Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
SUCEAVA
Facultatea de tiine Economice i Administraie Public
Specializarea : Economia Comerului, Turismului i Serviciilor
Anul III, sem II
TEHNICI I OPERAIUN I
BANCARE
2008
Capitolul 1..............................................................................................................................5
SISTEMUL SI INSTRUMENTELE DE PLATI INTERBANCARE ......................................5
Obiective: ...........................................................................................................................5
1.1 SISTEMUL DE PLATI ................................................................................................5
1.2 INSTRUMENTE DE PLATI ........................................................................................7
1.3 OPERATIUNI BANCARE DE PLATI .........................................................................8
1.4 CONTURILE BANCARE ..........................................................................................10
Concepte cheie: ....................................................................................................................12
Teste grila.........................................................................................................................13
Capitolul 2............................................................................................................................ 14
PLATILE CU NUMERAR. ..................................................................................................14
Obiective: .........................................................................................................................14
2.1 NUMERARUL CA INSTRUMENT DE PLATA .......................................................14
2.2 CONFECTIONAREA BANCNOTELOR ...................................................................15
Teste grila.........................................................................................................................16
Capitolul 3............................................................................................................................ 17
TRANSFERUL DE CREDIT ............................................................................................... 17
Obiective: .........................................................................................................................17
3.1 PROCEDEE DE DECONTARI ..................................................................................17
3.2 TRANSFERUL DE CREDIT .....................................................................................18
3.3 ORDINUL DE PLATA .............................................................................................. 18
3.3.1 Caracteristicile ordinului de plata .........................................................................19
3.3.2 Circuitul ordinului de plata ...................................................................................19
3.4 ACREDITIVUL BANCAR ........................................................................................20
Teste grila.........................................................................................................................21
Capitolul 4............................................................................................................................ 22
TRANSFERUL DE DEBIT ..................................................................................................22
4.1 DEBITUL DIRECT ....................................................................................................22
4.2 PLATILE PROGRAMATE ........................................................................................22
4.3 CECUL BANCAR......................................................................................................23
4.3.1 Caracteristicile cecului .........................................................................................23
4.3.2 Tipuri de cecuri ....................................................................................................24
4.3.3 Procesarea bancara a cecurilor ..............................................................................25
4.4 GIRAREA CECULUI ................................................................................................ 26
Teste grila.........................................................................................................................26
Capitolul 5............................................................................................................................ 28
CAMBIA SI PROCESUL CAMBIAL ..................................................................................28
5.1 CAMBIA CA INSTRUMENT DE PLATA ................................................................ 28
5.1.1 Caracteristicile cambiei ........................................................................................28
5.1.2 Tipuri de cambie ..................................................................................................30
5.1.3 Emiterea cambiei .................................................................................................30
5.1.5 Scontarea cambiei ................................................................................................ 31
5.1.6 Scadenta si plata cambiei .....................................................................................31
5.2 BILETUL LA ORDIN ................................................................................................ 32
5.3 PROCESUL CAMBIAL ............................................................................................. 32
5.3.1 Girul ....................................................................................................................33
5.3.2 Avalul ..................................................................................................................34
5.4 ACTIUNI JURIDICE PENTRU RECUPERAREA CAMBIEI....................................35
5.4.1 Protestul ...............................................................................................................35
Capitolul
1
SISTEMUL SI INSTRUMENTELE DE PLATI INTERBANCARE
Obiective:
Sisteme de plati
Instrumente de plati
Conturi bancare
sistemul bancar la care agentii au conturi sau unii agenti nonbancari specializati (brokeri,
posta). Preferinta persoanelor fizice si juridice pentru banci este dererminata de creantele
asupra acestora (depozitele) care au caracter de lichiditate iar transferurile se pot efectua
imediat si la intreaga valoare. Treapta a treia o constituie casele de compensatie care pot fi de
stat sau particulare, dar sub controlul bancii centrale. Treapta a patra este agentul de
decontare, una din bancile de prim rang din economie sau in unele cazuri acest rol il
indeplineste chiar banca centrala. Ultima treapta este banca centrala care are rolul de
supraveghetor, imprumutator de ultima instanta si garantor.
Plata si transferul de fonduri. Prin plata se intelege transferul de fonduri care are ca
efect stingerea obligatiunilor financiare dintre partile participante la o tranzactie economica si
schimbul de proprietate a activului in timp ce transferul de fonduri are un continut mai larg si
fara un scop economic, ca de ex. transferul de bani dintr -un cont in altul, transferul de bani
catre o alta persoana in scop umanitar sau pentru studii, transferul de bani de catre o persoana
care lucreaza in strainatate catre familia din tara de resedinta etc.
Transferuri interbancare si intrabancare. Transferurile de fonduri pentru efectuarea
platilor pot avea loc intre banci diferite si in acest caz acestea se numesc transferuri
interbancare spre deosebire de transferurile de fonduri intre unitatile aceleiasi banci care se
numesc transferuri intrabancare. Transferurile interbancare modifica situatia soldurilor din
conturile de la banca agent de decontare, deci o modificare patrimoniala, cele intrabancare
determinand numai o miscare interna, soldul de la agentul de decontare ramanand
nemodificat.
Decontarea reprezinta transferul de f onduri intre banci si incarcarea -descarcarea de
gestiune a bancilor participante la transfer, precum si finalizarea platii prin descarcarea de
gestiune a platitorului (debitorul) fata de beneficiarul platii (creditorul). Activele care circula
in sistemul de plati (banii) reprezinta creante asupra guvernului (moneda metalica), asupra
bancii centrale (bancnotele sau fondurile banesti din evidentele bancii centrale) si asupra
institutiilor bancare (depozitele bancare). Aceste active sunt cunoscute sub denumire a
generica de mijloace de decontare, folosita mai ales in activitatea de analiza a activitatii
bancare. Decontarile se impart in doua mari categorii: pe baza bruta si pe baza neta .
Decontarile pe baza bruta sunt cele care se efectueaza operatie cu operatie si sunt specifice
platilor de valori mari in timp ce decontarile pe baza neta sunt cele supuse compensarii, cand
se plateste soldul net debitor sau se incaseaza soldul net creditor si sunt specifice platilor de
valori mici. Notiunea de decontare se folose ste mai mult in sistemul bancar iar cea de plati in
practica agentilor economici si a populatiei in relatiile cu bancile, dar exista o tendinta de
generalizare a notiunii de plati si in sfera activitatii bancare.
Platile electronice. Progresele deosebite realizate in informatica si comunicatii au
permis aparitia platilor electronice si a sistemelor de plati pe suport electronic. Noua
tehnologie s-a folosit mai intai in domeniul transferurilor inter -bancare de fonduri, apoi in
tranzactiile comertului electr onic si in sfera serviciilor prin plati pe baza de carduri, internet si
alte sisteme tehnice de plati (videotex, multicash, telefonul mobil etc). Aceste sisteme tehnice
au permis plata de la distanta fara sa mai fie necesara prezenta la ghiseul bancii. Din punct de
vedere al sistemului de plati, schema piramidala si rolul bancii centrale raman aceleasi, insa
circuitele sistemului cunosc modificari importante in special in sectorul bancar.
Sistemul de plati de interes national (SPIN).
Sistemele de plati de interes national sunt sisteme integrate care cuprind mai multe
subsisteme unde se ordoneaza relatiile pecuniare dintre parteneri si se asigura descarcarea de
gestiune si transferul de proprietate asupra activelor bani. Toate subsistemele trebuie sa
foloseasca insa numai moneda bancii centrale care este recunoscuta de partenerii tranzactiilor
si sistemul bancar prin care se asigura canalele de circulatie a acestei monede. Pentru
necesitatile decontarii finale, relatiile de plati sunt ordonate intr -o forma piramidala prin
concentrarea pe banci comerciale si centralizarea la banca centrala unde platile se fac definitiv
si irevocabil.
In tara noastra, SPIN a fost creat in 1995 si cuprinde mai multe subsisteme: decontarea
pe baza bruta, compensarea si decontare a pe baza neta, decontarea bruta a platilor de mare
valoare, decontarea titlurilor de stat, decontarea depozitelor constituite de banci la banca
centrala, decontarea bruta la sfarsitul zilei a tranzactiilor bancare. Banca Nationala este unicul
proprietar, administrator si operator al sistemului national de plati si decontari interbancare,
platile catre trezoreria statului, precum si platile si depozitarea titlurilor de stat. In anul 2001
activitatea de compensare a fost externalizata de banca centrala catre TransFonD, o institutie
cu capital bancar privat si de stat, specializata in transferul de fonduri, iar din 2005
TransFonD gestioneaza si noul sistem electronic de plata cu decontare bruta in timp real.
Rolul bancii centrale este de definire si implement are a politicilor in sistemele de
plati, precum si de coordonare, supraveghere si garantare (in unele tari si de agent de
decontare). In tara noastra rolul bancii centrale este stabilit prin Legea nr. 312/2004 de
aprobare a Statutului BNR care prevede urma toarele atributii: reglementarea sistemului de
plati ca un intreg, incluzand instrumentele de plata; supravegherea sistemelor de plati
individuale; identificarea etapelor care trebuie parcurse pentru a preveni orice situatie care ar
putea pune in pericol buna functionare a sistemelor de plati; monitorizarea si prevenirea
riscurilor ce ar putea interveni in sistemele de plati si a riscurilor de credit in sistemul bancar.
Rezulta deci rolul primordial al bancii centrale fara de care un sistem de plati nu ar putea sa
functioneze.
banca centrala (in unele tari prin companii specializate), iar in valuta prin bancile din
strainatate, in special din Elvetia.
Creditele neguvernamentale (bancare) reprezinta portofoliul cel mai important de
active pentru o banca comerciala si in acelasi timp forma principala de folosire a resurselor.
Volumul creditelor acordate de banci in cursul unui an este mult mai mare decat soldul
acestora la finele anului care apare in bilant. Viteza de rotatie este de 2 -3 ori, ceea ce face ca
perioada medie de creditare sa fie de 4 -6 luni. In structura, creditele de trezorerie sunt cele
mai solicitate si reprezinta peste 50% din creditele neguvernamentale. Acestea se acorda
pentru activitatea curenta de exploatare sub forma creditelor globale de exploatare, liniilor de
credite si creditelor pe obiect. Creditele pentru echipamente detin cca. 25% din creditele
neguvernamentale si se acorda pentru retehnologizare si modernizare, importuri de masini si
utilaje, realizarea de noi capacitati de productie. Din punct de vedere al beneficiarilor, peste
90% din credite se acorda unita tilor corporatiste, populatia detinand pana la 10%. Daca avem
in vedere ca populatia detine ponderea principala la crearea resurselor de creditare apare un
fenomem de subcreditare a acesteia. Activitatea de retail inca insuficient dezvoltata, precum si
faza incipienta in care se afla creditul ipotecar fac ca volumul creditelor pentru populatie sa se
mentina la un nivel redus. Activitatea de creditare aduce venituri importante bancilor prin
dobinzi, comisioane si alte speze bancare obtinute din derularea cre ditelor, comisioane din
serviciile bancare de cont curent, operatiuni cu numerar, carduri, plati electronice etc.
Creditele guvernamentale (titluri de valori) se acorda de banci in baza bonurilor de
tezaur sau a obligatiunilor emise de entitatile guvernam entale care sunt purtatoare de dobanda.
Acestea sunt pe termen scurt sau mediu si se pot valorifica pe piata secundara pentru
obtinerea de lichiditati.
Portofoliul de titluri al bancilor se poate constitui prin scontarea cambiilor, primirea
titlurilor in garantie pentru creditele acordate, achizitionarea titlurilor de pe piata de capital.
Titlurile, cu exceptia celor guvernamentale, detin o pondere destul de scazuta in activul
bancilor comerciale.
10
11
inregistreaza in conturi de depozite. Contul de depozit este un cont de pasiv care se crediteaza
cu sumele constituite ca depozite si se debiteaza cu cele iesite din co nt la lichidarea
depozitului. Depozitele pot fi in lei si valuta si se constituie in baza unei conventii scrise intre
banca si client in care se prevad suma, perioada si dobanda, inclusiv modalitatea de plata a
acesteia. La scadenta depozitul si dobanda se transfera in contul curent, daca nu exista o
clauza de reinoire automata. Dobanda poate fi transferata si lunar in contul curent, in functie
de obtiunea clientului, dar aceasta este ceva mai mica decat dobanda transferata la scadenta.
Conturile de imprumut reflecta obligatiile clientilor fata de banca si se debiteaza cu
valoarea creditelor trase, creditandu -se cu sumele rambursate. Toate conturile de imprumut
functioneaza prin intermediul contului curent, respectiv cu sumele trase din credit se
alimenteaza contul curent din care se fac apoi platile si invers din sumele disponibile in contul
curent se ramburseaza creditele din contul de credite si se platesc dobanzile si comisioanele
datorate bancii. Conturile de imprumut corespund tipurilor de credite folo site de banca.
Dobanda este de regula fluctuanta si depinde de nivelul pietei, calitatea clientului di perioada
de creditare.
Inchiderea conturilor se face din dispoztia clientilor, din actul de vointa la bancii sau
din motive independente de vointa parti lor. Daca inchiderea contului vine din initiativa
clientului, banca solicita acestuia restituirea carnetului de cecuri, stabileste cecurile in
circulatie si fondurile disponibile pentru asigurarea platii, iar soldul ramas il restituie
clientului in numerar sau prin transfer la alta banca. Motivele mentionate de client trebuie
analizate cu atentie daca se refera la calitatea produselor si serviciilor bancii pentru luarea
masurilor care se impun. Inchiderea contului din actul de vointa al bancii poate avea loc in
urmatoarele situatii: contul a devenit inactiv o perioada mai lunga de timp (peste 6 luni) iar
in cazul in care banca nu poate intra in legatura cu clientul pentru a restitui soldul, suma se
trece intr-un cont intern de conturi inactive si ramane la d ispozitia clientului; folosirea
defectuoasa a contului de catre client (emiterea de cecuri fara acoperire, folosirea
necorespunzatoare a instructiunilor de plata, incalcarea regulilor de etica bancara etc) situatie
in care banca incunostinteaza clientul de decizia luata si sisteaza orice operatiune noua dand
curs numai celor in derulare; motive independente de vointa partilor cum ar fi falimentul
unei firme, inchiderea contului se face pe baza instiintarii primite de la instanta de judecata,
iar soldul creditor ramas dupa stingerea obligatiilor ramane la dispozitia instantei;
iresponsabilitate psihica pe baza declaratiei autoritatilor madicale contul se ingheata si se
adreseaza o cerere catre judecatorie pentru desemnarea unei persoane care sa dispuna de c ont;
deces, se anuleaza mandatul imputernicitului iar contul se inchide, orice plata aflata in circuit
se respinge prin formula tragatorul decedat, iar sumele din cont vor fi eliberate ulterior
mostenitorilor legali. Inchiderea contului are ca unic efect inceputul perioadei de inchidere in
care se conditioneaza operatiile premergatoare inchiderii. La finele perioadei de inchidere se
detremina soldul definitiv care, de regula, este pus la dispozitia beneficiarului.
