Universitatea Transilvania din Brașov

Facultatea de Ṣtiințe Economice şi Administrarea Afacerilor

Specializarea : Management Financiar Bancar

Evaluarea si clasificarea portofoliului de credite al

bancii Raiffeisen Bank

Profesor : Studenta :

Lect. univ. dr. Botiș Sorina Amarinei Carmen

2016
 Evaluarea si clasificarea portofoliului de credite

I. Introducere

Economia de piaţă presupune în mod necesar existenţa unui sistem bancar care să
asigure mobilizarea tuturor disponibilităţilor monetare ale economiei şi orientarea lor temporară
în desfăşurarea de activităţi economice eficiente.
Prin activitatea desfăşurată de bănci, de colectare de resurse financiare concomitent cu
plasarea acestora spre unităţile care resimt nevoi temporare suplimentare, acestea îndeplinesc un
rol important de intermediere bancară. În acest sens, creditul devine instrument activ în
stimularea dezvoltării economiei, prin intermediul lui încurajându-se acţiunea anumitor
fenomene, în funcţie de obiectivele urmărite a se realiza.
Este cunoscut faptul că nivelul scăzut al calităţii portofoliului de credite reprezintă
principala cauză a falimentării multor instituţii bancare. În condiţiile dezvoltării actuale a
sistemului de creditare este evident că operaţiunile de creditare sunt pe atât de profitabile, pe cât
şi riscante.
Formarea unui portofoliu de credite sigur necesită o economie dezvoltată şi stabilă de
aceea tendinţa de dezvoltare a vieţii economice actuale precum şi criza care a periclitat
activitatea unui număr important de agenţi economici, face ca pentru atingerea obiectivelor
urmărite de băncile licenţiate acestea să implementeze o politică de creditare flexibilă, axată pe
principiul prudenţei, în procesul de gestiune a portofoliului de credite.
Deoarece riscurile de credit sunt actualmente indispensabile operaţiunilor de creditare ale
băncilor, acestea se confruntă cu o mulţime de dificultăţi în atingerea scopului de maximizare a
calităţii portofoliului de credite. Astfel, gestiunea eficientă a portofoliului de credite necesită
perseverenţă, flexibilitate şi certitudine.
În angajarea resurselor lor, băncile se confruntă cu o serie de riscuri:
- riscul de nerambursare;
 - riscul lipsei de lichiditate;
- riscul variaţiei ratei dobânzii pe piaţă;
- riscul de capital;
- riscul repatrierii capitalului în condiţiile creditării externe (riscul valutar şi riscul de
ţară).
Acordând credite banca îşi asumă mai multe tipuri de riscuri, acestea fiind determinate fie
de calitatea celui care face împrumutul, fie de evoluţia economică generală, fie de structura
generală a băncii.
Se cunoaşte faptul că performanţa bancară are două dimensiuni: rentabilitate şi risc, iar
managementul bancar urmăreşte maximizarea performanţelor bancare prin armonizarea
următoarelor obiective: maximizarea rentabilităţii băncii, minimizarea expunerii la risc şi
încadrarea în normele de calitate şi comportament prudenţial.
Considerarea tuturor riscurilor este un fapt necesar şi important pentru fiecare bancă, dar
în condiţiile amplitudinii procesului de recreditare, cunoaşterea, evitarea şi prevenirea lor este de
o deosebită relevanţă la nivel naţional.
Cea mai importanta functie a conducerii bancii este de a controla calitatea portofoliului
de credite. Aceasta, deoarece slaba calitate a creditelor este principala cauza a falimentelor
bancare. Dupa cum se arata intr-un raport al Oficiului Controlului Monedei din SUA referitor la
cauzele principale ale falimentelor bancare din aceasta tara in anii ’80, intre acestea se inscriu:
 neatentia in formularea normelor de creditare;
 prezenta unor conditii de creditare prea generoase, cuplata cu lipsa unor normative clare;
 nerespectarea normelor interne de creditare de catre personalul bancii;
 concentrarea riscanta a creditelor pe anumite piese;
 slabul control exercitat asupra personalului (inspectorilor);
 cresterea excesiva a valorii portofoliului de credite, peste posibilitatile rezonabile ale
bancii de a acoperi riscurile;
 sisteme defectuoase sau inexistente de detectare a creditelor cu probleme;
 necunoasterea fluxurilor de trezorerie a clientilor;
 creditarea preferentiala (sub conditiile de piata).

Pentru a depasi deficientele sistemice si procedurale de acest gen, care duc la cresterea
pierderilor la portofoliul de credit, bancile trebuie sa conceapa si sa implementeze politici de
creditare performante si sa angajeze/pregateasca un personal de un profesionalism ireprosabil,
care sa inteleaga si sa respecte disciplina acestor norme. Pentru aceasta este necesar sa existe un
feed-back permanent prin care conducerea bancii sa fie informata despre eficacitatea procesului
de control al calitatii creditelor, astfel incat cele cu probleme sa fie detectate si corectate (in
limita posibilitatilor ) din timp.

