Ministerul Educaţiei, Culturii și Cercetării al Republicii Moldova

IP CENTRUL DE EXCELENȚĂ ÎN ECONOMIE ȘI FINANȚE

Catedra „Finanţe”

Raport privind realizarea

lucrării practice nr.1

la tema „Operațiunile pasive ale Băncilor Comerciale”

Chişinău, 2023
 Cuprins
Capitolul I. Capitalul propriu al băncilor comerciale

1.1 Capitalul propriu al băncii comerciale „COMERŢBANK” S.A. 3-4

1.2 Capitalul propriu al băncii comerciale „ENERGBANK” S.A. 4
1.3 Capitalul propriu al băncii comerciale „MOLDOVA AGROINBANK” S.A. 5-6

Capitolul II. Activitatea de atragere a depozitelor de către băncile comerciale din Republica

2.1 Analiza comparativă a depozitelor cu termenul de 6 luni 6-7

2.2 Analiza comparativă a depozitelor cu termenul de 12 luni 7-8

2.3 Analiza comparativă a depozitelor cu termenul de 18 luni 8-9

2.4 Informația privind depozitele a băncii comerciale „COMERȚBANK”S.A. 9-10

2.5 Studiu de caz 11

2
 Capitolul I. Capitalul propriu al băncilor comerciale
„COMERŢBANK” S.A., „ENERGBANK” S.A.,
„MOLDOVA AGROINDBANK” S.A.

1.1 Capitalul propriu al băncii comerciale „COMERŢBANK” S.A.

Capital social este suma totală a aporturilor în numerar sau în natură ale acționarilor unei bănci.
Acesta reprezintă fondurile proprii ale băncii care sunt disponibile pentru acoperirea pierderilor.

Fonduri proprii de nivel 1 de bază sunt acele fonduri proprii care sunt considerate a fi cele mai
solide și mai puțin susceptibile de a fi pierdute în cazul unei situații de criză. Ele includ capitalul
social, rezervele legale, rezervele de capital și profitul nerepartizat.

Fonduri proprii sunt totalitatea capitalului social și a altor elemente de capital care apar în
bilanțul unei bănci. Ele reprezintă capitalul care este disponibil pentru acoperirea pierderilor și
pentru susținerea activității băncii.

Cota investiţiilor străine în capitalul social al băncii este procentul din capitalul social al unei
bănci care este deținut de investitori străini.

Tabelul 1.1

Indicatorul Unitate de Perioada Abaterea

măsură

31.01.2022 31.01.2023

Capital social mil. lei 147.00 147.00 X

Fonduri proprii de nivel 1 de mil. lei 306.05 330.92 24,87

bază

Fonduri proprii mil. lei 306.05 330.92 24,87

Cota investiţiilor străine în % 100.00 100.00 X

capitalul social al băncii

Profit sau pierdere mil. lei 2,42 7,38 4,96

Sursă: Elaborat de către autor în baza rapoartelor financiare „Comerțbank”

3
Concluzie

În urma realizării tabelului 1.1, se poate concluziona că banca COMERŢBANK" S.A. a

înregistrat o performanță financiară solidă în perioada 31.01.2022 - 31.01.2023. Capitalul
propriu al băncii a crescut cu 24,87% în perioada de raportare, de la 147 milioane de lei la 182
milioane de lei. Această creștere a fost generată de o creștere de 24,87% a fondurilor proprii de
nivel 1 de bază, care au trecut de la 306,05 milioane de lei la 330,92 milioane de lei. Capitalul
social a rămas la același nivel, de 147 milioane de lei. Această creștere a capitalului propriu este
un semn pozitiv pentru banca COMERŢBANK", deoarece arată că banca are o bază financiară
solidă. Un capital propriu mai mare îi permite băncii să ofere mai multe împrumuturi clienților și
să-și reducă riscul de insolvență. Profitul sau pierderea băncii a crescut cu 4,96 milioane de lei în
perioada de raportare, de la 4,91 milioane de lei la 10,28 milioane de lei. Această creștere este de
asemenea un semn pozitiv, deoarece arată că banca este profitabilă. Cota investiţiilor straine în
capitalul social al băncii a rămas la același nivel, de 100%. Acest lucru înseamnă că banca nu a
primit investiții străine în perioada de raportare.