Concepte cheie:
intermedierea tranzactiilor
garantarea schimburilor
transferuri interbancare
transferuri intrabancare
12
Teste grila
1. Instrumentele de plata se clasifica din punct de vedere al obligatiilor juridice create in:
a. instrumente de credit
b. instrumente de plata la distanta
c. instrumente de plata la termen
d. instrumente de debit
2. Dupa suportul instrumentului, instrumentele de plata pot fi:
a. instrumente pe suport hartie
b. instrumente pe suport magnetic
c. instrumente virtuale
d. instrumente pe suport electronic
3. Inchiderea conturilor clientilor se face in urmatoarele situatii:
a. din dispoztia clientilor
b. din actul de vointa la bancii
c. din motive independente de vointa partilor
d. toate raspunsurile sunt corecte
13
Capitolul
2
PLATILE CU NUMERAR.
Obiective:
confectionarea bancnotelor
Numerarul este cea mai veche forma de circulatie a banilor, la inceput sub forma
banilor metalici iar mai tarziu a banilor de hartie. Aparitia banilor de cont a redus treptat
importanta numerarului, iar astazi asistam la intrarea in circu itele de plati a banilor electronici
care au accentuat aceasta tendinta. Cu toata aceasta evolutie a semnelor monetare, numerarul
continua sa joace un rol important in circulatia monetara.
argint pe baza stocurilor detinute de banca centrala. Cerintele de bani tot mai multi au dus la
pierderea convertibilitatii, iar bancnota a devenit o moneda de hartie (fiduciara) care circula
pe baza increderii in banca centrala.
Numerarul reprezinta forma cea mai lichida dintre toate instrumentele de plata si
datorita acestei caracteristic i s-a mentinut in toate etapele evolutiei societatii de la aparitia
banilor pana in prezent. Potrivit statisticilor Bancii Centrale Europene, in tarile Uniunii
Europene numerarul detinea in anul 2001 intre 5,7% si 38,8% din masa monetara M1 si intre
2,0% si 9,7% din PIB. In Romania, in acelasi an, numerarul detinea 55,4% din M1 si 3,1%
din PIB.
Preferinta pentru numerar se manifesta in principal la populatie si este determinata de
anumiti factori: are putere liberatorie imediata cu care se poate stinge ori ce obligatie de plata;
detine calitatea lichiditatii in cel mai inalt grad fata de orice alte active; nu necesita costuri de
negociere si tranzactii ca alte active financiare; este un mijloc de plata general, acceptabil de
toti membrii comunitatii de plati ; aria de folosire este nelimitata geografic in ce priveste
procurarea bunurilor si plata serviciilor de mica valoare. Preferinta pentru numerar este data si
de conditiile specifice dintr -o tara sau alta. De exemplu, tari ca Grecia, Spania, Austria, Italia
care au o industrie a turismului puternic dezvoltata au si un grad mai mare de tranzactii in
numerar pentru a satisface cerintele destul de diversificate ale turistilor. De asemenea, tarile
orientale cu bazare, piete alimentare in aer liber, comert strada l au o circulatie a numerarului
destul de intensa. La aceasta se adauga si traditia, cultura bancara, care influenteaza
substantial comportamentul uman si prin acesta circuitul banesc. In ce priveste agentii
economici, preferinta pentru numerar se manifest a in deosebi la unitatile mici care se
aprovizioneaza cu cantitati reduse de marfuri si de multe ori ocazional iar veniturile sunt
modeste. La agentii mai mari, preferinta este pentru o lichiditate confortabila de alt gen care
sa le permita sa faca fata un or situatii neprevazute si mai putin catre numerar.
Folosirea numerarului are insa si unele dezavantaje, astfel: banii pastrati sub forma de
numerar nu aduc venituri, deci randamentul este zero; tranzactiile in numerar si pastrarea
acestuia implica costuri mai mari de transport si depozitare si riscuri apreciabile de securitate.
Alegerea formei de lichiditate devine o optiune individuala, cei mai multi indreptand -se catre
depozitele bancare pe termen scurt si catre piata secundara de valorificare a activel or. Pe
aceste piete trebuie sa avem in vedere si costurile specifice (comisioane, taxe, impozite) si o
eventuala pierdere de valoare intre pretul de cumparare si cel de vanzare la o valorificare
urgenta.
15
cumparare mai mare a monedei de baza, cele mai multe cupiuri sunt de valori mai mici,
intrucat numerarul se foloseste pentru tranzactii de valori mici, in s chimb, in tarile cu o putere
de cumparare mai mica predomina cupiurile de valori mai mari pentru ca este nevoie de o
cantitate mai mare de moneda pentru acelasi tip de servicii.
Tehnolologia de confectionare a bancnotelor are un rol deosebit de important pentru
mentinerea starii fizice o perioada cat mai indelungata si pentru a nu da posibilitatea
falsificarii acestora. Tehnologia include cateva elemente specifice: hartia sa fie de o calitate
deosebita si de o anumita grosime; desenul sa cuprinda anumite d etalii greu de observat;
hartia sau desenul sa aiba anumite detalii in relief depistabile la palpat de catre specialisti;
culorile sa reflecte lumina intr -un anumit fel; cerneala sa fie de o anumita sensibilitate.
Tehnologiile moderne folosesc si alte elem ente care fac si mai dificila falsificarea, ca:
filigranul, desen care se imprima in corpul hartiei, sa se poata observa prin transparenta; firul
de securitate, simplu sau codat, introdus in masa bancnotei; cerneala care realizeaza efectul
de bascula, adica perceptia diferita a culorii in functie de unghiul din care se priveste. Toate
aceste elemente complica procesul tehnologic si il fac mai costisitor, dar reduc substantial
riscul de falsificare.
Emisiunea de bancnote este o activitate necesara dar si costisitoare. Costurile de
confectionare si de inlocuire se acopera de banca centrala prin plasarea monedei din emisiune
sub forma creditului purtator de dobanda si prin taxele pe care le percepe de la bancile
comerciale pentru serviciile de primire si eli berare a numerarului din tezaur.
Teste grila
1. Moneda se prezinta in urmatoarele forme:
e. moneda efectiva
f. moneda scripturala
g. cvasi moneda
2. Folosirea numerarului prezinta urmatoarele dezavantaje:
a. pastrarea numerarului nu aduce venituri
b. riscuri de securitate
c. modalitate de plata
16
Capitolul 3
TRANSFERUL DE CREDIT
Obiective:
procedee de decontari
transferul de credit
ordinul de plata
acreditivul bancar
17
18
19
20
21
Capitolul 4
TRANSFERUL DE DEBIT
Transferul de debit (engl. debit transfer) este ca, si cel de credit, tot o plata amanata
si un transfer de creanta asupra bancii, cu deosebirea ca, de data ace asta, creditorul este acela
care initiaza plata si nu mai depinde de vointa debitorului. Aceasta caracteristica face
transferul de debit mai atractiv decat cel de credit si ca urmare este in continuu castig de piata,
mai ales anumite variante ale acestuia care se preteaza la servicii cu repetabilitate.Transferul
de debit imbraca forma debitului direct, platilor programate, cecului si biletului la ordin.
22
instructiuni de plata exprese. In acest sens intre banca si debitor se incheie un contract de
mandat in vederea executarii unor instructiuni date in prealabil de debitor. Pria man dat, banca
este autorizata sa constituie disponibilitatile necesare de fonduri sau sa asigure creditele care
se impun pentru satisfacerea volumului de plati, ceea ce echivaleaza cu un management de
trezorerie (cash management). Deosebirea fata de debitul d irect o constituie faptul ca plata
este initiata de debitor fara interventia furnizorului, urmand ca la finele lunii sa se faca
regularizarea intre cei doi parteneri. Un astfel de procedeu se practica, de regula, in cazurile in
care sunt livrari zilnice de materii prime si intr-un volum relativ constant, platile avand un
carcter de repetabilitate.
23
24
livrarii de marfuri cu decontare prin cec, intrucat furnizorul are preferinta pentru acest
instrument, care prin primirea cecului semnat de tragator, are certitudinea incasarii sumei
datorate intr-un termen scurt.
Cecul circular este un titlu de credit la ordin emis de o banca asupra unitatilor sale
bancare sau asupra altei banci. Cecul circular se foloseste in cazul unor plati in numerar in alte
localitati decat cea a clientului. Pentru a se evita transportul personal de bani, care reprezinta
un risc destul de mare, clientul obtine de la banca unde are contul un cec circular de o anumita
valoare cu care se prezinta in localitatea de destinatie la o unitate a aceleiasi banci sau daca nu
exista la o banca corespondenta aflata in relatii cu banca clientului si incaseaza ce cul. Prin
cecul circular, banca emitenta se obliga sa plateasca cecul in favoarea beneficiarului care este
si clientul sau. Plata se poate efectua la oricare din locurile indicate pe cec de catre banca
emitenta. Sursa de fonduri o constituie disponibilitat ile aflate in contul beneficiarului la banca
emitenta.
Cecul de calatorie este tipul de cec care are inscrisa o anumita suma care se poate
ridica in numerar de la o banca sau o agentie de turism ca mandatara a unei banci. Cecul de
calatorie, asa cum arata si numele, se foloseste in activitatea de turism si inlocuieste
transportul banilor, fiind un instrument de transformare a banilor scripturali in bani efectivi,
respectiv numerar. Cecul de calatorie se poate emite in moneda locala sau valuta si poate fi p e
durata determinata sau nedeterminata.
In acest circuit, succesiunea operatiunilor este urmatoarea:
- tragatorul (banca) vinde cecurile de calatorie unei persoane, denumita posesor,
debitand contul acesteia; posesorul semneaza fiecare cec in fata tragat orului;
- posesorul prezinta cecurile la incasare la o unitate bancara sau la o agentie de turism;
- posesorul semneaza din nou pe cec pentru incasarea sumei de bani; identitatea dintre
cele doua semnaturi confirma legalitatea cecului;
- trasul incaseaza contravaloarea cecurilor de la unitatea bancara tragatoare.
4.3.3 Procesarea bancara a cecurilor
Circuitul cecului bancar implica cel putin doua parti, tragator si beneficiar, care de
cele mai multe ori au conturi la unitati bancare diferite. Aceste un itati bancare indeplinesc
roluri diferite, in functie de pozitia in care se afla cei doi clienti, una platitoare (banca
platitorului) si alta incasatoare (banca beneficiarului). Circuitul cecului pe linie bancara
incepe cu banca beneficiara care se mai num este si banca colectoare. Procesarea cecurilor
are loc in mod diferit in functie de modalitatea de plata: in numerar sau prin cont.
Procesarea in numerar presupune ca ambii parteneri sa aiba relatii numai cu o
singura banca, cea a tragatorului. In acest c az, beneficiarul care a devenit posesorul cecului,
trebuie sa se prezinte la banca indicata pe cec pentru incasarea sumei in numerar. Acest
procedeu se foloseste cand partenerii sunt in aceiasi localitate si exista o anumita preferinta
pentru numerar, iar sumele sunt relativ mici. Instrumentul de plata folosit este cecul pentru
numerar iar procesarea bancara (receptia, autentificarea, acceptarea si executarea) este
similara cu cea prezentata la operatiunile cu numerar pe baza de cec din cadrul casieriei
bancare.
Procesarea prin cont este cea mai des folosita si se refera la platile de valori mai
importante sau la platile curente pentru servicii sau bunuri achizitionate de la unitatile
comerciale. In tarile dezvoltate predomina acest sistem, majoritatea cump arturilor efectuanduse prin cecuri pana la aparitia cardurilor. Beneficiarii care primesc cecurile se adreseaza
sistemului bancar care le introduc in circuit si asigura decontarea, fiind o modalitate destul de
comoda care s-a transformat intr-o practica curenta larg raspandita. Totodata, cecurile s -au
diversificat acoperind o gama destul de larga de activitati, dar toate pastreaza aceleasi
principii de redactare, circulatie, decontari si securitate.
25
26
2. Cecul barat este tipul de cec care are doua linii paralele in care se mentioneaza:
a. banca catre care se va face plata
b. banca platitoare
c. suma de plata
d. data la care se va face plata
27
Capitolul 5
CAMBIA SI PROCESUL CAMBIAL
Cambia este unul din cele mai vechi instrumente de plata folosit in activitatea
comerciala interna si internationala, care sub diverse forme si cu unele modificari functionale
se foloseste si astazi. Din punct de vedere istoric, cambia a aparut in China prin anii 500
600, apoi s-a extins in Italia. Comertul dintre Extremul Orient si Europa era mijlocit de arabi
si italieni si cambiile au devenit un instrument de plata international pentru comercianti.
Perfectionarea cambiei a dus la aparitia bancnotei de hartie prin a nii 1600, care in principiu
este tot o cambie, dar o cambie bancara. In tara noastra, primele informatii scrise despre
efectele comerciale dateaza de la inceputul secolului al XVIII -lea, cambia fiind denumita
polita.
Notiunea de cambie vine de la un cuv ant de origine italiana, cambio, care inseamna
schimb. Acest aspect apare normal, intrucat Italia era in acea perioada tara cu cea mai
dezvoltata activitate comerciala si locul unde au aparut primele banci comerciale. In tara
noastra, cambia este reglement ata prin Legea nr. 58/1934 asupra cambiei si biletului la ordin,
modificata prin Legea nr. 83/1994 si de unele regulamente si norme emise de Banca Nationala
a Romaniei.
