AGENTIA JUDETEANA DE OCUPARE A FORTEI DE MUNCA NEAMT

CENTRU DE FORMARE PROFESIONALA PIATRA NEAMT

LUCRARE DE ABSOLVIRE
A CURSULUI DE CONTABILITATE

Cursant:

Formatori:

MIRA VINCA

CRISTINA PAVALUTA
BORNAC MIHAELA

1.

PREZENTAREA FORMEI DE NREGISTRARE CONTABIL

1.1. Forma de nregistrare contabil

Forma de nregistrare contabil poate fi definit ca ansamblul mijloacelor de lucru existente i
a modalitilor de utilizare a acestora folosite n contabilitatea curent a agenilor economici. Ea
asigur nregistrarea documentelor justificative n ordinea cronologic i sistematic privitoare la
toate operaiile economice ale entitilor.
Societatea comercial utilizeaz ca metod de amortizare a imobilizrilor corporale metoda
liniar, iar ca metod de eviden a stocurilor metoda inventarului permanent.
Contabilitatea analitic a stocurilor este organizat dup metoda cantitativ-valoric.
Stocurile la ieire se evalueaz i nregistreaz n contabilitate dup varianta costului mediu
ponderat.
Produsele finite obinute din procesul de producie sunt evaluate i nregistrate la costul
estimat (standard, planificat).
Mrfurile de la magazinul propriu de desfacere cu amnuntul sunt contabilizate la preul cu
amnuntul. Magazinul este aprovizionat cu mrfuri prin transferul de produse finite obinute din
procesul de producie.

1.2. Programul de gestiune utilizat

Societatea utilizeaz programul de gestiune Navision. n momentul introducerii datelor din
documentele primare n machete, programul genereaz automat nregistrrile contabile aferente,
acestea putnd fi vizualizate imediat.
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Modulul principal Navision ofer urmtoarele faciliti de gestionare:

Eviden contabil
Stocuri
Furnizori i clieni
ncasri i pli
Liste i rapoarte
Inventare

2.

Operaii de ncasri n numerar.

Societatea a ntreprins urmtoarele operaii de ncasri n numerar pe parcursul lunii iunie.

n data de 03.01.2015 S.C. PANIA S.R.L. ncaseaz cu Chitan de la clientul S.C

HELMEA COM S.R.L suma de 1.500 lei.
5311

4111

Casa n lei

n data de 01.012015 se ridic numerar de la banc cu Dispoziie de ncasare n

sum de 10.000 RON, pentru diverse cheltuieli.
5311

5121

Casa n lei

5.000 lei

Clieni

10.000 lei

Viramente interne

Se ncaseaz n baza Chitanei 245/03.01.2015 suma de 500 lei de la clientul S.C

MAXIM S.R.L
5311

4111

Casa n lei

500 lei

Clieni

3. Acordarea i justificarea avansului spre decontare

nregistrri contabile ocazionate de acordarea avansului:
Se acord un avans de trezorerie administratorului societii n sum de 2.000 Ron,
pentru cheltuieli diverse pe baza Dispoziiei de plat 515/03.01.2015
542

Avansuri de
trezorerie

5311

2.000

Casa n lei

Se cumpr de ctre administrator marf pe baza de chitan fiscal.3084/03.01.2015

%
371

401

"Avansuri de
trezorerie

Mrfuri

4426

1.240 lei
1.000 lei
240 lei

T.V.A deductibil

Se restituie diferena rmas din avansul de trezorerie

401
Furnizori

5311
Casa n lei

542

1.240 lei

Avansuri de
trezorerie

542
Avansuri de
trezorerie

810 lei

4.

Depuneri de numerar la banc

nregistrri contabile:
Se depun la banc 24.000 RON din casieria unitii.
581

5311

Viramente
interne

5121

Conturi curente
la bnci n lei

5.

