Sunteți pe pagina 1din 60

Cuprins

Tema 1. Introducere. Aspectele organizrii activitii bancare ......................... 3


1.1. Esena i apariia serviciilor bancare .............................................................. 3
1.2. Funciile i rolul bncilor n dezvoltarea economiei ...................................... 6
1.3. Tipuri de bnci i de sisteme bancare ............................................................ 8
1.4. Dezvoltarea i structura sistemului bancar al Republicii Moldova ............. 10
Tema 2. Banca Central ....................................................................................... 12
2.1. Aspectul juridic al statutului bncilor centrale. Esena i particularitile
lor .................................................................................................................. 12
2.2. Funciile bncilor centrale ............................................................................ 13
2.3. Activitatea BNM .......................................................................................... 14
2.4. Obiectivele i funciile BNM ....................................................................... 16
2.5. Administrarea i principalele direcii de activitate ale BNM ....................... 17
Tema 3. Banca comerciala-verig de baza a sistemului bancar ....................... 19
3.1. Bncile comerciale n condiiile economiei naionale ................................. 19
3.2. Procedura de organizare a bncilor comerciale ........................................... 22
3.3. Organele de administrare ale bncilor comerciale ....................................... 23
3.4. Direciile de activitate ale bncilor comerciale ............................................ 24
Tema 4. Resursele bancare ................................................................................... 26
4.1. Resursele proprii ale bncilor comerciale .................................................... 26
4.2. Resursele atrase ale bncilor comerciale ..................................................... 28
Tema 5. Organizarea plilor n bnci comerciale ............................................ 31
5.1. Tipuri i particulariti ale conturilor bancare.............................................. 31
5.2. Gestionarea conturilor bancare in lei i n valut......................................... 32
5.3. Organizarea serviciilor de casa i fr numerar ........................................... 32
Tema 6. Activitatea de creditare a bncilor comerciale .................................... 34
6.1. Particularitile i funciile creditului bancar ............................................... 34
6.2. Condiiile de ntocmire a contractului de credit ........................................... 35
6.3. Etapele de acordare a creditului ................................................................... 38
Tema 7. Gajul i formele lui ................................................................................. 40
7.1. Esena i importana gajului ......................................................................... 40
7.2. Particularitile tipurilor de gaj .................................................................... 41
Tema 8. Garaniile bancare .................................................................................. 44

8.1. Esena garaniilor bancare ............................................................................ 44


8.2. Coninutul garaniilor bancare ..................................................................... 45
8.3. Particularitile garaniilor bancare .............................................................. 47
Tema 9. Leasing-ul i factoring-ul forme specifice de credit ......................... 49
9.1. Coninutul i formele leasingu-lui................................................................ 49
9.2. Etapele i riscurile operaiunilor de leasing ................................................. 50
9.3. Esena i specificul factoring-ului ................................................................ 51
Tema 10. ................................................................................................................. 53
Tema 11. ................................................................................................................. 54
Tema 12. ................................................................................................................. 55
Tema 13. Operaiunile bncilor comerciale n valut ....................................... 56
13.1. Conturi n valut i operaiuni pe piaa valutar ........................................ 56
13.2. Credite n valut acordate de bncile comerciale ...................................... 59

Tema 1. Introducere. Aspectele organizrii activitii bancare


1.1. Esena i apariia serviciilor bancare
1.2. Funciile i rolul bncilor n dezvoltarea economiei
1.3. Tipuri de bnci i de sisteme bancare
1.4. Dezvoltarea i structura sistemului bancar al Republicii Moldova
1.5. Structura sistemelor bancare ale rilor dezvoltate

1.1. Esena i apariia serviciilor bancare


Istoria sistemului bancar i gsete originile n trecutul ndeprtat, existnd
marturii foarte vechi ce atesta practica unor activiti care, ntr-o form mai mult
sau mai puin evoluat, se pot constitui ca primii pai pe trmul practicii bancare.
Exista preri diferite cu privire la originea sistemului bancar i bncilor.
Unii cercettori apreciaz c primii bancheri au fost cei ce efectuau schimbul
de bani, moment asociat apariiei i circulaiei monedei metalice.
Dup ali cercettori, noiunea de banc este asociat momentului n care un
grup de persoane, n Orientul Antic, au avut ideea sa primeasc disponibiliti
bneti sub form de depuneri de la cei ce doreau s fac economii i s fac
mprumuturi celor care aveau nevoie de fonduri suplimentare.
n antichitate, templele erau nu numai lcae de cult, ci totodat i locuri de
adpostire a bogiilor. mprumutnd aceste bogii, preoii realizau un dublu scop:
obineau recunotin i profit. n msura n care aceste temple depozitau i bunuri
perisabile, singura modalitate de pstrare ndelungat era mprumutul de
consumaie, care se restituia din recolta urmtoare. Avantajul era reciproc: se
asigura plasarea bogiei ntr-un loc sigur, iar pentru preoi se realiza un profit
substanial. Dovada sunt tablele de contabilitate descoperite de arheologi n
Mesopotamia, sub ruinele templului Uruc. Acest templu rou, datnd din perioada
anilor 3400-3200 .e.n., este cel mai vechi edificiu bancar cunoscut.
Pe de alta parte, proprietarii de terenuri si negustorii i rotunjeau veniturile
practicnd mprumuturi cu dobnda. Autoritile aveau interesul s controleze
aceste practici, pentru a evita ca ele sa genereze conflicte sociale ntre sraci i
bogai. Codul Hammurabi prevedea ca toate contractele de mprumut trebuie sa fie
vizate de funcionari regali.
n Grecia Antica, ctre sec. al VI-lea .e.n., fiecare ora comercial i fiecare
sanctuar ncepe s emit moned proprie, ceea ce a influenat necesitatea
schimbului acestora.

Zarafii, cmtarii sau trapeziii ncep i ei sa mprumute (cea mai mare


atracie exercita Atena, ora comercial, unde legile lui Solomon liberalizau
dobnzile). Lucrrile celebrilor avocai Socrates i Demostene dezvluie i
minuiozitatea cu care zarafii ineau conturile, buna cunoatere a lumii afacerilor i
reelei de coresponden pe care o utilizau, dar i discreia cu care tratau afacerile i
influena n societate.
Pentru combaterea cmtriei n sec. VI n Grecia sunt constituite primele
bnci publice administrative, care activau n baza unor norme ce pot fi considerate
ca reglementri statale iniiale a activitii bncilor. Mai trziu n Imperiul Roman
apar bnci publice dup modelul grecesc i bnci private.
n sec. XIV XVI apar primele instituii de tip bancar, care efectuau
operaiuni de transfer, contribuind la eficiena sistemului de pli. Prima banc de
acest tip a fost Banca Veneiei creat n anul 1171, recunoscut oficial n anul 1587
ca Banca di Rialto.
n sec. XVII-XVIII apar bnci n diferite centre: Geneva 1407, Amsterdam
1609, Hamburg 1619, Rotterdam 1635, Banca Angliei 1694, care a devenit model
pentru instituiile i structurile bancare create mai trziu. Bncile comerciale
puternice, care aveau ncredere din partea statului erau mputernicite s emit bani,
deci apar bncile emitente.
Printre primele bnci centrale pot fi menionate Banca Suediei 1668, Banca
Angliei 1694.
Evoluia instituiilor bancare la aceasta etap include urmtoarele direcii:
Dezvoltarea instituiilor bancare de emisiune, care monopolizeaz
emisiune pe plan naional;
Extinderea numrului de bnci private, destinate marilor operaiuni
financiare i internaionalizrii afacerilor;
Constituirea bncilor comerciale ca societi pe aciuni;
Apariia instituiilor financiare destinate necesitilor populaiei;
Diversificarea serviciilor i produselor financiare prestate de bnci.
Politica de diversificare face parte din politica bncilor comerciale. Prin
diversificarea produselor si serviciilor, bncile comerciale contribuie la nfptuirea
politicii financiar-monetare i valutare a rii. Poate fi diminuat sau chiar eliminat
blocajul financiar. Primele schimburi valutare primitive reprezentau schimb de
monede i metale preioase. Prin participarea la licitaiile valutare, bncile
comerciale contribuie la stabilirea zilnic a raportului dintre moneda naional i
valutele strine (deci a cursului valutar). Tempernd cererea de credite bncile
comerciale contribuie la limitarea inflaiei. La aceasta reducere a inflaiei
contribuie i faptul c bncile acord difereniat credite, n funcie de gradul de
bonitate al agenilor economici.

Cooperarea mai mare ntre bnci faciliteaz operaiunile de investiii i de


mprumut. Tot n cadrul relaiilor de cooperare se poate aprecia c se pune un
accent mai mare pe problemele de intermediere financiar i bancar.
Sec. 19-20 se caracterizeaz prin formarea unor bnci de cu caracter
internaional. Internaionalizarea bancar se dezvolt n dou direcii:
1. Cele mai dezvoltate bnci naionale efectueaz operaiuni i n afara
statelor de origine: sucursale, crearea noilor bnci, care acioneaz
singure sau prin consorii bancare;
2. Apar bnci cu caracter internaional. n anul 1930 este creat Banca
Reglementrilor Internaionale, cu scopul de a colecta despgubirile
de rzboi i alocarea fondurilor n statele nvingtoare n funcie de
necesiti. Treptat banca se transform n banc a bncilor centrale a
rilor europene.
Dup al II-lea Rzboi Mondial apar instituii financiare internaionale cu
activitate:
a) regional: BERD, Banca Interamerican pentru Dezvoltare, Banca
Asiatic pentru Dezvoltare, Banca African pentru Dezvoltare, etc;
b) internaional: FMI, BM (BIRD, ADI) Corporaia Financiar
Internaional, Asociaia pentru Garantarea Multilateral a
Investiiilor, etc.
n evoluia sa, sistemul bancar parcurge faza de specializare i sectorizare.
Specializarea (din punct de vedere al persoanelor economice) reprezint
limitarea produciei la anumite produse sau, altfel spus, producerea unei game
restrnse de produse. In acest context, specializarea bancara poate fi privita ca fiind
orientarea activitii diferitelor bnci doar spre anumite servicii, operaiuni,
produse bancare.
Noiunea de sectorizare poate fi definit, ca fiind un tip aparte de
specializare ce const n orientarea activitii bancare spre anumite domenii de
activitate economic (sectoare ale economiei naionale).
n general, bncile comerciale furnizeaz clienilor trei tipuri principale de
servicii:
1. Deschiderea de conturi bancare (de diferite tipuri). O banc atrage bani de
la clienii si (prin conturi bancare), pltindu-le in schimb dobnda pentru
depozitele constituite. Plata acestor dobnzi este o cheltuial pentru banca.
2. Faciliti de mprumut (de credit). Bncile comerciale mprumut
clienilor sume de bani pentru finanarea afacerilor acestora. Unele bnci ofer
mprumuturi att persoanelor fizice ct i juridice.
3. Servicii privind transferul fondurilor. Bncile furnizeaz i servicii privind
plile prin transferul fondurilor (att electronic, cit si prin instrumentele de plata),

in numele i la cererea clienilor lor. Banca percepe un comision pentru acest


serviciu, comision a crui mrime variaz n funcie de valoarea sumei i de
tehnica de transfer a banilor.

1.2. Funciile i rolul bncilor n dezvoltarea economiei


Economia de pia presupune existena unui sistem bancar care trebuie s
asigure mobilizarea disponibilitilor monetare ale economiei i orientarea lor spre
desfurarea unor activiti economice eficiente.
Banca poate fi definit ca o instituie care mobilizeaz mijloace bneti
disponibile, finaneaz i crediteaz persoanele fizice i juridice, organizeaz i
efectueaz decontrile i plile n cadrul economiei naionale i n relaiile cu alte
state cu scopul obinerii profitului.
Banca este instituia financiar care atrage de la persoane fizice i juridice
depozite ori echivalente ale acestora, transferabile prin diferite instrumente de
plat, i care utilizeaz aceste mijloace total sau parial pentru a acorda credite sau
a face investiii pe propriul cont i risc. Termenul banc provine de la cuvntul
Italian banco" ceia ce nseamn scaun de schimb sau mas de bani.
Bncile reprezint persoanele juridice, care concentreaz capitalurile
disponibile din economie i le pun la dispoziia subiecilor economici, inclusiv a
statului sub form de credite.
Bncile ca instituii financiare specializate se ocup de organizarea i
realizarea diferitor servicii bancare, obiectul de activitate fiind gestionarea
acestora, iar scopul final este obinerea profitului. Instrumentul de gestionare a
operaiunilor bancare sunt banii.
Bncile se sprijin n activitatea de creditare, nu att pe capitalul propriu
(care are o pondere mic), ct mai ales pe capitalul de pia financiar-monetar.
Sub acest raport se poate afirma c banca este o instituie ce lucreaz cu banii
altora. Cererile de credite sunt mari, iar capitalul propriu i fondul de rezerv nu
pot face fa. Capitalul si fondurile proprii reprezint o prim de asigurare pentru
acoperirea riscurilor ce le implica plasamentele fiecrei bnci.
Deci, n economia de pia sistemul bancar ndeplinete rolul de atragere,
concentrare a economiilor societii i de orientare a acestora prin procesul de
acordare a creditelor, efectund investiii eficiente. Bncile urmresc modul n care
debitorii utilizeaz resursele mprumutate. Bncile asigur i faciliteaz efectuarea
plilor, ofer servicii de gestionare a riscului.
Agenii economici pot fi n urmtoarele raporturi fa de banc:
au capital disponibil care caut plasament i fructificare;

au nevoie de capital pentru activitatea curent sau pentru investiii.


