Conceptul si tipuri de cash flow

Cash flow -ul cunoscut si ca flux de trezorerie / flux de disponibilitati / flux de numerar, reprezinta
diferenta dintre intrarile si iesirile de numerar efectuate de o companie, pe parcursul unei perioade de
timp si reprezinta unul dintre cele mai importante instrumente de analiza folosite de catre manageri si
antreprenori in fundamentarea unor decizii de investitii. Cash-flow-ul , se analizeaza in general pe
elementele componente: cash flow operational (din exploatare), cash-flow de investitii si cash-flow
financiar.

Profitul arata daca activitatea economica este rentabila iar cash flow-ul semnifica daca agentul economic
isi poate sustine mai departe activitatea din punct de vedere al lichiditatilor. Exista cazuri in care agenti
economici au dat faliment desi erau pe profit, intrucat situatia cash-flow-ului era negativa. Degeaba
existau disponibilitati virtuale, posibile, dar nu reale, acestea preconizandu-se a se incasa dupa o
perioada indelungata de timp.

Cum ne ajuta un ERP sa avem control eficient in cash flow?

Implementarea unui sistem ERP care vine sa monitorizeze fluxul de numerar, ofera de fapt managerilor
ordinea si fiabilitatea necesara pentru a administra firma din punct de vedere financiar, impecabil. Stim
cu totii ca daca nu utilizam un sistem ERP, va fi extrem de dificil sa urmarim fluxul financiar fara sa avem
erori, deoarece fara ERP, presupune sa realizam manual toate actualizarile zilnice, saptamanale, lunare,
iar riscul de a avea informatii eronate este mare. Sistemul ERP functioneaza, in cazul cash-flow-ului, ca
un agregator de informatii, ce ofera managerilor in timp real,raspunsurile la toate intrebarile despre
banii firmei: de unde vin si unde trebuie sa se duca, despre profit, etc

Practic, un ERP ne ajuta sa obtinem control asupra cash flow-ului prin integrarea datelor intr-un singur
loc, introducerea o singura data a datelor, fara ca acestea sa se dubleze, managementul stocurilor,
gestionarea vanzarilor, proactivitate in incasari prin identificarea la timp a clientilor care nu platesc la
timp.

ERP este un sistem pe care oricum l-am lua sau privi, nu face altceva decat ne imbunatateste fluxul de
numerar in orice domeniu de afacere si o duce catre un alt nivel pe piata, oferindu-ne instrumentele
necesare si potrivite pentru managementul financiar-contabil al companiei.