Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Pagina 2
Pagina 2
,
de unde rezult" c" utiliz"rile !i resursele trebuie ponderate n func#ie de gradul de lichiditate
sau exigibilitate, dup" coeficien#ii de ponderare care variaz" de la $00% pn" la 50%. O
importan#" particular" este acordat" opera#iunilor de trezorerie !i titlurilor de stat, care sunt
ponderate cu $00%. n schimb, alte crean#e, ca de exemplu ac#iunile cotate sau crean#ele
mobilizabile de la banca central", sunt ponderate cu 50%.
Coeficien&i de ponderare ai activelor %i pasivelor
Utiliz"ri
Coeficient de
ponderare
Resurse exigibile
Coeficient de
ponderare
Credite obi!nuite $00% Depozite obi!nuite $00%
mprumuturi acordate
institu#iilor financiare
$00%
mprumuturi de la
institu#ii financiare
$00%
mprumuturi pe o
durat" < $ lun"
$00%
mprumuturi pe o
durat" < $ lun"
$00%
Bonuri de tezaur $00%-90%
Conturi la termen
pentru o durat" < $
lun"
70%
Ac#iuni cotate 50%
Crean#e mobilizate la
Banca Central"
50%
Fonduri proprii $00%
4) Coeficientul fondurilor proprii !i al resurselor permanente, urm"re!te s" mpiedice o
cre!tere excesiv" a riscului de transformare, limitnd posibilit"#ile de finan#are ale
utilizatorilor pe o perioad" mai mare de 5 de ani, pe baza resurselor monetare. Acest
coeficient corespunde unui coeficient de lichiditate pe 5 ani, !i se determin" ca raport ntre
resursele pe termen lung !i utiliz"rile pe termen lung. Rezultatul trebuie s" fie egal cu 60%,
ceea ce nseamn" c" totalul resurselor pe termen lung trebuie s" reprezinte cel pu#in 60% din
totalul utiliz"rilor pe termen lung.
lung termen pe Utilizri
lung termen pe Resurse
permanente resurselor al si proprii fondurilor ul Coeficient =
Num'r'torul este constituit din fonduri proprii nete la care se adaug" resursele pe
termen mai mare de 5 ani, fondurile proprii fiind formate din capital %i rezerve.
Utiliz'rile pe termen lung cuprind: imobiliz"rile, participa#iile, anumite valori mobiliare
(care nu coteaz" la burs") !i credite acordate clien#ilor pe termen mai mare de 5 ani.
Acest raport nu trebuie confundat cu coeficientul de solvabilitate, ntruct ia n
considerare resursele !i utiliz"rile pe termen lung. Experien#a b"ncilor a demonstrat c" acolo
unde este respectat raportul de solvabilitate, sunt ndeplinite !i exigen#ele coeficientului
fondurilor proprii !i al resurselor permanente. Datorit" acestui motiv, oportunitatea de a se
men#ine un astfel de indicator este reexaminat" de c"tre autorit"#ile de control din #"rile unde
are aplicabilitate.
Riscurile !i pruden"a bancar#. Performan"e bancare
5) Divizarea riscurilor
Securitatea opera#iunilor financiare poate fi realizat" prin divizarea riscurilor, care se
exercit" n dou" domenii: supravegherea marilor riscuri !i regimul participa#iilor.
Dispozitivul de control al marilor riscuri se prezint" n #"rile membre ale Uniunii
Europene astfel:
suma mprumuturilor, de orice natur", !i a angajamentelor acordate unui singur client
trebuie s" fie inferioare nivelului de 25% din fondurile proprii nete (cu ncepere de la $
ianuarie $999, comparativ cu reglement"rile din $984 cnd nivelul limit" era 40%).
suma tuturor riscurilor superioare nivelului de $0% din fondurile proprii (comparativ cu
$5%, n conformitate cu prevederile din $984) trebuie s" se situeze la un nivel inferior
celui care exprim" de 8 ori fondurile proprii.