Banca are rolul de intermediar ntre agenii economici sau persoanele fizice
cu spirit ntreprinztor, cu persoane fizice sau juridice care dispun de mijloace
bneti. Resursele bncii pot fi diferite n funcie de provenien, scop, condiii,
termen, pia monetar.
n exercitarea acestei diversiti de operaii, bncile acioneaz n numele lor,
pe contul lor propriu, depuntorii i mprumuttorii neavnd nici o legtur de
drept ntre ei. Adic bncile gestioneaz depozitele i mijloacele de plat din
economie. Astfel, colectnd depozitele, bncile au responsabilitatea gestionrii
eficiente a acestora cu maxim de randament, n beneficiul propriu i al
depuntorilor.
n vederea realizrii obiectivelor finale, Banca Centrala urmrete stabilirea
valorii interne si externe a monedei naionale, concomitent cu punerea la dispoziia
economiei naionale a cantitii optime de moneda, necesara creterii economice.
Reieind din specificul activitii, bncile comerciale ndeplinesc diferite
funcii generale:
funcia de depozit;
funcia de credit sau investiii;
funcia comercial.
Principalele funcii ale bncilor sunt:
1. Mobilizarea mijloacelor bneti temporar libere i transformarea lor n
capital este una dintre cele mai timpurii funcii bancare. Mijloacele
bneti libere ale persoanelor juridice i fizice acumulate de ctre banc,
pe de o parte aduc venit deintorilor lor sub form de dobnd, iar pe de
alt parte creeaz baza operaiunilor de creditare.
2. O alt funcie important a bncilor este intermedierea n operaiunile de
creditare. n faa relaiilor directe dintre deintorii de mijloace bneti
libere i debitorii de capital apare problema necoincidenii dintre volumul
de capital oferit i cel cerut, precum i diferena dintre termenul de
rambursare a mprumutului termenul, necesar debitorului respectivei
sume. Relaiile de creditare direct dintre deintorii de capital i debitori
sunt mpiedicate i de riscul de nerambursare a creditului. Deintorul de
capital nu dispune de informaie despre situaia financiar real a
debitorului. Bncile comerciale, intrnd n roiul de intermediari
financiari, nltur aceste greuti. Creditele bancare se ndreapt n
diferite sectoare ale economiei, asigurnd diversificarea produciei.
3. efectuarea decontrilor i plilor O economie stabil nu poate exista
fr un sistem de decontri bneti organizat i bine reglat. Majoritatea
decontrilor dintre ntreprinderi se realizeaz fr numerar. Bncile,

deinnd rolul de intermediari In pli efectueaz decontri la ordinul


clienilor, primesc bani n cont i in evidena tuturor intrrilor i ieirilor
de mijloace bneti.
4. Crearea mijloacelor de plat este legat direct de activitile de creditare
i depozitare ale bncilor. Depozitul poate fi creat pe dou ci:
introducerea numerarului n banc de ctre client sau acordarea creditului
debitorului. Totui, bncile pot nu doar s creeze ci i s lichideze banii.
Acest fapt se realizeaz prin rambursarea creditelor de ctre debitori prin
decontarea banilor din conturile lor de depozite. In acest caz, totalul
masei monetare din economie se diminueaz.
5. funcia emitent-constitutiv, realiznd emisia i plasarea valorilor
mobiliare, n special a aciunilor i obligaiilor. Pe lng aceasta, bncile
au posibilitatea s direcioneze economiile lor n scopuri de producie.
6. Activitatea de consultare a clienilor. Lista serviciilor de consultan
poate include:
n domeniul de creditare i decontri - informaii despre
conjunctura pieei monetare, modificarea ratei dobnzii, despre
condiiile i formele de creditare, analiza organizrii decontrilor
fr numerar;
n sfera emisiunii valorilor mobiliare i a operaiunilor cu ele
informaie despre conjunctura pieei valorilor mobiliare,
modificarea cursului lor, despre emitenii de valori mobiliare;
n sfera investiiilor capitale - informaii cu privire la conjunctura
pieei serviciilor de construcie, preurile la materialele de
construcie i tarifele lucrrilor de montare i construcie.
Tendina de lrgire a spectrului de funcii ai bncilor comerciale evolueaz
n condiiile contemporane. Pentru ntrirea poziiei pe pia, bncile tot mai des
ndeplinesc operaiuni necaracteristice bncilor, ptrunznd n sferele
netradiionale ale antreprenoriatului financiar. Astfel, se mrete rolul bncilor n
funcionarea economiei.

1.3. Tipuri de bnci i de sisteme bancare


Sistemul bancar, transformnd resursele pe care mediul economic i le pune
la dispoziie, se constituie subsistem al macrosistemului economico-social.
Sistemul bancar se afla intr-o continua interaciune cu mediul economic, din
care preia intrri sub diferite forme (resurse umane, resurse financiare, informaii)
pe care le prelucreaz in vederea obinerii ieirilor (produse si servicii bancare,

informaii financiar-bancare). Altfel spus, sistemul bancar este un sistem deschis.


Ceea ce este specific sistemelor deschise (deci si sistemului bancar) este faptul ca
i regleaz activitatea prin conexiune inversa (feedback), deci sunt capabile de
autoreglare.
Sistemul bancar este reprezentat de ansamblul coerent al diferitelor categorii
de instituii financiar-bancare, care funcioneaz ntr-o ar rspunznd
necesitilor unei etape a dezvoltrii social-economice.
Organizarea sistemului bancar, ca parte component a sistemului financiar,
se realizeaz pe baza unor principii definitorii specifice economiei de piaa:
a) construcia dual a sistemului bancar, n sensul delimitrii instituiilor de
reglementare i de coordonare, n particular, Banca Centrala, de entitile bancare
operative;
b) asigurarea autonomiei entitilor bancare ntr-un cadru reglementat la
nivel naional i internaional;
c) constituirea unui cadru organizatoric unitar;
d) promovarea diferenierii i specializrii instituiilor bancare;
e) realizarea unei configuraii funcionale, n cadrul acesteia avnd un rol
primordial organismele de credit.
n cadrul sistemului financiar se includ instituii financiare bancare si
instituii financiare nebancare (organizaiile de audit, instituii de reglementare, de
supraveghere, etc.). Sistemul bancar a aprut pentru a acumula mijloacele bneti
i a le distribui sub diferite forme.
n general, sistemul bancar dintr-o ar cuprinde:
- cadrul instituional - format din banca centrala (cu rol de coordonare si
supraveghere), bnci comerciale i alte instituii financiare asimilate acestora;
- cadrul juridic - format din ansamblul reglementrilor care guverneaz
activitatea bancar.
Dup nivelul de centralizare sistemele bancare pot fi :
Centralizate
descentralizate este caracterizat prin delimitarea funciilor bncii centrale de
bncile comerciale;
Organismele de credit, cuprinznd ansamblul intermediarilor financiari a
cror activitate se circumscrie realizrii operaiunilor de banc, pot fi grupate n
mai multe categorii:
a)bncile comerciale, care au vocaie universal;
b)case de economisire i organismele locale de credit;
c)societile bancare care-i procur resursele prin mprumuturi pe piaa
monetar;

d)instituii financiare specializate, care pot emite bonuri de trezorerie pe


termen scurt
Bncile comerciale dup sfera de activitate bancar pot fi republicane,
regionale, de ramur, de antreprenoriat.
Dup forma de proprietate asupra capitalului bncile sunt: private, publice i
mixte (banca care dispune de capital propriu i de stat).

1.4. Dezvoltarea i structura sistemului bancar al Republicii Moldova


Etapele evoluiei sistemului bancar au fost determinate de relaiile
economice ale Moldovei cu rile vecine i de specificul activitii rilor din care
teritoriul actual al Moldovei fcea parte n anumite perioade istorice.
Primele operaiuni bancare au fost realizate de ctre cmtari n cadrul
relaiilor comerciale cu alte state (schimb de moned i acordarea creditelor cu
dobnd).
ncepnd cu sec. 19 activitatea economic a rilor Romneti se modific,
fiind asigurat din punct de vedere financiar de bancheri care nu erau btinai.
Dobnda varia de la 10 la 12 % prin reglementri, ajungea la 16 - 30% n tranzacii
reale. Ca instrumente bancare nc nainte de 1850 se foloseau tratele, cecurile,
scrisorile de credit.
n 1799 a fost nfiinat prima organizaie cooperatist Artel care deservea
asociaiile profesionale i Organizaia Mir pentru familiile ce cumprau sau
arendau pmnt. Acordarea creditelor se dezvolt intensiv dup 1837.
Apare necesitatea activitii unei bnci centrale. Dup mai multe ncercri n
martie 1857 i ncepe activitatea Banca Naional a Moldovei cu capital german,
englez, francez i nesemnificativ romn, n valoare de 10 mln. taleri prusieni sub
form de 50 mii aciuni. n 1858 banca nceteaz plile, iar n iunie este declarat
n stare de faliment.
n Basarabia primele bnci apar n secolul 19. La sfritul sec. 19 nceputul
sec. 20 n Basarabia activau sucursale ale marilor bnci ruseti. n 1871 este creat
Banca Comercial Chiinu, n 1901 la Cetatea Alb, n 1911 la Tighina.
Concomitent funcionau instituii de credit reciproc (Bli, Tighina, Orhei, Soroca,
Ismail). n 1922 existau 11 sucursale ale bncilor romneti, care acordau credite
pentru dezvoltarea diferitor sectoare cu anumite condiii.
n sec. 20 s-a relansat cooperaia de credit, apoi activitatea bancar a fost
influenat de criza economic internaional din 1930-1933. n anii 1944-1987
sistemul bancar al Moldovei fcea parte din sistemul bancar al URSS.

n perioada 1991-1995 se organizeaz sistemul bancar pe principiile


orientate spre economia de pia. La 4 iunie 1991 prin Decretul Cu privire la
Banca Naional a Moldovei Banca Republican di Moldova este reorganizat n
BNM, care activeaz n baza Legii nr. 548-XIII din 21 iulie 1995 Cu privire la
Banca Naional a Moldovei.
n anul 1995 Parlamentul Republicii Moldova a adoptat Legea instituiilor
financiare. Conform primei legi, BNM este independent n exercitarea atribuiilor
sale, fiind responsabil fa de Parlament. Cea de-a doua lege sus-menionat are
drept scop crearea unui sector financiar puternic i competitiv, neadmiterea riscului
excesiv n acest sistem, protejarea intereselor deponenilor.
ncepnd cu anul 1998 Banca Naional a renunat la practica stabilirii
cursului oficial de schimb al monedei naionale fa de dolarul SUA la Bursa
valutar i a procedat la determinarea acestuia ca medie aritmetic simpl a
mediilor ponderate a cursurilor de cumprare i vnzare a dolarului SUA contra lei
moldoveneti pe piaa inter- i intrabancar. Faptul a permis descentralizarea pieei
valutare interne n corespundere cu practicile rilor dezvoltate.
Ca urmare a lichidrii riscurilor excesive n bnci i crerii condiiilor
necesare pentru meninerea stabilitii situaiilor financiare ale acestora, care se
bazeaz pe aciunea forelor de pia, ncepnd cu 1 iulie 2004 a fost nfiinat
sistemul de garantare a depozitelor, care prin garaniile sale acoper circa 90 la
sut din depozitele persoanelor fizice. La sistemul de garantare a depozitelor
particip n mod obligatoriu toate bncile autorizate. Mijloacele destinate pentru
garantarea depozitelor se acumuleaz din contribuiile bncilor, iar statutul legal al
sistemului de garantare a depozitelor asigur independena juridic, operaional,
financiar i administrativ a acestuia.
De asemenea, n contextul alinierii la standardele internaionale, n anul
2006 Banca Naional a Moldovei a implementat un nou sistem automatizat de
pli interbancare (SAPI). Acesta este compus din sistemul de decontare pe baz
brut n timp real destinat procesrii plilor urgente i de mare valoare i sistemul
de compensare cu decontare pe baz net destinat procesrii plilor de mic
valoare. Astfel, a fost realizat o infrastructur modern de pli, care a determinat
premise importante pentru prestarea serviciilor de plat de o nou calitate i
facilitarea efecturii plilor fr numerar n ar.

Tema 2. Banca Central


(4 ore)
2.1 Aspectul juridic al statutului bncilor centrale. Esena i particularitile lor
2.2 Funciile bncilor centrale
2.3. Activitatea BNM
2.4. Obiectivele i funciile BNM
2.5. Administrarea i principalele direcii de activitate ale BNM

2.1. Aspectul juridic al statutului bncilor centrale. Esena i particularitile


lor
Banca central s-a evideniat dintre celelalte bnci deoarece, n decursul
evoluiei, n circumstane concrete a preluat unele atribuii ale statului n ceea ce
privete politica banilor i a obinut poziia de lider ntre celelalte bnci.
Banca central este banca care gestioneaz politica monetar la nivel de stat,
are drept unic de emisie monetar, de pstrare a rezervei naionale i depozitelor
celorlalte bnci.
Printre cele mai vechi bnci centrale este considerat Banca Suediei (1668).
Banca Angliei (1694) a fost prima companie pe aciuni particular, servind ca
exemplu pentru bncile centrale ale altor state: Norvegiei 1816, Franei 1800,
Italiei 1893, Japoniei 1882, etc.
Iniial banca central a fost privat, urmrind obinerea unui profitului. n
rezultatul modificrii obiectivelor bncile centrale urmresc realizarea
urmtoarelor activiti:
- Creditarea bncilor de nivelul 2 al sistemului bancar;
- Influenarea monedei, creditului;
- Supravegherea ratei dobnzii;
- Meninerea cursului oficial al monedei naionale;
- Controlul inflaiei;
- Creterea gradului de ocupare a forei de munc, etc.
Activitatea bncii centrale se supune unor reglementri legislative, care
presupune formularea prin acte normative a obiectivelor politicii monetare,
obligaia de a asigura o stare monetar pozitiv, bazat pe un echilibru relativ.
Un aspect important este independena bncii centrale fa de guvern, care
prezint att avantaje ct i dezavantaje.

n favoarea autonomiei sunt necesitatea izolrii politicii monetare de


procesul politic, asigurarea unor informaii reale, necesitatea unei activiti care nu
s-ar supune executivului sau unor interese ale acestuia, etc. Aceast situaie ar
favoriza dezechilibre cu consecine sociale i economice, cu impact negativ la
nivel de stat i pentru populaie.
Autonomia bncilor centrale se poate aprecia dup: forma de proprietate
asupra capitalului bncii centrale; modalitatea de numire a cadrelor de conducere;
reprezentarea guvernului n organele de conducere; reprezentarea bncii centrale n
guvern; creditarea guvernului de ctre banca central; finanarea bncii centrale;
repartizarea profitului, etc.

