele sunt o surs major de fonduri, banca acionnd ca s le primeasc i apoi s
le utilizeze n operaii care s-i aduca profit. Procedura de atragerea a depozitelor de la o
societate comercial este diferit de aceeai operaiune executat pentru persoane fizice i ea
afecteaz tipurile de conturi de depozit care sunt oferite/utilizate de ctre societi sau persoane
fizice. Cele mai importante diferene sunt urmtoarele:
Sistemul de control intern la constituirea depozitelor este foarte important din
urmatoarele motive, printre care
(a) volumul mare de tranzacii, de cele mai multe ori de natura repetitiv
(b) marea lichiditate a valorii depozitelor.
n ceea ce privete cele mai importante puncte de control intern, pot fi menonate
urmtoarele32:
-

funcionarii de la ghieu care lucreaz cu conturi n numerar sunt obligai s pun de

acord soldurile existente cu cele din registrul contabil;

accesul s fie accesibil doar pentru sistemul de eviden a depozitelor i la respectiva

baz de date s fie accesibil doar pentru personalul autorizat;

conturile inactive sunt separate de celelalte conturi i controlate;

conturile personalului bncii sunt de asemenea separate i urmrite separat;

situaiile (extrasele) bncii sunt trimise periodic clienilor;

31

TRENCA I., Metode i tehnici bancare, Ed. Casa Crii de tiin, Cluj-Napoca, 2002. ISBN: 978-473-480-173-0.
MANOLESCU Gh., SRBEA DIACONESCU Adriana: Management bancar, Editura Fundaiei Romnia de
Mine, Bucureti, 2001, p. 36. ISBN: 978-73-780-103-5.
32

56

tranzaciile prin automate de plat ATM - sunt revizuite, transcrise i documentate

corect;

audit-ul intern al bncii efectuiaz controale periodice pentru a verifica respectarea

politicilor i procedurilor bncii.

57

NCHEIERE
Prin activitatea de constituire a resurselor financiare, i concomitent cu plasarea lor pe
pia prin intermediul creditelor i a altor operaiuni pe pia financiar, bncile au rolul de
intermediar ntre deintorii de capitaluri i utilizatorii acestora. n eefectuarea acestei diversiti
de operaiuni, bncile acioneaz individual pe cont propriu, iar depuntorii i creditorii neavnd
nici o legtur de drept ntre ei. Bncile sunt cele care gestioneaz depozitele i mijloacele de
plat din economie pentru a obine profit. Astfel, colectnd depozitele, bncile i i-au
angajamentul gestionrii eficiente a acestora, cu randament maxim, n beneficiul propriu i al
depuntorilor.
Bncile sunt acelea care efectueaz toate tipurile de operaiuni bancare. Totui,
constituirea de depozite i acordarea de credite constituie operaiunile de baz ale acestora. n
ultima perioad putem remarca o tendin de universalizare a bncilor comerciale, n sensul c
acestea desfoar toate operaiunile bancare permise de lege i nu i limiteaz activitatea la
anumite sectoare (la noi, societile bancare sunt, prin lege, bnci universale).
Bncile ndeplinesc trei funcii de baz :
-

s atrag resursele disponibile ale clienilor (persoane fizice i juridice) sub form de
depozite (atragerea fondurilor);

s permit clienilor s-i retrag banii sau s-i transfere n alte conturi;

s acorde mprumuturi clienilor care solicit credite, folosind depozitele atrase (plasarea
fondurilor).
Bncile sunt cele care mobilizeaz foarte multe resurse bneti existente n economie. Iar

principala mobilizare are loc cu ajutorul depozitelor pe care persoanele fizice i juridice le
constituie n bnci.
n prezent, bncile din R. Moldova ne propun o gam foarte larg de depozite. Pentru
orice gust. Pe de alt parte, o gam att de larg, poate descuraja, mai ales un client nceptor.
Dar aceast situaie este tipic nu este specific doar pentru sectorul bancar, ci marii
majoriti de companii ce lucreaz n retail. 80% din venit le aduc 20% produse. Sau puin altfel
spus, 80% produse ajut la promovarea restul 20%.
Desigur toate bncile au posibilitatea s-i controleze depozitele prin intermediul ratei
dobnzii aceasta varind n dependen de necesitaile bnci.
Nivelul depozitelor trebuie corelat ns cu posibilitile ce in de plasamentele profitabile i
oportunitile de investiii, precum i cu situaia economic a rii. n scopul atragerii depozitelor,

58

bncile fac apel la servicii de marketing, la bonificarea unor dobnzi promitoare i la oferta
certificatelor de depozit i de economii.
Aproximativ 80%- 90% constituie resursele atrase de banc din total resurse ale bncii.
Aceste resurse bneti sunt utilizate pentru realizarea operaiunilor active. Mobilizarea pe un
termen anumit a mijloacelor bneti temporar disponibile de la persoanele fizice i juridice i permite
bncii s foloseasc aceste mijloace pentru creditarea agenilor economici ct i oferirea resurselor
pentru credite de consum i alte tipuri de credite oferite de banc pentru persoanele fizice.
Rolul resurselor atrase:
-

formeaz volumul de mijloace bneti necesare bnci pentru efectuarea plasamentelor;

determin capacitatea bncii de a-i realiza funciile sale;

Reprezint gradul de ncredere a investitorilor n banc.

