- anul înfiinţării; - sediul/ puncte de lucru/ filiale/ sucursale etc.; - capital social; - structura acţionariatului/ informaţii despre acţionari, asociaţi; - obiect principal de activitate/ alte obiecte de activitate (inlcusiv cod CAEN); - piaţa căreia se adresează (internă, externă etc); - numărul mediu de angajaţi.
Alte informaţii despre firmă
- momente importante/ evenimente (de ex. extindere activitate, restrângere activitate, fuziuni, achiziţii, insolvenţă, semnarea unor contracte importante cu diverşi clienţi etc.) - schimbări de nume; - evoluţie în timp (s-ar putea realiza chiar o analiză a evoluţiei în timp a cifrei de afaceri, numărului de angajaţi etc. sub forma unor grafice); - clienţi cărora se adresează (eventual de menţionat principalii clienţi); - principalii furnizori; - principalii concurenţi; - tipuri de produse comercializate/ servicii prestate/ lucrări executate etc.
Structura organizatorică şi funcţională a scocietăţii
- organigrama şi analiza/interpretarea ei;
- persoane, subdiviziuni organizatorice, relaţii; - cadre de conducere; - compartimente (servicii şi birouri), modalitatea de constituire şi grupare, relaţiile dintre ele); - Adunarea generală ordinară; - Adunarea generală extraordinară; - Adunarea specială; - Comisia de cenzori; - Consiliul de Administraţie; - Activitatea de conducere executivă sau operaţională; - alte informaţii.
Rolul compartimentului financiar-contabil în organizarea şi conducerea
contabilităţii
- cum este organizat compartimentul? birouri/atribuţii..;
- cine se ocupă de activităţile financiar-contabile; - de cine este condus departamentul? - atribuţiile compartimentului financiar contabil; - de precizat daca firma este cotată la bursa; - cum raporteaza firma dacă este cotată la bursa? (conform OMFP 1802/2014 sau conf. OMFP 2844/2016) Recomandarea este de alegere a unei firme care raporteaza conform Omfp 1802. - organizează şi contabilitate de gestiune? - etc.
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari ai societăţii
(3 ani sau 5 ani)
Tabelul nr.1. Principalii indicatori economico-financiari ai societăţii
Nr Indicatori Formula de Anul N-2 Anul N-1 Anul N
. calcul crt . 1. Indicatori de lichiditate Rata lichidităţii generale Rata lichiditatii reduse 2. Indicatori de activitate (de gestiune) Viteza de rotaţie a stocurilor Durata de rotaţie a stocului Termenul de recuperare a creanţelor clienţi Termenul de plată a datoriilor către furnizori Viteza de rotaţie a activelor imobilizate Viteza de rotaţie a activelor totale 3. Indicatori de profitabilitate Rentabilitatea economica Rentabilitate financiara Marja brută din vânzări 4. Indicatori de risc Rata solvabilităţii generale Rata îndatorării la termen Sursa: prelucrări proprii
[de interpretat toţi indicatorii]
Pentru o analiză puţin mai în profunzime se pot avea în vedere şi:
- Fondul de rulment net - Necesarul de fond de rulment - Trezoreria netă - Etc.
O abordare simplă a investițiilor în acțiuni: Un ghid introductiv pentru investiții în acțiuni, pentru a înțelege ce sunt, cum funcționează și care sunt principalele strategii