De asemenea, institu#iile de credit trebuie s" declare riscurile ponderate asumate de un
ac#ionar, care de#ine cel pu#in $0% din drepturile de vot, dac" riscurile respective dep"!esc
5% din valoarea fondurilor proprii.
Riscurile fac obiectul unei ponder"ri, n func#ie de durata rezidual", astfel: pentru durate
mai mici de $ an se aplic" coeficientul 0%; pentru durate de 3 ani, se pondereaz" cu 20%, iar
pentru perioade mai mari de 3 ani se aplic" procentul de 50%.
Din punct de vedere al regimului participa#iilor, directivele europene impun o serie de
limite, astfel: nici o participa#ie nu trebuie s" dep"!easc" $5% din valoarea fondurilor proprii,
iar valoarea total" a participa#iilor nu trebuie s" dep"!easc" 60% din valoarea fondurilor
proprii.
6) Alte reglement'ri pruden&iale
Dintre numeroasele alte dispozi#ii legislative sau reglement"ri care ncadreaz" activitatea
bancar", re#in aten#ia o serie de constrngeri pruden#iale, dintre care:
controlul condi#iilor de acces la profesia bancar";
obligativitatea controlului intern;
supravegherea creditelor subtarifate, neremunerate corespunz"tor.
4.2.3. Pruden"a bancar# !i limitarea riscului de credit n Romnia
n Romnia, reglement"rile pruden#iale se reg"sesc n legi !i alte acte normative,
respectiv n Legea bancar" nr. 58/$998, n Normele nr. 8/$999 privind limitarea riscului de credit
al b"ncilor !i n Regulamentul nr. $/$999 privind organizarea !i func#ionarea la BNR a Centralei
Riscurilor Bancare.
n Legea bancar" la sec#iunea a III-a intitulat" Cerin&e pruden&iale sunt prezentate
principalele obliga#ii ale b"ncilor n ceea ce prive!te respectarea unor indicatori de pruden#"
bancar".
Astfel, b"ncile trebuie s" respecte urm"toarele cerin#e:
nivelul minim de solvabilitate, determinat ca raport ntre nivelul fondurilor proprii !i
totalul activelor !i al elementelor din afara bilan#ului, n func#ie de gradul lor de risc;
expunerea maxim" fa#" de un singur debitor, exprimat" procentual ca raport ntre valoarea
total" a acestora !i nivelul fondurilor proprii ale b"ncii;
expunerea maxim" agregat", exprimat" ca raport ntre valoarea expunerilor mari !i nivelul
fondurilor proprii;
nivelul minim de lichiditate, determinat n func#ie de scaden#ele crean#elor !i ale
angajamentelor b"ncii;
clasificarea creditelor acordate !i a dobnzilor nencasate aferente acestora !i constituirea
provizioanelor specifice de risc;
pozi#ia valutar" exprimat" n func#ie de volumul fondurilor proprii.
De asemenea, legea bancar" limiteaz" !i volumul participa#iilor: o banc" nu poate investi
n titlurile unei societ"#i mai mult de $0% din fondurile sale proprii !i 20% din capitalul social al
societ"#ilor comerciale respective. Valoarea tuturor participa#iilor unei b"nci nu poate dep"!i
50% din fondurile proprii.
n completare la prevederile Legii bancare, au fost emise Normele nr. 8/$999 care
CAPITOLUL 4
reglementeaz" supravegherea de c"tre BNR a solvabilit"#ii, a expunerilor mari !i a
mprumuturilor acordate persoanelor aflate n rela#ii speciale cu banca.
a) Astfel, din punct de vedere al indicatorului de solvabilitate, calculat ca raport ntre nivelul
fondurilor proprii !i expunerea net" (expunerea din activele bilan#iere !i extrabilan#iere)
reglement"rile stabilesc un nivel de $2%. Acela!i indicator determinat ca raport ntre nivelul
capitalului propriu !i expunerea net" trebuie s" reprezinte 8%.
b) Referitor la supravegherea expunerilor mari, normele precizeaz" c" nivelul unei asemenea
expuneri nu poate dep"!i 20% din fondurile proprii ale b"ncii, iar suma total" a acestor
expuneri nu poate dep"!i de 8 ori nivelul fondurilor proprii ale b"ncii.