28
debitorului initial are la randul lui anumite obligatii de plata catre un creditor pe care le poate
stinge prin predarea, sub semnatura, a cambiei. Creanta debitorului initial ramane valabila ca
suma si termen, numai ca datoria se va plati noului creditor. In continuare, pot avea loc mai
multe circuite, deci cambia se transfera de la un creditor la altul si implicit are loc transferul
de creante sau cesiunea de creante. Aceasta calitate de transfer a facut din cambie un
instrument deosebit de util in relatiile comerciale si financiare, in special internationale, si asa
se explica extinderea si longevitate a acesteia in conditiile in care au aparut si alte instrumente
de plata mai operative.
Negocierea. Cambia are o anumita valoare care este data de valoarea marfii vandute si
dobanda aferenta pana la data platii. Prin intrarea in circuitul comercial, cambia stinge unele
obligatii inainte de scadenta acesteia si ca urmare in fiecare tranzactie are o anumita valoare
care se poate negocia intre parti in functie de perioada ramasa pana la scadenta, nivelul
dobanzii pe piata care va fi altul decat cel initial si alte criterii specifice tranzactiei comerciale
si atitudinii partilor. De regula, cambiile negociate inainte de scadenta au o valoare mai mica
decat cea nominala si cele negociate dupa scadenta o valoare mai mare, partile avand
latitudinea sa stabileasca u n pret convenit de comun acord.
Raspunderea solidara. O particularitate a cambiei o constituie faptul ca toate
persoanele care au avut calitatea de posesori ai cambiei, deci beneficiari temporari ai acesteia,
raspund solidar in cazul neplatii cambiei la s cadenta. Acesta este un principiu din dreptul
cambial care a fost preluat de legislatia internationala si legislatiile nationale. Raspunderea
solidara a determinat din partea participantilor la procesul cambial cel putin doua reactii
diferite: de incredere in cambie prin participarea mai multor creditori care si -au asumat
aceasta raspundere si de prudentialitate in acceptarea noului creditor care intr -o situatie
nedorita trebuie sa aiba capacitatea de plata si dorinta de solutionare potrivit angajamentelor
asumate. Raspunderea solidara determina insa si numeroase rezerve ale creditorilor, intrucat
acestia nu se cunosc intre ei si mai ales nu cunosc platitorul. Pentru reducerea riscului, se
doreste ca in procesul cambial sa se implice o institutie bancara in calitate de garant al
platitorului, ceea ce da mai multa incredere creditorilor.
Aceste caracteristici definesc mai bine cambia ca instrument de plata intre parteneri.
Din punct de vedere economic, rolul principal al cambiei ramane acela de a contribui la
transferul fondurilor de la detinatori la utilizatori si la o utilizare mai eficienta a capitalurilor
disponibile.
In practica, cambia se intalneste sub doua forme: trata (cambia propriuzisa) si biletul la
ordin.
Trata (engl. promissory note) este denum irea istorica a cambiei si in relatiile
internationale de plati circula sub aceasta forma; in legislatia noastra prin OG nr. 11/1993 s -a
adoptat notiunea de cambie care este similara cu trata.
Biletul la ordin (engl. bill of exchange) este o forma mai sim pla a cambiei care
reflecta relatiile numai dintre doi parteneri - beneficiar si platitor. Emitentul biletului la ordin
este platitorul care se angajeaza ferm sa platesca la scadenta suma inscrisa pe document.
Cambia pune in legatura cel putin trei persoan e: tragatorul, trasul si beneficiarul.
Tragatorul este persoana care emite (trage) cambia, respectiv creditorul care da ordin trasului
(debitorului) sa plateasca o suma fixa beneficiarului, fata de care tragatorul are o anumita
obligatie de plata.Trasul este debitorul, cel care va trebui sa plateasca beneficiarului suma
inscrisa pe cambie. Beneficiarul este persoana care va primi banii.
Relatiile dintre participanti sunt urmatoarele:
1 beneficiarul are o creanta asupra tragatorului;
2 tragatorul trage o cambie asupra trasului in favoarea beneficiarului;
3 trasul plateste suma catre beneficiar si prin aceasta se sting obligatiile trasului fata de
tragator si ale tragatorului fata de beneficiar.
29
In unele situatii, vanzatorul poate trage o cambie asupra lu i insusi, in care caz acesta
apare in dubla ipostaza de tragator si de beneficiar iar cumparatorul de tras. In practica se
intalnesc si alte variante in care vanzatorul apare in calitate de beneficiar, cumparatorul
angrosist in pozitie de tragator si comer ciantul cu amanuntul de tras. Intre beneficiar si tras
pot interveni si alti participanti (o succesiune de beneficiari pana la scadenta cambiei) care au
obligatii unii fata de altii si care se sting prin circulatia cambiei, ultimul dintre ei fiind cel care
incaseaza cambia.
5.1.2 Tipuri de cambie
Deosebit de cambia standard prezentata mai inainte in practica se mai folosesc si alte
variante (tipuri) determinate de anumite situatii specifice in care se pot trage cambii, dupa
cum urmeaza:
Cambia in alb. Aceasta este un titlu care cuprinde numai semnatura tragatorului si o
parte din mentiunile obligatorii, celelalte mentiuni urmand a fi completate de posesorul
acesteia inaintea prezentarii la plata. Dreptul de completare a cambiei trece de la posesor la
posesor fara a mai fi necesara interventia tragatorului. Inainte de predarea cambiei, tragatorul
mentioneaza una din urmatoarele formule:
- inaintea platii posesorul va completa cambia, deci un drept nelimitat de completare
a cambiei in alb;
- inaintea platii posesorul va completa cambia, fara a depasi...., deci un drept limitat
de completare.
Completarea cambiei in alb se poate face intr -un interval de trei ani de la data emiterii,
termen care nu mai poate fi prelungit prin conventii dintre parti.
Contracambia. In situatia in care o cambie nu este platita la scadenta si beneficiarul
doreste sa intre cat mai repede in posesia banilor, acesta poate trage o contracambie (o cambie
noua) asupra unuia dintre giranti. Contracambia va cuprinde aceleasi mentiun i ca si cambia
precedenta cu deosebirea ca plata se va face la vedere, iar domiciliul cambiei va fi locul
persoanei asupra careia s-a tras.
Cambia financiara. Cambiile care se trag de banci intre ele sau alte institutii
financiare si au la baza tranzactii de natura financiar-bancara se numesc cambii financiare.
Cambia de complezenta sau de favoare . In situatia in care o firma este in
incapacitate temporara de plata si are o scadenta imediata poate prin buna intelegere cu o alta
firma sa traga o cambie asu pra acesteia fara sa existe o tranzactie comerciala sau o obligatie
financiara. Tragatorul poate folosi cambia pentru stingerea obligatiei scadente, dar ramane
obligat fata de tras ca la scadenta sa -i transfere fondurile primite.
5.1.3 Emiterea cambiei
Cambia se emite de tragator, cel care crediteaza debitorul pe perioada convenita pana
la scadenta. Cambia este un document formal, adica oficial si standardizat, care pentru a fi
valabil trebuie sa foloseasca anumite formule consacrate care exprima clauze cu valoare
juridica. In redactare, cambia trebuie sa cuprinda o serie de mentiuni obligatorii care au rolul
de a satisface cerintele de informatii, precum si cerintele de reflectare a obligatiilor cambiale
asumate de catre parti. Lipsa oricarei mentiuni ob ligatorii determina nulitatea de drept a
cambiei. Redactarea cambiei se face dupa reguli precise care s -au confirmat in practica dupa o
indelungata experienta si confruntarea cu numeroase aspecte de natura economica, bancara si
juridica.
5.1.4 ACCEPTAREA CAMBIEI
Acceptarea este actul prin care trasul se obliga sa platesca, la scadenta, suma aratata
in cambie, posesorului titlului. Tragatorul stabileste un termen pentru acceptare, perioada in
30
31
32
girarea, avalizarea si altele nedorite ca protestul si actiunea de regres. Toate aceste evenimente
si persoanele implicate constituie procesul cambial, care incepe cu emiterea ca mbiei si se
incheie cu plata acesteia.
5.3.1 Girul
Girul este actul prin care posesorul titlului, numit girant transfera altei persoane,
numita giratar, printr-o declaratie scrisa si subscrisa pe titlu odata cu predarea acestuia,
toate drepturile decurgand din acest titlu. Pentru a circula prin gir este necesar sa existe
acordul de vointa al tragatorului exprimat prin inscrierea pe cambie a mentiunii la
ordin sau nu se face nici o mentiune. Daca tragatorul inscrie pe cambie mentiunea nu
la ordin, inseamna ca acesta nu este de acord cu cesiunea repetata de creanta si cambia
nu poate fi girata. Pentru gir, in sistemul bancar circula doua expresii, una de origine
italiana giro (gir) si alta de origine franceza endossement (andosament), ambele cu
acelasi inteles. In legislatia noastra se foloseste notiunea de gir si respectiv operatiunea
de girare.
Caracteristicile cambiei raman, in continuare, aceleasi si in operatiunile de girare, titlul
pastrand aceiasi putere circulatorie. Astfel, dispozitia de pl ata isi mentine calitatile de : (a)
neconditionalitate si (b) indivizibilitate. Posesorul titlului este protejat prin lege in sensul ca
orice conditionalitate este nula si deci nu se ia in considerare, ceea ce da mai multa incredere
acestuia si il apara de eventuale situatii care i s -ar putea opune. In al doilea rand, girul nu se
poate fractiona, adica nu se poate gira numai o parte din valoarea cambiei si orice operatiune
de acest fel devine nula.
Girul se da pe verso-ul cambiei, sub forma unor mentiuni sc rise si semnate, care din
punct de vedere juridic reprezinta o declaratie scrisa si subscrisa si cuprinde: numele
girantului, numele giratarului, data si semnatura girantului . Prin girare se transmite
dreptul de creanta catre un alt beneficiar (giratar) ca re poate incasa suma inscrisa pe titlu, la
vedere sau la termen.
Girul in circulatie poate fi de mai multe feluri, care sunt variante ale girului obisnuit,
dupa cum urmeaza:
Girul in plin este girul obisnuit, completat cu toate datele si semnat prin care se da
dispozitie debitorului sa plateasca un alt beneficiar.
Girul in alb sau girul la purtator este girul care nu are inscris numele giratarului,
acesta fiind purtatorul, in schimb celelalte elemente (girant, semnatura acestuia si data) sunt
obligatoriu de mentionat. Girul in alb permite posesorului sa il transmita catre alta persoana
fara a lua asupra sa nici o raspundere cambiala, deoarece numele sau nu figureaza pe titlu.
Girul in alb se completeaza in momentul prezentarii la incasare.
Girul de inoarcere se adreseaza catre un obligat principal in procesul cambial
(tragator sau tras), situatie in care acesta poate avea, atat calitatea de creditor, cat ci de
debitor. De exemplu, daca girul este dat in favoarea tragatorului iar trasul nu a acceptat
cambia, tragatorul devine creditor al girantului dar si debitor al acestuia, creanta cambiala
stingandu-se. Daca girul se da in folosul trasului, acesta este pe de o parte debitor fata de
girant in calitate de tras si pe de alta parte creditor al girantului pe baza girului primit.
Girul cumulativ/alternativ in cazul in care pe titlu se inscriu mai multi giratari. In
cazul girului cumulativ exercitarea drepturilor cambiale urmeaza sa se faca de catre toti
giratarii, prin acordul comun al acestora, iar in cazul g irului alternativ oricare dintre giratari
care se afla in posesia girului poate exercita drepturile cambiale.
Girul in favoarea bancii cunoscut ca operatiune de scontare prin care posesorul
cambiei poate obtine prin gir resurse de la o banca, inainte de s cadenta, prin girarea in
favoarea bancii.
33
Girul pentru procura (gir pentru incasare) este o forma in care giratarul mandateaza
o alta persoana pentru a incasa banii, pe baza mentiunii scrise pentru procura sau pentru
incasare. De fapt, se face o noua girare in care giratarul devine girant iar mandatarul giratar.
Girul pentru garantie se da de catre beneficiar pentru a garanta anumite obligatii, ca
de exemplu garantia pentru buna executie a unor lucrari de investitii. In acest scop pe cambie
se face mentiunea valoare in garantie sau valoare in gaj. Posesorul cambiei, in baza unui
gir in garantie, poate sa execute toate drepturile care decurg din cambie. In caz de faliment al
girantului, posesorul cambiei cu girul in garantie este avantajat, intrand in randul creditorilor
preferentiati.
Girul ulterior scadentei/ulterior protestului. Girul ulterior scadentei produce
aceleasi efecte ca si girul anterior, insa girul ulterior protestului produce numai efectele unei
cesiuni ordinare. In acest al doilea ca z, girantul garanteaza numai existenta creantei nu si plata
acesteia. In ambele cazuri, girantul cedeaza cambia la un pret mai scazut datorita problemelor
aparute cu incasarea acesteia, urmand ca giratarul sa se preocupe de recuperarea sumei
inscrise in cambie.
Efectele girului. Cambia odata emisa, cu cei trei participanti tragator, tras si
beneficiar- intra in circuitul cambial prin girare, trecand de la o persoana la alta. Numarul
circuitelor nu este limitat, acestea desfasurandu -se in functie de relatiile dintre parteneri si de
perioada pana la scadenta. Rolul cambiei este de a circula cat mai mult si de a contribui la
stingerea mai multor raporturi financiare, largind astfel aria de utilizare. Raspunderea solidara
pe care girantii o accepta, intareste increderea in cambie si o face mai atractiva pentru viitorii
utilizatori. Transmiterea cambiei prin gir are ca efect transmiterea catre giratar a tuturor
drepturilor care izvorasc din titlu, raporturile schimbandu -se mereu intre creditor si debitor.
5.3.2 Avalul
Avalul este o garantie data de o persoana, denumita avalist, care garanteaza plata
pentru unul din obligatii cambiali, numit avalizat, pentru toata suma mentionata pe titlu sau
pentru o parte din ea. Avalul se foloseste atunci cand sunt anumite rezerve privind capacitatea
de plata a trasului sau nu sunt disponibile suficiente informatii despre bonitatea acestuia. In
asemenea situatii, beneficiarul solicita avalizarea cambiei.