24.000 lei

Casa n lei

581

24.000 lei

Viramente
interne

Acordarea i rambursarea de credite

. S.C PANIA S.R.L a ncheiat un contract de credit n valoare de 50.000 RON cu banca BRD
Groupe Societe Generale pe o perioad de 5 ani, dobnda anual de 10 %.
Operaiunile de mai jos au fost generate ca urmare a folosirii extrasului de cont:
ncasarea creditului pe termen lung n valoare de 100.000:lei
5121

Conturi curente
la bnci n lei

1621

50.000

lei

Credite bancare
pe termen lung

Plata dobnzii aferente creditului:

666

Cheltuieli privind
dobnzile

5121

5.000 lei

Conturi curente
la bnci n lei

Rambursarea creditului pe termen lung la scaden:

1621
Credite bancare
pe termen lung

6.

5121

5.000

lei

Conturi curente
la bnci n lei

Aprovizionarea de stocuri de la furnizori i decontarea valorii acestora

n cadrul S.C. PANIA S.R.L principalele operaiuni privind aprovizionarea se refer la materii
prime, materiale consumabile, materiale de natura obiectelor de inventar, i ambalaje.
nregistrarea n contabilitate a aprovizionrilor de materiale se face pe baza Facturii fiscale
emise de furnizor. Pe baza facturii se ntocmete Nota de recepie.
1) Societatea achiziioneaz pe baz de factur 600 kg de drojdie de la furnizorul S.C
PANI-PLAST S.R.L , la preul de 3 Ron/ kg, T.V.A= 24%
a. Primirea facturii de la furnizor:
3

%
301

401
Furnizori

2.232 lei
1.800 lei

Materii prime

4426

432 lei

T.V.A deductibil
b. Achitarea facturii la furnizor:
401

Furnizori

5121

2.232 lei

Conturi curente
la bnci n lei

2) Societatea se aprovizioneaz cu 800 Litri benzin pentru mainile de livrare, la preul

de 3.4 Ron/ L. T.V.A= 24%
a. nregistrarea facturii primite:
%
=
3022

401
Furnizori

3.372,80 lei
2.720,00 lei

Combustibili

426

652,80 lei

T.V.A deductibil

b. Decontarea facturii:
401

Furnizori

5311

3.372,80 lei

Casa n lei

3) Se achiziioneaz conform facturii, de la furnizorul S.C DIADEMA S.R.L 25 de

halate albe pentru brutari i patiseri la preul de 56 RON / bucat, T.V.A 24 %.
a. nregistrarea facturii:
%
3028

401
Furnizori

1.736 lei
1.400 lei

Alte materiale consumabile

4426

336 lei

T.V.A.deductibil

b. Plata furnizorului prin banc:

401
Furnizori

5121

1.736 lei

Conturi curente
la bnci n lei

4) Se achiziioneaz o pies de schimb pentru un utilaj n valoare de 1.576 RON, T.V.A

24% de la furnizorul S.C NELBI S.R.L
a. Achiziionarea piesei de schimb:
%
=
401
4

1.954, 24 lei

 Furnizori

3024

1.576,00 lei

Piese de schimb

4426

378,24 lei

T.V.A deductibil

b. Achitarea facturii fiscale:

401

5121

Furnizori

1.954,24 lei

Conturi curente
la bnci n lei

6.1. Stocuri date spre prelucrare sau aflate la teri sub diverse forme
nregistrri contabile:
1) Se achiziioneaz un utilaj n valoare de 1.215lei, care este lsat n custodie la teri.Ulterior se
face recepia pe baza Procesului verbal de predare- primire.nr 1056
a. Achiziionarea materiale:
%
=
351

401
Furnizori

1.506,60 lei
1.215,00 lei

Materii i materiale
aflate la teri

4426

291,60 lei

T.V.A deductibil

b. nregistrarea recepiei materialelor de la teri:

