Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Nume Mihai-Iulian
Prenume Stanciu
CNP 1951106270036
Telefon 0754913654
Email iulian.stanciu6@yahoo.com
O afacere nu poate exista fără un plan de afaceri bine pus la punct. Un plan bun poate să vă ajute să
convingeți potențialii investitori să contribuie la finanțarea afacerii. Poate convinge partenerii sau
angajații cheie să se alăture firmei dumneavoastră. Dar, cel mai important, are rolul de plan strategic
pentru lansarea și dezvoltarea afacerii. Vă ajută să exprimați în termeni clari ceea ce doriți să realizați,
sa definiți obiective de atins, rezultate de obținut și modalitățile de obținere a acestora.
Scrierea unui plan de afaceri este o oportunitate de a gândi cu atenție fiecare pas de demarare a
afacerii, astfel încât să vă puteți pregăti pentru succes. Aceasta este șansa dumneavoastră de a
descoperi orice slăbiciune a ideii dvs. de afaceri, de a identifica oportunitățile pe care nu le-ați avut în
vedere și de a planifica modul în care vă veți confrunta cu provocările care pot apare. Fiți sincer cu
dumneavoastră în timp ce lucrați la planul de afaceri. Nu evitați potențiale probleme – încercați să
găsiți soluții.
Un plan de afaceri bun este clar și concis. O persoană din afara industriei dvs. ar trebui să îl poată
înțelege. Evitați să utilizați jargonul sau terminologia specifică industriei/domeniului.
Pentru elaborarea planului de afaceri cel mai mult timp ar trebui să fie alocat pentru documentare
(căutare de informații) urmată de analiza și prelucrarea informațiilor. Asigurați-vă că toate informațiile
incluse în plan sunt reale și relevante, menționând sursele oricăror date pe care le includeți.
Investitorii, evaluatorii și alte persoane care vă citesc planul vor dori să vadă proiecții realiste și
așteaptă ca ipotezele dumneavoastră să fie susținute cu informații din surse verificabile.
Acest document este o schiță a unui plan de afaceri care include instrucțiuni pentru fiecare secțiune a
planului de afaceri, urmată de fișele de lucru corespunzătoare. Fișele de lucru vor fi adaptate în funcție
de caracteristicile specifice ale fiecărei idei de afaceri.
După ce ați finalizat elaborarea planului de afaceri, nu uitați să verificați și să corectați documentul
(sau rugați pe cineva să-l corecteze) pentru a vă asigura că este lipsit de erori de ortografie și/sau
gramatică și că toate valorile incluse în secțiunea financiară sunt corecte.
© Departamentul Inginerie și Management, DIMA, TUIASI
3
PLAN DE AFACERI
SC AutoMIS SRL
Adresa
Strada: Blv. General Dăscălescu 378
Oraș: Piatra-Neamț
Website: www.automis.ro
E-mail: contact@automis.ro
CUPRINS
REZUMAT
1. DESCRIEREA AFACERII
2. PRODUSE / SERVICII
3. ANALIZA SWOT
4. STRATEGII DE MARKETING
5. PLANIFICAREA ȘI ORGANIZAREA AFACERII
5.1. Structura organizatorică și politica de resurse umane
5.2. Planificarea operațională
6. PLANIFICAREA FINANCIARĂ
6.1. Cheltuieli de start-up
6.2. Venituri și cheltuieli estimate pentru funcționarea afacerii
6.3. Previzionarea fluxului de lichidități (cash-flow)
ANEXE
Rezumatul este cea mai importantă parte a planului de afaceri. Adesea, este singura parte pe
care un potențial investitor/finanțator o citește înainte de a decide dacă trebuie sau nu să
parcurgă restul planului de afaceri. Rezumatul ar trebui să transmită entuziasmul
dumneavoastră pentru ideea de afacere și să-i atragă pe cititori.
Datorită importanței sale, rezumatul se elaborează la final, după ce ați conturat întregul planul
de afaceri. În acest fel, aveți oportunitatea de a gândi aprofundat toate elementele planului de
afaceri și de a le prezenta sintetizat.
Această secțiune a planului de afaceri trebuie să descrie elementele de bază ale afacerii,
conform structurii de mai jos:
1. Misiunea firmei
Misiunea este o declarație asumată care explică rațiunea de a fi a firmei (cine este firma, ce
face, cum face, pentru cine, de ce?).
O declarație de misiune corect formulată conține o propoziție sau două și poate fi
enunțată în maximum cinci rânduri.
2. Viziune, valori
Care sunt valorile care reprezintă temelia afacerii dvs.?