Avalul nu este o parte componenta a cambiei, ci un accesoriu al acest eia si are carcter
facultativ. Avalul poate fi dat de orice persoana, inclusiv de cele din procesul cambial, cu
exceptia tragatorului si acceptantului, care sunt deja obligate cambial si nu se pot obliga a
doua oara. De exemplu, girantul, care este o perso ana inclusa in procesul cambial, poate
avaliza o cambie, deoarece prin gir a transmis cambia giratarului si a iesit din circuit.
Raporturile dintre avalist si avalizat nu decurg din cambie, acestea sunt raporturi personale, de
afaceri, bancare etc. De cele mai multe ori avalul se da de banci, care sunt institutii cu
capacitate financiara recunoscuta, au experienta in domeniul cambial si al garantiilor si inspira
mai multa incredere.
In practica, cele mai multe avaluri se dau de catre bancile la care client ii au deschise
conturile. Bancile avalizeaza cambiile (tratele) prezentate de clienti pe baza unor garantii
depuse in banca depozite, titluri, cambii - contra unui comision care sa acopere cheltuielile
de administrare legate de asemenea operatiuni si gra dul de risc. In cazul in care avalul se
executa, banca se poate indrepta impotriva garantiei depuse de avalizat sau poate acorda un
credit pe termen scurt cu o dobanda mai mare decat dobanda curenta ca urmare a gradului de
risc mai mare al clientului din a semenea operatiuni.
34
35
plata sumei datorate si dobanda pana la scadenta daca aceasta a fost mentionata in cambie; (b)
dobanda legala de la scadenta pana la data platii; ( c) cheltuielile de protest. In schimbul platii,
debitorul de regres poate cere de la posesorul cambiei, restituirea acesteia cu mentiunea
achitat, actul de protest si contul de intoarcere.
Contul de intoarcere este un document aditional cambiei care ate sta dobanzile
pretinse si cheltuielile efectuatate in actiunea de regres (taxe de protest, actionare la instantele
judecatoresti, executare si diverse cheltuieli pentru care poseda documente).
5.4.3 Executarea silita
Cambia are valoare de titlu executor pentru suma inscrisa pe titlu impreuna cu
dobanda si cheltuielile de protest aferente. Executarea silita se face pe cale juridica si urmeaza
o procedura speciala, dupa cum urmeaza:
- posesorul cambiei solicita judecatoriei investirea cu formula executori e;
- judecatoria, dupa verificarea formala a cambiei, dispune aplicarea formulei executorii pe
titlu;
- judecatoria adreseaza debitorului o somatie de plata care cuprinde transcrierea cambiei si a
sumei datorate;
- debitorul poate face opozitie la execu tare in termen de 5 zile si se adreseaza aceleiasi
judecatorii; motivele de opozitie sunt destul de limitative, respectiv daca exista probe de
nulitate a cambiei si daca exista motivatia de inscriere in fals;
- opozitia se judeca in sedinta publica de urg enta;
- partea care se considera neindreptatita poate face apel contra hotararii in termen de 15 zile
de la pronuntare.
Potrivit normelor juridice, executia silita are loc in timpul acestei proceduri. Daca se
constata ca posesorul cambiei nu avea dreptul sa ceara executarea silita, acesta va fi obligat
prin hotarare judecatoreasca sa restituie suma incasata.
Executarea silita prin somatie este o forma operativa de solutionare a problemelor care
apar in procesul cambial si care nu prezinta complicatii. In practica, aceasta modalitate este
preferabila actiunilor de drept comun care dureaza o perioada mult mai mare.
5.4.4 Alte reglementari juridice privind cambia
Intervenientul este o persoana terta care nu a participat la procesul cambial dar care
are un interes juridic ca acceptarea sau plata cambiei sa nu fie refuzata si intervine sa ia locul
persoanei obligate prin cambie. Intervenientul trebuie ca in termen de 2 zile lucratoare de la
acceptare sau plata sa notifice acest fapt celui pentru care a inter venit.
Alterarea reprezinta stergerea, modificarea unor cuvinte, date sau mentiuni care fac
parte din textul cambiei. Alterarea nu duce la nulitatea titlului, insa daca numele unui
participant nu se mai distinge cambia devine neoperanta numai pentru acest a. In cele mai
multe cazuri, cambiile alterate se reconstituie pentru a se continua raportul cambial.
Anularea are loc atunci cand cambiile sunt pierdute, sustrase sau distruse. Anularea se
da prin hotarare judecatoreasca la cererea posesorului in care tr ebuie mentionate elementele
obligatorii ale acesteia. Posesorul notifica trasului si bancii acestuia cererea de anulare
introdusa la judecatorie. Prin pronuntarea hotararii cambia este anulata si iese din circuitul
cambial. Tot prin aceiasi hotarare judeca toreasca se recunoaste dreptul posesorului de a incasa
suma care poate avea loc dupa o perioada de 30 de zile de la publicarea hotararii judecatoresti
in Monitorul Oficial.
Prescriptia este modul de stingere a dreptului la actiune in sens material, prin
neexercitarea acelui drept in intervalul de timp stabilit de lege. Practic prin prescriptie
posesorul cambiei pierde dreptul de a mai solicita debitorului plata si de a actiona in justitie
36
pentru executarea silita. Prescriptia finalizeaza o stare in care pa rtile nu au mai actionat din
diverse motive, nemaifiind interesate de solutionarea problemelor.
Teste grila
1. Biletul la ordin este un titlu de credit care pune in legatura:
a. subscriitorul (emitentul)
b. beneficiarul
c. trasul
2. Actiunile juridice pentru recupera rea cambiei sunt:
a. Protestul
b. Regresul
c. Executarea silita
d. Refuzul
37
Capitolul 6
COMPENSAREA INTERBANCARA
In sistemul bancar au loc, zilnic, foarte multe operatiuni de plati intre banci, ca urmare
a relatiilor financiare care se stabilesc intre clienti , de natura comerciala sau necomerciala.
Aceste operatiuni reprezinta, de fapt, transferuri de fonduri intre banci si prin numarul si
valoarea lor antreneaza valori foarte mari care intra in circuitul bancar. Pentru a avea o
imagine mai concreta, recurgem la datele statistice ale bancii centrale care arata ca, in ultimii
ani, volumul decontarilor in tara noastra a fost de 4 -5 ori mai mare decat volumul produsului
intern brut (PIB).
38
39
standarde de timp, decontarile intarziau destul de mult, sursele atras e devenind pentru banci o
componenta importanta a resurselor in detrimentul pietei interbancare si a interesului pentru
atragerea de depozite.
Acest sistem a creat numeroase nemultumiri clientilor care trebuiau sa astepte
perioade destul de mari, si chiar bancilor care lucrau mai operativ dar intrau in relatii cu
aletele cu un sistem de operare mai lent. Ca urmare, incepand cu anul 1995 s -a organizat Casa
de compensatii in cadrul bancii centrale pe doua paliere: casa de compenstii interbancara la
nivel central si 41 de case de compensatii interbancare la nivel judetean. Continandu -se
reforma in sistemul bancar, casa de compensatii s -a transformat in anul 2001 dintr -o institutie
publica intr-o institutie a sistemului bancar, denumita TransFonD (Societatea Na tionala de
Transfer de Fonduri si Decontari) la care Banca Nationala a Romaniei detine 33% din capital
si restul celelalte din sistem in cote egale. TransFonD are un esediu central in Bucuresti si 41
de sucursale in tara (in fiecare judet cate o unitate) s i functioneaza ca agent de compensare al
bancii centrale pentru operatiunile interbancare, cu exceptia transferurilor de fonduri privind
trezoreria statului, operatiunile cu numerar, piata valutara, piata monetara si piata secundara a
titlurilor de stat.
In perioada 19962004 prin TransFonD s-a efectuat compensarea multilaterala a
platilor de mica valoare (sub 500 mil. lei) bazate pe instrumente de plata pe suport hartie
(ordinul de plata, cecul barat, cambia si biletul la ordin). Compensarea se desfasura in cadrul
TransFonD pe doua nivele: primul la nivel judetean al TransFonD la care participau
unitatile bancilor comerciale unde in urma compensarii se stabileau soldurile creditoare sau
debitoare pentru ficare banca care apoi erau transmise, intr -un interval de timp fixat, la sediul
central al casei de compensare; al doilea nivel, il reprezenta compensarea de la sediul
central al TransFonD cand, pe baza soldurilor de la nivel judetean, se stabilea soldul final
pentru fiecare din bancile participante. Bancil e debitoare trebuiau sa vireze sumele datorate
casei de compensatii din disponibilitatile aflate in contul curent de la banca centrala sau sa
apeleze la piata monetara iar in ultima instanta sa obtina un imprumut de la banca centrala in
limita rezervelor constituite. Compensarea se considera incheiata atunci cand totalul
soldurilor creditoare era egal cu totalul soldurilor debitoare. Soldurile erau transmise bancii
centrale, care in calitate de agent de decontare, facea transferurile de fonduri in conturile
bancilor participante. In acest moment, plata se considera finala si irevocabila .
6.3.1 Compensarea automata
Tehnologiile moderne au permis trecerea de la compensarea bazata pe doua nivele la
compensarea automata pe un singur nivel prin circuite elect ronice directe ale bancilor cu casa
de compensatii, ceea ce creste foarte mult operativitatea si simplica procedurile. In acelasi
timp, se creaza posibilitatea realizarii mai multor compensari pe zi urgentand decontarile in
avantajul ambilor parteneri. Com pensarea automata presupune insa functionarea unui sistem
de plati in timp real pentru a se putea efectua decontarea intre bancile participante.
Casa de Compensatii Automate (engl. Automated Clearing House ACH) este un
sistem electronic de compensare in care fisiere de volum mare reprezentand instructiuni de
plata de valori mici (sub 500 mil. lei), atat transfer credit cat si debit direct, sunt schimbate
intre banci si alte institutii de credit dupa ce pozitiile nete care vor rezulta din aceste fisiere a u
fost decontate prin sistemul platilor in timp real.
Functiile ACH. Sistemul ACH isi propune in primul rand sa simplifice substantial
sistemul de compensare si decontare prin transmisa automata a instrumentelor de plati, sa
reduca la minimum timpul de de contare si sa cresca viteza de rotatie a banilor, contribuid
astfel la realizarea unei calitati superioare a serviciilor de plati. In acelasi timp, pune la
dispozitie noi mijloace de imbunatatire a managementul lichiditatii si al riscului de credit,
40
obiective principale ale politicii monetare. In acest scop, ACH are urmatorele functii:
administreaza schimbul de instructiuni de plata intre participanti; efectueaza compensarea,
adica calcularea pozitiilor nete ale participantilor in raport cu casa de compensa tie; initieaza
decontarea prin transmiterea catre sistemul de plati in timp real a rezultatelor compensarii;
administreaza garantiile aferente decontarii pozitiilor nete ale participantilor; informeaza
participantii; asigura monitorizarea compensarii de ca tre autoritatea de compensare; asigura
un cadru eficient pentru implementarea procedurilor de management al riscului de credit si
lichiditate; asigura calcularea comisioanelor pentru serviciile prestate participantilor; asigura
facilitati de arhivare a dat elor aferente tranzactiilor procesate si de prelucrare ulterioara a
acestora.
6.3.2 Compensarea instrumentelor de debit pe suport hartie (cecul barat si
biletul la ordin)
Procedura actuala de compensare se desfasoara pe doua nivele: judetean si centra l.
La nivel judetean, sedintele de compensare au doua parti: in prima parte bancile
prezinta instrumentele primite in ziua precedenta si acceptate insotite de o banda de control si
o dispozitie de incasare centralizatoare (documentele se introduc in plicu ri pentru fiecare
banca care se sigileaza), precum si documentele refuzate cu motivatiile respective inscrise in
formularul de refuz la plata (de asemenea in plicuri separate pentru fiecare banca), iar in final
se completeaza formularul de compensare cu su mele de incasat, sumele de platit si refuzurile,
formular care se remite conducatorului de sedinta; in partea a doua, se face schimbul de
instrumente pentru acceptare si care vor fi prezentate bancilor beneficiare in ziua urmatoare.
Balanta soldurilor se inainteaza sediului central al casei de compensare.
La nivel central se face o centralizare a soldurilor de la nivel judetean si se stabilesc
soldurile finale debitoare sau creditoare pentru fiecare banca, urmand ca bancile debitoare sa si asigure fondurile pentru inchiderea compensarii. Dificultatea principala consta in faptul ca
la compensarea judeteana trebuie sa fie prezente ambele banci iar in cazul in care una din
banci nu este reprezentata, aceasta trebuie sa transmita documentele intr -un judet unde sunt
prezente ambele banci, asa cum este cazul bancilor mai mici care nu au o retea dezvoltata de
sucursale. Termenele prevazute de normele bancare sunt de minim trei zile bancare (bancile
sunt in aceiasi localitate) si maxim opt zile bancare (bancile sunt in localitati diferite si in
judete diferite).
41
exprima gradul de compensare, pond erea pietei monetare in asigurarea resurselor si gradul de
interventie al bancii centrale, precum si indicatori privind refuzurile inregistrate si cauzele
acestora, frecventa si marimea deficitelor si respectarea disciplinei de lucru de catre
participanti. Dintre acesti indicatori, cel mai relevant pentru analiza de ansamblu este
determinarea gradului de compensare pentru a se stabili in ce masura bancile isi asigura
resursele necesare stingerii obligatiilor fara sa apeleze la piata monetara sau banca centr ala.
Principiul de baza in compensare este mentinerea echilibrului intre incasari si plati si
reducerea la minimum a riscului de incapacitate de plata. Acest principiu este valabil mai mult
pentru bancile universale care trebuie sa -si mentina zilnic o lic hiditate confortabila. In
schimb, bancile specializate in credite pentru dezvoltare, credite imobiliare sau ipotecare, asa
zise banci cheltuitoare au un volum mult mai mare de plati decat de incasari si deci sunt
predispuse la inregistrarea unor solduri debitoare in urma compensarii si la procurarea de
resurse de pe piata. Asemene banci isi asigura resurese pe termen lung are acopera deficitul
dar evolutia zilnica a incasarilor si platilor poate conduce la dezechilibre mai frecvente care se
rezolva prin capacitatea bancii de a procura resurse pe termen scurt si nu reprezinta un motiv
major de ingrijorare. Deci, supravegherea bancii centrale trebuie nuantata in functie de
specificul bancilor si de capacitatea acestora de a gestiona lichiditatea si a face fa ta situatiilor
de risc.
