MINISTERUL EDUCAŢIEI, CULTURII ŞI CERCETĂRII AL REPUBLICII MOLDOVA

UNIVERSITATEA DE STAT „ALECU RUSSO” DIN BĂLŢI

FACULTATEA DE ŞTIINŢE REALE, ECONOMICE ŞI ALE MEDIULUI
CATEDRA DE ŞTIINŢE ECONOMICE

Victoria POSTOLACHE

CAIET DE LUCRĂRI PRACTICE

la unitatea de curs

BAZELE ACTIVITĂŢII BANCARE

Bălţi, 2019
1
 Problema 1
BC „MoldInvest” SA are înregistrate în bilanţul său următoarele date:
- numărul de acţiuni în circulaţie 220000 bucăţi, valoarea nominală 16 lei, inclusiv acţiuni preferenţiale
cumulative cu dividend fix – 8000 bucăţi cu aceeaşi valoare nominală;
- fondul de rezervă al băncii 1300000 lei;
- prime de capital – 490000 lei;
- rezerve din reevaluare – 620000 lei;
- activele clasificate în funcţie de risc:
- categoria I – 3900000 lei; -
categoria II – 15700000 lei;
- categoria III – 12900000 lei;
- categoria IV – 13100000 lei.
1. Determinaţi capitalul băncii comerciale şi diferenţa dintre acesta şi fondurile proprii de nivelul 1;
2. Calculaţi rata fondurilor totale;
3. Determinaţi fondurile proprii de nivelul 1.
Formulaţi concluziile.

Problema 2
Analizaţi evoluţia capitalului bancar după componente, utilizând datele prezentate de BC „MoldInvest” SA
(multiplicatorul capitalului, indicatorii de analiză a riscului de capital). Formulaţi concluziile. lei
Active Pasive
Tipul Tipul
N 0 N 1 N 0 N 1
Active financiare deţinute - - Depozite la 1340798895 1090795525
pentru tranzacţionare vedere
Active financiare disponibile 3587760 4275846 Capital propriu 904943112 1158727298
pentru vânzare
Credite şi avansuri 2835456509 2955879955 Depozite la 740799895 925154569
termen
Total Activ 4112536938 4569269532 Total pasiv 4112536938 4569269532

EM= Active tot/Fonduri proprii

2
Problema 3
Corespunde oare Banca Comercială cerinţelor privind rata fondurilor proprii, dacă:
- numerarul – 25000 lei;
- cambiile de trezorerie – 45000 lei;
- numerarul – instrument în proces de încasare – 27000 lei;
- creditele garantate de către Guvernul RM – 58000 lei;
- depozitele până la 1 an în băncile RM – 60000 lei;
- activele asigurate prin prima ipotecă rezidenţială – 70000 lei;
- terenuri, clădirile, utilajele – 120100 lei;
- Creditele curente – 170900 lei;
- Creditele expirate – 47000 lei;
- Fonduri proprii de nivel 1 – 102000 lei.

Problema 4
O bancă comercială are înregistrate în bilanţul său următoarele date:
- numărul de acţiuni în circulaţie 375000 bucăţi, valoarea nominală 15 lei, inclusiv acţiuni preferenţiale
cumulative cu dividend fix – 75000 bucăţi cu aceeaşi valoare nominală;

3
- fondul de rezervă al băncii 1850000 lei; - profitul nerepartizat – 1750000 lei;
- fondul de amortizare – 850000 lei; - fondul de risc – 940000 lei;
- alte fonduri – 450000 lei; - datoriile subordonate – 2600000 lei;
- activele clasificate în funcţie de risc: - categoria I – 3200000 lei; - categoria II – 4800000 lei; -
categoria III – 2200000 lei; - categoria IV – 2900000 lei.
1. Determinaţi capitalul băncii comerciale şi diferenţa dintre acesta şi fondurile proprii de nivelul 1;
2. Calculaţi rata fondurilor proprii totale;
3. Determinaţi fondurile proprii de nivelul 1. Formulaţi concluziile.
FprII = Acțiuni pref+Datorii subordonate= 75 000+2 600 000= 2 675 000
3. FprI=300000x15+1850000+2600000+1750000=10 700 000
Capitalul bancii=Fp1+Fp2=10 700 000+2 675 000= 13 375 000
2)Rata fondurilor totale=Fptot/Cuantumul total al expunerii la risc* 100%=
10 700 000+2 675 000/4 960 000*100%=2,69%