Din punct de vedere al supravegherii mprumuturilor acordate persoanelor aflate n rela#ii
speciale cu banca, trebuie precizat c" normele limiteaz" suma total" a acestora la 20% din
fondurile proprii, iar pentru creditele acordate personalului propriu !i familiilor acestuia, limita
este stabilit" la 5% din fondurile proprii ale b"ncii.
n scopul determin"rii indicatorului de solvabilitate, b"ncile trebuie s" procedeze la
ncadrarea activelor pe categorii de risc, iar elementele din afara bilan#ului sunt ncadrate n
categorii de risc prin transformare n credite pe baza unor coeficien#i de conversie.
Criteriile de ncadrare a elementelor de activ n categorii de risc !i cele de transformare a
elementelor extrabilan#iere n credite sunt prezentate n tabelele urm"toare.
Tabel nr. 3: Criterii de ncadrare a elementelor de activ n categorii de risc de credit
Gradul de
risc de credit
Elemente luate n calcul
$. numerar !i valori din aur, metale !i pietre pre#ioase
2. elemente de activ constituind crean#e asupra sau garantate n mod expres,
irevocabil !i necondi#ionat de c"tre, sau garantate cu titluri emise de
administra#ia public" central" a statului romn sau de Banca Na#ional" a
Romniei.
3. elemente de activ constituind crean#e asupra, sau garantate n mod expres,
irevocabil !i necondi#ionat de c"tre / sau garantate cu titluri emise de
administra#ii centrale, b"nci centrale din #"rile din categoria A sau
Comunit"#ile Europene.
4. elemente de activ constituind crean#e asupra administra#iilor centrale sau
b"ncilor centrale din #"rile din categoria B, exprimate !i finan#ate n
moneda na#ional" a debitorilor.
5. elemente de activ constituind crean#e garantate n mod expres, irevocabil !i
necondi#ionat de c"tre administra#iile centrale sau b"ncile centrale din
#"rile din categoria B, exprimate !i finan#ate n moneda na#ional" comun"
garantului !i debitorului.
6. elemente de activ garantate cu depozite colaterale plasate la banca ns"!i
sau cu certificate de depozit ori instrumente similare emise de banca ns"!i
!i ncredin#ate acesteia.
0%
7. elemente de activ deduse din fondurile proprii.
8. elemente de activ constituind crean#e asupra sau garantate n mod expres,
irevocabil !i necondi#ionat de c"tre sau garantate cu titluri emise de b"ncile
de dezvoltare multilateral" sau de Banca European" de Investi#ii.
9. elemente de activ constituind crean#e asupra sau garantate n mod expres,
irevocabil !i necondi#ionat de c"tre administra#iile locale din Romnia.
$0. elemente de activ constituind crean#e asupra sau garantate n mod expres,
irevocabil !i necondi#ionat de c"tre b"ncile din Romnia.
20%
$$. elemente de activ constituind crean#e asupra sau garantate n mod expres,
irevocabil !i necondi#ionat de c"tre administra#iile regionale sau locale din
#"rile din categoria A.
Riscurile !i pruden"a bancar#. Performan"e bancare
$2. elemente de activ constituind crean#e asupra sau garantate n mod expres,
irevocabil !i necondi#ionat de c"tre b"ncile din #"rile din categoria A.
$3. elemente de activ constituind crean#e, cu scaden#" de maximum un an,
asupra sau garantate n mod expres, irevocabil !i necondi#ionat de c"tre
b"ncile din #"rile din categoria B.
$4. elemente n curs de ncasare (cecuri !i alte valori).
$5. credite acordate persoanelor fizice, garantate cu ipoteci n favoarea b"ncii,
de ranguri superioare ipotecilor instituite n favoarea altor creditori, asupra
locuin#elor ce sunt sau vor fi ocupate de debitor sau ce sunt date cu chirie
de c"tre acesta.