Teste grila
1. Din punct de vedere al sistemului de operare, compensarile pot fi:
a. bilaterale
b. multilaterale
c. interbancare
2. Procedura actuala de compensare se desfasoara pe urmatoarele nivele:
a. judetean
b. central
c. regional
42
Capitolul 7
INSTRUMENTE DE PLATI IN RELATIILE ECONOMICE INTERNATIONALE
43
44
45
efectuarea platii in cazul in care banca p latitoare sau o alta banca desemnata nu a
facut plata si confirmate in cazul in care o alta banca isi asuma angajamentul ferm
de plata daca banca emitenta nu onoreaza plata, ceea ce ofera un plus de siguranta
exportatorului privind incasarea contravalorii marfurilor.
Dupa modul de plata:
- AD cu plata la vedere, adica plata se face la prezentarea documentelor la banca
platitoare si numai dupa efectuarea controlului documentelor si constatarii
indeplinirii tuturor conditiilor AD;
- AD cu plata diferata (amanata), respectiv plata se va face la un anumit termen de la
primirea documentelor (importatorul isi poate ridica marfa intrucat a intrat in posesia
documentelor) , ceea ce echivaleaza cu un credit acordat de exportator pe perioada
pana la incasare;
- AD cu plata prin acceptare in cazul exporturilor insotite de cambii trase asupra
unor banci (emitenta, acceptanta, trasa), banca platitoare accepta cambiile devenind
debitor cambial si le returneaza exportatorului iar documentele le trimite
importatorului;
- AD cu plata prin negociere, atunci cand se prezinta o cambie trasa asupra bancii
emitente care a autorizat o alta banca (negociatoare) sa primesca documentele si sa
accepte cambia.
Dupa clauzele speciale pe care le contin:
- AD transferabil beneficiarul acreditivului poate solicita bancii transferatoare sa faca
acreditivul utilizabil (platibil), in totalitate sau partial, pentru unul sau mai multi
beneficiari secunzi (beneficiarul acreditivului este un intermediar iar beneficiarul
secund este exportatorul);
- AD revolving/reinnoibil valoarea acreditivului se reintregeste automat, pe masura
efectuarii platilor, pana la un anumit plafon; se foloseste in cazul contractelor de
valori mari in care livrarile se fac esalonat, acreditivul deschizandu -se la nivelul unei
livrari;
- AD clauza rosie banca platitoare este autorizata sa faca o plata catre beneficiarul
acreditivului inainte de prezentarea documentelor privind expedierea marfii (ex.
plata unui avans) iar diferenta se plateste la livrarea marfi i si prezentarea
documentelor;
- AD de compensatie sau reciproce utilizarea unui acreditiv de export numai in
corelatie cu unul de import, in cazul livrarilor in contrapartida, acreditivul fiind
utilizat numai daca una din parti nu -si indeplineste obligatiile, atunci banca emitenta
a partii debitoare va plati echivalentul marfii nelivrate in compensatie cu cea primita.
Dupa folosirea combinata a AD;
- AD back-to-back de fapt doua acreditive, unul de export si altul de import al
aceleiasi marfi, ambele domiciliate la aceiasi banca, respectiv banca intermediarului
operatiunii; desi cele doua acreditive sunt total independente, ele sunt corelate
valoric si in timp de firma intermediara;
- AD cesionat beneficiarul acreditivului poate cesiona, total sau partial, suma in
favoarea unei terte persoane (ex. un subfurnizor), dand dispozitie bancii platitoare,
printr-o declaratie de cesionare, sa plateasca cesionarului suma stabilita.
Cel mai utilizat tip de acreditiv documentar este cel irevocabil cu plata l a vedere.
Celelalte tipuri sunt variante complementare pentru diverse situatii si demonstreaza
flexibilitatea acestui instrument de plata. Acreditivul documentar a devenit instrumentul
principal prin care se deruleaza peste 70% din platile comerciale in re latiile de comert
exterior.
46
47
Teste grila
1. In functie de tipul documentelor, incasoul poate fi :
a. simplu
b. documentar
c. multilateral
2. Partile implicate in derularea ordinului de plata sunt judetean
a. ordonatorul
b. beneficiarul
c. banca ordonatoare
d. banca beneficiara
e. toate reaspunsurile sunt corecte
48
Capitolul 8
PLATILE ELECTRONICE
49
50
51
52
sef), conform principiului bancar al celor patru ochi, dupa care se transmite centralei bancii
comerciale pentru lansarea in sistemul de plati interbancare.
Circuitul ordinului de plata electronic este similar cu cel al ordinului de plata pe suport
hartie cu deosebirea ca este mai rapid, datorita posibilitatii tehnologice de transfer si procesare
automata si apoi de decontare in timp real.
8.3.2 Cecul electronic
Cecul electronic (eCheck) este un instrument care se prezinta sub forma unui mesaj
electronic semnat electronic si are aceleasi functii ca si cecul pe suport hartie. Cecul electronic
a aparut dupa legiferarea semnaturii electronice (1998 -2000) si este folosit in special in SUA
in relatiile cu Trezoreria Statului.
Circuitul cecului electronic este similar cu circuitul traditional al cecului pe suport
hartie. Astfel, debitorul genereaza un cec elec tronic (un mesaj electronic specific pentru cec)
folosind un smart card dupa care il semneaza electronic si il transmite beneficiarului prin
internet (e-mail). Beneficiarul primeste eCheckul, verifica semnatura debitorului, andoseaza
cecul pe numele bancii lui, il semneaza electronic si il trimite bancii lui pentru constituirea
unui depozit. Banca beneficiarului verifica semnatura acestuia si il introduce in compensare.
Banca debitorului verifica semnatura acestiua, debiteaza contul si confirma casei de
compensatii acordul de plata. Dupa compensare, banca beneficiarului intra in posesia sumei si
crediteaza contul acestuia. Circuitul cecului electronic se prezinta astfel:
1 Plata
2 Transmiterea
3 Compensarea
4 Debitarea
5 Creditarea cont cecului cont
In aceasta varianta (cecul virament) toate entitatile implicate trebuie sa dispuna de
infrastrucura necesara pentru criptare/decriptare, semnatura electronica si retea de transmisie.
In varianta cecului numerar, beneficiarul se adreseaza direct bancii debitorul ui si solicita fie
banii in numerar sau transferul acestora la banca sa.
Avantajele acestui sistem constau in validarea automata, decontarea rapida,eliminarea
riscului pierderii atat pentru client cat si pentru banci, eliminarea riscului uman de procesare ,
folosirea standardelor internetului de transmisie si securitate. Dezavantajele ar fi costurile
pentru investitii in echipamente, tipice internetului si o perioada de timp de acomodare a
utilizatorilor si a bancilor.
8.4 SEMNATURA ELECTRONICA
Tranzactiile dintre parteneri efectuate prin mijloace electronice trebuia sa se finalizeze
intr-un mod care sa asigure forta juridica a rezultatului negocierii si sa pastreze anonimatul
participantilor. De cele mai multe ori partenerii nici nu se cunosc si instruct iunile date care
angajau transferuri de active si de proprietate trebuia sa fie insotite de o certificare a
identitatii. Astfel a aparut semnatura electronica a carei functie era de certificare a identitatii
persoanei.
In Romania, cadrul juridic este asigurat prin Legea nr. 455/2001 privind semnatura
electronica si prin Hotararea de Guvern nr. 1259/2001 privind Normele tehnice si
metodologice de aplicare a dispozitiilor legale. Aceste reglementari au fost elaborate in
spiritul Directivei UE/98/98 privind s emnatura electronica si Directicvei UE/51/96 privind
comertul electronic. Legea romana are acelasi scop ca si reglementarile internationale, adica
sa consacre forta juridica a semnaturii electronice, similara cu cea olografa, si sa creeze
premisele necesare pentru desfasurarea comertului electronic si a tranzactiilor bancare.
53
Potrivit legii, semnatura electronica este rezultaul imaterial al asocierii intre mai
multe elemente tehnice si dispozitive hardware si software, coroborate cu exercitarea
atributiilor furnizorului de servicii de certificare. Semnatura electronica poate fi asemanata cu
un cod personal care se ataseaza la un e -mail sau alt document trimis electronic de la un
calculator la altul, fie prin internet, fie printr -o retea de calculatoare. Codul este emis de
furnizorul de servicii de certificare si poate fi folosit de catre o singura persoana. Avantajele
pe care le confera semnatura electronica in domeniul bancar se refera la comunicarea rapida
cu clientii, asigurarea confidentialitatii dat elor, siguranta si usurinta in utilizare, precum si o
mai buna circulatie a informatiilor intre centrala si unitatile bancare
Cheia privata si cheia publica. Semnatura electronica poate fi simpla sau extinsa.
Semnatura simpla reprezinta o combinatie aleat oare de date electronice (o criptare) specificice
unei singure persoane si este cunoscuta sub numele de cheie privata. Cheia se emite de o
entitate legala care pentru autentificare atribuie un nou cod, specific acestei institutii, denumit
cheie publica. Combinatia dintre cheia privata si cea publica reprezinta semnatura electronica
extinsa care se utilizeaza pentru semnarea documentelor. Potrivit legii, semnatura electronica
extinsa tebuie sa indeplineasca cumulativ urmatoarele conditii: este legata in mod unic de
semnatar, asigura identificarea semnatarului, este creata prin mijloace controlate exclusiv de
semnatar, este legata de datele in forma electronica la care se raporteaza in asa fel incat orice
modificare ulterioara a acestora este identificabila.
O institutie financiara utilizeaza infrastructura cheilor publice pentru a asigura
autentificarea clientilor, integritatea si confidentialitatea datelor si reducerea riscurilor de
repudiere a tranzactiilor. Infrastructura cheilor publice este asigurata de un sistem de hardwere
si softwere, care pe baza unor proceduri asigura criptarea si decriptarea informatiei care
circula intre banca si client. De regula, bancile folosesc tehnologia criptarii simetrice (cheia
privata) pentru a securiza mesajele si tehnolo gia criptarii asimetrice (cheia privata si publica)
pentru a le decripta. Mecanismul certificarii electronice cu chei publice se prezinta astfel:
- clientul detine o pereche de chei, o cheie privata si una publica, corespondente printr o relatie matemetica intr-un algoritm de criptare;
- cheia publica este pusa la dispozitia celor care verifica identitatea clientului; cheia
privata se afla doar in posesia clientului, fiind confidentiala si este protejata cu
parola si PIN si stocata in text criptat, fie in memoria computerului, fie pe un alt
suport cum ar fi cardul smart;
- cheia privata genereaza o semnatura electronica ce identifica electronic, in mod unic,
pe detinatorul sau si care nu poate fi citita si autentificata decat cu cheie publica
pereche;
- mesajul expeditorului este automat criptat cu cheia sa privata, cunoscuta numai de el,
insa odata trimis mesajul poate fi citit numai cu cheia publica a expeditorului; in
acest fel, destinatarul care detine cheia publica a expeditorului poate decripta
mesajul si totodata are certitudinea ca mesajul a fost trimis de detinatorul de drept
al semnaturii electronice.
Avantajul cheilor publice consta in faptul ca reduce riscurile asociate parolelor si PIN urilor care trebuie protejate si tinute secrete, iar deza vantajul il constituie faptul ca procedeul
este mai greoi si mai costisitor de implementat.
Autoritatea de certificare. Cerintele pentru securizarea informatiilor prin internet au
condus la dezvoltarea pietelor de chei publice si private dar si la apariti a autoritatilor de
certificare, ca entitati de verificare a identitatii in spatiul electronic. Autoritaea de certificare
autentifica cheia publica prin distribuierea ei odata cu un certificat calificat semnat digital
care face legatura dintre un nume de pe rsoana si o cheie publica. Aceste servicii de certificare
se ofera de diverse categorii de furnizori ca: agentii guvernamentale, furnizori din domeniul
54
55
Capitolul 9
TRANSFERURI ELECTRONICE DE FONDURI
56
SWIFT s-a infiintat in 1973, in Belgia, ca o societate privata pe actiuni, non profit,
prin participarea a 239 de banci din 15 tari . Scopul acestei companii era de a oferi institutiilor
financiare din intreaga lume, servicii de transfer rapid de fonduri pe o baza standardizata. La
sfarsitul anului 2000 la SWIFT erau conectate 192 de tari cu peste 3000 de banci membre si
7125 de utilizatori care au transmis 1,3 mild. mesaje. Bancile romanesti (BRD, BCR, BA si
BRCE) au aderat la SWIFT, ca membre, in 1992 iar in prezent sunt 25 de banci membre si 13
de banci utilizatoare (banci care nu sunt membre SWIFT dar care lucreaza prin intermediul
bancilor membre). Din totalul transferurilor de fonduri efectuate de tarile europene prin
SWIFT, Romania detinea la finele anului 2002 o cota de piata de 6%.
SWIFT are o retea structutata pe patru nivele: primul nivel are trei centre de
procesare, la Bruxelles (Belgia), Amsterdam (Olanda) si Capple Town (SUA); al doilea nivel
cuprinde zece centre regionale (centre de comutare), raspandite pe tot globul, care colecteaza
mesajele de pe o anumita zona geografica si le transmit la unul din centrele de procesar e: al
treilea nivel se refera la ordinatoarele cu rol de supraveghere la nivelul fiecarei tari
(concentrator national) care mentin legatura cu membrii si afiliatii retelei (in tarile cu un
volum mai mare de mesaje sunt mai multe concentratoare nationale ca de ex. 4 in SUA, 3 in
Anglia, 2 in Franta) ; si al patrulea nivel include terminalele instalate la bancile care au aderat
la SWIFT. Bancile din Romania transmit si primesc mesaje prin centrul regional de la Viena.
Utilizatorii care transmit sau primesc me saje nu pot dialoga direct, ci numai prin centrele
regionale si cele de procesare.
Transmiterea mesajelor in sistem SWIFT se poate realiza in unul din urmatoarele
regimuri: normal sau ordinar, adica mesajele se transmit in ordinea introducerii in sistem;
urgent, adica inaintea celorlalte mesaje din regimul normal; sistem, mesaje cu circuit limitat
pentru transmiterea unor informatii cu caracter general numai membrilor SWIFT.