2. Structura portofoliului de credite

Produsele de creditare bancară Raiffeisen Bank pot fi structurate după mai multe criterii:

 perioada de rambursare (credite pe termen scurt, mediu sau lung);

 natura debitorului (persoane fizice, juridice, alte bănci, statul);
 destinaţia (productive - pentru activitate curentă sau investiţii, pentru consum);
 calitatea creditului (performante, neperformante).

Înainte de acordarea creditelor, persoanele fizice sau juridice sunt încadrate într-o
categorie de risc. Clasificarea clientelei pe categorii de risc de nerambursare se efectuează pe
baza istoricului de creditare furnizat de Biroul de Credit (BC) coloborat cu punctajul obţinut
în urma efectuării scoring-ului, după cum urmează:

Clasa de risc Descriere

I Risc scazut
II Risc scazut – mediu
III Risc mediu
IV Risc ridicat – mediu
V Risc ridicat

Determinarea fiecărei clase de risc se va efectua conform următoarelor matrici:

- matricea de rating intermediar (clasele AA, A - E).
- matricea clasei de risc.

Clasa de rating intermediar AA

Perioada de referinţă pentru clasa de rating intermediar AA “Istoric de plată bun” este
extinsă la 24 de luni. Dacă în decursul ultimelor 24 de luni există un istoric de plată de cel putin
6 luni consecutive la categoria 0 (în capitolul “Detalii conturi” din Raportul de credit Birou de
Credit) fără a fi înregistrată vreo întârziere mai mare de 30 de zile (rating 1 sau mai mare
conform Biroului de Credit) la nici unul din conturile existente ale solicitantului pe aceeaşi
perioadă de referinţă, acesta va primi ratingul intermediar AA. În cazul în care clientul are
întârzieri mai mari de 30 de zile la nivelul primelor 12 luni din perioada de referinţă, dar nu
înregistrează întârzieri mai mari de 30 de zile în cursul ultimelor 12 luni, acesta se va încadra în
ratingul intermediar A. Dacă se vor înregistra întârzieri în ultimele 12 luni, se vor aplica regulile
corespunzătoare ratingurilor intermediare A-E existente.

Clasele de rating intermediar A-E

` Perioada de referinţă este ultimul an calendaristic şi vor fi luate în calcul numai

întârzierile mai mari de 50 RON (cu excepţia cazului în care creditul a fost declarat exigibil şi
sau început procedurile de executare – caz în care nu mai contează suma restantă şi va fi
considerat în clasa de risc V).

În politica de creditare, banca utilizeaza si restrictii menite sa elimine riscul acestei

activitati. Astfel, banca nu acorda credite:
 agentilor economici cu pierderi, fara perspectiva de redresare;
 agentilor economici care nu contribuie cu capital propriu la finantarea mijloacelor
circulante sau a investitiilor
 unitatilor economice reorganizate sau lichidate, potrivit Legii 64/1995.
Trebuie amintit, de asemenea, ca persoanele care se afla în relatii speciale cu banca intra
intr-un regim special de analiza si aprobare. Pentru asemenea persoane, deciziile de aprobare a
imprumuturilor le ia numai consiliul de administratie, pe baza unui raport al directiilor de
specialitate.
În acelasi timp, normele Bancii Nationale obliga la asigurarea evidentei acestor
imprumuturi în "Registrul imprumuturilor acordate persoanelor aflate în relatii speciale cu
banca" si la tinerea evidentei soldurilor curente si restante.
In urma analizei performantei financiare si a serviciului datoriei, creditele sunt clasificate
astfel:
  Standard - acele credite care nu implica deficiente si riscuri, rambursarea lor facandu-se
la timpul si termenele prevazute, respectiv credite acordate unor clienti solvabili, pentru
afaceri bune.
 In observatie - acele credite acordate unor clienti cu rezultate economico-financiare
foarte bune, dar care, in anumite perioade de timp, intampina greutati in rambursarea
ratelor scadente si dobanzilor aferente. Pentru acesti clienti, banca estimeaza o scadere a
profiturilor lor in viitor ca urmare a unor posibile probleme de natura aprovizionarii
tehnico-materiale, a reducerii cererii de produse pe piata, a altor probleme de natura
tehnica, organizatorica, de personal.
 Substandard - suntacreditele care prezinta deficiente si riscuri care pericliteaza
rambursarea datoriei, ele neputand fi recuperate integral in cazul in care deficientele
creditul;ui nu sunt corecte pe parcurs.
 Indoielnice - sunt imprumuturile care nu pot fi rambursate, iar garantiile lor sunt
incerte.
 Pierdere - sunt creditele care nu pot fi restituite bancii, ceea ce face cqa inregistrarea lor
in continuare ca active bancare sa nu fie garantata.