3024
=
351
Piese de schimb

c. Achitarea facturii:
401

1.215 lei

Materii i materiale
aflate la teri

Furnizori

5121

1.506,60 lei

Conturi curente
la bnci n lei

2) Se trimite la teri,la S.C ALTIS S.R.L, spre prelucreare, pe baza avizului de nsoire
3143materii prime la pre de nregistrare 900 RON, n vederea obinerii de
ambalaje.Cheltuielile de prelucrare facturate sunt de 250 RON, T.V.A 24%.
a. Expediere ateriilor prime pe baz de aviz la teri:
351
Materii i materiale

301

900 lei

Materii prime
aflate la teri

b. Recepia ambalajelor rezultate n urma prelucrrii materiei prime:

381
=
351
900 lei

Ambalaje

Materii i materiale
aflate la teri

c. nregistrarea costului prelucrrii materiilor prime:

%
381

401
Furnizori

Ambalaje
4426

310,00 lei
250,00 lei
60,00 lei

T.V.A deductibil

6.2. Eliberarea n consum de materii prime i materiale

nregistrri contabile:
1) Consum de materii prime:
601

301

Cheltuieli cu
materiile prime

1.000 lei

Materii prime

2) Consum de combustibili:
6022

3022

Cheltuieli privind
combustibilul

2.720 lei

Combustibili

3) Darea n consum a pieselor de schimb:1

6024

Cheltuieli privind
piesele de schimb

3024

1.215 lei

Piese de schimb

6.3. Achiziionarea, darea n folosin, nregistrarea uzurii i casarea obiectelor de inventar.

nregistrri contabile:
1) Se achiziioneaz pe baz de factur materiale de natura obiectelor de inventar n valoare de
765 RON. Acestea se dau n folosin, iar dup uzura lor complet, se caseaz.2
a. Recepia materialelor pe baza facturii fiscale:
%
303

401

Furnizori
Mat. de natura ob. de inventar

4426

948,60 lei
765,00 lei
183,60 lei

T.V.A deductibil

b. Achitarea facturii:
401

5121

Furnizori

Conturi curente
la bnci n lei

c. Darea n consum a materialelor:

1
2

Anexa 12
Anexa 13

948,60 lei

603

Cheltuieli privind mat.

de natura ob.de inventar

303

765

lei

Materiale de natura
obiectelor de inventar

6.4. Contabilitatea intrrilor i ieirilor de imobilizri necorporale

nregistrari contabile
1. S.C. PANIA S.R.L. achiziioneaz un program informatic la preul de 2.700 RON, T.V.A
aferent de 24 %.care se achit n numerar.Amortizarea programului se face n 3 ani.Ulterior este
scos din eviden.
a. Achiziionarea programului informatic WinMentor:
%
208

404
Furnizori de

Alte imobilizri
necorporale

3.348,00 lei
2.700 ,00 lei

imobilizri

4426

648,00 lei

T.V.A deductibil
b. Achitarea facturii:232
404

Furnizori de

5121

3.348,00 lei

Conturi curente la
bnci n lei

imobilizri

c. nregistrarea amortizrii lunare a programului informatic:

Amortizarea= 2.700 : 3:12= 75 RON / lun
6811
=
2808
75 lei/ Lun

Cheltuieli de exploatare

Amortizarea altor

privind amortizarea
imobilizrilor

imobilizri necorporale

6.5. Operaiuni de intrare i ieire a mijloacelor fixe n/ din unitatea patrimonial

nregistrri contabile:
1. Se achiziioneaz un dulap la preul de 396 RON, plus T.V.A de 24 %, care se deconteaz
ulterior prin banc.Durata de utilizare a dulapului este de 5 ani, iar regimul de amortizare este cel
liniar.
a. Intrarea n gestiunea unitii a mijlocului fix:

%
214

404
Furnizori de

491,04 lei
396,00 lei

Mobilier

imobilizri

4426

95,04 lei

T.V.A deductibil

b. Achitarea datoriei fa de furnizor:

404

5121

Furnizori
de imobilizri

491,04 lei

Conturi curente
la bnci n lei

c. nregistrarea amortizrii lunare:

6811

Cheltuieli de exploatare privind

amortizarea imobilizrilor

2814

396lei/lun

Amortizarea altor imobilizri

corporale

d. Scoaterea din eviden a mijlocului fix amortizat complet:

2814

214

Amortizarea altor imobilizri

corporale

7.

