BCR

Compartiment Audit Intern

PREGĂTIREA MISIUNII DE AUDIT INTERN

BANCAR
PROGRAMUL DE AUDIT INTERN

Misinea de audit: AUDITAREA OPERAŢIUNILOR CU TITLURI

Perioada auditată: 01.06.2018 – 31.12.2018
Întocmit: Aldica Andreea
Avizat: Pintaru Eliza

Data: 03.11.2019
DURATA PERSOANELE LOCUL
OBIECTIVELE AUDITULUI ACTIVITĂŢILE PROGRAMATE DESFĂŞURĂRII
(H) IMPLICATE
AUDITAREA OPERAŢIUNILOR CU TITLURI 140
1. Pregătirea misiunii de audit 50
1. Tipărirea şi procesarea Ordinului de serviciu 2 Aldica Andreea C.A.I
2. Tiparirea şi procesarea Declaraţiei de independenţă 2 Aldica Andreea C.A.I
Pintaru Eliza
3.Pregătirea şi transmiterea Notificării privind declanşarea 5 Pintaru Eliza C.A.I
misiunii de audit intern către părţile interesate
4.Obţinerea aprobării Colectarea şi prelucrarea 3 Aldica Andreea C.A.I
informațiilor, Zonele de risc şi Programul intervenţiei la
faţa locului.
5.Colectarea informaţiilor, Chestionar de luare la 4 Enache Irina C.A.I
cunoștință
6. Întocmirea Programului de audit intern 4 Pintaru Eliza C.A.I
7. Planificarea şi organizarea Şedinţei de deschidere cu 4 Aldica Andreea C.A.I
departamentul auditat – operațiuni cu titluri Pintaru Eliza Departamentul
Stroe Alexandru operațiunilor cu
titluri
8.Redactarea Minutei şedinţei de deschidere. Obţinerea 2 Aldica Andreea C.A.I
numelui persoanelor de contact şi stabilirea unui loc Pintaru Eliza Departamentul
pentru Stroe Alexandru operațiunilor cu
desfăşurarea activităţii de audit. titluri
9. Întocmirea Listei centralizatoare a obiectelor auditabile 6 Aldica Andreea D.A.I
 DURATA PERSOANELE LOCUL
OBIECTIVELE AUDITULUI ACTIVITĂŢILE PROGRAMATE DESFĂŞURĂRII
(H) IMPLICATE
10. Evaluarea riscurilor: identificarea riscurilor, stabilirea 10 Aldica Andreea C.A.I
punctajului total al riscurilor și ierarhizarea riscurilor
11. Clasarea obiectelor auditabile în zona de risc 8
2. Intervenţia la faţa locului 50
Colectarea și analiza probelor de audit 1. Efectuarea testărilor 20 Aldica Andreea
Obiectiv Operaţiuni cu titluri 2. Colectarea dovezilor 10 Pintaru Eliza C.A.I
3. Elaborare FIAP - urilor 20 Stroe Alexandru Departamentul
Apostol Elena operațiunilor cu
Enache Irina titluri

3. Raportul de audit intern 35

4. Urmărirea recomandărilor
1. Redactarea proiectului de Raport de audit intern 12 Aldica Andreea C.A.I
2. Transmiterea proiectului de Raport de audit intern la 2 Aldica Andreea C.A.I
auditat şi solicitarea de răspuns în 15 zile Pintaru Eliza
3. Planificarea şi organizarea Reuniunii de conciliere, dacă 2 Aldica Andreea C.A.I
este cazul Pintaru Eliza
5. Includerea în Raportul de audit intern a aspectelor 2 Aldica Andreea C.A.I
reţinute din punct de vedere al auditatului
6. Revizuirea Raportului de audit intern 2 Aldica Andreea C.A.I
6. Finalizarea Raportului de audit intern 8 Aldica Andreea C.A.I
7. Obţinerea Raportului de audit intern aprobat de la 5 Aldica Andreea C.A.I
auditat
8. Transmiterea recomandărilor aprobate către auditat 2 Aldica Andreea C.A.I
1. Întocmirea Fisei de urmarire a recomandărilor 5 Aldica Andreea C.A.I
BCR
Compartiment Audit Intern

MINUTA ŞEDINŢEI DE DESCHIDERE

Misinea de audit : AUDITAREA OPERAŢIUNILOR CU TITLURI

Perioada auditată: 01.06.2018 – 31.12.2018
Întocmit: Aldica Andreea
Avizat: Pintaru Eliza

A. Lista participanţilor: Data: 04.11.2019

Unitatea E- Semnă
Numele Funcţia Nr. telefon mail tura
Departame
nt
Stroe Alexandru Director BCR 0720335647
Apostol Elena Responsabil BCR 0756982001
transfer titluri
Enache Irina Director BCR 0748556481
financiar
Aldica Andreea Auditor intern BCR 0745219347
Pintaru Eliza Auditor intern BCR 0799211856

B. Stenograma şedinţei
În cadrul şedinţei de deschidere s-a procedat la:
 prezentarea echipei de auditori care urmează să efectueze misiunea de audit intern;
 prezentarea şi discutarea obiectivelor generale ale auditului intern, semnificaţia acestora. S-a
cerut de către echipa de auditori părerea auditaţilor cu privire la obiectiv, s-a considerat de către
auditați că activitatea ce urmează a se derula reprezintă zone cu risc şi s-a luat la cunoștiință
misiunea;
 prezentarea Programului intervenţiei la faţa locului, respectiv modul de abordare pe teren a
obiectivelor auditabile care vor fi testate, după analiza de risc efectuată;
 stabilirea persoanelor pe care auditorii interni le pot contacta în vederea colectării informaţiilor,
efectuării de teste şi asupra modului de obţinere a interviurilor. S-a stabilit și programul
întâlnirilor, respectiv timpul necesar pentru realizarea acestor proceduri;
 stabilirea condiţiilor minime pe care auditatul trebuie să le asigure în vederea realizării misiunii
de audit (spaţiu de lucru, calculatoare, posibilitate de editare etc.);
 convenirea asupra unor aspecte procedurale, respectiv eventualitatea unor şedinţe
intermediare în cursul derulării misiunii de audit, informarea sistematică asupra
constatărilor efectuate ş.a.
 stabilirea Şedinţei de închidere, inclusiv a participanţilor la aceasta;
 stabilirea modalităţii de redactare a Raportului de audit intern (când, cum şi cui va fi
distribuit);
 explicarea modului cum vor fi discutate şi analizate recomandările formulate, ca urmare a
eventualelor disfuncţionalităţi constatate, inclusiv Planul de acţiune realizat de entitatea
auditată şi Calendarul implementării acestora, cu termene şi persoane responsabile.
Auditori interni, Auditaţi,
Aldica Andreea Stroe Alexandru
Pintaru Eliza Apostol Elena
Enache Irina