2.1. CREDITE PERSOANE FIZICE

O mare parte a activităţii de creditare este destinată persoanelor fizice. Multe bănci
româneşti au evaluat dimensiunea pieţei creditelor acordate persoanelor fizice şi profiturile pe
care le pot realiza printr-o creditare bine direcţionată şi gestionată.
Creditele acordate persoanelor fizice au o procedură relativ simplăde analiză, bazată pe
estimarea siguranţei veniturilor curente, de natură preponderent salarială şi pe încadrarea
obligaţiilor de plată aferente împrumutului solicitat într-un cuantum de venituri prevăzut de
normele bancare sau de reglementările interne.
Tipurile de credit oferite de Raiffeisen Bank persoanelor fizice sunt:
 Flexicredit,creditul de nevoi personale
 Flexicredit Integral,creditul de refinantare
 Flexicredit Plus,creditul de nevoi personale garantat cu ipoteca
 Casa Ta,creditul imobiliar
 Prima ta Casa creditul imobiliar acordat in cadrul programului guvernamental Prima Casa
  Overdraft, descoperit de cont

2.2. CREDITE PERSOANE JURIDICE

Finantare activitate curenta

Overdraft IMM

Majoritatea companiilor au nevoie de o linie de credit intr-un anumit moment al

existentei lor,pentru fluidizarea fluxului de numerar sau doar pentru a preintimpina nevoile
curente de capitalde lucru. In plus, facilitatea de credit ofera posibilitatea companiilor sa emita
scrisori de garantie bancara pentru participarea la licitatii sau scrisori de buna executie.

Factoring IMM

Factoring reprezinta mai mult decat o simpla finantare pe termen scurt pentru ca
transforma creantele in lichiditati. Produsul se utilizeaza in situatiile in care se doreste
imbunatatirea gradului de lichiditate a situatiei financiare a companiei.

Credit pentru capital de lucru

Produsul de finantare pentru capital de lucru (Term Loan Capital) poate fi utilizat pentru
achizitia de stocuri, plata datoriilor la bugetul de stat sau plata furnizorilor de
servicii.Valorificarea unor oportunitati de sezon (ex: pentru distribuitori periodele de sarbatori)
sau planificarea certa a unor varfuri de activitate bazate pe scadente determinate, pot reprezenta
destinatii ale acestui tip de finantare.

Creditul de investitii
 Creditul de investitii este un produs de finantare care poate ajuta planurile de dezvoltare a
companiei , prin posibilitatea de a achizitiona bunuri, imobile, autoturisme, echipamente, etc.

Credit de investitii JEREMIE cu garantie de la Fondul European de Investitii (EIF)

Ce este JEREMIE?

Initiativa JEREMIE reprezinta un set de actiuni al Comisiei Europene avand ca obiectiv

cresterea accesului la finantare al IMM-urilor. Initiativa este organizata in Romania prin
intermediul Fondului European de Investitii, care administreaza fonduri puse la dispozitie de
Fondul European de Dezvoltare Regionala (FEDR).

Ce este Fondul European de Investitii EIF?

Fondul European de Investitii (EIF) este parte a Bancii Europene de Investitii si

reprezinta principalul instrument de promovare a finantarilor oferite de Comisia Europeana.
Fondul ofera capital de risc pentru IMM-uri si furnizeaza garantii institutiilor financiare pentru a
acoperi imprumuturile acordate IMM-urilor. Prin programul JEREMIE se garanteaza in proportie
de 80% finantarile acordate companiilor eligibile, utilizand surse din Programul Operational
Sectorial Cresterea Competitivitatii Economice (POS-CCE).

Credit de investitii pentru eficienta energetica IMM

Raiffeisen Bank a incheiat un Acord de imprumut cu Banca Europeana pentru

Reconstructie si Dezvoltare (BERD), prin intermediul caruia poate finanta investitiile in
echipamente, linii tehnologice si reabilitarea termica a cladirilor, ce conduc la obtinerea de
economii de energie.

Credit imobiliar IMM

Creditul este destinat finantarii achizitiei, renovarii, extinderii sau reconstructiei de

imobile ce vor fi utilizate in activitatea curenta a companiei.

Portofoliul de credite al bancii Raiffeisen

 In decursul anului 2014 banca Raiffeisen a acordat 146.000 de credite noi in valoare
totala de 9.095 milioane lei.
Politica de creditare a bancii este una prudenta, punandu-se accent pe dispersia riscurilor.
Portofoliul de credite si-a pastrat structura, fiind preponderant in lei.La fel ca in anul 2013 65%
din total sunt credite acordate companiilor, iar 35% credite acordate persoanelor fizice.

In anul 2014 portofoliul de credite a crescut, soldul la 31 Decembrie fiind mai mare cu
4% fata de anul 2013 si 13% fata de anul 2012.
Raiffeisen Bank a majorat an de an portofoliul de credite, si-a intensificat prezenta pe
piata creditarii prin diversificarea portofoliului astfel incat banca sa nu aiba o expunere majora
fata de un anume risc de creditare specific (risc generat din dependenta de un grup de clientela,
expunere majoritara fata de un segment industrial, concentrarea activitatii pe un numar redus de
produse etc).1
Structura portofoliului de credite este prezentata mai jos:
- pe tipuri de moneda;

1
http://www.raiffeisen.ro/
Tipuri de moneda 2012 2013 2014
Credite in lei 65.99% 67.39% 71.53%
Credite in valuta 34.01% 32.61% 28.47%

- pe domenii de activitate:
Domenii de activitate 2012 2013 2014
Comert 16.41% 15.72% 15.01%
Industrie 28.70% 30.90% 30.80%
Servicii 14.85% 15.72% 14.86%
Populatie 36% 35.47% 37.30%
Altele 1.86% 2.19% 2.03%
 -pe termene de scadenta:.