Orice depozit are o structur - pstrarea i nmulirea banilor cu ajutorul bncii. i fiecare

depozit are unele proprieti, n dependen de care i variaz rezultatele financiare. Aceste
proprieti sunt:
-

Rata dobnzii

Posibilitatea depunerilor suplimentare

Capitalizarea procentelor

Termenul depozitului

Posibilitatea retragerii nainte de termen

Tipul ratei

Asigurarea depozitului

Valuta
Rata dobnzii
Cu ct mai mare, cu att mai bine. De ea depinde suma final a banilor ctigai. Dar

totui, acesta nu este cel mai important factor.

Posibilitatea depunerilor suplimentare
Aceast caracteristic este destul de important. De exemplu: m strdui s pun deoparte
circa 10% 20% din venitul lunar. Iar dac depozitul permite, ncerc s m folosesc de aceast
ocazie, cci venitul se calculeaz lunar din suma depus. n acelai timp, unele bnci nu propun
aceast posibilitate, ndeosebi la depozitele cu rat dobnzii nalt.
Capitalizarea procentelor
Aceasta este caracteristica cheie dup care trebuie ales un depozit. Capitalizarea este
adugarea procentelor ctigate la suma depozitului iniial. Cu ct mai des are loc capitalizarea,

59

cu att ctigul e mai mare, cci procentele se calculeaz la suma total. Exist urmtoarele tipuri
de capitalizare: lunar, semestrial, la finalul termenului.
Termenul depozitului
Aceast caracteristic este destul de ireat. Presupunem c deschidem un depozit de
15% anuale pe un termen de trei ani. Majoritatea contractelor de depozit au un punct, conform
cruia, la retragerea nainte de termen, procentul se calculeaz ca pentru un depozit la vedere,
adic doar 0,5%-1% anual. Nu se recomand depozite cu un termen mai mare de un an. Riscm
s fim legai de o banc pe o perioad prea lung.
Posibilitatea retragerii nainte de termen
O alt caracteristic interesant. n continuarea exemplului de mai sus, se presupunem c
acel depozit totui are posibilitatea retragerii preventive, iar la moment ne trebuie urgent o sum
mare de bani pe care nu o avem la mn. Atunci retrgnd o parte, nu afectm rata, cci ea se
calculeaz de la sum rmas i nici suma deja ctigat.
Tipul ratei
Probabil, cea mai neplcut caracteristic. Majoritatea depozitelor oferite au o rat
flotant - ce presupune c banc poate schimba rata dobnzii dup voia sa. Deschiznd un
depozit de 14%, poi uor ajunge la doar 9,5% n doar jumtate de an (creterea e posibil
teoretic, dar n practic nu exist aa ceva). Iar depozitele cu rat fix sunt doar de 5%. BNM ne
promite o rat a inflaiei de 5% n urmtorii ani - deci mcar de ea nu ne facem griji.
Asigurarea depozitului
Toate bncile comerciale din R. Moldova sunt autorizate de ctre Fondul de Garantare a
Depozitelor n Sistemul Bancar. Iar plafonul de garantare (mrimea absoluta garantat a
depozitelor unui deponent persoan fizic ntr-o banca) la moment constituie 6000 lei.
n prezent, valoarea medie a unui depozit per deponent n Moldova nu este un indicator
util pentru a determina nivelul minim de garantare a depozitelor, cauza fiind c multe persoane
nu au suficient ncredere n sectorul bancar i aleg s nu fac depozite, sau aleg anumite
comportamente de reducere a riscurilor, care ns denatureaz statistica. De exemplu: fac
depozite n ri din UE, sau Rusia; iar n Moldova mpart suma care doresc s o depun personal
n cteva depozite mai mici nregistrate pe mai muli membri ai familiei; fie n loc de o depunere
mare la o singur banc - fac mai multe depuneri n cteva bnci diferite (depozitele fiind
garantate separat pentru fiecare persoan fizic n fiecare banc separat) etc.
Astfel, se recomand:
-