Ctaexp=catI*0%+catII*20%+catIII*50%+catIV*100%=3 200 000*0%+4 800 000*20%*2 200 000*50%+
+2 900 000*100%=0+960 000+1 100 000+2 900 000=4 960 000

Problema 1
În baza informaţiei prezentate de Banca Comercială, evaluaţi costul resurselor atrase:
Volumul depozitelor la termen (scadenţa 3 luni) – 8520700 lei, cu rd = 4,5%
Volumul depozitelor la termen (scadenţa 6 luni) – 16 985 355 lei, cu rd = 5%
Volumul depozitelor la termen (scadenţa 1 an) – 25 356 425 lei, cu rd = 5,5%
Certificatele de depozit (scadenţa 1 an) – 22345980 lei, cu rd = 6%
Calculaţi rata medie a dobânzii plătită pentru o unitate monetară de capital atras.

4
Problema 2
Banca Comercială cunoaşte despre faptul că plăţile asupra dobânzilor nu limitează cheltuielile bancare cu
resursele atrase, de aceea, în baza informaţiei propuse de această instituţie financiară calculaţi costurile
marginale:
Cheltuielile de atragere a resurselor atrase – 11288815 lei;
Cheltuielile operaţionale – 180152565 lei;
Creditele – 2282610559 lei;
Hârtiile de valoare de Stat – 44326814 lei;
Active financiare disponibile pentru vânzare – 223855758 lei.

Problema 3
În perioada cuprinsă între 1 ianuarie 31 mai anul curent Banca Comercială X a atras depozite la termen
în valoare de 5 mil. lei la o rată a dobânzii de 5%. De la 1 iunie până la sfârşitul anului de gestiune
banca a atras depozite în sumă de 950000 lei la o rată a dobânzii de 8%. Evaluaţi costul marginal
achitat de bancă pentru a cumpăra o unitate suplimentară de resurse pe care aceasta le poate investi. În
baza costului marginal calculaţi rata costului marginal.

5
Problema 4
Banca Comercială X a atras depozite la termen în valoare de 8 mil. lei la o rată a dobânzii de 3,5%.
Apoi banca a atras depozite în sumă de 4500250 lei la o rată a dobânzii de 4,2%. Evaluaţi costul
marginal achitat de bancă pentru a cumpăra o unitate suplimentară de resurse pe care aceasta le poate
investi. În baza costului marginal calculaţi rata costului marginal.

Problema 1
Determinaţi fondul de risc real al portofoliului de credite al BC „MoldInvest” SA, în cazul când
fondul de risc prognozat pentru acest portofoliu este de 165000 lei. Efectuaţi analiza calitativă a
portofoliului de credite a băncii.
Clasificarea Suma creditului %FR Fond de risc
1 2 3 4
Standard 850000
Supravegheat 69800
Substandard 29400
Dubios 73700
Compromis 53000
Total

Problema 2
În baza indicatorilor prezentaţi de banca comercială, faceţi o analiză privind reducerile pentru
credite şi calitatea portofoliului de credite al băncii:
(mii lei)
Indicatorii 31.12.20 31.12.201
1. Fonduri totale
6
 2. Portofoliul de credite
3. Reducerile pentru pierderi la
I credite
3/1, %
II 3/2, %

Problema 3
În baza indicatorilor prezentaţi de banca comercială, faceţi o analiză privind calitatea activelor
bancare.
Tabelul 2
Analiza indicatorilor de calitate a activelor
Indicatori Perioada analizată
2017 2018 Abaterea absolută
(+, -)
Creditele neperformante
Creditele expirate
Suma reducerilor pentru pierderi la active şi
angajamente condiţionale
Rata calităţii portofoliului de credite
Total credite nefavorabile raportate la total active
Total credite nefavorabile raportate la total credite
Coeficientul asigurării contra riscului de credit

Pentru a estima gradul global de risc de credit (K1), asumat de bancă, se poate calcula
coeficientul asigurării contra riscului de credit, prin raportarea fondului de risc, format prin
defalcările din cele cinci tipuri de credite clasificate la reducerile pentru pierderi la active şi a
provizioanelor pentru pierderi la angajamentele condiţionale:
Fondul de risc
K 1= ×100
Portofoliu de credite %,
Ponderea creditelor neperformante în total active evidenţiază activele care nu concură la
dezvoltarea performanţelor băncii, un volum mare al acestora conducând la pierderi cu efecte majore
asupra capitalului băncii:
Cr .nep.
x 100,
Ponderea creditelor neperformante în total active = TA
unde Cr. nep – credite neperformante; TA – total active.
2. Ponderea creditelor neperformante în total credite acordate se calculează ca raport între
valoarea creditelor neperformante şi volumul total al creditelor:
7
 Cr .nep.
x 100,
Ponderea creditelor neperformante în total credite = TC
unde Cr. nep – credite neperformante; TC – total credite.