1.2 Capitalul propriu al băncii comerciale „ENERGBANK” S.A.

Tabelul 1.2.

Indicatorul Unitate de Perioada Abaterea

măsură

31.01.2022 31.01.2023

Capital social mil. lei 100.00 100.00 X

Fonduri proprii de nivel 1 de mil. lei 546.34 779.78 233,44

bază

Fonduri proprii mil. lei 546.34 779.78 233,44

Cota investiţiilor străine în % 17.63 95.92 78,29

capitalul social al băncii

Profit sau pierdere mil. lei 4.91 10.28 5,37

Sursă: Elaborat de către autor în baza rapoartelor financiare „ Energbank”

Concluzie

Pe baza informațiilor din tabel, Energbank S.A. este o bancă comercială cu sediul în Chișinău,
Republica Moldova. Banca a fost fondată în 1997 și are un capital social de 100 de milioane de
lei moldovenești. Începând cu 31 ianuarie 2023, Energbank S.A. a înregistrat o creștere
semnificativă a fondurilor proprii, de la 546,34 milioane de lei moldovenești la 779,78 milioane
de lei moldovenești. Această creștere este în mare parte rezultatul unei creșteri a profitului net,
care a crescut de la 4,91 milioane de lei moldovenești la 10,28 milioane de lei moldovenești în
aceeași perioadă. Creșterea fondurilor proprii este un indicator pozitiv al sănătății financiare a
unei bănci. Fondurile proprii sunt folosite pentru a absorbi pierderile și pentru a asigura siguranța

4
depozitelor clienților. O altă tendință pozitivă este creșterea cotei investițiilor străine în capitalul
social al băncii, de la 17,63% la 78,29%. Această creștere arată că investitorii străini au încredere
în potențialul de creștere al băncii. Datele din tabel sugerează că Energbank S.A. este o bancă
sănătoasă și profitabilă. Banca are o bază solidă de fonduri proprii și o creștere a investițiilor
străine.

1.3 Capitalul propriu al băncii comerciale „Moldova Agroindbank” S.A.

Tabel 1.3

Indicatorul Unitate de Perioada Abaterea

măsură

31.01.2022 31.01.2023

Capital social mil. lei 207.53 207.53 X

Fonduri proprii de nivel 1 de mil. lei 4,129.87 4,919.90 790,03

bază

Fonduri proprii mil. lei 4,129.87 5,419.47 1289,6

Cota investiţiilor străine în % 41.09 41.09 X

capitalul social al băncii

Profit sau pierdere mil. lei 47,15 95,31 48,16

Sursă: Elaborat de către autor în baza rapoartelor financiare „MAIB„

Concluzie

În tabelul 1.3 sunt reprezentate datele băncii comerciale „Moldova Agroindbank” S.A., a cărei
capitalul propriu a crescut semnificativ în perioada 2022-2023, de la 4,129.87 milioane lei la
5,419.47 milioane lei, o creştere de 1289.6 milioane lei, reprezentând o majorare de 9%. Această
creştere a fost determinată de o serie de factori, inclusiv:

 Creşterea profitului net al băncii în perioada 2022-2023, de la 47.15 milioane lei la 95.31
milioane lei, o majorare de 9%.
 Majorarea fondurilor proprii de nivel 1 de bază, de la 4.129.87 milioane lei la 4.919.90
milioane lei, o majorare de 790.03 milioane lei, reprezentând o majorare de 19%.
 Majorarea fondurilor proprii totale, de la 4.129.87 milioane lei la 5.419.47 milioane lei, o
majorare de 1289.6 milioane lei, reprezentând o majorare de 9%.

Creșterea capitalului propriu este un semn pozitiv pentru banca „Moldova Agroindbank” S.A.,
deoarece aceasta demonstrează că banca are o bază financiară solidă și că este capabilă să-şi
îndeplinească obligaţiile faţă de creditori.

În ceea ce privește structura capitalului propriu, acesta este compus în principal din fonduri
proprii de nivel 1 de bază, care reprezintă 90% din totalul capitalului propriu. Fondurile proprii
5
de nivel 1 de bază sunt considerate a fi cele mai solide forme de capital propriu, deoarece acestea
sunt cele mai puţin riscante pentru creditori.