De exemplu, onestitatea, integritatea, distracția, inovarea sunt valori care ar putea fi
importante pentru filosofia dvs. de afaceri.
© Departamentul Inginerie și Management, DIMA, TUIASI
10
Viziunea se referă la imaginea pe termen lung a afacerii dvs. Aceasta determină direcția de
dezvoltare, motivează la acțiune, energizează echipa și trebuie să răspundă la întrebări
precum:
Unde ne dorim să ajungem? Ce dorim să devenim?
De exemplu, viziunea dvs. ar putea fi să ajungeți producătorul nr.1 în industria dvs.,
să deveniți un lanț național sau o franciză, să vă vindeți la o companie mai mare, etc.
3. Obiective
Prezentați obiectivele pe termen scurt, mediu și lung, precum și orice repere sau valori de
referință pe care le veți utiliza pentru a măsura progresul înregistrat. Obiectivele formulate
trebuie să respecte criteriile SMART - specific, măsurabil, accesibil, realist, încadrat în timp.
De exemplu, dacă unul dintre obiectivele dvs. este de a deschide o a doua locație,
reperele ar putea include atingerea unui anumit volum de vânzări sau semnarea unor
contracte cu un anumit număr de clienți pe noua piață.
Descrierea afacerii
Fișă de lucru - de completat de către cursant
Prezentarea AutoMIS
firmei “Noi îți dăm direcția.”
Viziune, valori Credem în lucrul făcut bine și profesional, deaceea investim în agajații nostrii și
în echipamente pentru a ne realiza sarcinile cât mai bine.Ne dorim să ajungem un
standard și un punct de reper în domeniul auto la nivel local și național.
Calitate . AutoMIS lucrează cu furnizori certificați și personal calificat pentru a
oferi clienților finali servicii de calitate.
Flexibilitate. Pentru AutoMIS flexibilitatea față de clienți este o valoare
importantă pe care dorește să o îmbunătățească permanent prin serviciile pe care
le oferă clinților.
2. 1 an
Obiective SMART:
- încheierea unui contract cu un parc auto.
- realizarea unei cifre de afaceri de aproximativ 15000 euo în primul an de
activitate.
-fidelizarea clienților actuali și creșterea cu minim 30% a numărului de clienți.
În această secțiune veți prezenta pe larg informațiile de bază despre produsele și serviciile
firmei dvs., având în vedere următoarele elemente:
Detalii ale produsului sau serviciului, cum ar fi specificațiile tehnice, desenele, fotografiile,
documentele de brevet și alte informații suport, se recomandă a fi prezentate în anexe.
Deși există multe service-uri auto cred că experiența de 25 de ani în acest domeniu și faptul
Avantaje
că am fost printre primii din oraș ce au lucrat pe sistemul de direcție face să avem un avantaj
competitive
față de ceilalți concurenți.
OPORTUNITĂȚI AMENINȚĂRI
Această secțiune din planul de afaceri trebuie să furnizeze informații detaliate cu privire la
industria/sectorul de activitate, dinamica concurențială, piața țintă pe care o aveți în vedere și
modalitățile prin care veți ajunge cu produsul/serviciul dvs. la acei clienți / consumatori.
Concurența 1.AutoMoldova
Factori:
- amplasament- Blv. General Dăscălescu 492B, Piatra-Neamț, Neamț
-selectia produselor – oferă o gama largă de servicii
Cota de piata
-calitatea produsului sau a serviciului- calitate buna
-experienta – 25 de ani, cursuri de formare direct la producator (Dacia,
Renault)
-preturile- mai mari
- capacitatea- au o capacitatea mult mai mare ( 10 elevatoare) + spatiu pentru
partea electrica
-program de lucru – același (luni-vineri)
Organigrama
Elaborați și includeți o organigramă care să includă atât rolurile/posturile pe care le
aveți acoperite în acest moment, cât și posturile ulterioare necesare dezvoltării
afacerii pentru care se vor face angajări pe parcursul proiectului.
Colaboratori
Prezentați potențialii colaboratori, cum ar fi: avocat, contabil, agent de asigurări,
consultanți, mentori și alți colaboratori.
Dacă au experiență sau specializări care vă vor crește șansele de succes, explicați-le.
De exemplu, mentorul dvs. are experiență de lansare și de creștere a unei afaceri
similare?