Rentabilitatea creditelor se determină prin raportarea profitului din dobânzi la total credite şi exprimă
nivelul profitabilităţii creditelor acordate:
venituri din dob î nzi−c h eltuieli cu dob î nzi−c h. operationale
Rcr = ∙100 %
total credite

Fondul de risc
K 1= ×100
Portofoliu de credite %,
Gradul profitabilităţii portofoliului de credite (K13):
Î ncas ă ri din dob â nzi− pl ăţ idin dob â nzi−cheltuieli cu creditele neperformante
K 13= x 100%
Portofoliul de credite

Problema 4.
În baza datelor prezentate de banca comercială, faceţi o analiză privind structura portofoliului de
credite (pe monede)
Structura portofoliului de credite (pe monede)
Unitatea de
măsură: lei
    2014 2015 2016 2017 2018
Nr. Moneda
d/o creditului

1 MDL 7 116 330 072 6 475 034 425 5 846 401 569 6 017 108 938 7 144 993 532

2 USD 1 064 851 234 1 905 570 053 1 414 170 465 1 333 449 510 1 733 347 047

3 EUR 2 644 849 091 2 845 100 354 3 514 087 401 3 597 281 839 3 550 675 398

Total 10 826 030 397 11 225 704 832 10 774 659 435 10 947 840 287 12 429 015 977

8
Problema 1
În baza datelor din tabel calculaţi indicatorii: randamentul economic, profitul brut, gradul de acoperire
a plasamentelor cu resurse proprii, lichiditatea curentă, profitul net. Formulaţi concluziile
Indicatori Perioada analizată
x z
Venituri totale, lei 920321567 1228359394
Credite 4737341932 5041889859
Active totale 6888415851 7286218793
Depozite, lei 2280741534 2641552574
Cheltuieli totale 628122948 880860489
Active lichide 5949524770 6302579255
Profitul brut
Randamentul economic
gradul de acoperire a plasamentelor cu resurse proprii
lichiditatea curentă
profitul net

Problema 2
În baza datelor din tabel calculaţi indicatorii: rentabilitatea economică, rentabilitatea financiară şi
spread. Formulaţi concluziile
Anii analizaţi
Indicatori 2012 2013
Capital propriu 614486546 824085439
Profit net, lei 234635731 286582516
Cheltuieli aferente dobînzilor, lei 318461606 547810332
Active totale, lei 6888415851 7286218793
Venit aferent dobînzilor, lei 676623780 876605106
Total pasive pe care se plăteşte dobînda, lei 5846206561 5997622544
Active generatoare de dobîndă, lei 5949524770 6302579255
rentabilitatea economică
spread
rentabilitatea financiară

9
Problema 3
În baza datelor din tabel calculaţi indicatorii: rata profitului, rata utilizării activelor, raportul dintre veniturile din
dobânzi şi active generatoare de dobândă. Formulaţi concluziile
Indicatori Perioada analizată
y z
Active generatoare de dobândă, lei 5949524770 6302579255
Venituri totale, lei 920321567 1228359394
Active totale, lei 6888415851 7286218793
Profit net, lei 234635731 286582516
Venit aferent dobânzilor, lei 676623780 876605106
Venit aferent dobânzilor/Active generatoare de dobândă, %
rata profitului
rata utilizării activelor

Problema 4
În baza datelor din tabel calculaţi indicatorii: rentabilitatea activelor, profitul pe salariat, lichiditatea pe
termen lung, profitul net. Spread. Formulaţi concluziile
Indicatori Perioada analizată
y z
Profit net, lei 234635731 286582516
Cheltuieli aferente dobînzilor, lei 318461606 547810332
Active totale, lei 6888415851 7286218793
Venit aferent dobînzilor, lei 676623780 876605106
Total obligaţiuni pe care se plăteşte dobînda, lei 5846206561 5997622544
Active pe termen lung, lei 258975650 325575650

10
Numărul de salariaţi 2305 2336
Active generatoare de dobîndă, lei 5949524770 6302579255
rentabilitatea activelor
profitul pe salariat
profitul net
lichiditatea pe termen lung
spread

11