396 lei

Mobilier

Contabilitatea cheltuielilor

7.1. Contabilitatea cheltuielilor de exploatare

7.1.1.

Contabilitatea cheltuielilor privind materialele nestocabile

Achiziia de materiale nestocate se nregistreaz n contabilitate astfel:

%
604

401

1.860.00 lei

Furnizori

1.500,00 lei

Cheltuieli privind materialele

nestocate

4426

360,00 lei

T.V.A. deductibila

7.1.2.

Contabilitatea cheltuielilor privind energia i apa

nregistrarea contabil a facturii curente de energie electric:
%
605

401
Furnizori

170,61 lei
137,59 lei

Cheltuieli privind
energia i apa

4426

33,02 lei

T.V.A. deductibila

7.1.3.

Contabilitatea cheltuielilor cu lucrri i servicii prestate de teri

Achitarea chiriei n numerar:
612

5311

Cheltuieli cu redevenele,
locaiile de gestiune i chiriile

7.1.4.

1.210 lei

Casa n lei

Contabilitatea cheltuielilor cu alte servicii executate de teri

nregistrri contabile:
nregistrarea facturii telefonice 625 i achitarea acesteia:
%
626

401
Furnizori

148,50 lei
119,76 lei

Cheltuieli potale
i taxe de telecomunicaii

4426

28,74 lei

T.V.A. deductibila

401

5121

Furnizori

148,50

Conturi curente la
bnci n lei

Achitarea unor lucrari de reparaii:

%
611

401
Furnizori

177,94 lei
143,50 lei

Cheltuieli cu ntreinerea
i reparaiile

4426

34,44 lei

T.V.A. deductibila

401

Furnizori

7.1.5.

5311

177,94 lei

Casa n lei

Contabilitatea cheltuielilor privind impozitele, taxele i vrsmintele asimilate

Aceste cheltuieli includ impozitele, taxele i vrsmintele asimilate pe care societatea trebuie
s le plteasc la bugetul de stat, la bugetele locale sau altor organisme publice.
nregistrri contabile:
nregistrarea cheltuielilor cu impozitul pe cldiri:
635

446

Cheltuieli cu alte impozite,

Alte impozite, taxe i
taxe i vrsminte assimilate
vrsminte assimilate

978,80 lei

 nregistrarea taxei pentru mijloacele de transport:

635

Cheltuieli cu alte impozite,

taxe i vrsminte assimilate

446

650,00 lei

Alte impozite, taxe i

vrsminte asimilate

7.2. Contabilitatea cheltuielilor financiare

nregistrarea diferenelor nefavorabile de curs valutar rezultate n urma ncasrii

creanelor n valut:
665

4111

Cheltuieli din diferente

de curs valutar

1.200 lei

Clienti

nregistrarea cheltuielilor privind dobnzile:

666

Cheltuieli privind
dobanzile

5121

5.000 lei

Conturi curente
la banci in lei

Contabilitatea cheltuielilor cu amortizarea imobilizrilor

nregistrri contabile privind amortizarea:
Altor imobilizri necorporale:
6811

Cheltuieli de exploatare privind

amortizarea imobilizarilor

2808

95,04lei/ lun

Amortizarea altor
imobilizari necorporale

Instalaiilor, mijloacelor de transport:

6811
Cheltuieli de exploatare privind
amortizarea imobilizarilor

2813

1.320 lei/ lun

Amortizarea instalatiilor, mijloacelor ,

de transport ,animalelor si plantatiilor

Altor imobilizri corporale:

6811
Cheltuieli de exploatare privind
amortizarea imobilizarilor

2814

Amortizarea altor imobilizari

corporale

nchiderea conturilor de cheltuieli:

7.3. Contabilitatea stocurilor din producie proporie
1) Se recepioneaz produse finite (pine alb 700gr.):
10

396 lei/ lun

345

711

Produse finite

1.500 lei

Variaia stocurilor

2) Se livreaz la clientul S.C PANACOM S.RL 750 pini albe, pre unitar 2 RON.
4111

%
701

Clieni

1.860 lei
1.500 lei

Venituri din din vnzarea

produselor finite

4427

360 lei

T.V.A colectat

3) Se scad produsele vndute din gestiune.