Colaboratori 1.CONTABIL
2.DEPOZITE PIESE AUTO:
-AD AUTOTOTAL
-AUTONET
-INTERCARS
-UNIX AUTO
-ELIT ROMÂNIA
Această secțiune explică funcționarea zilnică a afacerii dvs. și trebuie să includă informații
referitoare la: procesul de realizare a produsului (producție), echipamentele și tehnologia ce
vor fi utilizate, partenerii cheie în derularea afacerii, reglementari juridice care influențează
activitățile operaționale și orice alte informații pe care le considerați relevante.
I. Producție/activități operaționale
Cum veți produce și/sau veți livra produsul/serviciul dvs.? Oferiți informații privind
procesele de producție, echipamentele și tehnologiile necesare, sezonalitatea în
producție/comercializare, etc.
1 0 0.0
Resurse cheie necesare a fi achiziționate (ex. utilaj specific, licență software, brevet, etc.)
Fișă de lucru - de completat de către cursant
Nr. Denumire resursă Cantitate Valoare (Lei)
Parteneriate cheie
Fișă de lucru - de completat de către cursant
Locația afacerii
Fișă de lucru - de completat de către cursant
Destinația locației Specificații Amplasare Regim juridic
(adresă) (proprietate/închiriat)
(suprafață)
Planul dvs. financiar este un element foarte important din planul dumneavoastră de afaceri pe care investitorii și/sau evaluatorii îl vor examina în
detaliu. Dezvoltarea planului financiar vă ajută să stabiliți nevoia de finanțare pentru lansarea și funcționarea afacerii dvs. pe o perioadă de minim 18
luni.
În această secțiune, detaliați cheltuielile legate de înființarea firmei (nu includeți cheltuielile curente după deschiderea afacerii). Estimarea cât mai
exactă a cheltuielilor de start-up vă ajută să vă dimensionați corect capitalul de pornire.
Asigurați-vă că ați inclus un capital suplimentar pentru cheltuieli neașteptate. Deschiderea unei noi afaceri aproape întotdeauna sfârșește prin a costa
mai mult decât se așteptă și trebuie să fiți pregătit. Includeți această sumă în fișa de calcul a cheltuielilor de start-up în linia "Rezervă pentru cheltuieli
neprevăzute / Rezervă de contingență".
Fișa de lucru - Cheltuieli de start-up - de completat de către cursant
Valoare
2. Cheltuieli cu locația Amenajare spațiu, mobilier, echipamente birotică, casă de marcat, licențe program 6000.0 1000.0
firmei Autodata
3. Cheltuieli de capital Autorizație RAR, verificare metrolgoică echipamente, verificare ISCIR elevator 0.0 5000.0
și administrative
4. Cheltuieli cu Materii prime, materiale consumabile, piese de schimb 0.0 0.0
stocurile
5. Cheltuieli de Pagina web, pliante, cărți de vizită, panou publicitar 0.0 5000.0
marketing
6. Rezerva de - 0.0
contingență
Produs/Serviciu Cantitate / Preț / L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L12 L13 L14 L15 L16 L17 L18
Venituri
Reglaj direcție Cantitatea vândută 18 20 24 24 22 20 180 15 15 180 200 250. 260. 260. 240. 220. 200.0 180.
roți 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0. .0 0.0 0.0 .0 .0 0 0 0 0 0 0
0
Preț 15 15 15 15 15 15 150 15 15 150 150 150. 150. 150. 150. 150. 150.0 150.
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0. .0 0.0 0.0 .0 .0 0 0 0 0 0 0
0
Venituri 27 30 36 36 33 30 270 22 22 270 300 375 390 390 360 330 3000 270
00 00 00 00 00 00 00. 50 50 00. 00. 00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 0.0 00.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0. 0 0.0 0.0 0 0
0
Lucrări Cantitatea vândută 10 10 12 12 15 15 180 18 20 220 240 250. 300. 280. 260. 250. 240.0 250.
mecanice 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0. .0 0.0 0.0 .0 .0 0 0 0 0 0 0
0
Preț 10 10 10 10 10 10 100 10 10 100 100 100. 100. 100. 100. 100. 100.0 100.