2.2. Funciile bncilor centrale


Banca central deine funcia de influenare a comportamentului sistemului
bancar pentru atingerea obiectivelor economice, funcie realizat prin folosirea
instrumentelor specifice de lucru ale bncii centrale, ca instrumente de pia i
instrumente administrative.
Pot fi enumerate urmtoarele funcii generale ale bncilor centrale:
funcia de emisiune;
funcia de banc a statului, a administraiei i a serviciilor publice;
funcia de banc a bncilor;
funcia de centru valutar i de gestionare a rezervei valutare;
funcia prudenial i de supraveghere;
funcii economice ocazionale.
Desfurat funciile Bncii Centrale sunt:
a) Funcia de emisiune monetar. Emisiunea monetar nseamn punerea n
circulaie a banilor de hrtie i a monedei divizionare sau a titlurilor de valoare,
care particip la formarea unui capital sau la acordarea unui mprumut (bancnota,
aciunea, obligaiunea, titlul de credit etc.) i permite deintorului de a ncasa
profit sub form de dividend sau dobnd.
b) Funcia de centru al politicii monetare reprezint activitatea definitorie
pentru o banc central. Aceast funcie a aprut din necesitatea finanrii
Trezoreriei statului fr a afecta financiar i monetar, meninnd puterea de
cumprare a banilor, o cretere economic neinflaionist i echilibrul financiar
caracteristic pieelor financiare ordonate. Aceast funcie este realizat prin
instrumente financiare aa ca:
- Mecanismul de refinanare (creditul de licitaie, linia de credit, credite pe
termen foarte scurt, etc.);

- Operaiunile pe piaa deschis reprezint vnzri/cumprri de titluri de


valoare de stat efectuate de banca central.
- Variaia taxei scontului (rescontarea);
- Mecanismul rezervelor obligatorii;
- Mecanismul cursului valutar.
c) Funcia de banc a bncilor prevede o implicare direct a activitii
bncii centrale n activitatea bncilor comerciale, pe mai multe planuri:
- reglementeaz administrativ funcionarea celorlalte bnci;
- gestioneaz disponibilitile lichide ale celorlalte bnci din sistemul bancar,
deinute n cont la banca central;
- asigur derularea normal a plilor ntre bncile comerciale i n
economie, prin reglementarea circuitului instrumentelor de plat i prin asigurarea
cadrului instituional de derulare a tranzaciilor monetare i prin prestarea unor
servicii de circulaie a documentelor de plat;
- asigur creditarea bncilor comerciale i a economiei naionale prin
intermediul acestora.
d) Funcia de centru valutar i reprezentant n relaiile internaionale
Banca central are funcia de a susine cursul i stabilitatea de cumprare a
monedei naionale att pe plan intern, ct i pe plan extern. Aceasta se realizeaz
prin participarea activ la tranzaciile de pe piaa valutar, determinnd
influenarea cererii/ofertei de moned pe aceast pia, n scopul asigurrii
stabilitii relative a cursului valutar. Un alt obiectiv ce reiese din aceast funcie
este echilibrarea dinamic a balanei de ncasri i pli externe.
e) Funcia de banc a statului. Aceast funcie apare printre primele i
reprezint motivul nfiinrii primelor bnci centrale n scopul asigurrii finanrii
cheltuielilor publice. Modalitatea de finanare este practic cea mai frecvent n
rile dezvoltate i reprezint deschiderea unor linii de credit pentru a asigura
flexibilitatea gestiunii bugetare curente. Ca o modalitate de finanare direct a
Trezoreriei, banca central poate interveni i prin cumprarea de titluri financiare
de pe piaa primar. In mod indirect, majoritatea bncilor centrale opereaz pe
piaa secundar, influennd oferta sau cererea de titluri ale datoriei publice, n
funcie de conjunctura momentului i de obiectivele politicii monetare.

2.3. Activitatea BNM


Banca Naional a Moldovei este banca central a Republicii Moldova, este
persoan juridic public autonom i este responsabil fata de Parlament, nu este

supus nregistrrii n Registrul de stat al ntreprinderilor i poate s deschid filiale i


reprezentane n ar i n strintate unde consider necesar.
Banca Naional conlucreaz cu Guvernul n realizarea obiectivelor sale i,
conform prezentei legi, ntreprinde aciunile necesare pentru a realiza astfel de
conlucrare.
Banca Naional furnizeaz organelor economice i financiare ale
Guvernului, la cererea acestora, informaii referitoare la problemele monetare i
financiare. Organele menionate, la rndul lor, furnizeaz Bncii Naionale, la
cererea ei, informaii referitoare la problemele macroeconomice, monetare sau
financiare.
Banca Naional reprezint Republica Moldova la ntrunirile, consiliile i
organizaiile interguvernamentale n problemele politicii monetare, licenierii
activitii bancare, n problemele controlului bancar i n alte probleme ce in de
competena ei.
Banca Naional poate acorda servicii bancare instituiilor guvernamentale,
financiare i bancare strine, precum i organizaiilor internaionale publice, la care
Banca Naional sau Republica Moldova particip.
Banca Naional aduce periodic la cunotina publicului rezultatele analizei
macroeconomice, evoluiei pieei financiare i informaia statistic, inclusiv
privind masa monetar, acordarea creditelor, balana de pli i situaia pieei valutare.
Banca Naional poate s deschid conturi n registrele sale numai n numele
statului i al organelor statului, bncilor liceniate de Banca Naional, bncilor
centrale ale statelor strine i instituiilor financiare publice internaionale. Banca
Naional nu deschide conturi administraiei publice locale, ntreprinderilor, inclusiv
celor de stat.
n relaiile cu instituiile financiare Banca Naional este unica instituie care
efectueaz licenierea, supravegherea i reglementarea activitii instituiilor
financiare.
Banca Naional funcioneaz ca unul din agenii statului n aplicarea legislaiei
privind controlul valutar. Drile de seam, informaiile privind conturile i alte
informaii prevzute de legislaia menionat pot fi transmise prin intermediul Bncii
Naionale.
Banca Naional menine n bilanul su rezervele internaionale ale statului care
sunt reprezentate prin urmtoarele active:
a) aur;
b) valut strin n form de bancnote i monede metalice ori conturi bancare
inute peste hotare n moned strin;
c) orice alte active recunoscute pe plan internaional;
d) cambii achitabile n valut strin;

e) creane exprimate i achitabile n valut strin, emise sau garantate de


statele strine, bncile lor centrale sau instituiile financiare publice internaionale,
precum i de acorduri de cumprare forward i recumprare ncheiate cu sau
garantate de acestea.
La sfritul fiecrui an financiar Banca Naional ntocmete dare de
seam care include balana, contul de profituri i pierderi i alte documente
necesare.
Drile de seam financiare anuale, conturile i registrele Bncii Naionale
sunt supuse auditului extern anual, n conformitate cu standardele internaionale de
audit, efectuat de ctre o organizaie de audit extern, independent, cu renume i cu
experien recunoscut n domeniul auditului bncilor centrale i al instituiilor
financiare internaionale, selectat de Consiliul de administraie pe baz de licitaie.
Raportul auditorului extern se public mpreun cu situaiile financiare anuale ale
Bncii Naionale. Aceiai organizaie de audit extern nu poate fi numit consecutiv
pentru o perioad ce depete 5 ani.
Banca Naional prezint Parlamentului n termen de patru luni dup ncheierea
fiecrui an financiar:
a) darea de seam financiar, confirmat de auditorul extern;
b) un raport asupra activitii i operaiunilor sale din acel an;
c) un raport asupra situaiei economice a statului.
Banca Naional prezint Parlamentului i Guvernului pn la 25 ale fiecrei
luni un rezumat al situaiei financiare pentru luna precedent.
Banca Naional poate publica darea de seam i rapoartele ntocmite,
precum i orice alte rapoarte sau studii financiare i economice.

2.4. Obiectivele i funciile BNM


Banca Naional a Moldovei exercit funcia de banc central i banc de
emisiune.
Obiectivul principal al Bncii Naionale este de a realiza i a menine
stabilitatea monedei naionale. Pentru atingerea acestui scop BNM stabilete i
menine condiiile pieei monetare, de credit i valutare, care conduc la dezvoltarea
economiei naionale.
BNM are urmtoarele atribuii fundamentale:
- stabilete i promoveaz politica monetar i valutar n stat;
- acioneaz ca bancher i agent fiscal al statului;
- ntocmete analize economice i monetare, adreseaz guvernului propuneri,
aduce rezultatele analizelor la cunotina publicului;

- autorizeaz, supravegheaz i reglementeaz activitatea instituiilor


financiare;
- acord credite bncilor i statului;
- supravegheaz sistemul de pli din republic i faciliteaz funcionarea
eficient a sistemului de pli interbancare;
- activeaz ca organ unic de emisiune a monedei naionale;
- pstreaz i gestioneaz rezervele valutare;
- ntocmete balana de pli a statului;
Conform atribuiilor stipulate prin lege, BNM ndeplinete urmtoarele
funcii:
de emisiune monetar;
stabilete i conduce politica monetar i valutar a rii;
banc a bncilor;
agent fiscal i bancher al statului.

2.5. Administrarea i principalele direcii de activitate ale BNM


Organul de conducere al Bncii Naionale a Moldovei este Consiliul de
Administraie alctuit din 5 membri:
guvernatorul Bncii Naionale - preedintele Consiliului de Administraie;
prim-viceguvernatorul Bncii Naionale - vicepreedinte al Consiliului de
Administraie;
trei viceguvernatori ai Bncii Naionale - membri ai Consiliului de
Administraie.
Consiliul de Administraie examineaz rapoarte privind situaia economic i
monetar, n acest scop vicepreedintele Consiliului asigur prezentarea periodic
a rapoartelor de ctre departamente, direcii i secii cu privire la:
- administrarea i executarea operaiunilor Bncii Naionale;
- realizarea i reglementarea politicii monetare;
- situaia sistemului bncilor i situaia pieei financiare i valutare;
- alte rapoarte, la decizia Consiliului.
Banca Naional are un organ de control intern constituit din specialiti de
nalt calificare, cu experien de munc n domeniul contabilitii i finanelor,
condus de controlorul general.
BNM este structurat n departamente, direcii, secii i alte organe auxiliare.
Direciile principale de activitate ale BNM sunt: creditare i operaiuni de pia;

operaiuni valutare i relaii externe; politic monetar; reglementare i


supraveghere bancar; contabilitate i sistemul de pli.
Structura organizatorica a BNM include:
a) Departamentul politic monetar i cercetri
b) Departamentul credite i operaiuni de pia.
c) Departamentul reglementare i supraveghere bancar.
d) Departamentul operaiuni valutare i relaii externe.
e) Departamentul contabilitate
f) Departamentul sistemul de pli
g) Departamentul tehnologii informaionale i procesare date
Structura organizatoric a BNM prevede i formarea unor direcii, secii care
nu fac parte din departamentele menionate, dar care au un rol important n
realizarea operaiunilor i funciilor de ctre BNM. n cadrul structurii
organizatorice funcioneaz i subdiviziunile: Direcia economic, Direcia
administrativ, Direcia statistic, Direcia tezaur i operaiuni de cas, Direcia
juridic, Secia resurse umane.
Structura BNM, ca i a altor instituii, poate fi schimbat innd seama de
funciile i atribuiile BNM la o anumit etap de dezvoltare.

Tema 3. Banca comerciala-verig de baza a sistemului bancar


(4 ore)
3.1. Bncile comerciale n condiiile economiei naionale
3.2. Procedura de organizare a bncilor comerciale
3.3. Organele de administrare ale bncilor comerciale
3.4. Direciile de activitate ale bncilor comerciale

3.1. Bncile comerciale n condiiile economiei naionale


Termenul de banc comercial a aprut n primele etape de dezvoltare ale
activitii bancare, cnd bncile sprijineau preponderent comerul, schimbul de
mrfuri i plile. Principalii clieni ai acestor bnci erau comercianii - de aici se
trage i noiunea de banc comercial.
Bncile acumuleaz partea de baz a resurselor de creditare i ofer
clienilor ei un complex de servicii financiare, care includ creditarea, deschiderea
depozitelor, decontri, vnzarea-cumprarea i pstrarea valorilor mobiliare, a
valutei strine etc.
n economia de pia modern activitatea bncilor comerciale are un rol
major datorit legturii lor cu toate sectoarele economiei. Scopul bncilor este de a
asigura circulaia continu a capitalului i a banilor, creditarea agenilor economici,
a statului i populaiei, crearea condiiilor favorabile pentru creterea economic.
Bncile comerciale moderne, ca intermediari financiari, ndeplinesc o funcie
macroeconomic important, asigurnd redistribuirea interramural i
interregional a capitalului bnesc. Mecanismul bancar de distribuire i
redistribuire a capitalului pe sfere i ramuri permite dezvoltarea economiei n
dependen de necesitile obiective ale producerii i contribuie la restructurarea
economiei.
Banca - este o instituie financiar care primete de la persoane fizice sau
juridice depozite sau echivalentele lor, ce pot fi transferate prin intermediul
diferitor instrumente de plat, i care folosete total sau parial aceste mijloace
pentru acordarea de credite sau investire pe propriul su cont i risc.
ntr-o economie de pia, sistemul bancar ndeplinete funcia de atragere i
concentrare a economiilor societii i de canalizare a acestora, printr-un proces
obiectiv i imparial de alocare a creditului, ctre cele mai eficiente investiii. n
ndeplinirea acestei prime funcii, bncile, ca verigi de baz ale sistemului,
urmresc modul n care debitorii utilizeaz resursele mprumutate.

Bncile asigur i faciliteaz efectuarea plilor, ofer servicii de gestionare


a riscului i reprezint principalul canal de transmisie n implementarea politicii
monetare.
Astfel bncile comerciale i exercit rolul lor de intermediar nu numai ntre
agenii din afara sistemului bancar, ci au un rol major n valorificarea capitalului,
n mobilizarea de resurse i distribuirea de credite n nsui sistemul bancar, deci
intermediaz ntre verigile sistemului bancar.
Conform activitii specifice pe care o desfoar bncile comerciale
ndeplinesc funcia de depozit, funcia de credit i funcia comercial.
Legtura direct cu mii i milioane de ageni economici, titulari de cont, n
legtur cu constituirea i utilizarea depozitelor, confer bncilor n general i
bncilor comerciale n special o alt principal funcie n economia modern, aceea
de centru de efectuare a plilor ntre titularii de cont i prin aceasta bncile
determin i cadreaz fluxurile circulaiei monetare scripturale.
Activitile financiare ale bncilor comerciale pot fi divizate n 4 tipuri de
operaiuni:
1. Operaiuni pasive (de depozit);
2. Operaiuni active (creditare, investire, etc);
3. Operaiuni de intermediere (pli, schimb valutar, etc.);
4. Operaiuni facultative (pstrarea bunurilor, transport a mijloacelor bneti,
consultan, etc.).
n literatura de specialitate i n practica bancar bncile comerciale sunt
clasificate dup mai multe criterii, fiind difereniate dup tipul operaiunilor sau
sfera teritorial de cuprindere.
n funcie de rolul pe care-l joac n sistemul bancar n sistemul bancar
naional bncile se clasific n bnci comerciale; bnci centrale i bnci mixte.
A. Dup specializare bncile pot fi:
- bnci universale acele bnci comerciale care efectueaz toate
operaiunile bancare i care nu i limiteaz activitatea la anumite sectoare.
- bnci specializate care, de regul, alturi de operaiuni bancare de baz,
dezvolt preponderent operaiuni bancare de un anumit tip sau un anumit domeniu.
n continuare, vor fi prezentate cteva tipuri de bnci comerciale
specializate.
Banca agricol acord credite i alte faciliti financiare i de plat unitilor
agricole pentru cumprarea de terenuri i utilaje agricole, ngrminte etc.
Banca de investiii acord credite, pe termen mediu i lung ntreprinderilor,
de regul pentru investiii, procurndu-i fondurile pe baza unor forme de
economisire pe durate mai ndelungate dect cele obinuite.