Termene de scadenta 2012 2013 2014

Pe termen scurt 35.44% 39.42% 37.34%
Pe termen mediu 18.21% 14.64% 20.33%
Pe termen lung 46.35% 45.94% 42.33%

Creditele neperformante, cu restante mai mari de 90 de zile, reprezinta 10,87% din totalul
portofoliului de credite existent la 31 decembrie 2014, fata de 12,57% cat a fost in 2013 si
11.31% in anul 2011, in continuare fiind sub media sistemului banacar din Romania.
 In conformitate cu reglementarile BNR, in anul 2014, au fost scoase in afara bilantului
credite care aveau serviciul datoriei mai mare de 360 de zile si erau integral acoperite cu ajustari
de depreciere, in suma de 759 milioane lei.
Soldul provizioanelor – chiar si in conditiile in care o parte din creditele integral
provizionate au fost scoase in afara bilantului, banca a inregistrat in 2014 cheltuieli nete cu
provizioane pentru active si angajamente in suma de 667 milioane de lei.Gradul de acoperire a
creditelor neperformante cu provizioane aferente si garantii ipotecare reprezinta 126.8%. Soldul
provizioanelor reprezinta 12.5% din totalul creditelor si a crescut de la 2.493 milioane lei in 2013
la 2.503 milioane lei in anul 2014.

Lichiditatile immediate – la sfarsitul anului 2014 indicatorul de lichiditate imediata este

de 55.28%, sensibil mai mare decat media pe sistemul bancar, banca avand un excedent de
lichiditate.Lichiditatile immediate sunt in suma de 6.442 milioane lei, in crestere cu 12% fata de
anul precedent si peste nivelul minim considerat acceptabil de catre banca, din perspective
riscului de lichiditate. Lichiditatile imediate cuprind in principal casa, disponibilitati la banci
centrale si institutii de credit, ponderea in aceasta grupa (4.974 milioane lei) fiind detinuta de
rezerva minima obligatorie, aflata in cont la BNR.
Titlurile inregistreaza o crestere de peste 22% fata de anul 2013 si 58% fata de anul 2012,
ajungand la 11.068 milioane lei la 31 decembrie 2014. Ponderea principala in aceasta grupa
(10.519 milioane lei) o reprezinta titlurile de stat.
Valorile imobilizate nete, au scazut fata de anul trecut cu 2%, la 435 milioane lei, datorita
intrarii in productie a unor imobilizari necorporale si recuperarii pe seama amortizarii.
Imobilizarile corporale reprezinta 290 milioane lei (terenuri si cladiri 200 milioane lei),
imobilizarile necorporale 70 milioane lei si imobilizarile financiare 75 milioane lei.
Din punct de vedere al depozitelor atrase , soldul inregistrat la sfarsitul anului 2014 a fost
in crestere cu 16% fata de anul anterior si peste cresterea de 8% la nivelul sistemului bancar. In
ceea ce priveste moneda in care sunt depozitele atrase, 65% sunt in lei si 35% in valuta.
 3. Grupe de indicatori

3.1. Indicatori de lichiditate

Indicatori Limite Punctaj

>115% 10

>110% 8

Lichiditate curenta = Active curente / Pasive curente >105% 6

>100% 4

<100% 0

>75% 10

>65% 8

Lichiditate imediata = (Active curente-Stocuri*) / Pasive curente >50% 5

>35% 2

<35% 0

Selectarea unuia dintre cei doi indicatori va tine seama de natura activitatii desfasurate de
fiecare client in parte, asfel, pentru clientii care desfasoara activitati preponderent comerciale si
la care rotatia stocurilor este rapida se va utiliza lichiditatea curenta. In mod similar se va utiliza
primul indicator in cazul societatilor care desfasoara activitati sezoniere, sau a caror
aprovizionare se realizeaza sezonier si la societatile la care ciclul de fabricatie este lung.
In alte cazuri decat cele nominalizate se utilizeaza lichiditatea imediata.

3.2. Indicatori de solvabilitate / indatorare

Indicatori Limite Punctaj

<50% 10
>50% 8
Solvabilitate = Datorii / Total Activ >65% 5
>75% 2
>80% 0
 <100% 10
<125% 7
Gradul de indatorare = Total Datorii / Valoare activ net** <150% 4
<200% 1
>200% 0

**Valoarea activului net = Total Activ - Total Datorii

<15% 10
<20% 7
Gradul de indatorare operational = Credite pe termen
<25% 4
scurt / Cifra de afaceri
<30% 2
>30% 0

La selectarea unuia dintre cei trei indicatori din aceasta grupa se va tine seama de
structura pe termene a datoriilor societatii (termen scurt sau termen mediu si lung), si respectiv
ponderea acestora in total datorii.

Astfel,

- Pentru societatile la care ponderea datoriilor este pe termen scurt se va selecta ultimul
indicator : 'Gradul de indatorare operational'. Exceptie fac societatile cu aprovizionare sezoniera,
la care se va utiliza unul din indicatorii 'Solvabilitate' sau 'Grad de indatorare'.