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0. .0 0.0 0.0 .0 .0 0 0 0 0 0 0
0
Venituri 10 10 12 12 15 15 180 18 20 220 240 250 300 280 260 250 2400 250
00 00 00 00 00 00 00. 00 00 00. 00. 00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 0.0 00.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0. 0 0.0 0.0 0 0
0
Total venituri 37 40 48 48 48 45 450 40 42 490 540 625 690 670 620 580 5400 520
00 00 00 00 00 00 00. 50 50 00. 00. 00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 0.0 00.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0. 0 0.0 0.0 0 0
0
Produs/Serviciu Cantitate / Preț / L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L12 L13 L14 L15 L16 L17 L18
Venituri
Reglaj direcție Cantitate produsă 18 20 24 24 22 20 180 15 15 180 200 250. 260. 260. 240. 220. 200.0 180.
roți 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0. .0 0.0 0.0 .0 .0 0 0 0 0 0 0
0
Cost unitar 82. 82. 82. 82. 82. 82 82. 82. 82. 82. 82. 82.1 82.1 82.1 82.1 82.1 82.12 82.1
12 12 12 12 12 .1 12 12 12 12 12 2 2 2 2 2 2
2
Cost total 14 16 19 19 18 16 147 12 12 147 164 205 213 213 197 180 1642 147
78 42 70 70 06 42 80. 31 31 80. 23. 28.9 50.1 50.1 07.7 65.4 3.16 80.8
0.8 3.1 8.8 7.7 5.4 3. 84 7.3 7.3 84 16 5 9 7 4
4 6 9 7 16 7 7
Lucrări Cantitate produsă 10 10 12 12 15 15 180 18 20 220 240 250. 300. 280. 260. 250. 240.0 250.
mecanice 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0. .0 0.0 0.0 .0 .0 0 0 0 0 0 0
0
Cost unitar 81. 81. 81. 81. 81. 81 81. 81. 81. 81. 81. 81.7 81.7 81.7 81.7 81.7 81.76 81.7
76 76 76 76 76 .7 76 76 76 76 76 6 6 6 6 6 6
6
Cost total 81 81 98 98 12 12 147 14 16 179 196 204 245 228 212 196 2043 196
75. 75. 11. 11. 26 26 16. 71 35 87. 22. 39.8 27.8 92.6 57.4 22.2 9.87 22.2
95 95 14 14 3.9 3. 71 6.7 1.9 09 28 7 5 6 7 8 8
2 92 1
Total costuri 22 24 29 29 30 28 294 27 28 327 360 409 458 442 409 376 3686 344
95 59 51 51 32 68 97. 03 66 67. 45. 68.8 77.9 42.7 65.2 87.7 3.03 03.1
6.7 9.1 9.9 8.9 9.3 7. 55 4.0 9.2 93 44 2 5 599 6 5 199
9 1 4 3 9 08 8 7 999 999
999 999
95 95
Tip cheltuială L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L12 L13 L14 L15 L16 L17 L18
Cheltuieli materiale 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
(pentru realizarea
produsului / serviciului)
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Chirie
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Utilități (întreținere, gaz, 500. 500. 500. 500. 500. 500. 500. 500. 500. 500. 500. 500. 500. 500. 500. 500. 500. 500.
electric, apă, gunoi, etc.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Asigurări 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
100. 100. 100. 100. 100. 100. 100. 100. 100. 100. 100. 100. 100. 100. 100. 100. 100. 100.
Telefon și internet
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300.
Cheltuieli de marketing
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cheltuieli de transport și 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
livrare
Servicii profesionale / 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300.
Colaboratori (contabil, 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
avocat, curățenie, etc.)
Birotică (hârtie, toner 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0
etc.)
Salariile angajaților 521 521 521 521 521 521 521 521 521 521 521 521 521 521 521 521 521 521
(brut) 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0
Salariul Dvs. (manager - 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260
brut) 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0
300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300.
Alte cheltuieli
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
143 143 143 143 143 143 143 143 143 143 143 143 143 143 143 143 143 143
Total cheltuieli lunare
71.0 71.0 71.0 71.0 71.0 71.0 71.0 71.0 71.0 71.0 71.0 71.0 71.0 71.0 71.0 71.0 71.0 71.0
6.3. Previzionarea fluxului de lichidități (cash-flow)
Previzionarea fluxului de lichidități trebuie să ilustreze investitorilor/evaluatorilor potențialul afacerii dumneavoastră de a fi viabilă. Lichiditățile lunare
ale afacerii sunt foarte importante și trebuie urmărite cu atenție. Gândiți-vă la prognoza fluxului de lichidități ca la o previziune de validare a afacerii
dvs. Aceasta identifică momentele cheie, din punct de vedere financiar, situațiile în care sunt necesare cheltuieli și sunt previzionate încasări de la
clienți.