Corelarea plafonului minim anume cu mrimea economiei moldoveneti i tendinele

regionale i mai puin reieind din statistica bancar actual;
60

Aranjamente tranzitorii: este important acordarea sectorului bancar o perioad de timp

rezonabil pentru a mri contribuiile (de ex. legea poate fi aprobat rapid, dar poate
stabili etape graduale de intrare n vigoare i un grafic de mrire n fiecare trimestru a
mrimii nivelului garantat, pn la atingerea sumei indicate);

Stabilirea n lege a unui mecanism de revizuire anual a acestui plafon, prin corelarea cu
un numr anumit de salarii medii pe economie sau PIB; gradual, totodat cu completarea
cu alte msuri care ar mari a stabilitatea sectorului bancar din RM i de reducere a
riscurilor, nivelul minimului garantat bancar va trebui revizuit din nou i mrit gradual
pn la 30-50 salarii medii pe economie sau 2-9 ori PIB-uri pe cap de locuitor. Este
imperativ n paralel s fie fortificat complex tot sectorului bancar din Republica
Moldova, pentru c n orice ar din lume un asemenea fond poate garanta situaia de
incapacitate de plat a unei sau ctorva instituii bancare (nu ns i o criz a ntregului
sistem bancar dintr-o ar, cum s-a ntmplat n Islanda n timpul crizei financiare din
2008-2012);

Pe termen lung, odat ce are loc avansarea procesului de integrare european, va aprea
i obligaia unic pentru statele membre ale UE s adopte garani minime de 100.000
euro pentru cetenii si (anterior era 20.000 Euro n 1994 i 50.000 Euro n 2008).
innd cont de prioritile politice, preluarea gradual a legislaiei europene n acest
domeniu este esenial.

innd cont de potenialul de migrare a capitalului, este important de a fi examinate

practicile din regiune (ex. Ucraina minim 200.000 UAH, Rusia - minim 700.000 ruble,
Romnia 100.000 Euro (ca i n majoritatea rilor UE, excepie Irlanda care ofer
garanii nelimitate).

n majoritatea rilor, n limita acestui plafon, sunt garantate depozitele persoanelor

fizice; totui n unele ri aceste garanii au fost oferite i persoanelor juridice, pentru a
susine companiile mici i mijlocii (de ex. n Romnia);

Modificarea plafonului minim de garantare a depozitelor trebuie s fie completat i de

alte msuri de mrire a stabilitii sectorului bancar din Republica Moldova, aceasta va
reduce riscurile de insolvabilitate a bncilor. Pe termen mediu, este important i
stabilirea unei legturi directe ntre nivelul de performan a bncilor i mrimea
contribuiilor (astfel nct banca care i asum un comportament de risc mai mare n
activitatea sa de creditare s fac o contribuie procentual mai mare dect o banc cu
comportament mai prudent, i astfel cu risc mai mic de insolvabilitate i utilizare a
fondului comun de ctre deponenii si);
61

BIBLIOGRAFIE
Acte normative
1. Lg cu privir l Bnc Ninl Mldvi: nr. 548-XIII din 21.07.95. n: Mnitrul
ficil l Rpublicii Mldv [nlin]. 1995, nr. 56-57, rt. 624.[citt 12 prili 2016].
Dispnibil: http://www.bnm.org/ro/content/lege-cu-privire-la-banca-nationala-moldovei-nr548-xiii-din-21071995.
2. Legea cu privire la Instituiile Financiare: nr.550-XIII din 21.07.95. n: Monitorul Oficial
[online]. 1996, nr. 1/2 [citat 27 martie 2016]. Disponibil: http://bnm.md/ro/content/legeainstitutiilor-financiare-nr-550-xiii-din-21071995.
3. Legea privind garantarea depozitelor persoanelor fizice n sistemul bancar: nr. 575 din
26.12.2003. n: Monitorul Oficial [online]. 2004, nr. 30-34 [citat 17.04.2016]. Disponibil:
http://lex.justice.md/viewdoc.php?action=view&view=doc&id=313219.
5. Hotrrea cu privire la aprobarea Regulamentului privind modul de efectuare de ctre bnci a
operaiunilor cu cambii Nr.156 din 02.06.2000 (Monitorul Oficial al R.Moldova nr.78-80/257
din 08.07.2000).[citt 08.03. 2016].
6. Regulamentul cu privire la desfurarea licitaiilor de refinanare Nr.2/08 din 22.11.95
(Monitorul Oficial al R.Moldova nr.71-72/32 din 21.12.1995).[citt 09.03.2016].