711

345

Variaia stocurilor

1.500 lei

Produse finite

4) Se ncaseaz de la client factura cu chitana

5311

4111

Casa n lei

8.

1860 lei

Clieni

Contabilitatea veniturilor
nregistrri contabile:
Se livreaz produse finite la clieni, conform facturii n valoare de 120.570 RON,
T.V.A 24 %:
4111
= %
149.506,80 lei
Clienti
701
120.570,00 lei

Venituri din vanzarea

produselor finite

4427

28.936,80 lei

T.V.A. colectata

nchiderea conturilor de venituri:

701

Venituri din vanzarea

121
Profit sau pierdere
produselor finite

11

122.070,00 lei

9.

Inchiderea conturilor de cheltuieli:

121
Profit sau pierdere

%
601

23.505,65 lei
1.000,00 lei

Cheltuieli cu
materiile prime

6022

2.720,00 lei

Cheltuieli privind
combustibilul

6024

1.215,00 lei

Cheltuieli privind
piesele de schimb

603

765,00 lei

Cheltuieli privind mat.

de natura ob.de inventar

604

1.500,00 lei

Cheltuieli privind
materialele nestocate

605

137,59 lei

Cheltuieli privind
energia i apa

611

143,50 lei

Cheltuieli cu ntreinerea
i reparaiile
612

1.210,00 lei

Cheltuieli cu redevenele,
locaiile de gestiune i chiriile

626

119,76 lei

Cheltuieli potale
i taxe de telecomunicaii

635

1.628,80 lei

Cheltuieli cu alte impozite,

taxe i vrsminte assimilate

665

1.200,00 lei

Cheltuieli din diferente

de curs valutar

666

10.000,00 lei

Cheltuieli privind
dobanzile

6811
Cheltuieli de exploatare privind
amortizarea imobilizarilor

12

1.866,00 lei

EXTRAS DE CONT

Neamt

Cont: RO16BPOS713065317ROL01
Banca: BANCPOST, suc. Piatra
Titular:SCPania

SRL

Da
ta
operatiei

Expl
icatie

Docume
nt

Tranz
actie

Sold initial
03/01/201
5

CV FV

Debi
t
10.000,00

126/03.01.2015

Seria
Unitatea S.C.PANIA SRL
Nr.
ord.
Reg.
Com./an:
J40/14205/1994
C.I.F.: RO 5990324
Sediul: B-dul 9 mai, nr. 27,
Piatra Neamt

RST

depunere in
cont

24.000,00

Sold curent

34.000,00

nr. 560

CHITANA Nr.. 560

Data 03.01.2015

Am primit de la S.C. HELMEA SRL

Adresa str. Vaslui, nr. 9, Ghermanesti, Ilfov
Suma de 5.000,00 lei adic cincimii lei
Reprezentnd contravaloarea facturii nr. 17326/01.12.2014.
Casier,

Seria
Unitatea S.C.PANIA SRL
Nr.
ord.
Reg.
Com./an:
J40/14205/1994
C.I.F.: RO 5990324
Sediul: B-dul 9 mai, nr. 27,
Piatra Neamt

RST

nr. 560

CHITANA Nr.. 561

Data 03.01.2015

Am primit de la S.C. MAXIM SRL

Adresa Sos Vitan-Barzesti, nr. 11A i, Ilfov
Suma de 500,00 lei adic cincisute lei

13

C
redit

Reprezentnd contravaloarea facturii nr. 203/22.12.2014.