Banca ipotecar acord mprumuturi pe termen lung cu o ipotec asupra


imobilelor deinute de debitori
Banca
de
export-import
crediteaz,
pe
diferite
termene,
productorii/exportatorii autohtoni pentru a-i sprijini n activitatea de promovare a
produselor rii respective pe pieele externe; garanteaz creditele externe;
efectueaz operaiuni de cas n favoarea importatorilor i exportatorilor etc.
Banca internaional (privat) banca comercial cu numeroase sucursale n
alte ri i pentru care operaiunile externe joac un rol important, dar nu chiar
preponderent;
Bncile de depozit realizeaz cea mai mare parte a activitilor pe plan intern
prin atragerea de depozite i acordarea de credite financiare i persoanelor private.
In Frana, bncile comerciale se numesc bnci de depozit. n SUA i Germania
aceste bnci se ocup i de emisia i plasarea hrtiilor de valoare i acordarea de
credite avnd drept gaj hrtiile de valoare.
Bncile de accept sau casele de accept sunt instituii bancare care susin,
prin semntura lor, titluri de credit (cambii, bilete la ordin) trase de exportatorii
autohtoni asupra importatorilor strini, iar titlul de credit astfel acceptat devine
negociabil;
Case de emisiune sunt instituii bancare care asigur plasarea pe pia a
unor emisiuni de hrtii de valoare (aciuni, obligaiuni, etc.).
B. Dup forma de proprietate sunt:
- Private, al cror capital aparine unei persoane sau unui grup de persoane.
- Publice, al crui capital aparine statului n totalitate;
- Mixte, care sunt societi pe aciuni, n care statul este unul dintre acionari.
C. Dup apartenena naional a capitalului bncile sunt:
- Autohtone, capitalul aparine persoanelor din statul unde acestea activeaz.
- Strine, care sunt constituite prin aportul de capital strin;
- Mixte, constituite prin aportul de capital a mai muli parteneri din diferite
ri, care se supun legislaiei din ara unde i au sediul.
D. Dup categoria autorizaiei sunt bnci de categoria A, B i C, n
dependen de valoarea capitalului, dup care se stabilesc operaiunile care
pot fi efectuate de ctre banc (suma minim este de 100 mln lei).
Fiecare sistem bancar naional are particularitile lui, n ceea ce privete
denumirea bncilor, tipurile activitilor cuprinse sub aceasta denumire.

3.2. Procedura de organizare a bncilor comerciale


Bncile comerciale reprezint al doilea nivel al sistemului bancar, activeaz
n calitate de persoan juridic, cu scopul de a obine profit. n scopul
supravegherii i reglementrii activitii instituiilor financiare BNM are dreptul de
a emite acte normative i de a efectua controale asupra acestor instituii.
Banca comercial poate fi creat ca societate economic cu capital acionar,
adic n form de societate pe aciuni (SA). Activitatea bncilor, create sub form de
societate pe aciuni, se reglementeaz conform Legii cu privire la instituiile
financiare i Legii cu privire Ia societile pe aciuni.
n RM fondatori ai bncilor comerciale pot fi att persoane juridice, ct i
fizice. Pentru formarea capitalului social al bncii nu se permite utilizarea
mijloacelor din bugetul consolidat, fondurilor extrabugetare de stat, mijloacelor
bneti libere, aflate sub administrarea organelor centrale ale puterii de stat.
Bncile comerciale dispun de interdependen juridic, operaional,
financiar i administrativ fa de orice persoan. Bncile activeaz n baza
autorizaiei eliberate de ctre BNM. La solicitarea acesteia este necesar de
prezentat un set de documente.
Setul de documente pentru obinerea autorizaiei bancare conine:
Cererea ntocmit de ctre fondatori i se prezint guvernatorului cu
tot setul de documente;
proces-verbal al adunrii de constituire a fondatorilor privind
organizarea bncii (care include numele acionarilor prezeni,
capitalul, numrul aciunilor, valoarea i tipul);
statutul n 3 exemplare (cu date despre adres, capital, drepturile i
obligaiile acionarilor, modul de administrare a bncii, structura
organizatoric, etc.),
regulamentele interne,
contractul de constituire,
business-planul pentru primii 3 ani cu obiectivele i modul de
realizare a acestora.
n termen de 3 luni cererea se aprob sau se respinge. Autorizaia se acord
pe un termen de 1 an cu condiia depunerii capitalului necesar, angajarea
specialitilor, ncheierea unui contract cu o firm de audit, nchirierea sau
cumprarea echipamentelor pentru efectuarea operaiunilor bancare. Dac
condiiile sunt ndeplinite timp de o lun se elibereaz autorizaia pe perioad
nedeterminat.
Banca comercial este obligat s publice bilanul i raportul anual n pres
n termen de 4 luni de la ncheierea anului financiar.

3.3. Organele de administrare ale bncilor comerciale


Datorit complexitii activitii bancare sunt necesari manageriiadministratori. Administratorii unei bnci comerciale pot fi numai persoane fizice
confirmate iniial de BNM, sunt membrii consiliului bncii, contabilul ef,
preedintele i vicepreedinii, preedintele filialelor, etc.
n cadrul bncilor comerciale activeaz organele de administrare, i anume:
1. Organul suprem de conducere al bncii - Adunarea General a
Acionarilor sau Membrilor. Ea se convoac anual pentru hotrrea urmtoarelor
ntrebri:
modificarea statutului bncii sau a capitalului social;
aprobarea rezultatelor financiare ale activitii anuale;
distribuirea profirului;
alegerea Consiliului bncii etc.
2. Organul de conducere - Consiliul Bncii, care activeaz n perioada dintre
adunrile generale, este format din numr impar de membri, cel puin 3, se
convoac ordinar trimestrial, extraordinar dup necesitate, este responsabil de
realizarea politicii bncii.
3. Organul de control Comisia de cenzori, pentru asigurarea controlului
activitii economico-financiare a bncii, care verific rezultatele activitii bncii,
ct din iniiativ proprie, att i conform hotrrii Adunrii generale a acionarilor,
conducerii bncii. Comisia de cenzori se ntrunete n edine ordinare o dat n
trimestru;
4. Organul executiv, care realizeaz conducerea general a activitii bncii,
executnd dispoziiile Consiliului bncii i a Adunrii Generale a Acionarilor.
Preedintele bncii comerciale este ales de ctre adunarea general a
acionarilor. Vicepreedinii ndeplinesc atribuiile stabilite de preedinte.
Directorii departamentelor sunt responsabili de desfurarea activitii n
departamentele concrete, iar preedinii de filiale sau conductorii altor uniti
bancare de activitatea acestora.
Structura organizatoric i competena organelor de administrare i control
sunt stabilite n statut i regulamentele interne. Structura organizatoric a bncii
include departamente, secii, direcii, sucursale, filiale, reprezentane, agenii.

3.4. Direciile de activitate ale bncilor comerciale


Structura reelei de uniti a bncilor const din:
Centrala bncii, care ndeplinete funcia de coordonare a tuturor
activitilor care se desfoar n filiale, reprezentane i agenii, asigurnd
aplicarea corect a actelor legislative i normative n vigoare i elaboreaz norme
specifice care se aplic n unitile din subordine.
Filialele sun unitile juridic dependent de banc, care desfoar toate
tipurile de operaiuni ale bncii sau o parte din ele n funcie de categoria de
autorizaie eliberat bncii. Dreptul de a deschide o filial banca comercial l
poate obine dac deine capitalul minim necesar i activeaz o perioad de 1 an i
este supus controlului de la BNM.
Ageniile bancare sunt puncte de lucru, uniti operative care se afl sub
supravegherea i ndrumarea sucursalelor sau filialelor, efectund un volum mare
de operaiuni, dar de valori mici(operaiuni de cas, schimb valutar, transferuri,
etc.).
Reprezentanele bancare sunt organizate de ctre bnci cu scopul efecturii
operaiunilor concrete ct mai aproape de clieni (casele de schimb valutare, casele
de ncasri i pli serale sau cu program prelungit, casele deschise pentru anumite
tipuri de transferuri, etc.).
Bncile pot deschide filiale i reprezentane pe teritoriul R. Moldova numai
cu aprobarea prealabil a BNM.
Activitatea n cadrul centralelor i altor uniti bancare este organizat prin
intermediul diferitor compartimente sau structuri organizatorice: departamentele,
direciile, seciile, etc.
Principalele departamente /direcii ale bncilor comerciale sunt:
Departamentul de coordonare i strategie responsabil de elaborarea bazelor
de funcionare a bncii, gestionarea activelor i pasivelor, elaborarea strategiilor,
nfiinarea unitilor subordonate, etc.
Departamentul de decontri i instrumente de plat se ocup de efectuarea
plilor prin diferite documente de plat, cecuri, carduri, cambii bancare, certificate
de depozit, deschiderea i gestionarea conturilor, etc.
Departamentul de casierie i trezorerie efectueaz operaiunile cu numerar.
Departamentul de contabilitate i control asigur organizarea evidenei
contabile, organizarea controlului, elaborarea bugetelor de venituri i cheltuieli,
ntocmirea bilanurilor contabile i rapoartelor lunare, trimestriale i anuale ale
bncii.

Departamentul de relaii externe i operaiuni valutare efectueaz


transferuri rapide de numerar i decontri internaionale, gestioneaz conturi n
valut, monitorizeaz creditele n valut, etc.
Departamentul de creditare al bncii este responsabil de operaiunile de
credit ale bncii i promovarea politicii de creditare
Departamentul tehnologii informaionale este responsabil pentru dezvoltarea
reelei de calculatoare, telecomunicaiile bancare i informatizarea activitii
bncii.
Departamentul operaiuni cu valorile mobiliare desfoar operaiuni de
dealer, brokeraj, emite aciuni, obligaiuni, etc.
Departamentul de investiii financiare gestioneaz portofoliile de investiii,
acord consultaii privind investiiile, etc.
Departamentul de marketing este responsabil de cercetarea de pia, reclama
i publicitate, elaborarea noilor strategii cu privire la atragerea i meninerea noilor
clieni.
Departamentul juridic asigur legalitatea activitii bncii, apr
interesele acesteia.
Departamentul de organizare i resurse umane.
Reorganizarea bncii comerciale se va efectua numai cu permisiunea scris a
BNM. n Republica Moldova bncile comerciale pot fi reorganizate prin:
- fuziune (contopire);
- absorbie (asociere).
Contopirea este procesul de reorganizare, care are ca efect ncetarea
existenei a dou sau mai multe bnci (i nceteaz activitatea) n rezultatul creia
este nfiinat o nou banc (banca succesoare).
Absorbia este procesul de reorganizare, care are ca efect ncetarea existenei
unei sau mai multor bnci (bncile absorbite) i trecerea integral a drepturilor i
obligaiilor acestora la o banc (banca absorbant).
BNM prezint acordul preliminar sau refuzul privind contopirea sau
absorbia bncilor n termen de 15 zile.
Banca comercial poare fi lichidat cnd se afl n incapacitate de plat sau
de suprandatorare.
Incapacitatea de plat este incapacitatea de a-i executa obligaiile scadente,
inclusiv cele fiscale (cnd nceteaz s efectueze pli).
Suprandatorarea este situaia financiar a debitorului a crui rspundere este
limitat prin lege la valoarea patrimoniului lui, n care valoarea bunurilor nu mai
acoper obligaiile existente le acesteia.

Tema 4. Resursele bancare


(2 ore)
4.1. Resursele proprii ale bncilor comerciale
4.2. Resursele atrase ale bncilor comerciale
4.1. Resursele proprii ale bncilor comerciale
Resursele bncilor sunt constituite din resurse proprii i resurse atrase.
Resursele proprii sunt constituite din capitalul subscris de acionari i
beneficiile distribuite i nglobate n diferite fonduri de rezerv sau de risc.
Deinerea capitalului propriu contribuie la asigurarea stabilitii bncii i eficienei
activitii, dar importan deosebit are la iniierea activitii bncii (emisiunea
aciunilor, imobile, mobilier, seifuri, programe, contracte, etc.).
Necesitatea capitatului bancar este indiscutabil i se refer n primul rnd la
mijloacele alocate de ctre fondatorii bncii i e compus, n general, de capital
acionar, rezerve i profit nerepartizat (resursele financiare proprii).
Dup gradul de stabilitate resursele proprii includ:
Resurse stabile, care pot fi plasate pe termen lung (capital social, fondul de
rezerv);
Resurse temporare, care pot fi plasate pe termen foarte scurt(rezerve pentru
pierderi la credite, dividendele de plat, rezerve temporare).
Capitalul bancar are rol important la nceputul desfurrii activitii, pe
perioada activitii i la lichidare.
Funciile principale a capitalului propriu (resurse financiare proprii) sunt:
De protecie, presupune posibilitatea achitrii n cazul lichidrii bncii i tot
odat presupune meninerea solvabilitii bncii prin intermediul rezervelor ce
permit asigurarea activitii bncii, chiar i n condiii de apariii a unor pierderi.
Operativ, const n alocarea resurselor n vederea procurrii activelor
necesare la etapa iniial a formrii bncii, este utilizat mai trziu pentru
asigurarea continuitii bncii.
De reglementare, se refer la posibilitatea de influenare de ctre autoriti
de a fixa cerine fa de mrimea capitalului bncii, determinnd prin aceasta un
raport ntre capital i totalitatea operaiunilor ce le poate efectua banca.
Capitalul propriu al bncii este constituit din:
Capital social, care este valoarea aporturilor de la acionari.
Surplusul de capital (capital suplimentar) format din contul diferenei de
preuri n rezultatul plasrii aciunilor i valorii nominale la emisia aciunilor.

Profitul nerepartizat, profitul acumulat pe parcursul anului de gestiune dup


impozitare i plata dividendelor.
Fonduri proprii de rezerv, formate din fondul de rezerv, fondul de risc,
fondul de reevaluare a mijloacelor fixe, etc.
Fondul de rezerv a bncilor comerciale trebuie s constituie 25% din fondul
statutar.
Totalitatea fondurilor constituite de banc i beneficiul rmas n posesia
bncii reprezint capitalul propriu al acesteia.
Capitatul propriu se exprim prin numrul aciunilor emise i cumprate de
acionari la valoarea lor nominal. Prima emisiune de aciuni n cadrul bncii este
ntotdeauna de tip nchis.
Bncilor comerciale le sunt impuse norme privind capitalul necesar, i
anume un anumit nivel al capitalului normativ total, capitalului minim i
suficienei capitalului ponderat la risc.
Capitalul normativ total al bncii este suma dintre capitalul de gradul I i
capitalul de gradul II minus cota de participare n capitalul altor bnci.
Capitalul de gradul I (capitalul acionar) include:
- aciunile ordinare aflate n circulaie,
- aciunile prefereniale cu dividende nefixate i necumulative aflate n
circulaie,
- surplusul de capital;
- profitul nedistribuit i rezervele obinute din distribuire acestuia din care se
scad rezervele pentru pierderi la credite (mrimea necompletat a fondului
de risc) i leasing financiar i activele nemateriale nete. Aciunile
prefereniale nu pot depi 10% din fondul statutar.
Capitalul de gradul nti este componenta de baz a capitalului normativ
total.
Capitalul de gradul doi este componenta suplimentar a capitalului normativ
total.
Capitalul minim necesar este suma minim a capitalului stabilit de Banca
Central, pe care banca trebuie s-o dein i s o menin pentru a efectua activiti
financiare.
Conform prevederilor de la Basel orice banc trebuie s dein un capital
minim echivalent cu 5 mln. euro. Capitalul minim stabilit de BNM este de 100
mln. lei.
Evaluarea suficienei capitalului ponderat la risc este reprezentat de
coeficientul suficienei capitalului. Coeficientul suficienei capitalului se
calculeaz ca raportul dintre capitalul normativ total i activele ponderate la risc.