50%
$6. venituri de primit
$7. elemente de activ constituind crean#e asupra administra#iilor centrale sau
b"ncilor centrale din #"rile din categoria B, cu excep#ia celor exprimate !i
finan#ate n moneda na#ional" a debitorului.
$8. elemente de activ constituind crean#e asupra administra#iilor regionale sau
locale din #"rile din categoria B.
$9. elemente de activ constituind crean#e, cu scaden#" mai mare de un an,
asupra b"ncilor din #"rile din categoria B.
20. elemente de activ constituind crean#e asupra sectorului nebancar din #"rile
din categoria A sau B din Romnia.
2$. imobiliz"ri temporare.
$00%
22. alte active.
Tabel nr. 4: Criterii de ncadrare a elementelor n afara bilan&ului n categorii de risc de
transformare n credit
Grad de risc de
transformare n
credit
Elemente n afara bilan#ului
$. angajamente n favoarea altor b"nci
2. angajamente n favoarea clientelei
3. titluri vndute cu posibilitate de r"scump"rare, pentru care op#iunea de
r"scump"rare a fost ferm exprimat"
4. angajamente ndoielnice
$00%
5. alte angajamente date
6. cau#iuni, avaluri !i alte garan#ii date altor b"nci
7. garan#ii date pentru clientel"
50%
8. titluri vndute cu posibilitatea de r"scump"rare, pentru care op#iunea de
r"scump"rare nu a fost ferm exprimat"
0% 9. titluri date n garan#ie
O alt" reglementare important" pentru gestionarea riscurilor bancare o constituie cea
privind organizarea !i func#ionarea la BNR a Centralei Riscurilor Bancare. Aceasta (CRB)
reprezint" un centru de intermediere, care gestioneaz", n numele b"ncii centrale, informa&ia de
risc bancar pentru scopurile utilizatorilor, n condi#iile p"str"rii secretului bancar.
Informa#ia de risc bancar, potrivit reglement"rii, cuprinde datele de identificare a unui
debitor !i opera#iunile n lei !i n valut" prin care b"ncile se expun la risc fa#" de acel debitor,
respectiv:
acordarea de credite;
asumarea de angajamente de c"tre banc", n numele debitorului, fa#" de o persoan" fizic"
sau juridic" nebancar";
asumarea de angajamente de c"tre banc" n numele debitorului, fa#" de alt" banc".
CAPITOLUL 4
Prin aceast" reglementare sunt definite cteva no#iuni care sunt relevante pentru
importan#a func#ion"rii Centralei Riscurilor Bancare.
Astfel:
riscul individual reprezint" suma valorilor opera#iunilor raportate la CRB de c"tre o
persoan" declarant" pentru un debitor; acest risc reprezint" expunerea unei b"nci fa#" de
un debitor !i se determin" de persoana declarant";
persoana recenzat' reprezint" debitorul, respectiv persoana fizic" sau juridic" nscris" n
baza de date a CRB;
riscul global este suma riscurilor individuale raportate de toate persoanele declarante
pentru aceea!i persoan" recenzat";
persoanele declarante sunt centralele b"ncilor, persoane juridice romne !i sucursalele
din Romnia ale b"ncilor str"ine;
persoana acreditat' este angajatul autorizat de conducerea persoanei declarante s"
transmit" !i s" recep#ioneze la Centrala Riscurilor Bancare informa#iile de risc bancar.
Importan#a func#ion"rii Centralei Riscurilor bancare rezid" n aceea c" poate transmite
oric"rei persoane declarante informa#ii referitoare la creditele restante pe ultimii 2 ani !i
informa#ii referitoare la riscul global, pentru fiecare debitor. Aceste informa#ii sunt oferite n
termen de cel mult o zi bancar", de la data primirii cererii de consultare a bazei de date a CRB,
ceea ce are o mare nsemn"tate n selectarea clien#ilor !i limitarea riscului de creditare.