Casier,

Seria UPC
Furnizor: Moara Gliga SRL
Nr. ord. Reg.
Com/an:J22/11256/1992
C.I.F.: RO 136589
Sediul: Sos Pipera, nr. 47,
Bucuresti
Contul:
RO155RFS235236514159
Banca:
RAIFFEISEN,
suc.Pipera
Capital social: 316.500 lei
Cota T.V.A.=24%
Nr.
Denumirea produselor
crt.
sau serviciilor

0
1

1
Faina

Semntura
i tampila
furnizorului

FACTUR FISCAL
Nr. Facturii: 4598
Data (ziua, luna,
03.01.2015
Nr. aviz nsoire
(dac este cazul)

U.M
.

Cantitat
ea

2
Buc

3
1

Date privind expediia

Numele delegatului: Georgescu
Dan
Buletinul/C.I.
C.I.
Seria
RT nr.
12563
eliberat() S10
Mijlocul de transport
Nr. B-34-UIO
Expedierea
s-a
efectuat
n
prezena noastr la data de
ora
Semnturile

Seria
Furnizor: Moara Gliga SRL
Nr. ord. Reg.
Com/an:J22/11256/1992
C.I.F.: RO 136589
Sediul: Sos Pipera, nr. 47,
Bucuresti

RST

anul):

Preul
unitar
(fr
T.V.A.)
-lei4
1.240,00

Total
care:

din

Cumprtor: Pania SRL

Nr. ord. Reg. Com./an: J40/14205/1994
C.I.F: RO 5990324
Sediul: B-dul 9 mai, nr. 27,
Piatra Neamt
Contul:RO16BPOS713065317R
OL01
Banca: BANCPOST, suc. Piatra
Neamt
Capital social: 200 lei

Valoarea
-lei-

Valoarea T.V.A.
-lei-

5(3x4)
1.000,00

6
240,00

1.000,90

240,00

Accize
Semntura
de primire

nr. 3084

CHITANA Nr.. 3084

Data 03.01.2015

14

Nr. 4598

Total de plat
(col.5+col.6)

1.240,00

Am primit de la S.C. PANIA SRL

Adresa Piatra Neamt
Suma de 1.240,00 lei adic omie douasutepatruzeci lei
Reprezentnd contravaloarea facturii nr. 4598/03.01.2015.
Casier,

Seria UPC
Furnizor: Pani-Plast SRL
Nr.
ord.
Reg.
Com/an:
J23/1687/2005
C.I.F.: RO 17940192
Sediul: Str. Drumul Garii,
Otopeni,
Ilfov
Contul:
RO52BACX000000013184925
0
Banca: UNICREDIT TIRIAC
BANK,
Suc. Millennium
Capital social: 2.000 lei
Cota T.V.A.=24%
Nr.
Denumirea produselor
crt.
sau serviciilor

0
1

1
Drojdie

Semntura
i tampila
furnizorului

FACTUR FISCAL
Nr. Facturii: 811
Data (ziua, luna,
04.01.2015
Nr. aviz nsoire
(dac este cazul)

U.M
.

Cantitat
ea

2
Buc

3
600

Date privind expediia

Numele delegatului: Georgescu
Dan
Buletinul/C.I.
C.I.
Seria
RT nr.
12563
eliberat() S10
Mijlocul de transport
Nr. B-34-UIO
Expedierea
s-a
efectuat
n
prezena noastr la data de
ora
Semnturile

anul):

Preul
unitar
(fr
T.V.A.)
-lei4
3,00

Total
care:

din

Nr. 4598

Cumprtor: Pania SRL

Nr.
ord.
Reg.
Com./an:
J40/14205/1994
C.I.F: RO 5990324
Sediul: B-dul 9 mai, nr. 27,
Piatra Neamt
Contul:RO16BPOS71306531
7ROL01
Banca:
BANCPOST,
suc.
Piatra Neamt
Capital social: 200 lei

Valoarea
-lei-

Valoarea T.V.A.
-lei-

5(3x4)
1.800,00

6
432,00

1.800,00

432,00
X

Accize

Semnatura
de primire

15

Total
de
plata
(col.5+col..
6)

