Ministerul Educaţiei, Culturii şi Cercetării al Republicii Moldova

Universitatea de Stat din Moldova

Facultatea Ştiinţe Economice
Departamentul „Finanţe şi Bănci”

LUCRU INDIVIDUAL
La disciplina: Bazele managementului bancar
BC „FINCOMBANK ” S.A

Varianta 3

Autor: DMITRIEV Sergiu

Grupa: FB 1802

Verificat: Ștefaniuc Olga

doctor,conferențiar universitar

Chișinău, 2020
 CUPRINS

INTRODUCERE

I. INFORMAȚII GENERALE PRIVIND B.C „ Fincombank” S.A

1.1. Informații generale privind banca comercială ,, Fincombank” S.A
II. ANALIZA TIPURILOR DE CREDITELOR OFERITE CLIENȚILOR DE
2.1 Tipurile creditelor oferite clienților cu indicarea condițiilor de acordare;
III.ANALIZA DINAMICII CREDITELOR ACORDATE DE B.C „FINCOMBANK ”
S.A. PENTRU ANII 2019, 2020,2021
3.1. Ponderea creditelor în total active
3.2. Dinamica creditelor acordate după domeniul de activitate a bancii comerciale
,,Fincombank” S.A
3.3. Analiza dinamicii creditelor după tipuri de monede acceptate,
3.4. Dinamica creditelor după categorii de persoane (persoane fizice/ persoane
juridice) acceptate de banca comercială ,,Fincombank” S.A
3.5. Analiza dinamicii creditelor neperformante și ponderea lor în total credite acordate de

banca comercială ,,Fincombank” S.A

IV. ANALIZA INDICATORILOR PRIVIND VENITURILE, PROFITABILITATEA

ȘI LICHIDITATEA B.C „ FINCOMBANK ” S.A

4.1. Analiza dinamicii veniturilor aferente dobânzii și ponderea lor în total venituri.

CONCLUZIE
BIBLIOGRAFIE
 INTRODUCERE

Sistemul bancar este ansamblul instituțiilor, relațiilor financiar-bancare, normelor,

infrastructurilor, tehnicilor ce interacționează în mod complex, cu scopul de a mobiliza sub formă
de depozite și de a distribui, sub formă de credite, fonduri financiare, precum și de a oferi facilități,
inclusiv sisteme de plăți, pentru diverși agenți economici, financiari sau nefinanciari, inclusiv
persoane fizice.

Fincombank este o bancă modernă de nivel european, cu management şi servicii de înaltă

calitate, care oferă clienţilor un sprijin financiar sigur şi complex. Această bancă coercială oferă
un spectru larg de servicii bancare şi financiare în Republica Moldova, acordând o atenţie deosebită
serviciilor bancare avansate.. Relaţiile de colaborare cu organizaţiile financiare internaţionale,
precum şi cu băncile de talie mondială, demonstrează profesionalismul echipei dar şi reputaţia
înaltă pe care o are Fincombank pe piaţa internaţională.

Scopul studiului individual îl constituie efectuarea analizei privind structura activelor,

creditele acordate de banca comercială, veniturile obținute la fel vor fi determinați indicatorii de
profitabilitate, lichiditate și rentabilitate deținute de către banca comercială respectivă.

În Capitolul I ,, Informații generale privind banca comercială ,, Fincombank” S.A” al

studiului individual sunt prezentate informații generale privind banca comercială și anume: forma
organizatorico-juridică a băncii, istoria băncii, meritele băncii.

Capitolul II ,, Analiza tipurilor de credite acordate persoanelor fizice și juridice de B.C. ,,

Fincombank” S.A ” al studiului individual include informații privind formele de credite acordate,
persoanelor fizice și juridice, precum și condițiile de acordare a acestora.