Lucrri tiinifice
7.BASNO C., DARDAC N., Operaiuni bancare, Editura Tehnic i Pedagogic, Bucureti,
1996, p.74. ISBN: 978-9975-75-093-6.
8. BRATU Alina., Moned. Credit. Bnci, Editura Ex Ponto, Constana, 2005. ISBN: 978-97333-0742-5.
9. BATRNCEA I., Diagnostic i evaluare, Editura Risoprint, Cluj-Napoca, 2003, p.22. ISBN:
978-973-53-0942-8.
10. DARDAC N., BARBU T. Moned, bnci i politici monetare. Bucureti: Didactic i
Pedagogic, 2005, p.98.ISBN:9733-01-998-4.
11. FLORICEL C., Relaii Monetar Financiare Internaionale, Ed. Didactic i Pedagogic,
Bucureti,1997, p.21. ISBN: 973-30-581-30.
12.GRIGORI C., Activitate bancar. Editura Cartier. Chiinu, 2005. p.328.ISBN: 973-79356-8.
13. HURDUC N., Management financiar bancar, Curs, Universitatea Athenaeum, Bucureti,
2011. ISBN: 978-973-590-703-1.
62

14.HARTULARI C., PAUL M., PUN R. Analiza, diagnoza i modelarea sistemelor financiarbancare. Bucureti: ASE, 2001. 224 p. ISBN: 978-963-590-103-5.
15. IONESCU L., Bncile i operaiunile bancare. Institutul Bancar Romn. Editura Economic,
Bucureti, 1996. p. 30.ISBN: 973-9198-54-6.
16.IONESCU L., Bncile i operaiunile bancare. Institutul Bancar Romn. Editura Economic,
Bucureti, 1996. p.17. ISBN: 973-9198-54-6.
17. ILIE Mihai,Tehnica i managementul operaiunilor bancare, Editura Expert, Bucureti,
2003. ISBN 973-8177-91-6.
18.MIHAI I., Tehnica i managementul operaiunilor bancare. Bucureti: Expert, 2003. 145 p.
ISBN: 978-473-580-163-5.
19. MANOLESCU Gh., SRBEA DIACONESCU Adriana: Management bancar, Editura
Fundaiei Romnia de Mine, Bucureti, 2001, p. 36. ISBN: 978-73-780-103-5.
20. NITU I., Principii de profitabiliti bancare, Editura Expert, Bucureti, 2002.p.64. ISBN:
973-8177-53-7.
21. NEGRU M. Produse i servicii bancare. Marketing bancar. Bucureti: Expert, 2003. 145 p.
ISBN: 978-473-580-163-5.
22. ROTARU C., Managementul performanei bancare, Editura Expert, 2001. ISBN: 973-817702-9.
23.SOCOL A., Tehnica bancar, Editura Casa Crii de tiin, Cluj Napoca, 2006.ISBN: 973656-914-4.
24.STANCU I. Finane. Piee financiare i gestiunea portofoliului. Investiii reale i finanarea
lor. Editura Expert, Bucureti, 2003. ISBN 973-9463-69-7.
25. STOICA M. Managementul riscului bancar, Bucureti: Ed. Expect., RO. ISBN: 978-973817-706-2.
26.SOCOL A., ndrumar de tehnic bancar, Studii de caz, manual universitar, Editura
Risoprint, Cluj Napoca, 2006, p.12. 978-976-580-193-7.
27. TUDORACHE D., PAPARI G., Politici i tehnici bancare, Editura Andrei aguna,
Constana, 2005, p. 34. ISBN: 978-973-717-361-4.
28. TOMOZEI V., OBOROC Iu., ENICOV I. Riscuri i instrumente financiare de acoperite.
Editura Evrica, Chiinu, 2002 ISBN: 973-894-791-7.
29. TRENCA I., Metode i tehnici bancare, Ed. Casa Crii de tiin, Cluj-Napoca, 2002.
ISBN: 978-473-480-173-0.

Surse statistice i de date

63

30.Informaia

privind

depozitele

BC

Moldova-Agroindbank

Disponibil

pe:

http://maib.md/ro/informatie-privind-depozitele/ [Citat la 07.04.2016]

31. Raportul BNM Structura depozitelor pe sectorul bancar la 31 decembrie 2013. Disponibil
pe:http://www.bnm.org/bdi/pages/reports/drsb/DRSB10.xhtml?id=0&lang=ro[citat la
07.04.2016].
32.Evoluia pieei creditelor i a depozitelor n luna decembrie 2015Disponibil pe:
http://www.bnm.org/ro/content/evolutia-pietei-creditelor-si-depozitelor-luna-decembrie-2015
[citat la 07.04.2016].
33.Coul de produse depozite bancare destinate persoanelor fizice Disponibil pe:
http://maib.md/files/file/depozite/in%20vigoare/2016/CosulDepozitelor%20in%20vigoare%2
0din%2025.04.2016.pdf [Citat la 07.04.2016].
34.Evoluia pieei creditelor i a depozitelor n luna decembrie 2015Disponibil pe:
http://www.bnm.org/ro/content/evolutia-pietei-creditelor-si-depozitelor-luna-decembrie-2015
[citat la 07.04.2016].

64