2.232,00

ORDIN DE PLATA NR. 1 PLATI 2.232 - LEI ADICA

douamiidouasutetreizecisidoi
PLATITOR: SC PANIA SRL

CATRE: Pani-Plast SRL

RO 17501677
DE LA BANCA: BANCPOST

17940192

RO

IN CONT: RO52BACX0000000131849250

RO16BPOS713065317
ROL01

LA BANCA: UNICREDIT TIRIAC BANK

DATA
EMITERII:
04/01/201
5

REPREZENTAND:
CV FF 811/04.01.2015

EXTRAS DE CONT

Neamt
SRL

Cont: RO16BPOS713065317ROL01
Banca: BANCPOST, suc. Piatra
Titular:SCPania

Data
operatiei

Docume
nt

Explicatie

Debi
Tranzactie

Sold initial
04/01/201
5

CV OP

Credit

34.000,00
1/04.01.2015

Plata factura
Sold curent

2.232,00
31.768,00

Unitatea :PANIA SRL

NOTA DE RECEPTIE SI CONSTATARE DE DIFERENTE
Numar document
Ziua

Data
Luna

Anul

256

Factura
Nr. 811
Aviz de
marfii

insotire

04
01
2015
Subsemnatii, membrii ai comisiei de receptie, am procedat la receptia valorilor materiale
furnizate de
TehnoGrup Est, din localitatea Otopeni, cu auto nr, consemandu-se
urmatoarele:

16

Denumirea bunurilor
recetionate

Nr. Crt.
1

U.M.

Drojdie

bu

Cantitate
60
0

Receptionat
Pret
Valoar
unitar
e
1.800,
3,00
00

TOTAL
VALORIC

Numele
prenumele

1.800,
00

Comisia de receptie
si
Semnatura

Data

Primit in gestiune
Semnatur
a

04/01/2015

Furnizor: DIADEMA SRL

Nr. ord. Reg.
Com/an:J23/54532/1996
C.I.F.: RO 135562
Sediul: Bulevardul Unirii, nr.
36, sector 3, Bucuresti
Contul:
RO12BRD2236941399
Banca: BRD, suc. Unirii
Capital social: 200 lei
Cota T.V.A.=24%
Nr.
Denumirea produselor
crt.
sau serviciilor

0
1

1
Halate albe

Semntura
i tampila
furnizorului

FACTUR FISCAL
Nr. Facturii: 1480
Data (ziua, luna,
05.01.2015
Nr. aviz nsoire
(dac este cazul)

U.M
.

Cantitat
ea

2
Buc

3
25

Date privind expediia

Numele delegatului: Georgescu
Dan

anul):

Preul
unitar
(fr
T.V.A.)
-lei4
56

Total
care:

din

Seria UPC Nr. 4598

Cumprtor: Pania SRL
Nr.
ord.
Reg.
Com./an:
J40/14205/1994
C.I.F: RO 5990324
Sediul: B-dul 9 mai, nr. 27,
Piatra Neamt
Contul:RO16BPOS71306531
7ROL01
Banca:
BANCPOST,
suc.
Piatra Neamt
Capital social: 200 lei

Valoarea
-lei-

Valoarea T.V.A.
-lei-

5(3x4)
1.400,00

6
336,00

1.400,00

336,000
X

Accize

17

Buletinul/C.I.
C.I.
Seria
RT nr.
12563
eliberat() S10
Mijlocul de transport
Nr. B-34-UIO
Expedierea
s-a
efectuat
n
prezena noastr la data de
ora
Semnturile

