Procedura PO9: ELABORAREA PROGRAMULUI DE AUDIT

Entitatea Publică
Compartimentul Audit Intern

PROGRAMUL DE AUDIT
Misiunea de audit: Auditarea activitatii de resurse umane din cadrul..................
Perioada auditată: 01.01.2012 – 31.10.2014
Întocmit: Vasilescu / Ionescu Data:
Avizat: Popescu Data:

OBIECTIVELE DURATA PERSOANELE LOCUL

ACTIVITĂŢILE PROGRAMATE
AUDITULUI (H) IMPLICATE DESFĂŞURĂRII
Tema generală: Auditarea activitatii de resurse umane din cadrul.............. 704
I. Pregătirea misiunii 100
de audit 1. Întocmirea si aprobarea Ordinului de serviciu 4 Popescu Sediul API
2. Întocmirea si validarea Declaraţiilor de independenţă Ionescu
4 Vasilescu Sediul API
Popescu
3. Pregătirea şi transmiterea Notificării privind declanşarea misiunii Ionescu
4 Sediul API
de audit intern
4. Colectarea şi prelucrarea informaţiilor preliminare transmise Ionescu
8 Sediul API
Vasilescu
5. Analiza riscurilor Ionescu
56 Sediul API
Vasilescu
6. Întocmirea Programelor misiunii de audit public intern Ionescu
16 Sediul API
Vasilescu
7. Planificarea şi organizarea Şedinţei de deschidere Ionescu
8 Sediul auditat
Vasilescu
II. Intervenţia la faţa locului 504
Obiectiv 1 1. Efectuarea testărilor (prezentare detaliată în Programul intervenţiei Ionescu Sediul auditat
Organizarea si la faţa locului) Vasilescu
2. Elaborarea FIAP, FCRI Popescu
 OBIECTIVELE DURATA PERSOANELE LOCUL
ACTIVITĂŢILE PROGRAMATE
AUDITULUI (H) IMPLICATE DESFĂŞURĂRII
conducerea 3. Discutarea constatărilor cu supervizorul/ conducătorul structurii de 70
activitatilor din audit intern evaluatoare
4. Colectarea dovezilor
cadrul structurii,
resurse umane;
Obiectiv 2 1. Efectuarea testărilor (prezentare detaliată în Programul intervenţiei
la faţa locului)
2. Elaborarea FIAP, FCRI Ionescu
3. Discutarea constatărilor cu supervizorul/ conducătorul structurii de 70 Vasilescu Sediul auditat
audit intern evaluatoare Popescu
4. Colectarea dovezilor
Obiectiv 3 1. Efectuarea testărilor (prezentare detaliată în Programul intervenţiei
la faţa locului)
Ionescu
2. Elaborarea FIAP, FCRI
200 Vasilescu Sediul auditat
3. Discutarea constatărilor cu supervizorul/ conducătorul structurii de
Popescu
audit intern evaluatoare
4. Colectarea dovezilor
Obiectiv 4 1. Efectuarea testărilor (prezentare detaliată în Programul intervenţiei
la faţa locului)
2. Elaborarea FIAP, FCRI
48 Sediul auditat
3. Discutarea constatărilor cu supervizorul/ conducătorul structurii de
audit intern evaluatoare
4. Colectarea dovezilor
Obiectiv 5 1. Efectuarea testărilor (prezentare detaliată în Programul intervenţiei
la faţa locului)
2. Elaborarea FIAP, FCRI Ionescu Adrian
50 Vasilescu Cristian Sediul auditat
3. Discutarea constatărilor cu supervizorul/ conducătorul structurii de Popescu Nicolae
audit intern evaluatoare
4. Colectarea dovezilor
Obiectiv 6 1. Efectuarea testărilor (prezentare detaliată în Programul intervenţiei Ionescu Adrian Sediul auditat
la faţa locului) Vasilescu Cristian
2. Elaborarea FIAP, FCRI Popescu Nicolae
 OBIECTIVELE DURATA PERSOANELE LOCUL
ACTIVITĂŢILE PROGRAMATE
AUDITULUI (H) IMPLICATE DESFĂŞURĂRII
3. Discutarea constatărilor cu supervizorul/ conducătorul structurii de 50
audit intern evaluatoare
4. Colectarea dovezilor
5. Revizuirea documentelor de lucru din punct de vedere al
conţinutului şi al formei şi întocmirea Notei centralizatoare a 8 Vasilescu Sediul auditat
documentelor de lucru
6. Elaborează Minuta Şedinţei de închidere Ionescu
8 Sediul auditat
Vasilescu
III. Raportul de audit 100
intern Elaborarea proiectului Raportului de audit public intern Ionescu
Transmiterea proiectului Raportului de audit public intern Vasilescu Sediul API
70
Sediul auditat
Elaborează minuta reuniunii de conciliere
Elaborarea Raportului de audit public intern Ionescu
16 Sediul API
Vasilescu
Difuzarea Raportului de audit public intern Ionescu
4 Sediul API
IV. Urmărirea Elaborarea Fişei de urmărire a implementării recomandărilor
10 Vasilescu Sediul API
recomandărilor

Auditori, Şef compartiment audit intern,