Cota investițiilor străine în capitalul social al băncii este de 41.09%. Aceasta este o cota
semnificativă, dar aceasta nu este o problemă, deoarece majoritatea investitorilor străini sunt
instituții financiare cu reputație.

În concluzie, capitalul propriu al băncii comerciale „Moldova Agroindbank” S.A. este solid și
este în creștere. Această creștere este un semn pozitiv pentru banca și pentru mediul de afaceri
din Republica Moldova.

Capitolul 2. Activitatea de atragere a depozitelor de către

băncile comerciale din Republica Moldova

2.1 Analiza comparativă a depozitelor cu termenul de 6 luni

Tabelul 2.1

Criterii de comparație Banca Banca Banca Moldova

COMERŢBANK ENERGBANK Agroindbank

Depozitul Gotic Depozit CAPITAL Depozit maib classic

Suma minimă, lei 1000 500 1000 MDL

Rata anuală a 4.5 4,25 2.75

dobânzii, %

Modalitatea de calcul Dobânda pe lună = Dobânda pe lună = Dobânda pe lună =

a dobânzii fact zile (28-31)*rata fact zile (28-31)*rata fact zile (28-31)*rata
%*suma %*suma %*suma
depozitului/365 zile depozitului/365 zile depozitului/365 zile

Modalitatea de fixare Fixă Flotantă Fixă

a ratei dobânzii

Posibilitatea de Nu Se admit cu excepția Nu

suplinire a contului ultimei luni

Posibilitatea de Nu Nu Nu
retragere din cont

Sursă: Elaborat de către autor în baza ofertelor de depozite la băncile curente

În urma datelor analizate din tabel, putem observă că dacă dispuneți de o sumă mai mică de bani
pentru a face un depozit pe o perioadă de 6 luni, atunci banca Energbank este opțiunea cea mai
accesibilă, deoarece suma minimă este de 500 lei, în schimb băncile Moldova Agroinbank și
Comerțbank oferă o posibilitate de depunere a banilor începând cu suma de 1000 lei.
6
Comerțbank oferă cea mai mare rata a dobânzii, adică 4,5% anual, Energbank situându-se în
mijloc cu o rată de 4,25%, iar Moldova Agroinbank are cea mai mică rată a dobânzii de 2,75%.
Toate cele 3 bănci calculează dobânda lunar, fie pentru contul card, sau pentru contul curent.
Comerțbank și Moldova Agroinbank oferă o rată a dobânzii fixă, ceea ce înseamnă că rata nu va
fi modificată pe parcursul depozitului, în schimb Energbank oferă o rată flotantă, asta însemnând
că rata se poate modifica pe parcursul depozitului.

Comerțbanl și Moldova Agroinbank nu oferă posibilitatea de a suplini contul, în schimb

Energbank oferă posibilitatea de a suplini contul, cu excepția ultimei luni. Niciuna dintre cele 3
bănci nu oferă posibilitatea de a retrage banii din cont până la scadență.

2.2 Analiza comparativă a depozitelor cu termenul de 12 luni

Tabel 2.1

Criterii de comparație Banca Banca Banca Moldova

COMERŢBANK ENERGBANK Agroindbank

Depozitul Depozit ENERGO - Depozit maib capital

RENAISSANCE Classic

Suma minimă, lei 1000 10 000 MDL 1000

Rata anuală a 4.25 6 2.5

dobânzii, %

Modalitatea de calcul Dobânda pe lună = Dobânda pe lună = Dobânda pe lună =

a dobânzii fact zile (28-31)*rata fact zile (28-31)*rata fact zile (28-31)*rata
%*suma %*suma %*suma
depozitului/365 zile depozitului/365 zile depozitului/365 zile