Dintre m"surile adoptate de Banca Na#ional" a Romniei, n vederea mbun"t"#irii
calit"#ii pruden#iale bancare se remarc":
cre!terea exigen#ei n sanc#ionarea b"ncilor
continuarea perfec#ion"rii profesionale a supraveghetorilor bancari
politic" prudent" n autorizarea de noi b"nci
implementarea !i perfec#ionarea unui sistem de avertizare timpurie, care n decursul anului
2000 s-a transformat ntr-un sistem uniform de rating bancar %i avertizare timpurie
(CAMPL)
Acest sistem permite clasificarea b"ncilor n func#ie de evaluarea urm"torilor indicatori:
adecvarea capitalului (C)
calitatea activelor (A)
management (M)
profitabilitate (P)
lichiditate (L)
Pentru m"surarea gradului de adecvare al capitalului se determin" urm"toarele raporturi:
$) Raport de solvabilitate $ (minim $2%)
2) Raport de solvabilitate 2 (minim 8%)
3) Efect de prghie
4) Capital propriu/capital social
Calitatea activelor se cuantific' pe baza urm'torilor indicatori:
$)
contabil valoarea la exprimate bilantului afara din si bilant din Active
risc de functie in ponderate bilantului afara din si bilant din Active
risc de general Rata =
2)
net) (valoare active Total
net) valoare (la e indoielnic restante Creante +
3)
proprii Capitaluri
net) (valoare e indoielnic si restante Creante
4)
net) (valoare credite portofoliu Total
e indoielnic i s restante Creante
5) Ponderea creditelor !i dobnzilor clasificate n substandard, ndoielnice !i pierderi n
Capitaluri proprii + provizioane;
6) Gradul de acoperire cu provizioane a riscului de credit;
Riscurile !i pruden"a bancar#. Performan"e bancare
7) rata de acoperire a activelor (Fonduri proprii - Crean#e ndoielnice !i pierderi), la valoare
net" / Active totale
Profitabilitatea bancar' poate fi cuantificat" pe seama urm"torilor indicatori:
$) $00
bancare totale Active
net Profit
Assets) on (Return economic atea rentabilit ROA = =
2) $00
proprii Capitaluri
net Profit
Equity) on (Return financiar atea rentabilit ROE = =
3)
e provizioan din Cheltuieli - exploatare de Cheltuieli
e provizioan din Venituri - exploatare din Venituri
baz de i activitti atii rentabilit Rata =
Pentru determinarea lichidit"#ii bancare se calculeaz" lichiditatea curent' =
curente Pasive
curente Active
Sistemul de avertizare timpurie permite determinarea ratingului pentru fiecare din cele 5
obiective urm"rite (C,A,P,L) !i stabilirea unui scor final !i a unui rating compus pentru fiecare
banc", prin atribuirea acestora a unuia din calificative: foarte bun, bun, n observa#ie,
nesatisf"c"tor, critic.
Cele cinci grade compuse de clasificare sunt definite dup" cum urmeaz":
Grad compus de clasificare $
B"ncile clasificate n aceast" grup" sunt viabile sub toate aspectele !i au, n general, cele
cinci componente evaluate la nivelul (rating) $ !i 2.
Orice deficien#" este de natur" minor" !i poate fi controlat" cu u!urin#", n activitatea
curent", de c"tre consiliul de administra#ie !i conducerea executiv" a b"ncii.
Aceste institu#ii bancare sunt capabile s" fac" fa#" dificult"#ilor reale care apar !i sunt
rezistente la influen#ele din afara sistemului bancar. Ele opereaz" n conformitate cu legile !i
reglement"rile n vigoare !i prezint" cele mai puternice performan#e !i practici de administrare a
riscului n func#ie de m"rimea institu#iei, complexitatea !i categoria de risc.
Grad compus de clasificare 2
B"ncile din aceast" grup" au o structur" de baz" s"n"toas".
n acest caz, apar numai dificult"#i moderate din categoria acelora pe care consiliul de
administra#ie !i conducerea executiv" pot !i doresc s" le corecteze. Aceste institu#ii sunt stabile
!i capabile de a dep"!i dificult"#ile provenite din fluctua#iile pie#ei !i se conformeaz" n mod
substan#ial legilor !i reglement"rilor n vigoare. n general, practicile administr"rii riscurilor sunt
satisf"c"toare n func#ie de m"rimea institu#iei, complexitatea !i categoria de risc. n aceste
cazuri, nu apar probleme reprezentative de supraveghere !i ca urmare, preocuparea organelor de
supraveghere este una de rutin".