- Pentru celelalte societati la care preponderente sunt datoriile pe termen mediu sau lung, se va
selecta unul din indicatorii 'Solvabilitate' sau 'Grad de indatorare'.

3.3. Indicatori de profitabilitate

Indicatori Limite Punctaj

>5% 10

>3% 8

Rentabilitatea neta = Profit net / Cifra de afaceri >1.5% 5

>0% 2

=< 0% 0
 >10% 10

>5% 7
Rentabilitate operationala = Profit din exploatare
>3% 4
/ Cifra de afaceri
>0% 1

=< 0% 0

>25% 10

>20% 7

ROE = Profit Net / Capital Propriu >10% 5

=>5% 1

<5% 0

La selectarea unuia dintre cei 3 indicatori se vor avea in vedere urmatoarele:

In cazul societatilor productive (industrie, constructii, transporturi, etc) la care se
constata aplicarea metodei de amortizare accelerata, sau constituirea de provizioane de risc
diverse de volume importante sau se inregistreaza volume mari de cheltuieli financiare generate
de costuri cu plata dobanzilor, diferente de curs valutar, s.a., se va utiliza indicatorul '
Rentabilitate operationala'
In cazul societatilor care presteaza activitati comerciale sau servicii si la care rotatia
fondurilor este mai rapida, se va utiliza indicatorul ' ROE-Rentabilitatea capitalului'.
In alte situatii decat cele prezentate mai sus se va utiliza indicatorul ' Rentabilitate neta'.

3.4. Capacitatea de rambursare

Indicatori Limite Punctaj

Grad de acoperire a dobanzii = Profit din exploatare />200% 10

Cheltuieli cu dobanzile >150% 8

>125% 6
 >100% 3

<100% 0

>175% 10

Serviciul datoriei = (Profit din exploatare + Amortiz + >150% 7

Provizioane risc valutar) / (Cheltuieli cu dobanzile +>125% 5

rambursari credite de investitii cu scadenta sub 1 an) >100% 2

<100% 0

>150% 10

Gradul de acoperire a riscului valutar = Rezultatul din>120% 8

exploatare / (cheltuieli nete cu dobanzile + cheltuieli nete de>110% 6

curs valutar) >100% 3

<100% 0

Alegerea unuia dintre cei trei indicatori va avea in vedere natura creditelor si ponderea
acestora in total datorii bancare.
Asfel, pentru societatile cu datorii preponderent pe termen scurt, se va selecta primul
indicator, iar pentru cele care inregistreaza datorii pe termen mediu si lung se va utiliza cel de-al
doilea indicator.
Pentru clientii care inregistreaza si diferente (favorabile sau nefavorabile) de curs valutar
va fi utilizat cel de-al treilea indicator.

3.5. Indicatori de gestiune

Indicatori Limite Punctaj

>=10 10
>= 8 8
>= 6 6
Rotatia clientilor = (Cifra de afaceri / Clienti) x 365 / N
>= 4 4
>= 2 2
<2 0
Rotatia stocurilor = (Cifra de afaceri / Stocuri) x 365 / N >=10 10
>= 8 8
 >= 6 6
>= 4 4
>= 2 2
<2 0

>=10 10
>= 8 8
>= 6 6
Rotatia furnizorilor = (Cifra de afaceri / Furnizori) x 365 / N
>= 4 4
>= 2 2
<2 0

Indicatori de prudenta bancara la Raiffeisen Bank

Dintre indicatorii monitorizati de Banca Nationala a Romaniei prin sistemul de

supraveghere prudentiala, cei mai semnificativi pentru caracterizarea evolutiei bancii sunt
prezentati in cele ce urmeaza:

Nr
Indicator Nivel Rating 2012 2013 2014
Crt
1 Indicator de lichiditate Min=1 2.77-22.57 2.12-23.59 2.11-19.28
2 Indicator de solvabilitate >8% 1 17.32% 13.78% 12.16%
ROA (profit net / total active val
3 0.6%-2.9% 4 1.36% 1.25% 1.14%
neta)
ROE (Profit net / capitaluri >11%
4 5 13.21% 12.79% 12.51%
proprii) 8-10.9%
 Indicatorii de prudenta bancara asigura o pozitionare favorabila a bancii in sistemul
bancar. Raiffeisen Bank mentine un nivel adecvat al indicatorilor, in conformitate cu principiile
bancare care asigura soliditate si echilibru. Banca are o baza consistenta de resurse atrase, aspect
care a permis mentinerea unei rate optime a lichiditatii. Astfel, indicatorul de lichiditate
inregistrat la 31.12.2014, a avut valori cuprinse intre 2,77 si 22.57 pe cele 5 benzi de scadenta, cu
mult peste nivelul minim impus de reglementarile BNR (Norma BNR nr. 24/2009).
Indicatorul de solvabilitate este la un nivel confortabil de 17.32%, cu profitul anual
inclus. S-a pastrat un nivel adecvat al capitalului si al indicatorilor financiari generali, in
conformitate cu principiile bancare.
Indicatorii de rentabilitate a activelor si a capitalurilor au evoluat pe un trend pozitiv2.