Suficiena capitalului ponderat la risc n bncile comerciale din R.Moldova


trebuie s constituie 12% i mai mult. Conform Conveniei de la Basel, suficiena
capitalului ponderat la risc trebuie s constituie 8% si mai mult.
Situaia privind indicatorii menionai n cadrul bncii comerciale este
necesar de prezentat lunar, n conformitate cu normele concrete stabilite.

4.2. Resursele atrase ale bncilor comerciale


Resursele atrase pot fi grupate, n funcie de caracteristica funcional n
dou categorii:
a) resurse depozit sunt resurse atrase i existente funcional n portofoliul
bncii sub forma:
- conturilor de disponibiliti ale agenilor economici, persoanelor fizice i
juridice, instituiilor financiare i publice. Aceste resurse prezint o volatilitate
ridicat, pentru atragerea clienilor, n deosebi a celor mari, banca trebuind s
reduc comisioanele i s creasc calitatea serviciilor oferite;
- depozitelor la vedere, care au un grad mare de lichiditate, banca oferind
dobnzi mici, aceste resurse avnd ns grad mare de volatilitate, adesea bncile
restricionnd operaiunile cu aceste conturi;
- depozitelor la termen, bonificate la dobnda pieii, difereniat n funcie de
perioada de maturizare. Un instrument specific al acestei resurse l reprezint
certificatele de depozit. Certificatele de depozit sunt titluri de valoare cu o
circulaie de pn la 1 an. Certificatele de depozit sunt titluri de valoare ale pieei
monetare;
- depozitele instituiilor financiare internaionale, depozitele corespondente
ale altor bnci sau sumele n tranzit ntre unitile bncii.
b) resurse nondepozit sunt procurate de banc n situaii dificile,
disfuncionale i pot cpta urmtoarele forme:
- mprumuturi de la Banca Central (credite de refinanare), precum credite
de licitaie, credite structurale, credite lombard (overdraft) etc.;
- mprumuturi pe piaa interbancar, de la alte bnci, la care se apeleaz n
cazul unei crize acute de lichiditi;
- vnzarea temporar a bonurilor de trezorerie, emiterea obligaiunilor i
cambiilor bancare. Cambiile bancare sunt titluri de valoare ale pieei monetare, cu
o circulaie de pn la 1 an. Obligaiunea reprezint partea capitalului de mprumut
a bncii. Obligaiunile sunt titluri de valoare ale pieei de capital, cu o circulaie pe
perioad mai mare de 1 an.

Resursele depozitare ale bncii comerciale poart un caracter personal, iar


resursele nedepozitare ale bncii comerciale poart un caracter nepersonal.
Depozitele bancare
Operaiunile de acceptare de depozite - reprezint principala categorie de
operaiuni prin care instituiile de credit i atrag resursele necesare desfurrii
activitii de intermediere pe pia. Constituirea i utilizarea depozitelor bancare
este principala funcie a bncilor i n general a celor de depozit, n special.
Depozitele bancare reprezint principala form de mobilizare a capitalurilor i
economii temporar disponibile.
Prin depozit de nelege o sum de bani ncredinat bncii n urmtoarele
condiii:
1. s fie rambursat n totalitate, cu sau fr dobnd sau cu orice alte
faciliti, la cerere ori la termen cuvenit de ctre deponent cu depozitarul;
2. s nu se refere la transmiterea de proprieti, la furnizarea de servicii sau
acordarea de garanii
n funcie de perioada i condiiile contractuale, depozitele sunt ncadrate n
dou mari categorii
1. Depozitele la vedere reprezint un cont slab remunerat sau neremunerat,
destinat s primeasc sume de la titular n vederea unei utilizri pe termen scurt,
soldul contului este creditor i poate fi retras n orice moment, fr preaviz. n lipsa
unei scadene definite, durata constituirii contului la vedere depinde de nevoile i
bunul plac al titularului.
2. Depozitele la termen reprezint o sum depus de titular i blocat la
dispoziia bncii pn la o anumit scaden stabilit prin contract, la momentul
constituirii depozitului. Spre deosebire de depozitele le vedere, depozitul la termen
este remunerat la un nivel mai ridicat, care s compenseze imobilizarea fondurilor
depuse. Nivelul dobnzii se stabilete ntre deponent i bancher n funcie de
puterea de negociere a fiecruia innd cont de mrimea sumei depuse i de
scaden. De regul nivelul ratei dobnzii este apropiat de cel al ratei dobnzii pe
piaa monetar pentru o perioad asemntoare. Retragerea excepional nainte de
caden se sancioneaz printr-o pierdere de dobnd.
n dependen de categoria deponenilor, depozitele bancare pot fi:
1. Depozite ale persoanelor juridice,
2. Depozitele ale persoanelor fizice. Suma garant persoanelor fizice n caz de
lichidare a bncii de la suma depozitului n R. Moldova este de 6000 lei;
Organul abilitat cu funcia de a asigura garantarea depozitelor n cadrul
sistemului bancar autohton este Fondul de garantare a depozitelor n sistemul
bancar.
n funcie de unitatea monetar sunt:

1. Depozite n moned naional;


2. Depozite n valut.
Creditele interbancare sunt centralizate i descentralizate.
- Creditele interbancare sunt centralizate cnd sunt acordate de BNM i sunt
de urmtoarele tipuri: credite directe, overnight, de lombard, faciliti sub forma
acordurilor REPO.
- Creditele interbancare sunt descentralizate cnd sunt acordate de alte bnci
sau instituii financiare.

Tema 5. Organizarea plilor n bnci comerciale


(2 ore)
5.1. Tipuri i particulariti ale conturilor bancare
5.2. Gestionarea conturilor bancare in lei i n valut
5.3. Organizarea serviciilor de casa i fr numerar

5.1. Tipuri i particulariti ale conturilor bancare


Contul bancar reprezint un cont analitic deschis de banc pe numele
titularului de cont, prin care se efectueaz operaiuni de ncasri i/sau pli ale
mijloacelor bneti.
Titular de cont persoan juridic, reprezentan nfiinat n RM a
persoanei juridice nerezidente, ntreprindere cu statut de persoan fizic, persoan
fizic, pe numele creia a fost deschis contul bancar.
n cadrul BC pot fi deschise cteva tipuri de conturi:
Cont curent bancar cont deschis de banc pentru titularul de cont, care
servete la nregistrarea n ordine cronologic a operaiunilor n numerar i/sau fr
numerar efectuate n/din acest cont n conformitate cu legislaia n vigoare.
Cont LORO cont curent deschis de banc pentru o alt banc.
Cont de depozit cont deschis de banc pentru titularul de cont, destinat
evidenei operaiunilor de depunere i plasare a mijloacelor bneti temporar libere
la termen (cont de depozit la termen cont deschis de banc, n care sunt depuse
mijloace bneti cu dobnd, pentru o perioad fix de timp) sau la vedere (cont de
depozit la vedere cont deschis de banc, n care sunt depuse mijloace bneti cu
sau fr dobnd fr fixarea termenului de plasare) n conformitate cu legislaia n
vigoare.
Cont de credit cont deschis de banc, care servete la nregistrarea
operaiunilor legate de evidena i rambursarea creditelor acordate de banc
titularilor de cont.
Cont provizoriu cont deschis de banc pe o anumit durat de timp,
destinat acumulrii mijloacelor bneti pentru formarea capitalului social sau
pentru acumularea mijloacelor bneti obinute n procesul plasamentului valorilor
mobiliare.

5.2. Gestionarea conturilor bancare in lei i n valut


Operaiuni n conturi curente i n conturi de depozit la instituii financiare
(1) Operaiunile n conturi curente i n conturi de depozit la instituii
financiare reprezint deschiderea conturilor curente i de depozit n valut strin
sau n moned naional la bnci i la alte instituii financiare (care au dreptul de a
atrage depozite la vedere i/sau la termen sau echivalente ale acestora i de a
desfura alte activiti financiare) i derularea operaiunilor prin aceste conturi.
(2) Conturile curente i conturile de depozit la bnci i alte instituii
financiare se clasific n cele deschise:
a) de ctre nerezideni n Republica Moldova;
b) de ctre rezideni n strintate.
(3) Deschiderea conturilor curente i a conturilor de depozit de ctre
nerezideni la bncile liceniate se efectueaz fr restricii.
Modul de deschidere, gestionare i nchidere a conturilor ce aparin
nerezidenilor la bncile liceniate se stabilete de ctre Banca Naional a
Moldovei.

5.3. Organizarea serviciilor de casa i fr numerar


Pentru efectuarea operaiunilor de ncasri i pli, de depunere a mijloacelor
bneti i pentru efectuarea altor operaiuni bancare persoana juridic,
reprezentana nfiinat n RM a persoanei juridice nerezidente, ntreprinderea cu
statut de persoan fizic, persoana fizic poate deschide unul sau mai multe conturi
n valut strin la orice banc din RM.
Documentele necesare pentru deschiderea contului se prezint la banc de
ctre una din persoanele cu drept de semntur, indicat n fia cu specimene de
semnturi i amprenta tampilei sau de ctre o alt persoan mputernicit.
Documentele necesare pentru deschiderea contului persoanei fizice se
prezint individual sau de ctre persoana mputernicit.
La deschiderea conturilor copiile documentelor trebuie prezentate mpreun
cu documentele originale, cu excepia cazurilor prezentrii de ctre persoana
mputernicit de a deschide cont pe numele titularului de cont a copiei actului de
identitate al titularului de cont persoan fizic, legalizat notarial.
Bncile de sine stttor mputernicesc funcionari ai bncii (n continuare
persoan responsabil a bncii) cu dreptul de a deschide, modifica i de a nchide
conturi clienilor si.

La primirea documentelor pentru deschiderea conturilor clienilor, persoana


responsabil a bncii este obligat:
- s compare datele din copiile documentelor prezentate, prevzute la
deschiderea conturilor, n vederea corespunderii acestora cu originalul i s aplice
pe fiecare copie meniunea Copia corespunde originalului, data, numele i
prenumele, precum i semntura sa;
- s identifice persoana care prezint documentele cu persoana din fotografia
de pe actul de identitate i s colaioneze datele din copia actului de identitate cu
datele din actul original ;
- s restituie originalele documentelor (care se prezint mpreun cu copiile
la deschiderea conturilor) persoanei care le-a prezentat;
- s prezinte conductorului bncii sau altei persoane abilitate cu acest drept
setul de documente necesar pentru deschiderea contului spre examinare i luarea
deciziei.
n baza avizului favorabil al conductorului bncii sau al altei persoane
abilitate cu acest drept de pe cererea de deschidere a contului, persoana
responsabil a bncii deschide contul i, dup caz, perfecteaz contractul sau alte
documente, conform legislaiei n vigoare a RM, convenite ntre pri.
Banca n cazurile i n modul prevzut de legislaia n vigoare informeaz
organele fiscale teritoriale unde titularul contului se afl la eviden despre
deschiderea, modificarea sau nchiderea conturilor. n acest caz operaiunile n/din
conturi pot demara dup confirmarea de ctre organele fiscale privind luarea la
eviden a contului.
Datele despre conturile deschise titularilor de conturi se nscriu de ctre
persoana responsabil a bncii n Registrul conturilor analitice deschise la banc,
care cuprinde:
- denumirea titularului de cont;
- denumirea contului;
- numrul contului analitic;
- data deschiderii, modificrii i nchiderii contului;
- codul fiscal;
- data eliberrii certificatului de luare la eviden a contului bancar;
- alte date, la decizia bncii.
Bncile pot deschide conturi de credit persoanelor juridice, reprezentanelor
nfiinate n RM ale persoanei juridice nerezidente, ntreprinderilor cu statut de
persoan fizic, persoanelor fizice, conform legislaiei n vigoare i actelor
normative ale Bncii Naionale a Moldovei. Cerinele privind deschiderea
conturilor se stabilesc de sine stttor de banc prin regulamentele sale.

Tema 6. Activitatea de creditare a bncilor comerciale


(2 ore)
6.1. Particularitile i funciile creditului bancar
6.2. Condiiile de ntocmire a contractului de credit
6.3. Etapele de acordare a creditului

6.1. Particularitile i funciile creditului bancar


Creditul reprezint orice angajament de a acorda bani ca mprumut cu
condiia rambursrii lor, plii dobnzii i altor pli aferente; orice prelungire a
termenului de rambursare a datoriei; orice garanie emis, precum i orice
angajament de a achiziiona o crean sau alte drepturi de a efectua o plat.
n cazul creditului bancar sunt utilizate resursele atrase ale bncii.
Activitatea de creditare a bncii presupune atragerea resurselor temporar liber de
ctre banc de la persoane fizice i juridice. Acordarea creditului bancar se reduce
la repartiia resurselor atrase. Acordarea creditelor de consum la care ca gaj servesc
bunuri mobile i la acordarea creditului ipotecar pentru construcia de locuine, la
care ca gaj servesc bunuri imobile, tot se reduce la repartiia resurselor atrase.
Unul din rolurile creditului bancar este influena lui continu asupra
procesului de producie i de realizare a profitului. Resursele mprumutate de ctre
agentul economic de la banc sunt necesare pentru trecerea diferitor obstacole care
nu permit agentului economic de a realiza un proces continui de producie i de
realizare a ei.
Creditul joac un mare rol n satisfacerea necesitilor temporare de
resurse, condiionate de producerea i realizarea produciei sezoniere. Aici este
important c utilizarea creditului bancar duce la formarea condiiilor favorabile
pentru desfurarea activitii favorabile de ctre ntreprindere, dar i pentru
utilizarea eficient a resurselor.
Un mare rol al creditului bancar este i n lrgirea sferei de producie.
Creditul mai poate fi folosit i n calitate de surs pentru majorarea fondurilor de
baz a ntreprinderii studii, construcii, procurarea utilajului etc. n aa caz crete
posibilitatea ntreprinderii n formarea fondurilor noi necesare pentru dezvoltarea
ntreprinderii.
Un alt rol al creditului este n sfera circulaiei mijloacelor bneti - numerar
i virament. Aceasta se refer la sistemul monitor - creditar a tuturor rilor. n RM
ca i n Federaia Rus monopolul privind emiterea i organizarea circulaiei

mijloacelor bneti o deine Banca Naional. Este important c introducerea i


scoaterea din circulaie a banilor se efectueaz pe baza creditrii, prin bnci.
Rolul creditului ct i sfera lui de aplicare nu sunt stabile. Modificarea
rolului creditului mai este legat i de mrirea sferei relaiilor de creditare i
dezvoltarea metodelor de creditare i monitoringul acestora.
Creditul bancar ndeplinete o varietate de funcii, dintre cele mai principale
numim:
1. funcia de mobilizare care const n atragerea de ctre bnci a
tuturor capitalurilor inactive sau disponibile la un moment dat i pe o anumit
perioad de timp;
2. funcia de distribuie const n mobilizarea (punerea n circulaie) a
acestor fonduri prin acordarea de credite n mod chibzuit celor care au nevoie
de ele pentru desfurarea activitii lor.
3. funcia de emisie decurge din fenomenul de multiplicare a banilor
care este condiionat de faptul c banii acordai drept credit pe baza unui
depozit iniial, ajung, prin intermediul circulaiei bneti, la o alt banc care,
lundu-i n considerarea ca depozite, i utilizeaz pentru a acorda, la rndul
su, un nou credit.