Capitolul III ,, Analiza dinamicii creditelor acordate de B.C. ,, Fincombank” S.A pentru
perioada 2017-2019” reflectă informații privind evoluția în dinamică a creditelor pentru o perioadă
de 3 ani și anume a creditelor în dependență de domeniu de activitate, monedă, categorii de clienți.
Capitolul IV,, Analiza indicatorilor privind veniturile, profitabilitatea și lichiditatea B.C.
,, Fincombank” reflectă informații privind indicatorii de performanță deținuți de banca comercială
pentru o perioadă de 3 ani. Astel pe baza bilanțului contabil și a contului de profit și pierderi sunt
calculați indicatorii de rentabilitate, lichiditate, analiza veniturilor și a profitului obținut de banca
comercială.
 În Concluzie se generalizează cele mai importante idei care au fost prezentate în conținutul
studiului individual precum și formularea concluziei cu privire la indicatorii economico- financiari
deținuți de banca comercială Fincombank S.A.
 I. INFORMAȚII GENERALE PRIVIND B.C „ Fincombank” S.A

1.1. Informații generale privind banca comercială ,, Fincombank” S.A

B.C. Fincombank S.A. este o bancă modernă de nivel european, cu management şi servicii
de înaltă calitate, care oferă clienţilor un sprijin financiar sigur şi complex, oferă un spectru larg
de servicii bancare şi financiare în Republica Moldova, acordînd o atenţie deosebită serviciilor
bancare avansate.

Banca comercială respective îşi extinde în mod semnificativ oportunităţile de finanţare a

proiectelor de investiţii concesionale şi oferă clienţilor săi o gamă maximă de proiecte donatoare
care funcţionează astăzi în Moldova, precum şi finanţarea programelor de dezvoltare a afacerilor
regionale.Banca îşi extinde cooperarea cu partenerii străini. Prezenţa unor relaţii de corespondenţă
cu băncile străine din toate ţările, care au o afacere activă cu companiile din Republica Moldova,
permite rapid şi eficient efectuarea plăţilor bancare pentru clienţii săi.

Strategia bancii comerciale Fincombank S.A. constă în realizarea unui venit maxim şi
menţinerea stabilităţii înalte prin oferirea serviciilor bancare de înalt profesionalism, care ar
corespunde scopurilor investiţionale, antreprenoriale, şi de consum ale clienţilor, precum şi
respectarea unui echilibru între interesele acţionarilor şi colaboratorilor Băncii.

Scopul bancii comerciale Fincombank S.A. este de a deveni lider al serviciilor bancare în
Moldova prin concentrarea unui volum considerabil al depozitelor şi investiţiilor creditare în
businessul.

Politica bancii comerciale Fincombank S.A. presupune deservirea de înaltă calitate,

păstrarea confidenţialităţii, abordarea individuală a problemelor, respectarea principiilor bancare
conservative şi îmbinarea lor cu inovaţia. Criteriile de bază la luarea deciziilor sunt stabilitatea şi
securitatea.
 II. ANALIZA TIPURILOR DE CREDITELOR OFERITE CLIENȚILOR DE B.C

„FINCOMBANK ” S.A

2.1. Analiza tipurilor de credite oferite persoanelor fizice și juridice de la banca comericială

,, Fincombank” S.A

Tabelul 2.1.1
,, Creditele oferite persoanelor fizice și juridice de către BC,, Fincombank” S.A
Forma/tipul de credit Valoarea Temenul Valuta Rata dobînzii Aigurarea
creditului
Persoane fizice
Credite:
1. Express Pina 300 000 Pina 5ani MDL 21,00% Fără gaj

2. E-Simplu Pina 30 000 Pina ani MDL 34,0% Fără gaj

3. Card de credit OPTI Pina 300 000 MDL Fără gaj

4. Credit ipotecar până la 80% 25 ani MDL 13,00% până la 80%

din costul
imobilului sau
100% cu gaj
imobil
suplimentar
5. Credit de până la 100% din 5ani MDL 12/14,00% cu gajul
consum cu costul proiectului bunurilor
asigurare creditat mobile - 14%
/
13% (inclusiv
pentru
proiecte
salariale)
cu gajul
imobilului sau
a depozitelor -
13% / 12%
Sursa: Elaborat de autor în baza datelor generate de https://www.fincombank.com/
 CONCLUZIE:
Conform datelor din Tabelul 2.1.1, banca BC,, Fincombank” S.A. oferă în total 5/6 tipuri de
credite pentru persoanele fizice și juridice din surse interne care se diferențiază după termene, rate
ale dobânzii și destinații de utilizare diferite. De asemenea, mai sunt disponibila refinantarea
 III.ANALIZA DINAMICII CREDITELOR ACORDATE DE B.C

„FINCOMBANK ” S.A PENTRU ANII 2019-2021

3.1. Dinamica și structura activelor la banca comericială ,, Fincombank” S.A

Tabelul 3.1.1
,, Evoluția valorii activelor la BC ,, Fincombank ” S.A pentru perioada 2017-2019”