4. MANAGEMENTUL RISCULUI

Managementul riscurilor este parte integranta a tuturor proceselor decizionale si de

afaceri in cadrul bancii Raiffeisen. Conducerea evalueaza in mod continuu riscurile la care este
sau poate fi expusa activitatea bancii, care pot afecta atingerea obiectivelor sale si ia masuri cu
privire la orice modificare a conditiilor in care aceasta isi desfasoara activitatea. Conducerea
bancii asigura existenta unui cadru adecvat de administrare a activitatii in cadrul bancii,
corespunzatoare structurii, activitatii si riscurilor aferente prin sistemul propriu de reglementare
(prin strategii, politici, norme, proceduri, regulamente) si control (prin persoane, departamente,
comitete), fluxurile operationale, modul de stabilire a costurilor specifice.

Identificarea riscurilor:
Expunerea bancii la riscurile inerente afacerii prin operatiunile si tranzactiile zilnice
(inclusiv operatiuni de creditare, dealing, activitate pe piata de capital) este identificata si
agregata prin infrastructura de management al riscului implementata in banca.
Evaluarea/ masurarea riscurilor:

2
Raportul Consiliului de Administraţie al Băncii Transilvania - 2014
 Banca realizeaza o evaluare a riscurilor identificate prin modele si metode de calcul
specifice: un sistem de indicatori si limite aferente, o metodologie de evaluare a evenimentelor
de risc posibil a fi generatoare de pierderi, calcul de provizioane pentru activele depreciate,
calcule estimative privind evolutiile viitoare a valorii activelor etc.
Monitorizarea si controlul riscurilor:
Politica si procedurile implementate pentru un management efectiv al riscului au
capacitatea de a tempera riscurile inerente afacerii. Banca a implementat proceduri de
supervizare si aprobare a limitelor de decizie si tranzactionare pe persoana/ unitate/ produs etc.
Aceste limite sunt monitorizate zilnic/ saptamanal/ lunar – in functie de specificul si derularea
operatiunilor.
Raportarea riscului:
Raportarea interna a expunerilor la riscuri se face pe linii de activitate si consolidat la
nivelul intregii banci. Managementul bancii este informat permanent cu privire la riscurile
inerente derularii afacerii.
Calcularea si evaluarea capitalului intern si necesitatilor de capital intern:
Pentru evaluarea adecvarii capitalului intern la riscuri, banca identifica si evalueaza toate
riscurile semnificative la care este sau poate fi expusa. Banca calculeaza si evalueaza in mod
continuu capitalul intern si necesitatile de capital intern, pentru acoperirea nevoilor de activitate
ale bancii si a riscurilor aferente.
Exista 7 categorii de risc semnificativ, identificate la nivelul bancii: risc de creditare, risc
de lichiditate, risc operational, risc de piata, risc de rata a dobanzii din activitati in afara
portofoliului de tranzactionare, risc reputational, risc strategic.
RISC DE CREDITARE
Cadrul administrarii riscului de credit este actualizat si imbunatatit periodic, este
conceput pentru a acoperi toate expunerile de credit in activitatea bancara si cuprinde
urmatoarele componente de baza:
-un sistem de rating al contrapartidei individuale
-un sistem de evaluare la risc al tranzactiilor
-un sistem de evaluare a riscurilor pentru produse noi de creditare / modificari
semnificative a unor produse existente
-limite de concentrare pe client/grup de clienti / pe produse / regionale / sectoriale
-o metodologie de stabilire a preturilor in functie de risc
 -management activ al portofoliului de credite;
-o metodologie de monitorizare/revizie a creditelor post acordare
-o metodologie de provizionare aferenta riscului de credit
-o metodologie de calcul a ajustarilor prudentiale de valoare
Administrarea riscului de credit se realizeaza prin:
-organizarea unui sistem propriu de norme si proceduri in domeniu capabil sa creeze
cadrul normativ care aplicat in procesul de creditare permite evitarea sau minimizarea declansarii
riscurilor.
-dezvoltarea / imbunatatirea cadrului procedural de management al riscului de creditare
(strategia, politicile, normele privind administrarea riscului de credit);
-existenta si revizuirea periodica a unui sistem ierarhic de aprobare a limitelor de
expunere in credite;
-monitorizarea riscurilor de creditare pe linii de afaceri si agregat la nivel de portofoliu;
-managementul expunerilor critice: clienti cu credite clasificati in clase de performanta
inferioare, credite cu indicii de depreciere etc.
-structura organizatorica a bancii –exista departamente si comitete cu rol in
supravegherea si administrarea riscului de credit.