Grad compus de clasificare 3
B"ncile clasificate n aceast" grup" necesit" un anumit grad de preocupare din partea
organelor de supraveghere cu privire la una sau mai multe din cele cinci componente men#ionate,
ntruct aceste institu#ii prezint" o combina#ie de deficien#e care pot oscila ntre moderat !i sever.
Managementul demonstreaz" dimensiunea capacit"#ii !i a dorin#ei de a remedia
dificult"#ile n mod eficient !i la timp.
n general, aceste institu#ii sunt mai pu#i capabile de a rezista la fluctua#iile pie#ei, dat"
fiind vulnerabilitatea crescut" la influen#ele externe, prin compara#ie cu b"ncile cu grad compus
$ !i 2.
Mai mult, aceste institu#ii se pot afla n conflict semnificativ cu aplicarea legilor !i
reglement"rilor n vigoare.
Ele cer mai mult dect o supraveghere de rutin", de!i declinul lor nu pare probabil, dat
fiind poten#ialul general !i capacitatea financiar" a acestora.
Grad compus de clasificare 4
B"ncile clasificate n aceast" grup" se caracterizeaz", n general, prin practici ori condi#ii
nesigure !i riscante. Aici apar probleme financiare !i manageriale serioase care conduc la
CAPITOLUL 4
performan#e nesatisf"c"toare. Problemele care apar migreaz" de la deficien#e severe la critice,
care nu au fost rezolvate n mod satisf"c"tor de c"tre executiv sau consiliul de administra#ie.
n general, institu#iile din aceast" grup" sunt incapabile s" reziste fluctua#iilor de pia#".
Nerespectarea legilor !i reglement"rilor n vigoare este ntru-totul semnificativ". Practicile
manageriale sunt, n general, inacceptabile n ceea ce prive!te dimensiunea institu#iei,
complexitatea !i tipul de risc. O supraveghere atent" este absolut necesar", ceea ce conduce, n
cele mai multe cazuri, la ac#iuni decisive pentru remedierea problemelor. B"ncile din aceast"
grup" reprezint" un risc pentru fondul de garantare a depozitelor, iar declinul este posibil dac"
problemele sau deficien#ele nu se rezolv" la timp !i n mod satisf"c"tor.
Grad compus de clasificare 5
B"ncile din aceast" grup" prezint" cele mai nesatisf"c"toare !i riscante practici sau
condi#ii, au o performan#" critic deficitar", adesea cu practici de administrare a riscurilor
inadecvate n func#ie de m"rimea institu#iei, complexitatea !i categoria de risc, necesitnd cea
mai sever" preocupare din punct de vedere al supravegherii.
Volumul !i gravitatea problemelor ap"rute dep"!esc capacitatea sau dorin#a conducerii
b"ncii de a le controla !i remedia. n aceste situa#ii apare necesitatea unei asisten#e financiare
externe sau de alt" form", imediate, pentru a p"stra viabilitatea acestora. B"ncile din aceast"
grup" constituie un risc maxim pentru fondul de garantare a depozitelor !i declinul este foarte
probabil.
4.3. Reglement'rile pruden&iale %i strategiile bancare
Constrngerile pruden#iale de prim rang, ntre care raportul de solvabilitate, influen#eaz"
ntr-o m"sur" considerabil" strategia bancar" !i gestiunea bilan#ului.
Impactul reglement'rilor pruden&iale poate fi analizat n termeni strategici,
comerciali sau financiari.
$) Din punct de vedere strategic, efectul cel mai evident al reglement"rilor pruden#iale a fost
crearea unei puternice constrngeri asupra dimensiunii bilan#ului, conducnd c"tre orientarea
b"ncilor spre obiective precum rentabilitatea !i controlul riscurilor.