2019 2020 2021

Numerar şi echivalente 425,604,748 341,705,484 368,645,044

de numerar
100,000 100,000 100,000
Active financiare
disponibile pentru
vânzare

Active financiare la - 973,602,579 1,096,008,062

costul amortizat
- 59,020,315 51,793,430
Rezerva minimă
obligatorie aferentă
mijloacelor atrase în
monedă liber convertibilă

Împrumuturi şi creanţe 522,509,331 - -

Investiţii păstrate până la 293,243,125 - -

scadenţă

Imobilizări corporale 20,601,067 19,788,720 28,694,293

Imobilizări necorporale 4,622,943 4,876,809 4,170,279

Creanţe privind 1,150,280 - 800,105

impozitele

Alte active 4,245,966 4,400,793 3,737,276

Valoarea totală a
1,272,077,460 1,403,494,700 1,502,155,059
activelor
Sursa: Elaborat de autor în baza bilanțului contabil al băncii generate de
https://www.fincombank.com/
 DINAMICA VALORII TOTALE A ACTIVELOR
1.55E+09 1502155059
1.5E+09
1.45E+09 1403494700
1.4E+09
1.35E+09
1.3E+09 1272077460
1.25E+09
1.2E+09
1.15E+09
2019 2020 2021
Valoarea activelor

Figura 3.1.1 Analiza dinamicii valorii activelor pentru perioada 2019-2021

Sursa: Elaborat de autor în baza bilanțului contabil al băncii generate de
https://www.fincombank.com/

3.2. Ponderea creditelor în total active

Tabelul 3.2.1
,, Ponderea creditelor în total active la BC ,, Fincombank ” S.A pentru perioada 2019-2021”

2019 2020 2021

Valoarea totală 539 640 000 618 190 000 721 690 000
a
creditelor

Valoarea totală
1,272,077,460 1,403,494,700 1,502,155,059
a activelor
Ponderea 42,42 44,05 48,03
creditelor în
total active, %
Sursa: Elaborat de autor în baza datelor generate de https://www.fincombank.com/
 Evoluția activelor și a creditelor pentru perioada
1.6E+09 2019-2021
1403494700
1502155059

1.4E+09 1272077460
1.2E+09

1E+09

800000000 721690000
618190000
600000000 539640000

400000000

200000000

0
2019 2020 2021

Valoarea activelor totale Valoarea creditelor totale

Figura 3.2.1 Evoluția activelor și a creditelor pentru perioada 2019-2021

Sursa: Elaborat de autor în baza datelor generate de https://www.fincombank.com/
CONCLUZIE:

Conform datelor din Tabelul 3.2.1 observăm că în perioada 2019-2021 valoarea activelor
deținute de banca comercială Fincombank SA s-au majorat cu 230 077 599 lei. Valoarea creditelor
în perioada 2019-2021 s-a majorat cu 182 050 000 lei.

Observăm că ponderea creditelor în total active s-a majorat în perioada 2019-2021 cu 5,61
puncte procentuale.

Ponderea creditelor în total active pentru

anul 2019, %

Alte surse din care sunt formate

42% activele
58% valoarea totală a creditelor

Diagrama 3.2.1. Ponderea creditelor în total active pentru anul 2019, %

Sursa: Elaborat de autor în baza datelor generate de https://www.fincombank.com/
 Ponderea creditelor în total active pentru
anul 2020 , %

Alte surse din care sunt formate

44% activele
56% valoarea totală a creditelor

Diagrama 3.2.2. Ponderea creditelor în total active pentru anul 2020, %

Sursa: Elaborat de autor în baza datelor generate de https://www.fincombank.com/

Ponderea creditelor în total active pentru

anul 2021 , %

Alte surse din care sunt formate

activele
48% 52%
valoarea totală a creditelor

Diagrama 3.2.3. Ponderea creditelor în total active pentru anul 2021, %

Sursa: Elaborat de autor în baza datelor generate de https://www.fincombank.com/

3.3. Analiza dinamicii creditelor după domeniu de activitate acceptate de banca comercială
,,Fincombank” S.A

Tabelul 3.3.1

,, Analiza dinamicii creditelor după domeniu de activitate acceptate de BC ,, Fincombank ” S.A

pentru perioada 2019-2021”
În baza datelor prezentate putem observa că suma creditelor acordate în domeniul ipotecar,
industrie sunt în continuă creștere pentru perioada 2019-2021 în cadrul totalului sistemului bancar.