Modalitatea de fixare Flotantă Flotantă Fixă

a ratei dobânzii

Posibilitatea de Da, minim 200 lei Nu Da

suplinire a contului

Posibilitatea de Nu Nu Nu
retragere din cont

Sursă: Elaborat de către autor în baza ofertelor de depozite la băncile curente

În urma datelor analizate din tabel, putem observă că dacă dispuneți de o sumă mai mică de bani
pentru a face un depozit pe o perioadă de 12 luni, atunci bancile Comerțbank și Moldova
Agroinbank sunt opțiunile cele mai accesibile, deoarece suma minimă este de 1000 lei, în schimb
banca Energbank oferă o posibilitate de depunere a banilor începând cu suma de 10000 lei.
Energbank oferă cea mai mare rata a dobânzii, adică 6% anual, Comerțbank situându-se în
mijloc cu o rată de 4,25%, iar Moldova Agroinbank are cea mai mică rată a dobânzii de 2,5%.
Toate cele 3 bănci calculează dobânda lunar, fie pentru contul card, sau pentru contul curent.
Moldova Agroinbank oferă o rată a dobânzii fixă, ceea ce înseamnă că rata nu va fi modificată
7
pe parcursul depozitului, în schimb Energbank și Comerțbank oferă o rată flotantă, asta
însemnând că rata se poate modifica pe parcursul depozitului. Comerțbank și Moldova
Agroinbank oferă posibilitatea de a suplini contul, în schimb Energbank nu oferă posibilitatea de
a suplini contul. Niciuna dintre cele 3 bănci nu oferă posibilitatea de a retrage banii din cont până
la scadență.

2.3 Analiza comparativă a depozitelor cu termenul de 18 luni

Tabelul 2.3

Criterii de comparație Banca Banca Banca Moldova

COMERŢBANK ENERGBANK Agroindbank

Depozit LA Depozit maib classic

TERMEN +

Suma minimă, lei - 3 000 1000

Rata anuală a - 6,5 4

dobânzii, %

Modalitatea de calcul - Dobânda pe lună = Dobânda pe lună =

a dobânzii fact zile (28-31)*rata fact zile (28-31)*rata
%*suma %*suma
depozitului/365 zile depozitului/365 zile

Modalitatea de fixare - Flotantă Fixă

a ratei dobânzii

Posibilitatea de - Nu Nu
suplinire a contului

Posibilitatea de - Nu Nu
retragere din cont

Sursă: Elaborat de către autor în baza ofertelor de depozite la băncile curente

În urma datelor analizate din tabel, putem observă că dacă dispuneți de o sumă mai mică de bani
pentru a face un depozit pe o perioadă de 18 luni, atunci banca Moldova Agroinbank este
opțiunea cea mai accesibilă, deoarece suma minimă este de 1000 lei, în schimb banca Energbank
oferă o posibilitate de depunere a banilor începând cu suma de 3000 lei. Energbank oferă cea mai
mare rata a dobânzii, adică 6,5% anual, iar Moldova Agroinbank are cea mai mică rată a
dobânzii de 4%. Ambele bănci calculează dobânda lunar, fie pentru contul card, sau pentru
contul curent. Moldova Agroinbank oferă o rată a dobânzii fixă, ceea ce înseamnă că rata nu va
fi modificată pe parcursul depozitului, în schimb Energbank oferă o rată flotantă, asta însemnând
că rata se poate modifica pe parcursul depozitului.Nici Moldova Agroinbank și nici Energbank
nu oferă posibilitatea de a suplini contul. Niciuna dintre cele 2 bănci nu oferă posibilitatea de a
retrage banii din cont până la scadență.
8
 2.4 Informația privind depozitele a băncii comerciale „COMERȚBANK”S.A.

Tabel 2.4

№ Categoria depozitului 30.06.2021 30.06.2022 30.06.2023

lei % lei % lei %

I Depozite la vedere 247,362,337 100 259,341,417 100 333,982,427 100

fără dobândă 175,391,610 70,9 193,979,770 74,8 254,333,601 76,2

cu dobândă 71,970,727 19,1 65,361,647 25,2 79,648,826 23,8

II Depozite la termen 456,380,961 100 493,912,065 100 488,542,767 100

fără dobândă 0 0 0 0 0 0

cu dobândă 456,380,961 100 493,912,065 100 488,542,767 100

II Total depozite 703,743,298 100 753,253,482 100 822,525,194 100

I

ale persoanelor fizice 465,102,498 66 487,570,369 64,7 535,947,936 65,2

ale persoanelor 238,640,800 34 265,683,113 35,3 286,577,258 34,8

juridice, dintre care

ale băncilor 0 0 0 0 0 0

Pe baza datelor prezentate în tabelul 2.4, se pot observa următoarele tendințe în ceea ce privește
depozitele băncii comerciale „COMERŢBANK” S.A.:

1. O creștere generală a volumului depozitelor în perioada 2021-2023. De la 703,7 milioane

de lei la 30 iunie 2021, volumul depozitelor a crescut la 822,5 milioane de lei la 30 iunie
2023, reprezentând o creștere de aproximativ 16%.
2. O creștere a depozitelor la termen, atât în termeni absoluti, cât și în termeni relativi.
Depozitele la termen au crescut de la 456,3 milioane de lei la 30 iunie 2021, la 488,5
milioane de lei la 30 iunie 2023, reprezentând o creștere de aproximativ 7%. În același
timp, ponderea depozitelor la termen în totalul depozitelor a crescut de la 64,7% la
65,2%.
3. O creștere a depozitelor persoanelor fizice, atât în termeni absoluti, cât și în termeni
relativi. Depozitele persoanelor fizice au crescut de la 465,1 milioane de lei la 30 iunie
2021, la 535,9 milioane de lei la 30 iunie 2023, reprezentând o creștere de aproximativ
15%. În același timp, ponderea depozitelor persoanelor fizice în totalul depozitelor a
scăzut de la 66% la 65,2%.

9
 Fig.1 Evoluția depozitelor în perioada 2021, 2022, 2023

Evoluția totală a depozitelor

840000000
820000000
800000000
780000000
760000000
740000000
720000000
700000000
680000000
660000000
640000000
1/1/2021 1/1/2022 1/1/2023

Fig.2 Evoluția depozitelor la vedere în 2021, 2022, 2023

Evoluția depozitelor la vedere

12

10

30.06.2021 lei 30.06.2022 lei 30.06.2023 lei

Fig.3 Evoluția depozitelor la termen în 2021, 2022, 2023

Evoluția depozitelor la termen

500000000
490000000
480000000
470000000
460000000
450000000
440000000
430000000
lei lei lei
30.06.2021 30.06.2022 30.06.2023

10
 2.5 Studiu de caz

LATU Ilie a decis să depună banii la banca comercială„Comerțbank” S.A., depozitul

„RENAISSANCE” o sumă de 10000 lei, rata anuală a dobânzii este de 4,25%(flotantă),
pe o perioadă de 12 luni, dobânda fiind capitalizată lunar. Astfel pe parcursul a 12 luni
Ilie a efectuat mai multe operațiuni de suplinire și retragere din cont.

Lun Rata dobânzii, % Sold inițial, lei Modificări Sold final, lei Dobândă, lei
a

1. 4,25 10000 10000 35,41

2. 4,25 10035,41 10035,41 35,54

3. 5 10070,95 4000 14070,95 58,63

4. 5 14129,58 14129,58 58,87

5. 5 14188,45 -7000 7188,45 29,95

6. 3 7218,4 7218,4 18,04

7. 3 7236,44 2500 9736,44 24,34

8. 6 9760,78 9760,78 48,8

9. 6 9809.58 9809.58 49,04

10. 6 9858,62 -1000 8858,62 44,29

11. 7,5 8902,91 3000 11902,91 74,39

12. 7,5 11977,3 11977,3 74,86

Dobânda pe lună = 30 zile*rata%*suma depozitului/360 zile*100%

Dobânda pe lună 1=30*4,25*10000/360*100%=35.41 lei
Dobânda
totală=35,41+35,54+58,63+58,87+29,95+18,04+24,34+48,8+49,04+44,29+74,39+74,86
=685,68 lei
Concluzie
În concluzie pot spune că, Latu Ilie a beneficiat de o dobândă de 685,68 lei în urma
depozitului la banca comercială „Comerțbank”. În urma analizei putem observa ca
depozitul de 10000 lei i-a adus depozitarului o sumă de 70,9 lei până ca acesta să supli-
nească contul cu 4000 de lei care însumați cu ceilalți 10000, iau adus acestuia o dobândă
de 117.5 lei, până ca acesta să retragă suma de 7000 lei. Până la ultima suplinire de 3000

11
lei după o retragere de 1000 lei și o suplinire de 2500 lei, debitorul a primit o dobândă în
valoare de 214,46 lei. În final el a primit un profit pe parcursul anului de 5,9%.

12