Constrngerile asupra bilan#ului au fost generate de raportul de solvabilitate !i norma
Cooke, prin care a fost fixat" o limit" a efectului de levier al fondurilor proprii. Astfel, n
cazul unei b"nci care acorda un mprumut de $00 milioane u.m. unei colectivit"#i locale
na#ionale, prin respectarea normei Cooke !i aplicarea coeficientului de ponderare de 20%,
rezult" c" finan#area trebuie s" fie asigurat" prin minim $,6 milioane fonduri proprii, restul
reprezentnd finan#are prin emisiune de obliga#iuni, depozite la vedere sau recurgere la
finan#are pe pia#a monetar".
mil. $,6 0,08 mil. 20 proprii Fonduri % 8
20% mil. $00
proprii Fonduri
= = =
6) Efectul de prghie = 75 , 3
4000000
$5000000
=
CAPITOLUL 4
I IN NT TR RE EB BA AR RI I
R RE EC CA AP PI IT TU UL LA AT TI IV VE E
$. Riscul de faliment sau de credit este generat de o serie de factori dintre care:
$. conjunctura economic" nefavorabil" pentru client
2. absen#a supravegherii bancare
3. constituirea sistematic" de garan#ii
4. punerea n aplicare a unui serviciu de centralizare a riscurilor;
5. determinarea st"rii de s"n"tate financiar" a clientului.
Este corect# combina"ia:
a) $+2+3; c) 2+3+4; e) $+4+5;
b) $+2+5; d) 3+4+5;
2. Riscul reglement"rilor este cunoscut sub denumirea de:
a) risc deontologic
b) risc juridic, fiscal sau penal
c) risc accidental
d) risc de imagine comercial"
e) risc sectorial
3. Raportul european de solvabilitate (RSE) oblig" b"ncile s"-!i constituie fonduri proprii
egale cu cel pu#in:
a) 60% din valoarea activelor
b) $00% din totalul pasivelor constituite pe termene mai reduse de o lun"
c) 8% din suma total' a riscurilor de credit
d) $2% din valoarea activelor bilan#iere !i extrabilan#iere ponderate cu gradul de risc
e) 8% din excedentul pozi#iei nete globale
4. Coeficientul de lichiditate pruden&ial'
a) ia n considerare crean#ele !i exigibilitatea pe o perioad" de cel pu#in o lun"
b) nivelul minim este de $00%
c) se calculeaz" pentru fiecare lun" pe seama elementelor disponibile n ultima zi a lunii
respective
d) valoarea coeficien#ilor de ponderare variaz" de la $00% pn" la 25%
e) corespunde unui coeficient de lichiditate pe 5 ani
Nu este valabil unul dintre r#spunsuri
5. Reglement'rile pruden&iale romne%ti limiteaz' expunerile mari ale unei b'nci la:
a) 20% din fondurile proprii (nivelul unei singure expuneri) %i de 8 ori nivelul
fondurilor proprii (suma total' a expunerilor)
b) $0% din fondurile proprii ale societ"#ii c"reia i se acord" creditele
c) 5% din fondurile proprii ale b"ncii
d) 8% din nivelul capitalului propriu
e) $2% din valoarea fondurilor proprii
Riscurile !i pruden"a bancar#. Performan"e bancare
6. Sistemul uniform de rating bancar !i avertizare timpurie (CAMPL) implementat de BNR
permite clasificarea b"ncilor n func#ie de urm"toarele elemente:
a) divizarea riscurilor mari
b) calitatea activelor
c) adecvarea capitalului
d) profitabilitatea bancar"
e) lichiditatea bancar"
Unul dintre enun"uri nu este valabil
7. Impactul reglement"rilor pruden#iale se manifest" favorabil n domeniul:
a) strategic prin crearea unei puternice constrngeri asupra dimensiunii bilan#ului;
b) politicii comerciale, concretizat" n selectarea clien#ilor, dezvoltarea unor activit"#i pu#in
consumatoare de fonduri, tarifarea produselor !i serviciilor bancare;
c) financiar, prin structurarea finan#"rilor pe termen lung !i scurt;
d) armoniz"rii interna#ionale a concuren#ei prin supunerea la acelea!i reglement"ri a tuturor
b"ncilor;
e) concuren&ei, n sensul major'rii acesteia, al aprecierii corespunz'toare a resurselor
%i al diminu'rii acestora.