6.2. Condiiile de ntocmire a contractului de credit


Contractul de credit este contractul ncheiat ntre o banc i un client al su
beneficiar al unui credit, prin care banca, n calitate de mprumuttor, se oblig s
pun la dispoziia mprumutatului o anumit sum de bani, la termenul stabilit,
contra unei dobnzi.
Debitorul se oblig s utilizeze creditul n scopul pentru care a fost
contractat, s ramburseze creditul conform unui grafic stabilit de comun acord i s
plteasc dobnda i eventualele penaliti n caz de nerespectare a uneia dintre
clauzele convenite. In contractul de credit trebuie s se regseasc: drepturile i
obligaiile prilor pe ntreaga durat a derulrii creditului; garanii asiguratorii;
msuri ce se vor lua dac una dintre pri nu respect clauzele contractului, i alte
clauze.
Contractul de credit reprezint documentul juridic ncheiat ntre banc i
client prin care se reflect acordul de voin al celor dou pri i cuprinde
urmtoarele elemente:
1. date despre pri (banc-client sau debitor-creditor); Identificarea
subiecilor i detalierea relaiilor de credit pornete de la aspectele

2.

3.

4.

5.

formale, de natur juridic, legate de existena legal a solicitanilor i de


evaluarea aptitudinii de creditare a acestora.
valoarea creditului i tipul de credit; Volumul creditului, se stabilete n
funcie de o serie de criterii, cel mai important fiind bonitatea
beneficiarului, care se determin cu ajutorul indicatorilor economicofinanciari ca: lichiditatea, solvabilitatea i rentabilitatea; care este
determinat de costul valorilor materiale i a cheltuielilor necesare pentru
realizarea tranzaciei, lund n consideraie urmtoarele:
volumul ncasrilor i a venitului debitorului n perioada
folosirii creditului trebuie s asigure rambursarea mprumutului
i plata procentelor pentru mprumut;
mrimea garaniei rambursrii creditului trebuie s corespund
sumei mprumutului i a procentelor pentru el;
suma creditului acordat nu trebuie s depeasc mai mult dect
de 2 ori capitalul propriu al debitorului.
perioada pentru care se acord creditul; la determinarea acesteia se ine
seam de obiectul creditului, de cererea i oferta pe piaa internaional a
creditului, de poziia ocupat de ntreprindere pe pia. Durata de
creditare total cuprinde intervalul de timp ntre momentul acordrii
creditului i/sau al primei trane de creditare, i durata rambursrii
integrale a acestuia. Adic aceast durat este compus din dou
perioade:
I perioada de acordare i utilizare a creditului;
II perioada de rambursare a creditului.
termenul de rambursare este determinat de perioada necesar pentru
realizarea tranzaciei i cptare de ctre debitor a mijloacelor necesare
pentru rambursarea mprumutului i plata dobnzii, innd cont de faptul,
c debitorul s nu atrag creditul n circulaie dup realizarea tranzaciei,
pentru scopuri neprevzute n contractul de credit. Termenul de
rambursare a creditului poate fi stabilit exact: la o singur dat, sau n
trane n dependen de fluxul veniturilor clientului. Aici se ntocmete
graficul de rambursare (numr de rate); Termenul de rambursare este nu
doar un principiu de baz al creditrii, ci i un criteriu de clasificare a
creditelor i, n egal msur, un reper de analiz al serviciului datoriei.
Mai mult, bncile utilizeaz acest indicator n vederea asigurrii
corespondenei dintre durata creditului i termenele depunerilor pe seama
crora se constituie resursele aferente.
rata dobnzii pentru folosirea creditului se stabilete n limitele politicii
generale de dobnd a bncii, innd cont de factorii de risc i a

caracterului tranzaciei creditate. Cnd solvabilitatea clientului nu poate fi


evaluat cu precizia dorit, dobnda bancar poate fi calculat avnd la
baz nivelul de siguran a garaniei depuse de client. Dobnda este
modalitatea de remunerare a fondurilor plasate de bnci sub form de
credit i reprezint o prevedere obligatorie n orice contract de mprumut.
Negocierea dobnzii privete nivelul acesteia, periodicitatea (de obicei
lunar) i data plii, dar i modalitatea de stabilire (fix, variabil).
6. comisioanele percepute pentru creditul acordat: comision de analiz a
documentaiei; comision de gestiune; comision de rambursare anticipat,
etc.
De asemenea n contractul de credit sunt prevzute urmtoarele clauze:
contractul se supune legislaiei;
contractul poate fi modificat i/sau completat numai cu acordul
prilor;
contractul constituie titlu executoriu mpreun cu contractele de
garanii accesorii;
contractul intr n vigoare la data semnrii sale de ctre toate prile
implicate;
contractul i nceteaz valabilitatea la data rambursrii integrale a
creditului i achitrii dobnzilor aferente, comisioanelor i oricror
alte sume datorate;
banca acord creditul n baza documentelor anexate la Cererea de
credit;
contractele de garanie, dac este cazul, sunt accesorii contractului de
credit.
Contractul de credit se ncheie ntr-un numr de exemplare care s asigure
dou exemplare pentru banc i cte un exemplar pentru solicitant i girani (dac
este cazul). Toate exemplarele contractului sunt exemplare originale, fiecare n
parte avnd aceeai putere juridic.
Contractul de credit nceteaz de drept la expirarea duratei pentru care a fost
ncheiat, dac mprumutatul, a achitat toate obligaiile sale fa de banc, iar n
situaia n care se nregistreaz credite sau dobnzi restante, contractul de credit
rmne n vigoare pn la data recuperrii integrale a creanelor bncii.
Cererile de credite nu pot fi aprobate numai pe baza faptului c bunurile
oferite drept garanie de solicitani pot fi valorificate, dac din analiza financiar i
a planului de afaceri rezult c rambursarea mprumutului i plata dobnzilor
aferente nu este asigurat n primul rnd din lichiditile generate de activitate a
economic desfurat, aceasta constituind sursa principal de rambursare,

valorificarea garaniilor fiind o surs secundar, de protecie a creditorului n cazul


unor mprejurri neprevzute.
Att nainte de acordarea creditului ct i pe toat perioada creditrii, bncile
au obligaia verificrii existentei si conservrii valorii garaniilor. Verificarea
garaniei creditelor se efectueaz att faptic prin constatri la faa locului, ct i
scriptic pe baza datelor din evidenele bncii. Cu ocazia verificrii faptice a
garaniilor creditelor se va proceda obligatoriu la reevaluarea bunurilor care
constituie garania creditelor, urmrindu-se n permanen dac valoarea de pia a
acestora acoper creditele si dobnzile aferente.

6.3. Etapele de acordare a creditului


n procesul de eliberare a creditelor se respect o anumit succesiune, care
poate varia dup coninut n dependen de scopul creditului, termene de acordare,
modalitatea de rambursare, etc.
Etapele procesului de creditare sunt.
1. Etapa preliminar privind informarea documentarea reciproc banc
solicitant.
2. Etapa depunerii dosarului i analiza documentaiei prezentate.
3. Etapa determinrii indicatorilor de apreciere a riscului de creditare.
Constituirea garaniilor.
4. Etapa aprobrii creditelor i ncheierea contractului de credit.
Potrivit altei opinii etapele procesului de creditare includ:
Examinarea cererii de creditare i interviul cu solicitantul.
Evaluarea credibilitii clientului (aspectele financiare i nefinanciare)
i aprecierea riscului aferent operaiunii date.
Pregtirea i ncheierea contractului de credit.
Acordarea creditului.
Controlul privind respectarea condiiilor contractului i a rambursrii
creditului.
Lucrul cu creditele problematice.
Cerere de credit este solicitarea scris adresat de o persoan fizic sau
juridic unei bnci sau unei instituii de credit pentru a i se acorda un credit. Datele
cuprinse n aceast cerere se refer la datele de identificare a solicitantului,
calitatea acestuia, reprezentanii si legali, destinaia creditului, tipul creditului
solicitat, suma solicitat, moneda n care este exprimat creditul, perioada pentru
care se solicit creditul, modalitatea de rambursare, garanii propuse, girani,
semnturi, etc.

Prudena bancar vizeaz, n primul rnd, capacitatea de plat a


solicitanilor de credit, n strns legtur cu dimensiunea i calitatea afacerilor pe
care acetia le desfoar.
Avantajul prilor n relaia de credit presupune dimensionarea parametrilor
contractuali de o manier care s permit derularea n condiii normale a
raporturilor banc-client.
Angajamentul de restituire a creditului vizeaz un ntreg set de proceduri
referitoare la acoperirea riscului i de evaluare, ante i post-factum, a sistemului de
garanii de care dispune debitorul.
Metode de analiz utilizate n fundamentarea deciziei de creditare
Creditele acordate persoanelor fizice au o procedur simpl de analiz, bazat pe
estimarea siguranei veniturilor curente (salarii) i pe ncadrarea obligaiilor de
plat aferente mprumutului solicitat ntr-un cuantum de venituri prevzut de
normele bancare sau de reglementrile interne.
Pentru persoanele juridice, analiza economico-financiar a activitii
solicitantului de credit i anume:
- analiza bilanului contabil;
- analiza profitabilitii, pe baza contului de profit i pierdere;
- analiza bonitii clientului.
Decizia de creditare este o opiune unilateral a bncii, bazat pe evaluarea
multicriterial a clientului-solicitant n funcie de o serie de parametri stabilii de
legislaia n vigoare, de reglementrile bncii centrale i, n ultim instan, de
normele interne n materie.

Tema 7. Gajul i formele lui


(2 ore)
7.1. Esena i importana gajului.
7.2. Particularitile tipurilor de gaj.

7.1. Esena i importana gajului


Gajul este o form de exprimare a garaniilor reale (pe lng ipotec i
amanet). Contractul de gaj este acel contract prin care debitorul sau o ter
persoana remite creditorului sau unui ter un bun n vederea garantrii unei
obligaii.
O alt definiie este formulat n sensul c gajul este un contract accesoriu
prin care debitorul sau un ter remite creditorului spre sigurana creanei sale un
obiect mobiliar, n scop de a conferi dreptul de a reine lucrul pn la ndestularea
sa i de a fi pltit din urmrirea bunului cu preferin naintea altor creditori.
"Gajul este un contract prin care debitorul sau un ter se deposedeaz de un
lucru mobil pe care l afecteaz plii unei datorii, remindu-l fie creditorului, fie
unui ter care l pstreaz pentru creditor".
Caracteristicele juridice ale contractului de gaj:
1. Contractul de gaj are un caracter accesoriu n raport cu obligaia
principal pe care o garanteaz, fcndu-se aplicarea principiului de drept
accesorium sequitur principale. Gajul nu este posibil n absena unui raport
principal de obligaie. Dei este un contract numit, cu o reglementare proprie, el va
fi afectat de cauzele de anulare, reziliere i de stingere, precum i toate modalitile
la care este supus raportul juridic principal (condiie, termen).
2. Contractul de gaj are, de regul, un caracter real, n sensul c, pentru a fi
valabil, trebuie s aib loc remiterea bunului gajat.
3. Contractul de gaj are un caracter unilateral, deoarece genereaz obligaii
n sarcina doar a unei pri contractuale, respectiv n sarcina creditorului: obligaia
de a pstra bunul, de a-l conserva i, pentru cazul executrii obligaiei, de a-l
restitui debitorului.
4. Este un contract indivizibil, deoarece bunul mobil este afectat n ntregime
garantri datoriei respective.
Pentru a se constitui gajul legislaia prevede unele condiii:
- att creditorul ct i debitorul contractului de gaj trebuie sa aib capacitate
deplin de exerciiu. n cazul n care debitorul este minor, gajarea bunurilor sale

pentru garantarea propriei datorii este posibil numai cu ncuviinarea prealabil a


autoritii tutelare.
- referitor la obiectul gajului, pot fi gajate toate bunurile mobile materiale i
nemateriale;
- sub aspectul formalitilor necesare constituirii gajului este necesar s fie
respectate cteva reguli. Astfel, pentru ca gajul s-i confere creditorului un drept de
preferin asupra bunului dat n gaj, i pentru a se evita fraudele, Codul civil cere
ca gajul s fie nregistrat.
Efectele contractului de gaj. Acest contract permite apariia la trei atribute n
favoarea creditorului, si anume:
Dreptul de retenie, const n refuzarea de ctre creditor de a napoia bunul
asupra cruia s-a constituit dreptul de gaj debitorului pn va plti datoria n
ntregime.
Dreptul de urmrire, i confer creditorului dreptul de a revendica bunul
gajat din posesia unei oricare alt ter persoan.
Dreptul de preferin, ii d posibilitatea creditorului s fie pltit avnd
prioritate fa de ali creditori, din preul bunului gajat.
Stingerea obligaiei principale are ca efect i stingerea gajului, se poate
stinge prin dou cai: cale accesorie i cale principal.
Calea accesorie este ca efect al stingerii sau dispariiei obligaiei principale,
aceasta obligaie se stinge prin plata creditului, compensaie, remitere, anulare,
reziliere, nulitate absolut.
Calea principala este c gajul poate nceta, la stingerea obligaiei debitorului
fa de creditor.

7.2. Particularitile tipurilor de gaj


Gajul, spre deosebire de ipoteca const n nstrinarea bunului i n remiterea
de ctre debitor n favoarea creditorului a unui bun mobil care, n cazul n care
datoria nu va fi achitat la scaden, va fi vndut i din banii obinui se va acoperi
datoria debitorului.
n principiu, gajul poate fi:
cu deposedare, bunurile se transmit n posesia creditorului sau unei
tere persoane stabilite;
fr deposedare, bunurile rmn n posesia debitorului.
n majoritatea cazurilor, orice bun poate fi utilizat drept gaj. Pentru a accepta
un bun drept gaj, acesta trebuie sa ndeplineasc anumite condiii:

a) bunul gajat trebuie sa aib o valoare considerabil n raport cu creana


garantat;
b) valoarea bunului gajat trebuie sa fie constant sau cresctoare n timp;
c) n cazul unui bun material, acesta trebuie sa fie asigurat la o societate
de asigurare sau depozit pentru pstrare la instituii specializate.
Gajul pe cont curent. Gajul pe soldul creditor al contului curent reprezint
o garanie real mobiliar constituit n favoarea bncii. Prin cesiune, debitorul
(clientul) cesioneaz dreptul su de a ncasa drepturile salariale. Prin gajul asupra
conturilor, se constituie n favoarea bncii o garanie real mobiliar asupra
soldurilor conturilor, n situaia n care s-ar ncepe executarea silit mpotriva
debitorilor.
n cazul n care mprumutatul are mai multe conturi deschise la banc,
garania se va constitui asupra soldului creditor al tuturor acestor conturi.
Gajul pe depozit bancar. Ca i garanie, depozitul se constituie la o alt
banc, n vederea emiterii de ctre aceasta a unui angajament de plat n favoarea
bncii creditoare. Banca la care exist acel depozit emite o garanie n favoarea
bncii care acord mprumutul. Depozitul bancar este uor de evaluat i nu este
dificil de ncasat atunci cnd debitorul nu pltete ratele scadente. Dezavantajul
garaniei sub forma depozitului la termen este acela c pot aprea dificulti n
evaluarea cheltuielilor bancare asociate constituirii depozitului, care conduc la
creterea costurilor creditului.
Gajul pe depozit colateral. Depozitul colateral, constituit n lei sau alte
valute reprezint o forma specific a garaniei reale mobiliare, materializat sub
forma unei sume de bani depus de garant la banc n favoarea creditorului, n
anumite condiii stabilite de pri. Garantul poate constitui depozitul colateral la
societatea bancar care acord creditul sau la o alt instituie bancar.
Gajul asupra bunurilor mobile. Bunurile debitorului pot fi gajate direct n
favoarea creditorului prin transmiterea titlului ce reprezint marfa. De asemenea se
mai pot gaja bunurile materiale sau nemateriale (autoturisme, echipamente, stocuri,
materii prime i animale).
Gajul asupra creanelor i drepturilor nemateriale. In unele cazuri,
debitorii dein nscrisuri care evideniaz dreptul lor de a ncasa o suma, documente
care ns nu pot fi transmise prin gir. Un astfel de exemplu l pot reprezenta
acreditivele documentare irevocabile deschise n favoarea lor, utilizarea acestora
drept gaj presupune transmiterea dreptului de ncasare prin cesiune. Cesiunea se
face n favoarea bncii creditoare, cu meniunea ca a fost fcut cu titlu de gaj:
dac debitorul nu pltete la scaden, banca este n msur s ncaseze
contravaloarea acestuia n baza documentelor depuse.