RISC DE LICHIDITATE
Profilul de risc de lichiditate pentru anul 2014 a fost adoptat ”mediu-scazut” datorita
corelatiei structurale corespunzatoare a activelor, respectiv pasivelor bancii, anume mixului de
instrumente de fructificare a excedentelor temporare de lichiditatii, dar si a ponderii resurselor
stabile, atrase de la clienti in totalul resurselor atrase. Banca gestioneaza lichiditatea la nivel
centralizat. In stabilirea tipurilor de instrumente folosite de trezorerie pentru fructificarea
excedentelor temporare de lichiditate, principiile fundamentale sunt posibilitatea lichidizarii
rapide, fara afectarea importanta a randamentului initial al investitiei si profitabilitatea acestora.
In vederea gestiunii sanatoase a riscului de lichiditate, banca urmareste permanent
atragerea de lichiditati prin operatiunile de trezorerie, finantari externe, piete de capital, etc.
Pe parcursul anului 2014, banaca a inregistrat nivele ale indicatorilor de lichiditate de
raring 1, demonstrand astfel o pozitie solida, bucurandu-se de o lichiditate mai mult decat
confortabila, intr-un context economic general fragil.
 RISC OPERATIONAL
Riscul operational reprezinta riscul de pierderi rezultate din derularea eronata a unor
procese, erori generate de sistemul informatic, pierderi rezultate din activitatea inadecvata a
angajatilor si alte evenimente externe. Banca monitorizeaza continuu riscurile operationale
inerente ce decurg din activitatile curente ale clientilor, practicile bancare, fraudele,
implementarea proceselor rezultate din punerea in aplicare a deciziilor de management, aspectele
etice implicate de angajatii bancii. In vederea reducerii riscurilor inerente activitatii operationale
a bancii, sunt elaborate politici, norme si proceduri privind administrarea riscului operational
imbunatatindu-se astfel si guvernanta specifica.
Diminuarea expunerii la riscuri operationale se realizeaza prin: adecvarea permanenta a
documentelor normative la reglementarile legale si conditiile pietei, pregatirea personalului,
imbunatatirea continua a solutiilor informatice si consolidarea sistemelor de securitate
informationala ale bancii, utilizarea unor mijloace complementare de reducere a riscurilor
(incheierea de polite de asigurare specifice impotriva riscurilor), utilizarea unor aplicatii si
mecanisme specifice de monitorizare a tranzactiilor si a activitatilor bancare in general, cu scopul
diminuarii riscurilor operationale, inclusiv a riscului de frauda interna sau externa, aplicarea de
masuri pentru limitarea si reducerea efectelor incidentelor de riscuri operationale identificate,
valorificarea recomandarilor si concluziilor rezultate ca urmare a controalelor efectuate de
organisme interne si externe de control in domeniul riscurilor operationale, actualizarea
planurilor de continuitate precum si evaluarea si testarea acestora cu regularitate.
Informatiile relevante din domeniul riscurilor operationale, inclusiv nivelul pierderilor
materiale, sunt urmarite si analizate sistematic, aceste activitati fiind parte integranta a sistemului
de management al riscurilor din banca. Aceste informatii sunt transpuse in rapoarte specifice
(care contin reprezentari grafice, evolutii cantitative si calitative) care sunt prezentate periodic
comitetelor care analizeaza activitatile controlului intern, Comitetului Executiv de Management
si Consiliului de Administratie. Procesul de evaluare a riscurilor operationale este strans corelat
cu procesul global de management al riscurilor bancii : rezultatul acestuia este parte integranta a
proceselor de monitorizare si control a riscurilor operationale si este permanent comparat cu
profilul de risc stabilit prin strategia de adminsitrare a riscurilor.

RISC DE PIATA
 In vederea diminuarii riscurilor de piata inerente derularii operatiunilor, banca a adoptat o
abordare prudentiala in scopul de a proteja profitul bancii de variatiile de piata ale preturilor, a
ratelor de dobanda, a cursurilor valutare, care sunt toti factori exogeni, externi, independenti.
Raiffeisen Bank realizeaza evaluarea zilnica a tuturor pozitiilor bancii, marcarea la piata a
portofoliului de tranzactionare (trading book) si urmareste nivelele definite ca fiind „de atentie”
sau „critice”; avand planuri adecvate posibil de implementat imediat in conditiile in care piata ar
fi afectata de turbulente .

RISC DE RATA A DOBANZII DIN ACTIVITATI IN AFARA PORTOFOLIULUI

DE TRANZACTIONARE
Profilul de risc al ratei dobanzii din activitati in afara portofoliului de tranzactionare in
banca este adoptat ca fiind de tip „scazut” banca avand stabilit un set de principii stricte de
gestiune, monitorizare a acestui tip de risc. Abordarea riscului de rata a dobanzii se face plecand
de la dezideratul unei pozitii neutre fata de riscul ratei dobanzii la valutele principale – EUR si
USD si a unui management de tip „agresiv” doar la moneda nationala. Banca utilizeaza
instrumente de gestiune de tipul analizei GAP, static sau dinamic, precum si aceea a valorii
economice a activelor.

RISC REPUTATIONAL
Riscul reputational reprezinta riscul inregistrarii de pierderi sau al nerealizarii profiturilor
estimate, ca urmare a lipsei de incredere a publicului in integritatea bancii. Profilul de risc
reputational a fost adoptat „scazut” pe baza mentinerii increderii publicului si partenerilor de
afaceri in integritatea si pozitia economico –financiara a bancii. Administrarea riscului
reputational se realizeaza prin: efectuarea demersurilor pentru atragerea celor mai buni parteneri,
atat in ceea ce priveste clientii cat si furnizorii; recrutarea si pastrarea celor mai buni angajati;
minimizarea litigiilor; reglementarea riguroasa a activitatii; reducerea situatiilor de criza si
consolidarea credibilitatii bancii si increderea actionarilor; imbunatatirea relatiilor cu actionarii;
crearea unui mediu mai favorabil pentru investitii si pentru accesul la capital.