Astfel, conform analizei anterioare am determinat că suma creditelor acordate de BC

 ,,Fincombank” S.A. pentru domeniul consumului în anul 2021 constituie 4,527,725 lei.Suma
creditelor în domeniul consumului acordate de banca in anul 2019 ocupă doar 0,07% din suma
totală a creditelor în domeniul consumului acordate de total sistemul bancar.

Tabelul 3.3.2
,, Analiza dinamicii creditelor în industrie acceptate de BC ,, Fincombank” S.A pentru
perioada 2019-2021”
2019 2020 2021

Credite în industria
alimentara 21,641,170 37,301,611 37,151,856

Credite în industria
energetică 0 0 0

Credite în industria
productivă 22,779,030 19,734,538 30,282,727

Total
44,420,200 57,036,148 67,434,583

Sursa: Elaborat de autor în baza datelor generate de www.bnm.md

CONCLUZIE:
Conform datelor prezentate în tabelul 3.3.2 putem observa că suma creditelor acordate în
domeniul industriei sunt în continua creștere în perioada 2017-2019, astfel valoarea acestora s-a
majorat în anul 2019 cu 23 014 383 lei, comparativ cu anul 2017.
În cazul creditelor după domeniul industriei alimentare oferite de că tre bancă valoarea
acestora în anul 2017 a fost în valoare de 21,641,170 lei , iar în anul 2019 acestea fiind în valoare
de 37,151,856 lei, observă m că valoarea acestora s-a majorat față de anul 2017 cu 15 510 lei.
În cazul creditelor după domeniul industrie productivă oferite de că tre bancă valoarea
acestora în anul 2017 au fost în sumă de 22,779,030 lei , iar în anul 2019 acestea fiind în valoare
de 30,282,727 lei , observă m că valoarea acestora s-a majorat față de anul 2017 cu 7 503 697 lei.
Banca comercială respectivă nu oferă credite în domeniul industriei energetice.
 3.4. Analiza dinamicii creditelor după tipuri de monede acceptate de banca comercială
,,Fincombank” S.A

Tabelul 3.4.1
,, Analiza dinamicii creditelor după monede acceptate de BC ,, Fincombank ” S.A pentru
perioada 2017-2019”
2017 2018 2019

Acceptate în MDL 246,611,876 279,182,988 342,695,503

Acceptate în USD 105,007,772 97,297,304 68,101,705

Acceptate în EUR 188,015,612 241,714,305 310,891,097

Total 539,635,260 618,194,597 721,688,305

Sursa: Elaborat de autor în baza datelor generate de www.bnm.md

CONCLUZIE:
Conform datelor prezentate în tabelul 3.4.1 putem observa că suma creditelor după tipuri
de monede s-a majorat în anul 2019 cu 182 053 045 lei, comparativ cu anul 2019.
În cazul creditelor acceptate în MDL oferite de că tre bancă valoarea acestora în anul 2019
a fost în valoare de 246,611,876 lei , iar în anul 2021 acestea fiind în valoare de 342,695,503 lei,
observă m că valoarea acestora s-a majorat față de anul 2017 cu 96 083 627 lei.
În cazul creditelor acceptate în USD oferite de bancă valoarea acestora în anul 2019 a fost
în valoare de 105,007,772 lei , iar în anul 2021 acestea fiind în valoare de 68,101,705 lei, observă
m că valoarea acestora s-a micșorat considerabil față de anul 2019 cu 36 906 067 lei.
În cazul creditelor acceptate în EUR oferite de că tre bancă valoarea acestora în anul 2019
au fost în sumă de 188,015,612 lei , iar în anul 2021 acestea fiind în valoare de 310,891,097 lei ,
observă m că valoarea acestora s-a majorat față de anul 2017 cu 122 875 485 lei.
 DINAMICA CREDITELOR DUPĂ CATEGORII DE
MONEDE
400,000,000

350,000,000

300,000,000

250,000,000

200,000,000

150,000,000

100,000,000

50,000,000

0
2017 2018 2019

MDL USD EUR

Figura 3.4.1 Dinamica creditelor după categorii de monede

Sursa: Elaborat de autor în baza datelor generate de www.bnm.md
 3.5. Analiza dinamicii creditelor după categorii de persoane (persoane fizice/ persoane
juridice) acceptate de banca comercială ,,Fincombank” S.A

Tabelul 3.5.1
,, Dinamica creditelor acordate pe categorii persoane fizice, persoane juridice acceptate de

BC ,, Fincombank ” S.A pentru perioada 2019*-2021”

CONCLUZIE:
În baza datelor prezentate în putem observa că suma creditelor oferite de BC,, Fincombank”
S.A. pentru anul 2021 este mai mare atât pentru pesoanele fizice cât și juridice comparativ cu anul
2019.