Gajul asupra titlurilor de valoare. Pot fi gajate att obligaiunile, ct i


aciunile. Procedura gajului este diferit n funcie de tipul acestora:
- aciunile i obligaiunile pot fi gajate prin transfer, nscrise n registrele
debitorului respectiv cu meniunea pentru clauza de garanie.
- titlurile de valoare la purttor se pot gaja prin simpla lor remitere de la
debitor la creditor.
Exist gajul cu deposedare i gajul fr deposedare.
n funcie de modul de stabilire a obligaiei de a constitui gajul, acesta poate
fi:
- Convenional prile cad de acord asupra necesitii constituirii sale;
- Legal legea instituie anumitor persoane obligaia de a constitui un gaj;
- Judectoresc obligaia de a constitui un gaj e impus de instana de
judecat.

Tema 8. Garaniile bancare


(2 ore)
8.1. Esena garaniilor bancare
8.2. Coninutul garaniilor bancare
8.3. Particularitile garaniilor bancare

8.1. Esena garaniilor bancare


n raporturile sale cu debitorul, creditorul (banca) este expus unor riscuri
care impun luarea unor msuri pentru garantarea creanei. Dac n ziua scadenei
debitorul nu i poate achita datoriile i nu mai poate s-i execute obligaia
asumat, creditorul, dac are garanii constituite legal, pe baze contractuale, le
poate executa acoperindu-i creana.
Garaniile reprezint metode, instrumente sau angajamente accesorii
contractelor de credit, puse la dispoziia sau emise n favoarea bncii
finanatoare/creditorul, menite s asigure ndeplinirea de ctre debitor a obligaiilor
sale prevzute n contract.
Dup natura lor, garaniile pot fi:
a) garanii reale;
b) garanii personale.
Garaniile reale reprezint mijloace juridice de garantare a obligaiilor, prin
afectarea special a unui bun, mobil sau imobil, aflat n proprietatea
debitorului/fidejusorului asupra cruia se instituie un drept real accesoriu de
garanie, n vederea asigurrii executrii obligaiei de rambursare a creditului i
plat a dobnzii.
Garaniile reale sunt:
garanii reale mobiliare (gajul propriu-zis, ce poate fi la rndul su cu
deposedarea debitorului de bunul afectat drept garanie sau fr deposedarea
acestuia de bunul adus n garanie);
garanii reale imobiliare (ipotec).
Garaniile personale sunt mijloace juridice de garantare a obligaiilor prin
angajamentul pe care i-l asum o persoan, fizic sau juridic, alta dect
mprumutatul, de a executa obligaia debitorului de a rambursa creditul i de a plti
dobnda n cazul n care acesta nu i-o ndeplinete.
Garania personal angajamentul luat de o ter persoan de a plti n
cazul n care debitorul este n incapacitatea de plat.
Garania personal se atest sub dou forme de baz: garanii i cauiuni.

Garanii se folosesc la asigurarea angajamentelor numai ntre persoane


juridice. n calitate de garant pot fi organizaii ierarhic superioare debitorului,
arendatori, fondatori i alte organizaii, inclusiv bncile. Bncile comerciale au
dreptul de a elibera, conform cererilor clienilor, garanii i cauiuni pentru a
asigura rambursarea creditelor.
O form suplimentar de garanii personale utilizate pot fi garaniile
personale reglementate de legi speciale, dar care se ntemeiaz pe ideea de
fidejusiune (de exemplu: garania constituit de o ter persoan pentru acoperirea
eventualelor pagube ce ar fi cauzate unui agent economic de ctre un gestionar
etc.).
n spiritul prudenei bancare, ca principiu fundamental al activitii bancare,
bncile accept, n funcie de situaia concret a fiecrui solicitant de credite,
constituirea uneia sau mai multor garanii (mix de garanii), astfel:
- garanii necondiionate de la Guvern;
- garania bancar;
- depozitul bancar (cash colateral);
- contractul de asigurare pentru neplata ratelor de credit i a dobnzilor
aferente (asigurarea de risc financiar);
- cesiunea de crean;
- ipoteca;
- contractul de garanii reale mobiliare;
- fidejusiunea (cauiunea);
- garania de firm (companie);
- business-planul;
- alte garanii.

8.2. Coninutul garaniilor bancare


Bunul constituit drept garanie este protejat de la urmrirea celorlali
creditori a cror crean nu este nsoit de garanii reale sau personale, sau
garania are un grad de prioritate inferior celui al bncii fiind deci, destinat
urmririi i satisfacerii cu prioritate a creanei garantate
Garaniile reale confer creditorului garantat:
dreptul de preferin n temeiul cruia, n cadrul executrii silite, din
valoarea bunului respectiv se va asigura mai nti satisfacerea
integral a creditorului garantat i numai ceea ce este surplus va servi
satisfacerii preteniilor celorlali creditori;

drept de urmrire, n temeiul cruia creditorul va putea urmri bunul


n minile oricui s-ar afla, n msura necesar satisfacerii creanei
garantate.
Prile implicate n solicitarea unei garanii sunt:
Ordonatorul garaniei, adic debitorul principal;
Beneficiarul garaniei, care a primit garania (banca).
Garantul, sau debitorul secundar, care garanteaz ndeplinirea obligaiilor n
caz de nendeplinire a acestora de debitorul principal.
n cazul clienilor care se confrunt cu greuti n achitarea la scaden a
obligaiilor de plat, prezentnd un risc semnificativ n ceea ce privete
rambursarea la scaden a creditelor i achitarea dobnzilor aferente, banca poate
solicita ca mprumutaii s semneze bilete la ordin, care, constituie titluri executorii
i dup investirea cu formul executorie de ctre judectorie pot fi puse n
executare silit fr alte formaliti prealabile.
Pentru a fi acceptate de banc, garaniile trebuie s ndeplineasc cumulativ
urmtoarele condiii:
existena pieelor de desfacere sau a potenialilor cumprtori pentru
bunurile propuse drept garanie;
s poat fi transformate rapid n lichiditi;
s fie materializate sub forma unui titlu, nscris autentic etc.;
bunurile s fie n circuitul civil, s se afle n proprietatea solicitantului de
credit sau a garantului acestuia i s nu fie afectate de alte creane;
proprietarul bunurilor s aib capacitatea de a le aduce n garanie;
bunurile care sunt achiziionate i puse n funciune anterior solicitrii
creditului trebuie s fie n stare corespunztoare de funcionare n
exploatare;
bunurile achiziionate i nc nepuse n funciune, precum i bunurile care
urmeaz a fi procurate i achitate parial din credite s fie noi i nsoite
de certificate de calitate i de garanie;
bunurile admise n garanie de natura activelor imobilizate corporale
trebuie s fie evaluate n conformitate cu normele tehnice n domeniu.
Cesiunea de crean dei nu face parte din categoria garaniilor reale sau
personale ntru-ct este un mijloc specific de transmitere a obligaiilor, se
constituie pentru garantarea propriu-zis a creditelor acordate de banc i a
dobnzilor aferente. Prin rezultatul su, cesiunea de crean asigur, ca orice
garanie, recuperarea creanelor bncii, dac aceasta a fost constituit cu
respectarea ntocmai a prevederilor legale n vigoare. n cazul clienilor corporale,
la acordarea creditelor si a altor faciliti, banca le va solicita acestora n mod

obligatoriu, ca prim garanie, cesionarea n favoarea sa, a fluxului de lichiditi


(cash-flow), care trebuie derulat prin banc.

8.3. Particularitile garaniilor bancare


Garania bancar reprezint un angajament irevocabil prin care o banc,
denumit garant, i asum n cazul n care o anumit persoan fizic sau juridic
nu va plti la un anumit termen o sum determinat i indicat n garanie, s
plteasc ea nsei suma neachitat n favoarea unei persoane fizice sau juridice.
Garaniile pot fi acordate sub forma unui document special (scrisoare de
garanie), precum i nscriere pe cambie (gir). n calitate de garant poate fi numai
banca cu drept de persoana juridic sau o filial a bncii autorizate de banca
ierarhic superioar. Aceast form de garantare a unui credit este considerat
sigur datorit unui nivel ridicat, n general, al solvabilitii bncii, precum i
lichiditilor importante de care dispune.
Bncile elibereaz garaniile bancare numai dup verificarea temeinic a
situaiei patrimoniale, a rezultatelor economico-financiare ale clientului, respectiv
a bonitii sale, precum i a existenei de garanii reale n condiiile prevzute de
normele de creditare ale bncii i vor efectua control pe termenul de valabilitate a
garaniei.
n afar de garania bancar mai exist i garania guvernamental.
Guvernul, n persoana Ministerului Finanelor, este unica autoritate care are dreptul
s acorde instituiilor creditare din ar i de peste hotare garanii de stat, exprimate
n moneda naional, precum i n alte monede legale, pentru mprumuturile
contractate de agenii economici din republic, indiferent de tipul de proprietate i
forma organizatorico-juridic a acestora.
Garania de stat se acord de Ministerul Finanelor cu avizul BNM n
temeiul hotrrii Parlamentului.
Cauiuni se aplic n relaiile bncii att cu persoanele fizice, ct i cele
juridice. n cazul persoanelor juridice, cauiunea spre deosebire de garanie se
perfecteaz printr-un contract ntocmit ntre banca i fidejusor .
Conform contractului fidejusorul se oblig s achite datoria debitorului n
decursul unei perioade de timp determinate. n contract poate fi indicat suma
maximal pe care fidejusorul s oblig s o achite i perioada.
Cauiunea poate presupune, n acelai timp, i responsabilitatea solidar,
conform creia banca creditoare poate nainta cerine de plat att debitorului, ct
i fidejusorului su.

Mrimea maximal a garaniei i cauiunii nu trebuie s depeasc suma


mijloacelor proprii ale bncii garant. La acesta se atribuie i fondul statutar cu
excepia fondurilor fixe, a investiiilor n hrtii de valoare ale altor bnci i
ntreprinderi; precum i fondul de rezerv i alte fonduri formate din venitul bncii.
Pentru garaniile i cauiunile eliberate banca poate percepe un comision
stabilit la negociere situat ntre 1,5 2% din suma creditului garantat (pentru
garaniile de stat 5 25%). ncasarea acestui comision se efectueaz la data
predrii garaniei ctre banca creditoare.
Garaniile i cauiunile bancare se ntocmesc n trei exemplare, din care
primul exemplar se ia la eviden n banca garant, un exemplar se pred bncii
creditoare i un exemplar clientului.
Avantajul cauiunii const n faptul c n caz de neexecutare din partea
debitorului a angajamentelor sale, creditorul poate s-l urmreasc direct pe
fidejusor pentru executarea creanei fr a fi nevoie de o prealabil urmrire a
debitorului principal.
O modalitate de garantare personal mai des utilizat n afacerile comerciale,
dar mai rar ntlnit n Republica Moldova este avalul cambial. El presupune c o
banc comercial s intervin, garantnd plata unei cambii care ofer credit
comercial, n caz dac debitorul principal nu poate plti suma respectiv la
scaden.
Vnztorul mrfurilor livrate intervine n posesia cambiei i obine anumite
avantaje, n primul rnd, intr n posesia unui titlu de valoare negociabil i pe
msura necesitii de lichiditate are posibilitatea de a sconta acest titlu.

Tema 9. Leasing-ul i factoring-ul forme specifice de credit


(2 ore)
9.1. Coninutul, formele i particularitile leasing-ului.
9.2. Etapele i riscurile operaiunilor de leasing
9.3. Esena i specificul factoring-ului

9.1. Coninutul i formele leasing-ului


Leasing-ul este de origine englez cu semnificaia chirie. Leasing-ul a
aprut n S.U.A. n 1879, cnd societatea Telephone Company Bel n loc s
vnd telefoanele sale, a nceput s le nchirieze utilizatorilor. Dup jumtate de
secol Henri Ford folosete leasing-ul pentru extinderea pieei de desfacere a
automobilelor.
Prima companie de leasing a fost creat n 1952 United States Leasing
Corporation, care este una din cele mai importante societi de leasing din S.U.A.
Cele mai multe investiii de leasing n Europa Occidental se efectueaz n Irlanda
i Marea Britanie.
Leasing-ul este nchirierea pe termen lung a mainilor i utilajelor
cumprate de ctre locator pentru locatar n scopul utilizrii lor n sfera de
producie, cu deinerea dreptului de proprietate de ctre locator pe toat perioada
contractat conform legislaiei Republicii Moldova.
Leasingul include operaiunile ce presupun o metod de finanare, de
creditare i de dezvoltare a bazei tehnico-materiale a ntreprinderilor cu posibiliti
limitate de atragere a surselor de finanare.
Derularea operaiunilor de leasing n R.Moldova este reglementat de Legea
cu privire la leasing.
Obiecte ale leasingu-lui sunt mijloacele de transport, televizoarele,
complexele tehnologice i echipamentele, calculatoarele, etc. Obiect al contractului
de leasing pot fi orice bun mobil sau imobil.
Subiecii participani la operaiunile de leasing sunt:
Locatorul este persoana fizic sau juridic ce practic activitate de
antreprenoriat i transmite, n condiiile contractului de leasing, pentru o anumit
perioad, dreptul de posesiune si de folosina asupra unui bun al crui proprietar
este, cu sau fr transmiterea dreptului de proprietate asupra bunului la expirarea
contractului.
Locatarul este persoana fizic sau juridic care ia n posesiune i n utilizare
temporar sau definitiv n baza contractului de leasing bunuri.

