2. Sistemul de impozite în România 3. Principiile fiscalităţii 4. Impozitul pe profit: termeni comuni, contribuabilii, sfera de aplicare, perioada impozabilă, cotele de impunere, determinarea profitului impozabil, declararea şi plata impozitului pe profit, impozitul pe dividende. Aplicaţii: cotele de impunere (16%, 5%), determinarea profitului impozabil, venituri neimpozabile (dividende, titluri de participare), deductibilitate cheltuieli (protocol, cheltuieli sociale, cheltuieli cu vehicule, cheltuieli de funcţionare, stocuri lipsă, sponsorizare, dobânzi), pierderi fiscale, impozit pe dividende 5. Impozitul pe veniturile microîntreprinderilor: ce este o microîntreprindere?, sistemul de impunere pe veniturile microîntreprinderii, calculul impozitului, declararea şi plata impozitului. Aplicaţii: baza impozabilă, cote de impunere 6. Impozitul pe veniturile persoanelor fizice: termeni comuni, contribuabilii şi sfera de aplicare a impozitului, cotele de impozitare şi perioada impozabilă, impozitarea veniturilor din activităţi independente, impozitarea veniturilor din drepturi de proprietate intelectuală, impozitarea veniturilor din salarii, impozitarea veniturilor din cedarea folosinţei bunurilor, impozitarea veniturilor din investiţii, impozitarea veniturilor din pensii, impozitarea veniturilor din activităţi agricole, silvicultură şi piscicultură, impozitarea veniturilor din premii şi din jocuri de noroc, impozitarea veniturilor din transferul proprietăţilor imobiliare din patrimoniul personal. Aplicaţii: impozitarea veniturilor din activităţi independente, impozitarea veniturilor din drepturi de proprietate intelectuală, impozitarea veniturilor din salarii, impozitarea veniturilor din cedarea folosinţei bunurilor, impozitarea veniturilor din investiţii, impozitarea veniturilor din pensii, impozitarea veniturilor din activităţi agricole, silvicultură şi piscicultură, impozitarea veniturilor din premii şi din jocuri de noroc, impozitarea veniturilor din transferul proprietăţilor imobiliare din patrimoniul personal 7. Impozitul pe veniturile obținute din România de nerezidenți şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România: impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi, impozitul pe reprezentanţe. Aplicaţii: impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi, impozitul pe reprezentanţe 8. Taxa pe valoarea adăugată: termeni comuni, operaţiuni impozabile, persoane impozabile, baza de impozitare, cotele de impozitare, regimul deducerilor, perioada fiscală şi decontul de taxă. Aplicaţii: activităţi impozabile, baza de impozitare, cotele de impozitare, regimul deducerilor, decont de TVA 9. Taxele vamale: uniunea vamală, controlul vamal, tariful vamal, clasificarea tarifară a mărfurilor, valoarea în vamă a mărfurilor, tariful integrat al Uniunii Europene 10. Accizele: termeni comuni, accizele armonizate, accizele nearmonizate. Aplicaţii: accize armonizate 11. Impozitele şi taxele locale: expresii specifice, impozitul pe clădiri şi taxa pe clădiri, impozitul pe teren şi taxa pe teren, impozitul pe mijloacele de transport, taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi a autorizaţiilor, taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate, alte taxe locale. Aplicaţii: impozitarea clădirilor, impozitarea terenurilor, impozitarea mijloacelor de transport, impozitarea veniturilor din spectacole