Transferurile de fonduri prin sistem SWIFT sunt destul de apreciate de utilizatori , datorita
urmatoarelor avantaje:
Siguranta in functionare. In acest sistem toate operatiunile sunt computerizate de la
expeditor la destinatar si transferurile se executa automat. Programele de transmisie au
detectori de erori, deci elimina posibilitatea aparitiei acestora iar mesajele sunt codificate.
Standardizarea mesajelor elimina interpretarea gresita a acestora si reduce aproape la zero
unul din riscurile cele mai frecvente.
Rapiditate. Timpul de transmise este de cateva secunde, deci aproape in ti mp real.
Anumite decalaje de timp se datoresc numai diferentei de fus orar intre bancile partenere.
Acesta este considerat avantajul cel mai important in sistemul de plati si de multe ori
rapiditatea este mai mare la transferurile externe bazate pe SWIFT d ecat la cele interne care
folosesc alte sisteme.
Costuri scazute. Costurile sunt, in medie, de pana la 1$ pentru un mesaj, fata de 30$ 50$ prin telex. Acestea sunt diferentiate in functie de urgenta si confirmarea mesajului, dar
raman foarte avantajoase. Acesta este un motiv pentru care, in unele tari, sistemul SWIFT este
folosit si la transmisia mesajelor interne pentru decontari multilaterale si compensari.
Fiabilitatea. Functionarea sistemului este asigurata 24 de ore din 24 si 7 zile pe
saptamana din 7, fiind deci accesibil in orice moment.
Institutiile financiare internationale folosesc, de asemenea, SWIFT -ul in transferurile
de fonduri iar mai recent prin acest sistem se realizeaza decontarile intre bancile centrale din
comunitatea europeana partici pante la euro. Transferurile anuale mijlocite prin serviciul FIN a
atins in 2003 pragul de 2 miliarde de mesaje si se estimeaza pentru viitorul aproipiat o cifra de
10 miliarde mesaje, ceea ce demonstreaza agrearea acestui sistem de comunitatea bancara si a
companiilor de afaceri.
57
58
59
60
pe distante mari, a introdus primul telegraf la New York si a utilizat pentru prima data telexul
in anii 50. In prezent, Western Union este o companie subsidiara a First Data Corporation din
SUA. Western Union a creat in 1990 o filiala pentru servic ii financiare Western Union
Financial Services care are un departament Western Union Money Transfer pentru transferuri
rapide de bani in orice tara. Western Union avea la sfarsitul anului 2001 o retea de 361 de
agenti in 189 de tari cu peste 110.000 de loc atii active (tranzactii). Western Union mai are si
unele produse ca Will Call, Quik Collect, Quick Pay, Quick Cash care sunt variante de plati
rapide specifice unor produse.
MoneyGram International Ltd. MoneyGram este o companie formata din
MoneyGram Payment Systems Inc. si Thomas Cook Group Ltd., ambele firme de referinta
din SUA, specializate in transferuri rapide de fonduri si diverse servicii financiare. Structura
actionariatului s-a schimbat continuu, in anii 80 -90 apartinea grupului American Express iar
in prezent prin cotarea la bursa din New -York actionariatul s-a diversificat. Reteua
MoneyGram cuprinde peste 25.000 de locatii active din peste 120 de tari.
Transferurile MoneyGram se fac numai in USD, astfel ca orice valuta se schimba in
USD dar la un curs folosit de firma, de regula cel pentru cecurile de calatorie din ziua
respectiva. Pentru transfer se plateste o taxa de catre clientul care trimite banii si care se
imparte intre agentul expeditor, agentul destinatar si MoneyGram. Ca urmare, la el iberarea
numerarului in valuta nu se mai percepe comision.
Teste grila
1. Transferurile de valori mari mari se efecteaza de regula prin sistemul:
a. SWIFT
b. TARGET
c. Western Union
d. MoneyGram
2. Clienti Western Union pot fi:
a. persoane fizice
b. persoane juridice
c. institutii publice
61
Capitolul 10
CARDUL BANCAR
62
63
dimensiuni mici. Aceasta tehnologie apartine unui jurnalist francez, Roland Moreno, care in
anul 1973 a inserat intr-un card un microprocesor integrat (chip) cu o memorie de cateva zeci
de kilobyts. Memoria cardului cuprinde p atru zone de stucturare a informatiei, dupa cum
urmeaza:
- informatii neconfidentiale (elemente de identificare a emitentului, numarul de cont al
titularului, termenul de valabilitate etc.);
- informatii confidentiale (disponibilul in cont);
- informatii inaccesibile (PIN, alte chei de codificare);
- inregistrari care cuprind informatii unice privind tranzactiile si care se regasesc intr -o
agenda.
Cardul cu microprocesor prezinta certe avantaje fata de cardul cu banda magnetica:
(a) securitatea pe care o ofera in sensul reducerii al minim a riscului falsificarii si
intaririi controlului in momentul folosirii
(b) capacitatea de a primi si stoca date intr -un volum destul de mare pentru a permite
extinderea serviciilor electronice. Bancile sunt cele mai interesate in extinderea acestui nou tip
de card, intrucat reduce riscul de falsificare si deci pierderile care s -ar inregistra in asemenea
situatii, inclusiv disconfortul in relatiile cu clientii determinat de aparitia falsurilor, iar pe de
alta parte cresc posibilitatile de a extinde gama serviciilor fata de clienti si deci noi
oportunitati de comisioane, respectiv de venituri si implicit de profituri. Comerciantii au mai
multa incredere in noul instrument de plata intrucat acesta este mai sigur si mai operativ, ia r
posesorii pot extinde folosirea cardului la mai multe operatii, deosebit de siguranta sporita
conferita de acesta.
64
Cardul de debit este un instrument prin care plata se face in limita disponibilului
existent in contul de card si se folo seste atat la efectuarea platilor pentru bunuri si servicii, cat
si la retragerile de numerar. In cont trebuie pastrat un sold minim intangibil care se majoreaza
prin transfer din contul curent. Pentru disponibilitati, posesorul primeste dobanda la vedere iar
pentru operatiunile de plati si retrageri de numerar se percep comisioane si taxe pentru diverse
servicii (utilizare card, inlocuire, magnetizarea benzii, eliberare extras cont etc). Cardurile de
debit se emit atat in lei pentru tranzactii locale, cat si in valuta pentru tranzactii in strainatate,
dar sunt si unele carduri in lei valabile si in strainatate, conversia leu/valuta facandu -se
automat la centrele de procesare (VISA). Cardurile de debit sunt cele mai des utilizate, mai
ales in tarile in care rata dobanzii la credite este ridicata.
Cardul de debit cu descoperit de cont ( engl. overdraft) permite efectuarea platilor
peste disponibilitatile banesti din contul de card, intr -o anumita suma asimilata creditului. Se
foloseste in cazul cardurilor pent ru salarii care se alimenteaza direct cu sumele virate periodic
de firmele angajatoare. Descoperitul de cont pentru salarii se limiteaza la cca. 75% din salariu
si se ramburseaza la virarea salariului in luna urmatoare. Garantia rambursarii este asigurata
de firma angajatoare.
Carduri de numerar. Acestea sunt carti de debit care se folosesc numai pentru
retrageri de numerar dintr -un aparat automatizat si cu un program informatic de casierie,
numit automat de distribuire de numerar (engl. ATM, cash dispencer). Retragerile se fac
dintr-un cont de card care trebuie sa se alimenteze periodic de catre titular.
Carduri multifunctionale sunt acele carduri de debit care se folosesc la plati,
retrageri de numerar, garantare si alte operatiuni de debit.
Din punct de vedere al emitentului, cardurile sunt de urmatoarele tipuri:
Carduri emise de banci (carduri bancare). Bancile emit o gama larga de carduri si
intra in competitie pentru castigarea unui segment cat mai mare de piata. Pentru a facilita
accesul clientilor, bancile incheie intre ele conventii de plati prin carduri, astfel ca un client al
unei banci poate apela la bancomatele altor banci cu care banca sa are incheiata o conventie.
De asemenea, comerciantii incheie aranjamente cu bancile pentru folosirea card urilor emise
de acestea. Asistam astfel la un fenomen de interbancaritate a cardurilor care este in continua
extindere cu tendinta de globalizare.
Carduri emise de comercianti (carti private). Marile firme comerciale emit
propriile carti de plata clientil or sai pentru a permite sau facilita plati in vederea achizitionarii
de bunuri sau servicii exclusiv de la comerciantii emitenti fara a acorda accesul la un cont
bancar. Aceste carduri sunt insa valabile numai in magazinele sau lantul de magazine ale
comerciantului sau a unui grup de comercianti. Pentru a atrage clientii, cardurile private
trebuie sa fie mai atractive decat cele bancare si in acest scop se ofera unele facilitati si
servicii financiare (discount la vanzare, neaplicarea de comisioane, livrari pe credit,
asigurarea gratuita a bunurilor vandute etc). Cardul se emite de comerciant, gratuit, pe baza
unei conventii incheiate de acesta cu clientul. Plata se face fie din disponibilitatile clientului
existente in contul de card la banca, fie din credi t acordat de comerciant pe o perioada de pana
la un an. Toate aceste elemente se stabilesc prin conventie. Plata din disponibilitati poate fi
imediata, in care caz in conventie se mentioneaza banca si contul clientului, precum si acordul
acestuia pentru solicitarea platii de catre comerciant sau plata amanata la sfarsitul lunii cand
datoria se stinge prin cec pe baza extrasului de cheltuieli transmis de comerciant. Plata din
credit se poate face in mai multe variante: credit comercial acordat gratuit pe 10 -15 zile de la
livrare; credit pe 1-3 luni, in limita unei anumite sume, cu rambursarea in 2 -3 transe; credit pe
perioade mai mari de pana la 1 an, cu rambursarea lunara; linie de credit permaneneta cu
reintregirea acesteia de catre client. Pentru atragerea clientilor, marile magazine mai ofera
celor care folosesc cardurile lor diverse facilitati ca bonuri gratuite de cumparaturi de
sarbatori, reduceri de preturi in anumite perioade, parcari gratuite la magazinele firmei etc.
65
Cardul hibrid (engl. dual card) este cardul care contine atat banda magnetica, cat si
microprocesor si care permite efectuarea unor operatiuni combinate, specifice fiecarui tip de
card.
Cardul co-branded este emis de o banca impreuna cu o entitate care, de regula, are ca
obiect principal de activitate comertul sau prestarile de servicii.
Carduri emise de alte institutii sau organizatii. Deosebit de banci si comercianti
sunt numeroase alte institutii care emit carduri, ca de exemplu: institutii internationale
specializate in carduri, in stitutii de credit, companii de transporturi, in special cele aeriene,
agentii de turism, cluburi etc. Acestea emit carduri cu aceptablitate redusa, specifice
domeniului lor de ativitate, cu exceptia institutiilor internationale de specialitate si a
institutiilor de credit care emit carduri cu acceptabilitate larga. Dintre institutiile internationale
specializate cele mai importante sunt American Express, American Express Gold si Diners
Club. Acestea au o clientela cu resurse financiare mai mari, carora le elibereaza carduri
acreditive insotite de numeroase servicii ca garantii pentru pierderea sau furtul cartilor,
asigurari medicale pe timpul calatoriei, garantii pentru rezervare hoteliera, precum si alte
facilitati speciale. Costul acestor carduri este ins a destul de ridicat. Societatile comerciale mai
emit carduri selective cum sunt cardurile pentru abonamente telefonice, carduri de asigurare,
carduri pentru a cumpara benzina (statii de benzina), deci carduri care se folosesc pentru
anumite servicii prestate de compania respectiva. Companiile de transport aeriene si rutiere
mai ofera carduri de abonament care nu sunt carduri de plata dar asigura anumite facilitati
ca reduceri de tarife, bonusuri la un anumit puncaj (numar de km parcursi), prioritate la list a
de asteptare sau la rezervare hoteliera etc.
In functie de zona de acceptabilitate cardurile pot fi:
Carduri nationale. Aceste carduri au o valabilitate numai pe teritoriul national si se
pot emite de bancile locale, fie sub marca si firma lor, fie sub marca si denumirea unei
institutii internationale specializate. Cardurile au o utilzare tipica, adica pentru eliberari de
numerar si efectuarea de plati din disponibil sau din credite.
Carduri internationale. Asemenea carduri se emit de institutiile inte rnationale sau de
bancile locale care au devenit membre ale sistemelor internationale pentru carduri, dar numai
sub marca si firma sistemului international folosit. Cele mai cunoscute sisteme internationale
sunt VISA INTERNATIONAL si EUROPAY INTERNATIONAL, sisteme folosite si in tara
noastra. Cardurile se folosesc la retrageri de numerar, plati din disponibil sau din credite, in
functie de tipul cardului, atat pe plan national cat si international.
66
67
68
4 VISA transmite Bancii Nationale a Romaniei si bancilor participante pozitia neta a fiecarei
banci;
5 La BNR are loc transferul fondurilor din conturile bancilor emitente in cele ale bancilor
acceptante. In continuare, au loc transferurile intrabancare (debitarile si creditarile) din
conturile centralei bancii in conturile subunitatilor teritoriale deschise la sucursalele BNR.
Odata sumele ajunse la unitatile operative, bancile emitente debiteaza conturile titularilor de
card iar bancile acceptante crediteaza conturile comerciantilor. As tfel se incheie operatiunea
de plata prin card.
69
70
Teste grila
1. Prin intermediul cardului bancar se pot efectua urmatoarele operatiuni:
a. retragerea de numerar
b. plata bunurilor sau a serviciilor prin POS
c. transferurile de fonduri intre conturi
d. plata facturilor la utilitati
e. toate operatiunile de mai sus
2. Cardurile multifunctionale sunt acele carduri de debit utilizate la:
a. plati
b. retrageri de numerar
c. garantare
d. incasari
71
Capitolul 11
INTERNETUL BANCAR
Aparitia internetului este considerata ca cel mai important eveniment din a doua
jumatate a secolului XX din punct de vedere al impactului i n economie si societate. In 1966,
Paul Barand de la RAND Corporatin emite conceptul transmisiei dinamice a pachetelor de
date intr-o retea descentralizata si stabileste anumite principii de functionare. In 1968,
Laboratorul National de Fizica al Angliei co nstruieste pe baza acestui concept primul prototip
de retea si in continuare alte firme, in special americane, construiesc retele cu un numar din ce
in ce mai mare de calculatoare. Din 1982, sistemul devine domeniu public si internetul se
dezvolta vertiginos devenind o necesitate. Potrivit publicatiei International
Telecommunication Union, internetul dispunea la finele anului 2003 de aproape 700 mil. de
utilizatori (peste 100 mil. in 1991), din care 32% in Europa, 31% in Asia/Pacific, 30% in SUA
si Canada. Pe sectoare economice, la nivel mondial, ponderea operatiunilor prin internet era
de 44% in sistemul bancar, 29% in comunicatii si media, 25% in distributie, 16% in asigurari.