Vnztorul care poate fi ntreprinderea productoare sau alt persoan care


vinde locatorului n proprietate bunuri pe care acesta le transmite n folosin.
Participanii indireci ai operaiunilor de leasing sunt bncile, companiile de
asigurri, firmele de brokeri sau dealeri.
Principalele tipuri de leasing sunt:
Leasing-ul financiar este leasing-ul care se caracterizeaz printr-un termen
lung al contractului i prin amortizarea total sau aproape total a valorii obiectului
de leasing (leasing cu recuperare complet).
Leasing operaional este leasing-ul care presupune transmiterea multipl a
obiectului de leasing pe un termen mai mic dect termenul lui de exploatare. Se
caracterizeaz printr-un termen redus al contractului de leasing i prin amortizarea
incomplet a obiectului de leasing (leasing cu recuperare incomplet).
n funcie de perioada derulrii tranzaciile de leasing exist:
Leasing de scurt durat;
Leasing de durat medie;
Leasing de lung durat;
n funcie de numrul de pri implicate n operaiunile de leasing
exist:
Leasing direct, Tranzacia n care proprietarul (productorul de utilaje)
de sine stttor, fr intermediari, ofer bunuri n leasing.
Leasing indirect este leasingul n care sunt implicai intermediari.
n funcie de sectorul n care se efectueaz operaiunile de leasing acesta
este:
Leasing internaional care se divizeaz n: Leasing internaional de
export; Leasing internaional de import; Leasing internaional de
tranzit;
Leasing intern.

9.2. Etapele i riscurile operaiunilor de leasing


Procesul de leasing se efectueaz de regul n trei etape:
I. La prima etap se desfoar o activitate preliminar de ncheiere a
acordurilor juridice, dup analiza particularitilor fiecrei tranzacii.
Se ntocmete cererea, concluzia despre capacitatea de plat a
locatarului i despre eficacitatea proiectului de leasing, ordinul trimis
furnizorului obiectului leasingului, contractul de credit ncheiat ntre
locator i banc referitor la acordarea creditului pentru efectuarea
operaiunii de leasing.

Etapa a doua include legalizarea juridic a operaiunii de leasing. Se


ntocmete contractul de vnzare-cumprare, procesul-verbal de dare
n exploatare, contractul de leasing.
III. A treia etap include perioada de utilizare a obiectului leasingului. Se
ine evidena operaiunilor de leasing, se efectueaz plile de leasing,
etc.
La baza operaiunilor de leasing st contractul de leasing, unde se reflect
condiii referitoare la obiectul leasing-ului, subiecii, termenul sau durata derulrii
operaiunilor de leasing, costul acestuia, plile de leasing, dobnda, comisioane,
etc.
Plata de leasing este plata pentru utilizarea obiectelor livrate prin contractul
de leasing efectuat de ctre locatar. Formele de achitare a plilor de leasing sunt:
financiar i compensatorie.
n dependen de tipul leasing-ului n procesul leasing-ului pot interveni
diferite riscuri:
Riscul de marketing,
Riscul uzurii morale a bunului;
Riscul de pre;
Riscul lichiditii;
Riscul de neachitare;
Riscul de dobnd;
Riscul valutar;
Riscurile juridice i politice, etc.
II.

9.3. Esena i specificul factoring-ului


Operaiunile de factoring au aprut n SUA la sfritul sec. 19, dar au fost
practicate mai intens la sfritul sec. 20.
Factoring-ul este un contract ncheiat ntre un factor i aderent, prin care
aderentul transfer factorului o parte sau toate creanele (facturile), pe care le
posed asupra debitorilor, dup care factorul se oblig s ncaseze i s suporte
riscul insolvabilitii debitorilor. Acesta implic apariia raporturilor de credit ntre
vnztorul creditor i cumprtorul debitor i un participant nou factorul (agent
care acioneaz pentru altul).
Factoring este posibilitatea exportatorilor de a ceda o parte din creane sau a
le ceda n totalitatea lor unei sau unor instituii specializate n operaiuni de acest
gen pe baza unui contract de factoring n schimbul cedrii unui comision.
Obiecte ale operaiunilor de factoring pot fi facturile, titlurile de crean, etc.

Operaiunea de factoring se realizeaz n urmtoarea succesiune:


Vnztorul i cumprtorul ncheie un contract de vnzare-cumprare
a mrfurilor, unde se specific un ir de condiii, printre care i forma
plii;
Se perfecteaz documente privind efectuarea operaiunilor de
factoring, dup analiza efectuat de ctre factor a situaiei existente;
Vnztorul transmite facturile pentru a fi achitate;
Factorul preia titlurile de crean.
Pentru creanele respective factorul pltete vnztorului valoarea actual
80-90%, diminuat cu valoarea comisionului 10-20%.
n funcie de momentul efecturii plii creanelor de ctre factor se disting:
Factoringul cu plat imediat;
Factoringul la scaden;
Factoringul mixt;
n funcie de participanii la operaiunea de factoring putem distinge:
Factoringul intern,
Factoringul internaional;
Departamentele specializate de factoring ale bncilor pot presta mai multe
tipuri de servicii de factoring:
Preluarea creanelor urgente de la vnztor pentru mrfurile livrate i
serviciile prestate;
Preluarea creanelor debitoare restante;
Scontarea cambiilor prezentate de vnztor;
Acordarea consultaiilor pentru mbuntirea organizrii decontrilor,
posibilitatea creterii eficienei folosirii resurselor, etc.;
Servicii juridice; etc.

Tema 10.

Tema 11.

Tema 12.

Tema 13. Operaiunile bncilor comerciale n valut


(2 ore)
13.1. Conturi n valut i operaiuni pe piaa valutar
13.2. Credite n valut acordate de bncile comerciale

13.1. Conturi n valut i operaiuni pe piaa valutar


Gestionarea operaiunilor n valut de bncile comerciale sunt reglementate
de BNM prin acte normative: Regulamentul privind reglementarea valutar pe
teritoriul RM, Normele privind organizarea i funcionarea pe teritoriul RM a
caselor de schimb valutar i a punctelor de schimb din hoteluri, Instruciunile
privind ordinea acordrii creditelor n valut strin, Regulamentul privind poziia
valutar deschis a bncilor comerciale, etc.
Conturile n valut pot fi curente sau de depozit deschise persoanelor fizice
sau juridice rezidente i nerezidente.
Operaiunile pe pieele valutare constau n cumprarea i vnzarea de valute
i devize, ndeosebi convertibile. Principalii operatori pe pieele valutare sunt
bncile, bursele de valori i casele de schimb valutar.
Operaiunile valutare dintre rezideni i nerezideni pot fi curente sau de
capital. Operaiunile valutare de capital includ acele operaiuni valutare care
decurg din operaiunile aferente investiiilor strine directe, operaiuni cu
instrumente financiare i credite comerciale.
Operaiunile valutare pot fi:
Operaiuni la vedere (spot) n care vnzarea i cumprarea de valut au loc
n aceeai zi sau cel mult n 48 ore (momentul tranzaciei coincide cu momentul
stabilirii cursului valutar al zilei). Schimbul unei valute pe alta n care data
ncheierii contractului i data executrii coincid reprezint operaiune today, iar
operaiunea la care data executrii contractului se realizeaz a doua zi (T+1)
reprezint operaiune tomorow.
Operaiuni la termen (forward) n care momentul ncheierii tranzaciei este
diferit de momentul efecturii , livrarea valutei i achitarea se efectueaz peste
cteva luni, la o dat stabilit ntre pri. Termenul acestor operaiuni poate fi: o
lun, 2, 3, 6, 9 sau 12 luni.
Arbitrajul valutar este o tranzacie de vnzare i de cumprare de valute, n
general concomitent, cu scopul de a realiza profit sau de a echilibra cantitatea de
valut disponibil. Acesta poate fi:

Speculativ, care are scopul obinerii profitului care e posibil n 3 situaii: din
diferena de curs a acelorai valute concomitent pe piee diferite, din diferena
cursurilor acelorai valute pe aceeai pia la momente diferite de timp sau din
diferena dintre dou valute pe dou piee diferite, n acelai timp sau la date
diferite.
Impus, care este executat n momentul n care gestiunea disponibilului
valutar al unei bnci necesit luarea unor msuri de echilibrare a poziiilor valutare
prin operaiunea de vnzare-cumprare forat.
Operaiunile swap se efectueaz ntre un client i o banc sau ntre dou
bnci i se caracterizeaz prin faptul c se ncheie concomitent o tranzacie la
vedere i una la termen n alt valut.
Opiunile reprezint instrumente financiare derivate care pot fi folosite att
pentru acoperirea riscurilor, ct i pentru operaiuni speculative.
Operaiunile valutare pot fi executate pe piaa valutar intern i pe piaa
valutar internaional.
Cursul valutar reprezint rata de schimb a unei valute strine n raport cu
moneda naional sau cu o valut strin. Cursul oficial al leului moldovenesc n
raport cu alte valute strine i modul de efectuare a operaiunilor de schimb valutar
n R. Moldova este stabilit de ctre BNM.
Cursul de vnzare-cumprare a valutei strine la tranzaciile de vnzarecumprare se stabilete de sine stttor de banca comercial.
Bncile comerciale au dreptul s deschid case de schimb valutar. Casa de
schimb valutar este persoana juridic rezident care are ca gen de activitate
efectuarea operaiunilor valutare n numerar cu persoane fizice.
Suma minim a aporturilor bneti n capitalul social al casei de schimb
valutar este stabilit la valoare de 500000 lei. Suma minim ce urmeaz a fi
asigurat de ctre casa de schimb valutar la nceputul i n timpul programului de
lucru este stabilit la echivalentul de 400000 lei.
La ieire de pe teritoriul R. Moldova, persoanele fizice au dreptul de a scoate
numerar n valuta i moned naional n sum total ce nu depete 10000 Euro
de persoan/cltorie.
Tranzaciile comerciale internaionale implic efectuarea transferurilor
internaionale.
Cele mai utilizat modalitate de transfer internaional al fondurilor sunt:
Transferul letric, care const n transmiterea material a documentelor (ordin
de plat internaional) printr-un anumit tip de transport de la o banc la alta.
Transferul telegrafic se realizeaz prin telex i fax.
Transferul electronic implic utilizarea internet-ului.

Plile i transferurile n cadrul operaiunilor valutare curente cuprind pli


efectuate n cadrul comerului internaional.
Modaliti de plat ntlnite n practica bancar internaional sunt:
Ordinul de plat, prin care un titular de cont d ordin bncii sale s plteasc
o sum determinat n favoarea unui beneficiar pentru a acoperi o obligaie
bneasc dintr-o activitate economic. Dup modul transmiterii ordinului de plat
el poate fi letric sau telegrafic. Dup cerinele pentru efectuarea plii se disting
ordine de plat necondiionate sau condiionate.
Prile implicate n derularea unui ordin de plat sunt ordonatorul,
beneficiarul, banca ordonatoare, banca pltitoare.
Incaso-ul documentar este modalitatea de plat prin care exportatorul
(ordonatorul) asumndu-i anumite riscuri, transmite bncii sale documentele de
expediie sau financiare cu anumite instruciuni de ncasare. Dup documentele
remise incasoul poate fi simplu, documentar, cu remitere de documente contra
plat, cu remitere de documente contra acceptare.
Acreditivul documentar este cea mai des utilizat modalitate de plat pentru
c este cu grad nalt de siguran, certitudine i urmrire reciproc. Prin acreditivul
documentar importatorul d ordin bncii sale s deschid acreditivul, n urma
creia banca importatorului i asum angajamentul s plteasc ulterior
exportatorului prin banca acestuia o anumit sum contra prezentrii ntr-un
anumit timp a documentelor care confirm expedierea mrfurilor sau prestarea
serviciilor conform condiiilor contractuale.
Poate fi de mai multe tipuri:
Dup stabilitatea angajamentului asumat: revocabil sau irevocabil
(confirmat sau neconfirmat);
Dup domiciliu sau origine: domiciliat la banca cumprtorului sau la
banca vnztorului ;
Dup momentul plii: pltibil la vedere sau la termen;
Dup clauzele speciale: utilizabil prin cambii, cu clauz roie,
revolving, transferabil, de rambursare, back-to-back, etc.
Garaniile bancare sunt angajamentul scris asumat de o banc n favoarea
unei persoane, denumit beneficiar, de a plti acesteia o sum de bani n condiiile
n care o alt persoan, ordonatorul nu i-a ndeplinit obligaia asumat printr-un
contract fa de beneficiarul garaniei.
Garaniile bancare sunt de urmtoarele tipuri pentru licitaii de angajare, de
bun execuie, de restituire, de transfer valutar.

13.2. Credite n valut acordate de bncile comerciale


Creditele n valut sunt acordate din contul resurselor depozitare n valut
ale clienilor i liniile de credit acordate de ctre bncile din alte state i instituiile
financiare de creditare internaionale. Creditele se acord doar n valute liber
convertibile. Beneficiari ai acestor credite pot fi:
- Bncile autorizate s desfoare activiti financiare;
- Persoanele fizice i juridice implicate n tranzacii internaionale sau
operaiuni cu nerezideni;
- Persoanele fizice i juridice implicate n proiecte de finanare.
Dup durata acordrii creditele n valut sunt divizate n credite pe termen
scurt, mediu i lung.
Elementele componente ale tehnicii de acordare a creditelor n valut sunt:
1. Determinarea volumului resurselor de credit n valut, care pot fi atrase de
pe piaa naional (din depozite n valut) sau extern (liniile de credit cu
scop bine stabilit).
2. Plafonul creditului, care se stabilete dup mai multe criterii:
particularitile tranzaciei, capacitatea de rambursare, rentabilitatea
operaiunilor de credit.
3. Termenul acordrii sau rambursrii creditului, care depind direct de
raportul dintre cererea i oferta pe piaa creditorului i a debitorului i
capacitatea economico-financiar i nefinanciar a debitorului (capitalul
debitorului, valoarea activelor, gestiune financiar intern, activitatea
agentului economic, conjunctura economic, etc.).
4. Costul creditului, unde se apreciaz fixarea dobnzii i stabilirea primelor
de asigurare i comisioanelor bancare.
5. Rambursarea creditului, unde se specific perioada de graie, perioada
dintre prima i ultima rat de rambursare, ealonarea plilor, dup timp i
valoare.
Rambursarea creditelor n valut i achitarea dobnzilor i comisioanelor se
efectueaz n valuta stabilit n contract.
Riscul specific creditelor n valut este riscul valutar, care reprezint
consecin a fluctuaiilor valutare. O modalitate important pentru reducerea
efectelor negative ale riscurilor valutare sunt clauzele contractuale. Acestea se
stabilesc n contractele de credit sau n conveniile internaionale.
Posibilitile de protecie mpotriva riscurilor pot fi divizate n dou
categorii:
- Msuri de prevenire a riscurilor;
- Msuri de lichidare a pierderilor nregistrate.

O problem esenial este accesul la creditul internaional, care depinde de


conjunctura economic pe piaa mondial i condiiile ce trebuie ndeplinite de
solicitant.