Unul dintre enun"uri nu este corect.
8. Soldurile intermediare de gestiune Produs net bancar !i Rezultat brut din exploatare, se
determin" pe baza urm"toarelor elemente care figureaz" n contul de rezultate:
$. venituri !i cheltuieli din exploatarea bancar"
2. cheltuieli generale
3. provizioane pentru riscuri bancare
4. rezultate din reevalu"rile imobiliz"rilor financiare
5. rezultate excep#ionale
Nu se iau n considerare urm#toarele componente
a) 3+4+5
b) $+2+3
c) $+4+5
d) 2+4+5
e) $+3+4
9. Se cunosc urm"toarele informa#ii bilan#iere referitoare la banca romneasc" Y:
numerar: 3500
credite acordate agen#ilor economici !i persoanelor fizice: 75000
credite acordate administra#iilor centrale: 50000
credite de consum: 20000
credite ipotecare: $5000
alte active !i imobiliz"ri corporale: 30000
capital social: $2500
rezerva general" pentru riscul de credit: 2500
fondul de rezerv": 20000
Elementele extrabilan#iere angajate de banc" sub form" de scrisori de garan#ie reprezint":
$50000 u.m. (se folosesc ponderile din tabelele 3 !i 4 din cadrul acestui capitol)
Pentru respectarea nivelului de solvabilitate bancar" nivelul capitalului propriu trebuie s":
a) creasc' cu 4$00 mii u.m.
b) scad" cu 4$00 mii u.m.
c) se men#in" constant
d) creasc" cu $660 mii u.m.
e) creasc" cu $2.400 mii u.m.
CAPITOLUL 4
$0. Rata rentabilit'&ii financiare !i rata profitului nregistreaz" urm"toarele valori la banca
X unde se cunosc:
capital total: $5.000 mii u.m.
capital social: 9000 mii u.m.
venituri din dobnzi !i comisioane: 3350 mii u.m.
cheltuieli cu dobnzile: $970 mii u.m.
alte cheltuieli: 370 mii u.m.
cota impozitului de profit (30%)
activele nevalorificabile reprezint" 25% din totalul activelor
Este valabil" varianta:
a) $5% !i 20,5%; c) 7,86% %i 2$,$3%; e) 3,4% !i $5,2%;
b) 7% !i $4,8%; d) 5,5% !i 7,86%;
Riscurile !i pruden"a bancar#. Performan"e bancare
B BI IB BL LI IO OG GR RA AF FI IE E
$. Aglietta Michel Le risque de systme
2. Sophie Brana
Michael Cazals
Pascal Kaufmann
Economie monetaire et financire , TD, Dunod, Paris, $999
3. Cartapanis Andr Les turbulences de la globalisation financire, Ed. Economica, $997
4. Cohen Elie Dictionnaire de gestion, Coll. Reprs, La Dcoverte, $997
5. Rouach Michel
Naulleau Grard
Le cntrole de gestion bancaire et financire cl pour la competitivit,
Ed. Banque, $990
6. Simon Yves Enciclopedie des marchs financieres, vol. Economica, $997
7. Sardi Antoine La surveillance prudentielle des etablissements de credit, Afges, Ed.
$996
8. Fournier Jaques Mthodologie pour mieux maitrise le risque de credit, Banque, $995
9. Leonard Jaques Les mouvements internationaux de capitaux, Ed. Economica, $997
$0. Vasile Dedu Gestiune bancar!, EDP, $99
Legisla&ie
Normele nr. 8 privind limitarea riscului de credit al b"ncilor MOf nr. 245 / $ iunie $999
Legea bancar" nr. 58 / $998, MOf., nr. $2$ / $998
Regulament nr.$ privind organizarea !i func#ionarea la BNR a Centralei Riscurilor Bancare,
MOf. 6$4 / $999