CAPITOLUL 2 ANALIZA POZIŢIEI FINANCIARE A ENTITĂŢII ECONOMICE

Tabelul 3. Analiza solvabilităţii

Exerciţiul financiar: Indici (I) Abaterea
Nr.
Elemente de calcul/Indicatori I = (1/0)·100 relativă (Δ =
crt. 2020 (0) 2021 (1)
(%) I-100) (%)
1. Activul total – At - lei 433.003.854 498.204.504
2. Datorii totale (DTL + Dct) – Dt - lei 201.737.224 250.685.995
3. Rata solvabilităţii generale - Rsg = At/Dt ≥ 1,66 2,15 (115%) 1,98 (98%)
4. Activul net contabil ANC = At – Dt = Cpr = Situaţia Netă (1-2) 231.266.630 247.518.509
- lei

5. Capital propriu - Cpr - lei 231.266.630 247.518.509

6. Datorii pe termen lung – DTL – (lei) 107.922.814 117.395.508
7. Capital permanent - CP - lei 339.189.444 364.914.017
8. Rata îndatorării globale1 – RÎG1 = Dt/Pt ≤ 0,66 0,4659 0,5031
9. Rata îndatorării globale2 – RÎG2 = Dt/Cpr ≤ 2 0,87 1,01
10. Rata îndatorării la termen1 – RÎT1 = DTL/CP ≤ 0,50 0,32 0,32
11. Rata îndatorării la termen2 – RÎT2 = DTL/Cpr ≤ 1 0,47
0.47
12. Capacitatea de autofinantare – CAF = Rnet+Amortizarea 50.329.170 41.955.314
aferentă Activelor imobilizate, în cursul exerciţiului
13. Rezultatul net – Rnet - lei 18.533.610 9.868.525
14. Amortizarea aferentă Activelor imobilizate, în cursul exerciţiului - 31.795.560 32.086.789
Am - lei
15. Rata capacităţii globale de rambursare – Rrg = Dt/CAF – ani 4,01 5,97
= 4 ani
16. Rata capacităţii de rambursare la termen – Rrt = DTL/CAF – 2,14 2,79
ani =3 ani
17. Rata prelevării datoriilor financiare – RPD = Chf/CA - % ≤ 1,98 1,28
 3%
18. Cheltuieli financiare – Chf - lei 5.664.774 4.966.653
19 Cifra de afaceri – CA - lei 286.476.932 387.017.600

20. Rata autonomiei financiare globale1 – RAF1= Cpr/Pt >0,3 0,5341 0,4968
21. Rata autonomiei financiare globale2 – RAF2= Cpr/Dt ≥ 0,7-0,8 1,1464 0,9873
22. Rata autonomiei financiare la termen1 - RAFT1 = Cpr/CP ≥ 0,6818 0,6782
0,5
23. Rata autonomiei financiare la termen2 – 2,143 2,1084
RAFT2 = Cpr/DTL ≥ 1