Semntura
de primire

Total de plat
(col.5+col.6)
1.736,00

EXTRAS DE CONT

Neamt
SRL

Cont: RO16BPOS713065317ROL01
Banca: BANCPOST, suc. Piatra
Titular:SCPania

Data
operatiei

Docume
nt

Explicatie

Debi
Tranzactie

Sold initial
05/01/201
5

CV OP

Credit

31.768,00
2/05.01.2015

Plata factura
Sold curent

Furnizor: Distrigaz Sud SRL

Nr. ord. Reg.
Com/an:J40/56328/1990
C.I.F.: RO 12387
Sediul: Sos Bucuresti-Ploiesti,
nr. 176
Contul:
RO125BCR235699874136
Banca: BCR, suc. Pipera
Capital social: 3.016.500 lei
Cota T.V.A.=24%
Nr.
Denumirea produselor
crt.
sau serviciilor

FACTUR FISCAL
Nr. Facturii: 850
Data (ziua, luna,
11.01.2015
Nr. aviz nsoire
(dac este cazul)

U.M
.

Cantitat
ea

anul):

Preul
unitar
(fr

18

1.736,00
30.032,00

Seria UPC Nr. 4598

Cumprtor: Pania SRL
Nr.
ord.
Reg.
Com./an:
J40/14205/1994
C.I.F: RO 5990324
Sediul: B-dul 9 mai, nr. 27,
Piatra Neamt
Contul:RO16BPOS71306531
7ROL01
Banca:
BANCPOST,
suc.
Piatra Neamt
Capital social: 200 lei

Valoarea
-lei-

Valoarea T.V.A.
-lei-

0
1

1
Energie electrica

Semntura
i tampila
furnizorului

2
Buc

3
1

Date privind expediia

Numele delegatului: Georgescu
Dan
Buletinul/C.I.
C.I.
Seria
RT nr.
12563
eliberat() S10
Mijlocul de transport
Nr. B-34-UIO
Expedierea
s-a
efectuat
n
prezena noastr la data de
ora
Semnturile

T.V.A.)
-lei4
137,59

Total
care:

din

5(3x4)
137,59

6
33,02

137,00

33,02

Accize
Semntura
de primire

Total de plat
(col.5+col.6)

170,61

EXTRAS DE CONT

Neamt
SRL

Cont: RO16BPOS713065317ROL01
Banca: BANCPOST, suc. Piatra
Titular:SCPania

Data
operatiei

Explicatie

Docume
nt

Debi
Tranzactie

Sold initial
11/01/201
5

CV OP

30.032,00
3/11.01.2015

Plata factura
Sold curent

Furnizor: Vodafone Romania

SA
Nr. ord. Reg.
Com/an:J23/56539/2006

Credit

FACTUR FISCAL
Nr. Facturii: 625

19

170,61
29.861,39

Seria UPC Nr. 4598

Cumprtor: Pania SRL
Nr. ord. Reg. Com./an:
J40/14205/1994
C.I.F: RO 5990324
Sediul: B-dul 9 mai, nr. 27,

C.I.F.: RO 23641
Sediul: Bulevardul Unirii, nr.
12, sector 3, Bucuresti
Contul:
RO12BRD23545941399
Banca: BRD, suc. Unirii
Capital social: 200.000.000 lei

Cota T.V.A.=24%
Nr.
Denumirea produselor
crt.
sau serviciilor

0
1

1
Servicii de telefonie

Semntura
i tampila
furnizorului

Data (ziua, luna,

14.01.2015
Nr. aviz nsoire
(dac este cazul)

U.M
.

Cantitat
ea

2
Buc

3
1

Date privind expediia

Numele delegatului: Georgescu
Dan
Buletinul/C.I.
C.I.
Seria
RT nr.
12563
eliberat() S10
Mijlocul de transport
Nr. B-34-UIO
Expedierea
s-a
efectuat
n
prezena noastr la data de
ora
Semnturile

anul):

Preul
unitar
(fr
T.V.A.)
-lei4
119,76

Total
care:

din

Piatra Neamt
Contul:RO16BPOS71306531
7ROL01
Banca: BANCPOST, suc.
Piatra Neamt
Capital social: 200 lei

Valoarea
-lei-

Valoarea T.V.A.
-lei-

5(3x4)
119,76

6
28,74

119,76

28,74

Accize
Semntura
de primire

20

Total de plat
(col.5+col.6)

148,50