In Romania, internetul cunoaste o evolutie mai modesta, in anul 2003 fiind sub 0 ,1 mil.
utilizatori pentru toate tipurile de plati electronice fara carduri.
72
73
Mesajele prin internet se transmi t sub forma codificata (criptare) pentru protectia
informatiilor privind cardurile. Criptarea decriptarea se face automat cu ajutorul unor
dispozitive speciale printr -o anumita miscare a maosului.
Operatiunile directe de cont (fara card) se pot efectua pentru plati de bunuri si
servicii catre comercianti/institutii publice/persoane particulare, constituirea de depozite
bancare, transferuri de fonduri intre conturi si schimburi valutare, bineinteles pe baza unui
cont deschis la banca si a conventiei de ut ilizare a contului in regim on -line. Pentru efectuarea
acestor operatiuni se acceseaza site -ul bancii, se formeaza codul (token) de acces, se introduce
parola si se transmit instructiunile de plata conform meniului afisat pentru fiecare fel de
produs/serviciu. La banca, operatiunile se desfasoara in urmatoarea succesiune:
decodificare, autentificare, validare si executie. Decodificarea se face automat pe baza unor
formule folosite de comun acord de cele doua parti; autentificarea reprezinta verificarea
emitentului prin parola folosita; validarea reprezinta verificarea corectitudinii mesajului si a
disponibilului in cont; executarea presupune efectuarea operatiunlior de cont si transmiterea
fondurilor prin ordine de plata electronice. Din motive de securitate se stabilesc anumite
limite valorice de plati pentru o tranzactie, precum si beneficiarii catre care se pot face astfel
de plati.
74
Riscul de lichiditate. Informatiile prin internet circula mult mai rapid decat prin
canalele clasice, orice stire adversa, adevarata sau nu, ar putea determ ina deponentii sa-si
retraga depozitele in orice moment. In plus, operatiunile prin internet pot creste volatilitatea
depozitelor, intrucat clientii atrasi isi mentin depozitele pentru rate ridicate de dobanda si nu
pentru solvabilitatea bancii si sigurant a acestora. Ca atare, managementul pasivelor trebuie sa
asigure un grad de lichiditate mai mare pentru aceste depozite, ceea ce este mai costisitor si
necesita o anumita limita de expunere.
Riscul de curs valutar. Acest risc apare cand un portofoliu de cr edite este denominat
intr-o alta valuta decat cea locala sau cand se accepta depozite in alte valute de la nerezidenti.
Bancile care dezvolta activitati transfrontaliere se confrunta mai mult cu riscul valutar. De
asemenea, riscul valutar poate fi intensif icat de dezvoltarea economica, politica si sociala,
aspecte al caror impat o banca fara experienta in actiuni transfrontaliere ar putea sa nu il
aprecieze corect. Un rol esential in asemenea situatii revine autoritatii de supraveghere din
tara gazda care trebuie sa se asigure ca banca indeplineste criteriile unui sistem de
management al riscului care sa ii permita initierea de astfel de operatiuni.
Riscul de tranzactie se manifesta in conditii de greseala umana, frauda,
imposibilitatea livrarii produselor datorita greselilor de conceptie, implementare sau
monitorizare a sistemelor cu frecventa mai mare in zona fraudei prin penetrarea serverelor si
sustragerea de informatii de catre operatori neautorizati care pot deturna fonduri. Bancile
trebuie sa ofere servicii ferme si de calitate pentru a consolida increderea in numele si marca
lor. In acest scop ele isi organizeaza un control intern sofisticat pentru a supraveghea sistemul
electronic si a preveni eventuale fraude, tentativele de atac devenind o preocupa re majora.
Studiile arata ca sistemele elctronice sunt mult mai vulnerabile la atacurile interne si mai putin
la cele externe, intrucat utilizatorii interni au cel mai usor acces la informatii. In actuala etapa
de dezvoltare a internet-bankingului, riscul cel mai mare este cel de tranzactie (frauda),
intrucat sistemul de transmisie telefonica este destul de vulnerabil la interceptari.
Exemplificam cateva tipiri mai noi de atacuri: sniffers (adulmecatori) programe de
monitorizare care capteaza numele utili zatorilor si parolele atunci cand acestia intra pe sitte -ul
bancii; ghicitori de parole programe care testeaza un numar mare de combinatii posibile
pentru a obtine o intrare in retea; forta bruta o tehnica de a capta mesage codificate care apoi
sunt citite cu ajutorul programelor de spargere; interceptia interceptarea de transmisii si apoi
se incearca deducerea de informatii. Pentru protectia sistemelor s -au inventat firewalls (ziduri
de protectie) o combinatie de hardware si software plasate intre do ua retele prin care trebuie
sa treaca inregistrarea de date, precum si o gama larga de elemente de securitate pentru riscuri
specifice.
Riscul de piata se manifesta mai mult in zona operatiunilor cu valori mobiliare .
Cresterea vertiginoasa a acestei piete si tranzactionarea on-line prin internet poate conduce la
o volatilizare crescuta a valorilor mobiliare si in consecinta la necesitatea unei lichiditati mai
mari. Angajarea bancii in operatiuni de brokeraj prin internet pentru portofoliu sau o expunere
la un risc sporit trebuie analizate cu mult profesionalism. Ca si in cazul riscului de lichiditate,
efectele operatiunilor on-line asupra volatilitatii pietei trebuie monitorizate, atat de banci, cat
si de autoritatile de supraveghere.
Riscul strategic apare in cazul incompatibilitatii intre obiectivele strategice, pe de o
parte, si resursele si posibilitatile de indeplinire, pe de alta parte. Acest risc apare la
introducerea de produse/servicii noi care in conditiile internetului poate produce schimbari
substantiale intre fortele concurente. De cele mai multe ori, bancile din dorinta de a aparea pe
piata cat mai repede nu experimenteaza suficient produsul/serviciul sau implementarea (in
special pregatirea personalului) nu este adecvata si pot aparea esecuri cu consecinte
nefavorabile pentru numele bancii si ca urmare pierderea de clientela. De aceea, trebuie
analizat daca este oportuna o expertiza pentru a identifica, monitoriza si controla riscul si care
75
sa asigure ca obiectivul poate fi indeplinit in concor danta cu celelalte scopuri ale bancii si cu
toleranta la risc. Prin natura sa, riscul strategic este mai general si mai extins decat celelalte
tipuri de risc, intrucat deciziile managementului pot avea implicatii asupra tuturor tipurilor de
risc. O industrie, cum este internetul, poate aduce avantaje substantiale daca strategia si
maniera de concepere si implementare a produsului/serviciului este adecvata.
Riscul reputational este determinat de impactul negativ al activitatii bancii prin
internet asupra opiniei publice, ca urmare a unor servicii de calitate indoielnica, neasigurarea
confidentialitaii informatiei despre clienti, promovarea cu usurinta a unor produse/servicii,
lipsa de raspuns la cerintele clientilor. Riscul reputational poate expune banca la pierderea
clientilor, reducerea veniturilor si chiar la litigii datorita nerespectarii angajamentelor pentru
facilitatile prezentate pe site. Operatiunile prin internet sporesc dependenta bancii de
partenerii care asigra suportul tehnologic, existand risc ul ca acestia sa nu-si mentina serviciile
la un nivel constant inalt. De aceea, banca trebuie sa efectueze controale care sa gestioneze si
sa monitorizeze acest risc si sa primeasca informatii despre planurile tertilor de derulare a
actvitatii. Un alt aspect important il constituie eventualele brese in sistemul de securitate al
site-lui bancii, clientul putand sa constate gradul de soliditate al tranzactiilor efectaute de
banca prin internet. Pentru a se proteja impotriva acestor amenintari, banca trebuie s a dezvolte
si sa mentina standarde de performanta ridicate, sa revizuiasca si sa testeze periodic solutiile
de continuare a activitatii, precum si sa imbunatateasca permanent strategiile de comunicare.
Gestionarea riscului operatiunilor bancare prin inter net este un domeniu nou care
necesita o anumita tehnologie bancara de identificare, dimensionare, monitorizare si control a
expunerii la risc. In prezent exista o dilema privind elaborarea unei tehnologii interne sau
alegerea unei tehnologii externe care s a fie implementata de o firma specializata. Mai mult, se
contureaza ideea ca intreaga activitate de operatiuni bancare prin internet sa fie plasata la o
firma de specialitate (out -sourcing) in special de bancile care nu dispun de infrastructura
necesara.
Pentru gestionarea riscului opertiunilor bancare prin internet, Electronic Banking
Group de la Basel a recomandat bancilor un set de 14 principii, astfel:
1 Comitetul de Directie si administratorii trebuie sa organizeze supravegherea
efectiva a riscurilor asociate activitatii on-line, inclusiv stabilirea de elemente specifice de
contabilitate, politici si control. Ca urmare, este necesara revizuirea strategiei bancii,
infiintarea unui serviciu de specialisti in supraveghera riscurilor in functie de vulnera bilitatea
retelelor si sensibilitatea informatiei transmise.
2 Comitetul de Directie si administratorii trebuie sa revizuiasca si sa aprobe
aspectele-cheie ale controlului securitatii informatiei. Aceasta presupune stabilirea modului
de autorizare, control logic si fizic de acces si o infrastructura de securitate adecvata.
Totodata, vor trebui gestionate amenintarile externe prin anumite tehnici, ca programe anti virusi, programe de detectare a intrarilor frauduloase in retea si testarea gradului de penetr are
a retelei interne si externe.
3 Comitetul de directie si administratorii trebuie sa stabileasca o politica de
colaborare cu partenerii in oferirea serviciilor prin internet. Managementul
bancii trebuie sa evalueze riscurile de parteneriat, sa efectue ze analize asupra competentei
partenerilor si sa solicite efectuarea de audit intern si extern.
4 Banca va trebui sa ia masurile indicate pentru a autoriza si identifica clientii cu
care efectueaza operatiuni prin internet. Banca trebuie sa foloseasca met ode sigure de
autentificare (PIN, parola, smart card si certificat digital) si de autorizare a clientilor pentru
reducerea riscului de furt al identitatii, operatiuni frauduloase de cont si spalari de bani.
5 Bancile trebuie sa foloseasca metode de autent ificare a tranzactiilor care sa
promoveze non-repudierea. Non-repudierea necesita crearea unei dovezi a originii livrarii
informatiei electronice pentru a proteja expeditorul impotriva falsei negari din partea
76
emitentului. Cel mai cunoscut mijloc este acor darea certificatelor digitale care impreuna cu
semnatura digitala permit identificarea in mod unic a emitentului.
6 Bancile trebuie sa asigure masurile indicate pentru separarea adecvata a sarcinilor
intre sistemele de internet banking, bazele de date si aplicatii. Separarea sarcinilor este o
masura uzuala si da siguranta ca tranzactiile sunt autorizate, inregistrate si supravegheate in
mod corect.
7 Bancile trebuie sa sigure controlul autorizarii si conditiile de acces.
Pentru a sustine separarea sarcin ilor, bancile trebuie sa controleze strict autorizarea si
conditiile de acces.
8 Bancile trebuie sa asigure integritatea datelor. Integritatea datelor se refera la faptul
ca atat datele stocate cat si cele in tranzit nu pot fi modificate fara autorizatie.
9 Bancile trebuie sa asigure existenta reperelor pentru audit. Intrucat informatiile sunt
in format electronic numai anumite repere sunt supuse auditului, ca: deschideri, modificari si
inchideri de cont; tranzactii cu consecinte financiare; tranzactii pe ste limita; acordare,
modificare sau revocare a drepturilor de accesare a sistemului.
10 Bancile trebuie sa ia masurile necesare pentru a pastra confidentialitatea
informatiilor. Bancile trebuie sa se asigure ca toate inregistrarile si informatiile sunt a ccesibile
numai celor autorizati si ca toate datele confidentiale sunt protejate impotriva accesului
neautorizat. Folosirea eronata sau expunerea neautorizata de informatii expune banca atat la
un risc legislativ, cat si la unul reputational.
11 Bancile trebuie sa se asigure ca informatiile furnizate pe paginile lor de Web sunt
adecvate in permiterea unor potentiali clienti sa isi formeze o opinie in privinta identitatii si
statutului bancii.
12 Bancile trebuie sa ia masurile necesare pentru a asigura ada ptarea la regulile de
confidentialitate aplicabile in jurisdictia in care ele ofera servicii prin internet. Bancile
trebuie sa depuna eforturi pentru ajustarea politicilor de confidentialitate la normele juridice
existente, prezentarea politicilor clientil or sai, evitarea folosirii informatiilor private in scopuri
nepermise sau neautorizate.
13 Continuitatea in timp a activitatii. Banca trebuie sa ofere servicii pe un timp
indelungat si prevzibil pentru client. In acest scop, capacitatea curenta si previziu nile trebuie
corelate cu dinamica pietei de comert electronic si a ratei viitoare de acceptare de catre clienti
a serviciilor bancare prin internet.
14 Bancile trebuie sa dezvolte planuri adecvate de gestiune a incidentelor pentru a
ingradi si minimiza problemele care apar in mod neprevazut, inclusiv atacuri interne sau
externe. Aceste actiuni se refera la mecanisme de identificare a unui incident sau criza imediat
ce a aparut, strategii de comunicare cu mass -media in cazul aparitiei unor atacuri sau brese de
securitate, procedura simpla de alertare a autoritatilor, procedura de informare a clientilor si
mass-media cu privire la eventualele probleme din sistem.
Electronic Banking Group precizeaza ca aceste principii nu sunt definitive, urmand sa
fie completate si imbunatatite, si nici obligatorii, ci au numai un caracter de recomandare
pentru evitarea unor evenimente nedorite si intarirea increderii in internetul bancar.