Suma creditelor pentru persoane fizice în anul 2021 constituie 46,018,859 lei, ceea ce este
cu 12 845 014 lei mai mult comparativ cu anul 2019

3.6. Analiza dinamicii creditelor neperformante și ponderea lor în total credite

acordate de banca comercială ,,Fincombank ” S.A
Tabelul 3.5.2

,, Dinamica creditelor neperformante și ponderea lor în total credite acordate pentru

perioada 2019-2021”

2019 2020 2021

Valoarea totală a creditelor 109 850 000 70 880 000 55 320 000
neperformante
Valoarea totală a 539 640 000 618 190 000 721 690 000
creditelor
Ponderea creditelor 20,36 11,47 7,67
neperformante în total credite, %
Sursa: Elaborat de autor în baza datelor generate de www.bnm.md
Evoluția total credite ș a creditelor neperformante pentru
perioada 2019-2021
Ponderea creditelor neperformante în
total credite pentru anul 2019, %

20%
Valoarea creditelor
neperformante
Alte surse din care sunt formate
creditele
80%

Diagrama 3.2.1. Ponderea creditelor neperformante în total credite pentru anul 2017, %
Sursa: Elaborat de autor în baza datelor generate de www.bnm.md

Ponderea creditelor neperformante în total

credite pentru anul 2020, %

11%
Valoarea creditelor neperformante

Alte surse din care sunt formate

creditele
89%

Diagrama 3.2.2. Ponderea creditelor neperformante în total credite pentru anul 2018, %
Sursa: Elaborat de autor în baza datelor generate de www.bnm.md

Ponderea creditelor neperformante în total

credite pentru anul 2021, %

8%
Valoarea creditelor neperformante

Alte surse din care sunt formate

creditele
92%
 CONCLUZIE

BC "Fincombank " SA este o bancă orientată spre clienţi, care are drept obiectiv major
sporirea valorilor încredinţate de aceştia în condiţii de transparenţă, integritate, profesionalism şi
eficienţă. La baza culturii corporatiste, pe care Banca s-a angajat să o construiască, stau principii
solide ca respectarea reglementărilor legale şi interne, abordarea unei conduite conforme cu
standardele de etică în activitatea bancară, protejarea informaţiilor confidenţiale, responsabilitate
şi integritate.

Prin punerea în aplicare a Codului de etică, aprobat de Consiliul Băncii, Conducerea îşi
propune:

✓ să promoveze o conduită adecvată a angajaţilor săi în relaţia cu clienţii, partenerii de

afaceri, autorităţile, alte bănci din RM sau din străinătate, colegi, etc.

✓ să întărească încrederea clienţilor în BC "FINCOMBANK" SA în particular, şi în întreg

sistemul bancar din RM în general;

✓ să promoveze o imagine publică potrivit căreia BC "FINCOMBANK" SA oferă clienţilor

săi produse şi servicii bancare de calitate.

S.A."Fincombank" în toţi anii săi de activitate le-a dovedit clienţilor şi partenerilor de

business că este demn de încredere şi relaţiile de parteneriat cu clienţii astfel sunt într-o continuă
dezvoltare.
 BIBLIOGRAFIE

I. SURSE DE INTERNET

1. Pagina oficială a BC Fincombank SA, www.comertbank.md / (vizitată pe 17.11.2020);

2. Pagina oficială a Băncii Naționale a Moldovei, www.bnm.md/ (vizitată pe 17.11.2020).

II.ACTE NORMATIVE

3. Statutul Băncii Comerciale „Fincombank” S.A. din 25.04.2019

4. Raportul anual al BC „Fincombank” S.A. pentru anul 2019

5. Raportul anual al BC „Fincombank” S.A. pentru anul 2020

6. Raportul anual al BC „Fincombank” S.A. pentru anul 2021