RISC STRATEGIC
Riscul strategic este riscul actual sau viitor de afectare negativa a profiturilor si
capitalului determinat de schimbari in mediul de afaceri sau de decizii de afaceri defavorabile, de
implementarea inadecvata a deciziilor sau de lipsa de reactie la schimbarile din mediul de
afaceri. Profilul de risc strategic al bancii este adoptat „scazut” pe baza urmatoarelor: practicile
de managementul riscului sunt o parte integranta a planificarii strategice in cadrul bancii,
expunerea la riscul strategic reflecta obiective strategice care nu sunt excesiv de agresive si sunt
compatibile cu strategiile de afaceri dezvoltate respectiv initiativele de afaceri sunt bine
concepute si sustinute de canale de comunicare, sisteme de operare si retele de livrare adecvate.

Concluzii

Banca este o instituţie de credit definită ca ,,o entitate a cărei activitate constă în
atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public şi în acordarea de credite în
cont propriu”.
Activitatea bancară presupune înainte de toate, asumarea unor riscuri specifice. Orice
demers privind controlul şi/sau auditul intern trebuie să pornească de la aprecierea riscurilor şi a
modalităţilor de gestionare eficientă a acestora. Riscul este un fenomen care apare pe întregul
parcurs al derulării operaţiunilor şi activităţiilor băncii şi care poate provoca efecte negative care
se răsfrâng asupra întregii activităţi, prin deteriorarea calităţii afacerilor, diminuarea profitului
sau chiar înregistrarea de pierderi şi afectarea functionalităţii şi imaginii băncii.
Administrarea riscurilor se impune ca o activitate de primă importanţă în viaţa băncii. Un
bun management bancar poate evita acceptarea unor riscuri excesive şi poate obţine un profit
rezonabil pentru instituţia sa.
Riscul de creditare este considerat cea mai periculoasă categorie de risc bancar, cu un
potenţial de producere supradimensionat de evoluţiile financiare fluctuante ale societăţilor
comerciale. În vederea prevenirii riscurilor bancare, băncile trebuie să respecte o serie de
reglementări.
În general, aceste reglementări privind desfăşurarea activităţii bancare au un mesaj de
protecţie faţă de risc cu rezonanţă multilaterală. Exemplificând, se protejează în fapt în
principal:băncile împotriva riscurilor determinate de calitatea clienţilor şi acţiunile lor potrivnice;
clienţii împotriva unui management bancar incompetent; interesele acţionarilor faţă de un
management defectuos al echipei de conducere a băncii; interesele societăţii faţă de instabilitea
băncilor decurgând dintr-un management neechilibrat şi cu un apetit foarte mare de risc.
Astfel, stabilitatea economiei privită în ansamblul său are ca principal pilon de susţinere
stabilitatea sistemului bancar, respectiv funcţionarea normală a băncilor în toate atribuţiile lor
importante în vederea evitării dereglărilor din activitatea unei bănci, care poate reprezenta un
pericol decontagiune şi pentru celelalte bănci care activează în cadrul economiei.
In ceea ce priveşte Raiffeisen Bank aceasta are o abordare dedicată identificării,
înţelegerii, evaluării şi administrării riscului de afaceri, inclusiv a riscului de credit. Politica
Raiffeisen privind riscurile este conceputã pentru creşterea sistematică şi continuă a valorii
corporaţiei şi îndeplinirea obiectivelor strategice în cadrul unui management orientat către
crearea de valoare.
Riscurile sunt administrate printr-un process de continuă identificare, măsurare şi
monitorizare,supus limitelor de risc, autorităţilor, separării responsabilităţii şi altor controale.
Banca este expusa la riscul de credit, risc de lichiditate şi risc de piaţa, cât şi la risc operaţional.
Consecvenţa administrării riscului este realizata printr-o abordare integrată şi coerenta din punct
de vedere metodologic, faţa de toate riscurile, împreună cu monitorizarea regulată ce permite
administrării riscului să gestioneze propriile portofolii într-o maniera proactivă şi, atunci când
este necesar, să acţioneze în timp util şi în sens corectiv.
Pentru protejarea intereselor acţionarilor, deponenţilor şi celorlalţi clienţi ai săi,
Raiffeisen Bank are un profil mediu de expunere la risc, care este reflectat prin întreaga activitate
defăşurată şi prin obiectivele, politicile şi expunerea la fiecare risc semnificativ. De asemenea ca
urmare a calculării şi interpretării unor indicatori privind riscul de credit, se observă că
portofoliul de credite este gestionat eficient, banca fiind expusă unui risc de credit mic. Putem
spune fără urmă de indoială că Raiffeisen Bank deţine un management al riscurilor de o calitate
superioară, lucru demonstrat de rezultatele financiare foarte bune.

Bibliografie

1. http://www.raiffeisen.ro/

2. Raportul Consiliului de Administraţie al Băncii Transilvania - 2012

3. Raportul Consiliului de Administraţie al Băncii Transilvania – 2013

4. Raportul Consiliului de Administraţie al Băncii Transilvania - 2014