77
acestei cerinte, informatia isi pierde din semnificatia sa. In aces t context, specialistii Bancii
Mondiale considera ca securitatea este o modalitate de a adauga valoare, devenind o
preocupare majora a institutiei care trebuie sa o implementeze.
Sistemul global de securitate al unei banci trebuie sa cuprinda elemente de politica,
securitate, control, testare si dotare tehnica. Banca Mondia recomanda un sistem de securitate
pentru operatiuni bancare prin internet structurat pe 12 nivele: responsabilul cu securitatea,
autentificarea, firewalls (granite de protectie), filtra rea activa a continutului, sistem de
detectare a intruziunilor, programe anti -virus, criptare, testarea vulnerabilitatii, administrarea
adecvata a sistemului, aplicatie de gestionare a politicii bancii si planul de reactie la incidente.
Aspectele cheie ale functionarii unui sistem de securitate sunt: accesul, autentificarea,
increderea, non-repudierea, confidentialitatea, disponibilitatea.
In sistemele electronice de plati autentificarea si non-repudierea reprezinta etapele
cele mai importante si de regula se folosesc echipamente performante de securitate.
Modalitatile cele mai cunoscute de autentificare si non -repudiere sunt urmatoarele:
Parole si PIN-uri (Personal Identification Number). Acestea sunt cele mai cunoscute dar si
cele mai vulnerabile din toa te tehnicile individuale de autentificare. Eficienta securitatii prin
parola depinde de trei factori:
1. lungimea si continutul parolei care depind de valoarea si sensibilitatea
informatiilor protejate; standardele privind compozitia parolei prevad utilizare a
de cifre si simboluri, precum si litere alfabetice mari si mici;
2. confidentialitatea parolei se asigura prin criptarea acesteia si a fisierelor pe 128
biti in momentul stocarii sau transmiterii; cele mai frecvente cazuri de
interceptie a parolei se reali zeaza in urma studierii comportamentului
utilizatorului si captarii acesteia in tranzitul prin diverse site -uri sau prin
exploatarea vulnerabilitatii serverului si obtinerea fisierului cu parole;
3. sistemul de control al parolei cerintele minime pentru se curitate prevad
urmatoarele metode: restrictionarea optiunilor de acces automat, blocarea dupa
trei incercari esuate, stabilirea unui interval de expirare a parolei, intreruperea
conexiunii cu clientul dupa o perioada de inactivitate, oferirea de asistenta
pentru selectarea parolelor complexe, incorporarea unei metode multi -factor
pentru sistemele de mare valoare.
Cu toatea ceste precautii, punctele slabe ale parolelor sunt tehnologia si timpul, in
sensul ca prin anumite programe si procesoare de mare capa citate ( 1 milion combinatii/sec.)
se pot realiza, intr-un interval de cateva luni, toate combinatiile posibile si pot fi aflate
parolele dorite.
Token si smart card. Token-ul este o metoda de autentificare bi -factoriala bazata pe
un cod personal si o paro la sau un element biometric, informatii care sunt stocate intr -o
memorie. Token-ul depoziteaza aceste informatii si ca urmare nu poate identifica decat parole
statice. Token-ul care foloseste tehnologia cip -urilor si care se aplica pe un card formeaza
smart cardul. Gradul de sofisticare a cip -urilor difera dar acestea, oricat de perfectionate, pot
fi totusi penetrate. Pentru intarirea securitatii cardului, in cip se introduc si informatii de
natura bionica in cazul persoanelor fizice. Institutiile financiar e utilizeaza token-uri
generatoare de parole pentru a autentifica clientii comerciali in vederea accesului de la
distanta a sitemului de operatiuni prin internet. Infrastructura de cheie publica (PKI) poate
incorpora smart carduri care sa contina acreditar i ale utilizatorului si un certificat digital.
Biometria. Tehnicile de autentificare biometrica pot acorda sau nega accesul la retele
prin verificarea automata a identitatii persoanei fizice sau de comportament. Identificatorul
biometric este creat din su rse ca figura utilizatorului, geometria palmei, voce, iris, retina,
amprenta degetului sau a mainii. Odata captat un element biometric este tradus, algoritmic,
intr-un sir complex de numere si stocat intr -o baza de date drept sablon. Ulterior, sablonul e ste
78
79
Teste grila
1. Tipuri de internet bancar po t fi:
a. informational
b. comunicativ
c. tranzactional
d. toate variantele sunt corecte
2. Operatiunile tranzactionale care se pot efectua prin internetul bancar sunt :
a. depozite la termen
b. retrageri de numerar
c. plati din cont (ordine de plata)
d. plati prin carduri
e. transferuri de fonduri
80
Capitolul 12
CANALE ALTERNATIVE DE PLATI ELECTRONICE
12.1 VIDEOTEX
Videotex este un canal de telecomunicatii care are la ba za videografia, adica
transmiterea imaginilor video prin telefon. Sistemul Videotex permite vizualizarea imaginilor
privind situatia conturilor, a instructiunilor de plata care se transmit, a produselor si serviciilor
bancare, precum si a informatiilor de consultanta bancara.
Videotex a fost conceput, in 1973, la Centrul de Cercetari Martlesham din Anglia,
apartinand de British Telecom, sub numele de Wiewdata, apoi Prestel, iar astazi de Videotex.
Viziunea inventatorilor a fost de a combina liniile telefon ice cu canalele de televiziune in
vederea obtinerii unor informatii si a efectuarii de operatiuni bancare uzuale, avand in vedere
ca fiecare familie dispunea de un telefon si un televizor. Echipamentele suplimentare necesare
constau dintr-un adaptor la TV, un codor pentru codificarea/decodificarea informatiilor si un
modem pentru transmisie, produse ieftine si disponibile pe piata. Inventatorii mizau pe
extinderea rapida a noului produs datorita ofertei diversificate de servicii si costului redus al
exploatarii. Sistemul s-a extins in Europa, Canada si SUA, in variante perfectionate in functie
de cerintele nationale. Cu toate acestea, sistemul a rezistat numai in Franta sub numele de
Minitel, in celelalte tari s -au inregistrat deficite financiare in exploata re si s-a renuntat la
folosirea lui.
Arhitectura. Videotex implica participarea a trei entitati: utilizatorul, reteaua de
transmisie si banca. Utilizatorul trebuie sa dispuna de un televizor conectat la sistemul
telefonic si de un post telefonic. Reteaua de transmisie dispune de echipamente care primesc
si transmit mesajele de conectare (RTC comutatoare de retea) si mesajele de informatii
(TPC) si de un punct de acces video (PAV). Banca dispune de mai multe echipamente,
respectiv pentru primirea mesajelo r, prelucrarea acestora, stocarea de informatii (baza de date)
si centrul Videotex. Fluxul operatiunilor bancare in sistemul Videotex se prezinta astfel:
1- utilizatorul solicita conectarea la retea printr -un apel telefonic verificat si recunoscut de
comutatorul RTC
2 - reteaua telefonica stabilieste legatura cu punctul de acces video (PAV), cu comerciantul si
cu banca
81
82
83
12.3 MULTICASH
MultiCash face parte din categoria produselor informatice pentru realizarea de
operatiuni bancare electronice prin utilizarea unui calculator personal conectat la reteaua
telefonica prin intermediul unei conexiuni modem. Produsul MultiCash se adreseaza mai
mult persoanelor juridice si asigu ra efectuarea de plati interne, plati internationale, obtinerea
unor informatii de cont si optimizarea administrarii resurselor bancii. In anul 2002, pachetul
MultiCash a fost utilizat in peste 300 de banci din 20 tari si peste 500 mii de companii. In
Romania, produsul a fost introdus in anii 1999 -2000 si este folosit de mai multe banci BCR,
BRD Group Societe General, Raiffeisen Bank, ING, ABN AMO la care sunt conectate cca
700 companii.
Arhitectura MultiCash.
Produsul MultiCash dispune de trei module: unul pentru banca , altul pentru clienti si
o interfata pentru sistemul informatic al bancii. Modulul pentru banca asigura gestionarea
comunicatiilor cu clientii, autentifica utilizatorii in raport cu drepturile de acces si semnaturile
electronice si realizeaza procesarea operatiunilor bancare; modulul pentru clienti gestioneaza
comunicarea dintre clienti si banca si permite selectarea aplicatiilor disponibile cum sunt:
cash management, plati interne, plati internationale, operatiuni cu titluri de valoare, acreditive,
informatii privind conturile, tranzactiile etc.
Functia modulului de baza este de cash management, adica de administrare generala
a programului, vizualizarea si tiparirea informatiilor primite de la banca (conturi, extrase de
cont, solduri si tranzactii), precum si stocarea acestora in baza de date a clientului, ceea ce
permite consultarea datelor in orice moment fara a mai fi necesara o conexiune on -line cu
banca.
Functiile modulelor de plati interne si plati internationale sunt de a crea ordinele de
plata pe baza informatiilor din bazele de date ale clientului (banci, conturi, ordonatori de plati,
beneficiari). Ordinele de plata create si aprobate se stocheaza intr -un fisier de plati la client
care apoi se transmit la banca prin reteaua SWIF T. Pentru transmitere se foloseste o alta
parola de comunicatii care este diferita de cea individuala de utilizator. Toate operatiunile
efectuate se inscriu intr-un jurnal care ofera un istoric al folosirii modulului.
Functia modului bancar este de autentificare si validare a instructiunilor de plata,
precum si de retransmitere a acestora la banca beneficiarului. Fisierele primite de la clienti de
regrupeaza pe banci externe, se adauga informatiile privind modul de suportare al
comisioanelor si se verifica daca toate informatiile obligatorii sunt complete si corecte.
Fisierele pregatite raman in asteptare pana la primirea aprobarii dupa care se transmit, intr -o
forma codificata, prin reteaua SWIFT.
Securitatea aplicatiei este asigurata la doua nivele: al p rogramului client si al
procedurii de comunicare cu banca. La nivelul programului client, securitatea este asigurata
prin user name si parola individuala, utilizatorul avand acces numai la functiile si meniurile
care i-au fost atribuite de banca. La nivelu l procedurii de comunicre, securitatea tranzactiei
este data de procedura de criptare si decriptare cu schimbarea cheilor publice. Fiecare client
detine cheia sa de criptare care se modifica dupa fiecare comunicare cu banca. Suplimentar
exista si semnatura electronica. Fiecare client dispune de cheia sa privata cu care semneaza
electronic fisierele de plata care se transmit. Banca verifica aceasta semnatura cu ajutorul
cheii publice pereche.
84
Produsul MultiCash s-a dovedit viabil si eficient pentru persoane le juridice si s-a
raspandit rapid in sistemul bancar. Asociat cu sisteme performante de plati si de transfer
asigura decontarea intre parteneri intr -un timp scurt si cu un grad ridicat de securitate.
Teste grila
1. Operatiunile bancare de tip Mobile banking presupun utilizarea:
a. telefonului mobil
b. internetului
c. terminale electronice de tip ATM sau POS
2. Canalul Videotex implica participarea urmatoarelor entitati:.
a. utilizatorul
b. reteaua de transmisie
c. banca
d. toate raspunsurile sunt corecte
85
BIBLIOGRAFIE
1. Aaker D., Noris D. - Characteristics of TV Commercials Perceived as Informative ,
Journal of Advertising Research, nr.2,1982
2. Anderson E., Mittal V. - Strengthening the Satisfaction -Profit Chain Journal
of Service Research, Nov.2000
3. Armstrong G., Kotler P. - Marketing An Introduction , Prentice Hall, 2003
4. Atreya M., Hammond B., Paine S., Coviello A. Digital signatures Editura McGraw,
US, 2002
5. Basno C., Dardac N. Sisteme de plati, compensari si decontari Editura Didactica si
Pedagogica, Bucuresti, 2003
6. Bichi C. Institutiile emitente de moneda electronica Piata fiananciara, octombrie, 2002
7. Thomas D. K. Development Electronic Finance World Bank Group, Washington,
June, 2002
8. Costica I., Lazarescu S. Politici si tehnici bancare Editura ASE, Bucuresti, 2004
9. Diaconescu M. Banci, sisteme de plati, riscuri Editura Economica, Bucuresti, 1999
10. Kiritescu C. Moneda. Mica enciclopedie Editura stiintifica si enciclopedica,
Bucuresti, 1982
11. Mutu S. Tehnici moderne de gestiune bancara Editura ALTIP, Alba Iulia, 2000
12. Negrus M. Plati si garantii internationale Editura ALL -B, Bucuresti, 1998
13. Nitu I. Managementul riscului bancar Editura Expert, Bucuresti 2000
14. Paraschiv D. Tehnica platilor internationale Editura Economica, Bucuresti, 2003
15. Popa S., Cucu A. Economia subterana si spalarea banilor Editura Expert, Bucuresti,
2000
16. Preoteasa V., Filipescu C., Hartescu G. Instrumente si tehnici de plata Institutul
Bancar Roman, Bucuresti, 2000
17. Vasilache D. Plati electronice, o introducere Editura Rosetti, Bucuresti, 2004
TransFonD
18. Automated, Clearing House (ACH), Manual Interbank Paynment System, Bucuresti,
2002
Parlament
19. Legea bancara nr.58/1998 (actualizata)
20. M.O. nr. 121/1998
21. Legea nr. 58/1934 asupra cambiei si biletului la ordin, modificata prin legea nr.
83/1994
22. Legea nr.59/1934 asupra cecului, modificata prin legea nr. 83/1994
23. Legea nr. 365/2002 privind comertul electronic MO nr 483/2002
24. Legea nr. 455/2001 privind semnatura electronica MO nr. 429/2001
86
BNR
25. Regulamentul nr.1/2005 privind sistemele de plati care asigura de contarea de fonduri
26. Regulamentul privind debitarea directa prin sistemul ACH, 2005
27. Regulamentul nr.4/2002 privind tranzactiile efectuate prin intermediul instrumentelor
de plata electronica si relatiile dintre participanti la aceste tranzactii, MO nr. 50 3/2002
28. Regulamentul nr. 1/2001 privind organizarea si functionarea la BNR a Centralei
incidentelor de Plati
29. Norma nr.1/2005 privind ordinul de plata
30. Norma nr. 31/1993 privind operatiunile de casierie
31. Manual privind Compensarea automata, 2005
87