VENITURI
Alte venituri 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
CHELTUIELI
717 71750.0
Cheltuieli de start-up
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 50.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
16 298248.84
165 165 165 165 165 165 165 56 165 165 165 165 165 165 165 165 165
Cheltuieli lunare
69. 69. 69. 69. 69. 69. 69. 9.3 69.3 69.3 69.3 1656 69.3 69. 69.3 69.3 69.3 69.3
38 38 38 38 38 38 38 8 8 8 8 9.38 8 38 8 8 8 8
165 165 165 165 165 165 165 16 165 165 165 883 165 165 165 165 165 369998.8400000001
69. 69. 69. 69. 69. 69. 69. 56 69.3 69.3 69.3 19.3 69. 69.3 69.3 69.3 69.3
Total Cheltuieli (b)
38 38 38 38 38 38 38 9.3 8 8 8 1656 8 38 8 8 8 8
8 9.38
204 234 314 314 314 284 284 23 259 324 374 524 504 454 404 384 344 622251.34
Flux de lichiditate 30. 30. 30. 30. 30. 30. 30. 93 30.6 30.6 30.6 30.6 30. 30.6 30.6 30.6 30.6
(a) – (b) 63 63 63 63 63 63 63 0.6 3 3 3 4593 3 63 3 3 3 3
3 0.63
204 438 752 106 138 166 19 218 244 277 3147 360 413 463 508 549 587 4685385.67
30. 61. 91. 722 153 583 50 945. 875. 306. 36.8 667. 098 528. 959. 390. 820.
Soldul la începutul lunii
63 25 88 .5 .13 .75 14. 0 63 25 8 5 .13 75 38 0 63
0.0 38
Soldul la sfârșitul lunii 204 438 752 106 138 166 195 218 244 277 314 3606 413 4635 508 549 587 622 5307636.92
30. 61. 91. 722 153 583 014 945. 875. 306. 736. 67.5 098. 28.7 959. 390. 820. 251.
63 25 88 .5 .13 .75 .38 0 63 25 88 13 5 38 0 63 25
TOTAL 0.99
Lucrări mecanice
TOTAL 0.0
Nr. crt. Denumirea postului (personal direct productiv) Tip post Venit brut lunar
Nr. produse/servicii Costuri materiale Costuri materiale Costuri salariale Costuri directe totale Cost direct (cost
estimate a se realiza pe directe pe unitate de directe – LUNARE directe – LUNARE (costuri variabile) – variabil) pe unitate de
lună produs /serviciu LUNARE produs / serviciu
Reglaj 200 0.99 198.0 204.5 402.5 2.01
direcție roți
Lucrări 200 0.0 0.0 204.5 204.5 1.95
mecanice
TOTAL 400 0.99 198.0 409.0 607.0 3.96
Determinarea costurilor materiale indirecte (costuri lunare)
Descriere
Preț unitar de Nr. unități Nr. luni de
Nr. crt. material/acce UM Total achiziții
achiziție achiziți-onate utilizare Cost material indirect
soriu
REPARTIZAT pe LUNĂ
Abonament
program
manager
1 service buc 1000.0 0 1.0 12.0 83.33
Abonament
program
2 Autodata buc 3500.0 0 1.0 12.0 291.67
TOTAL 2.0 375.0
Durata
Nr.
Nr. Valoare (lei / mijloc de Amortizarea
Tip mijloc fix mijloace Amortizarea lunară
crt. fix) utilizar anuală (lineară)
fixe
e (ani)
1 Aparat geometrie roți 1 78000.0 8.0 9750.0 821.5
2 Elevator cu 2 coloane 1 14000.0 4.0 3500.0 291.67
3 Diagnoză auto 1 20000.0 4.0 5000.0 416.67
4 Aparat încărcare freon 1 15000.0 4.0 3750.0 312.5
5 Aparat reglare faruri 1 2000.0 4.0 500.0 41.67
6 Trusă scule 1 600.0 2.0 300.0 25.0
1909.010000000000
TOTAL X 129600.0 X X 2
Determinarea costurilor generale de administrație (lunare)
N
r.
c Denumire cheltuială lei
rt
.
1 Salarii indirecte 2607.0
Cheltuieli de desfacere
2 & promovare 900.0
Servicii evidență
3 contabilă 300.0
4 Salubritate 80.0
5 Energie electrică 200.0
6 Termoficare 0.0
7 Apa si canalizare 75.0
8 Telecomunicații 100.0
9 Servicii bancare 0.0
1
0 Chirie 5000.0
1
1 PSI & MM 300.0
1
2 Altele 0.0
TOTAL 9562.0
Nr.
Denumire activitate Cost lunar
crt.
1 Promovare online 500.0
2 Broșuri, cărți de vizită 200.0
3 Banner 200.0
TOTAL 900.0
Nr.
Denumire cheltuială lei
crt.
Nr.
Denumire indicator lei
crt.
Costuri directe (costuri variabile) – LUNARE
1 418.86
(din Fișa 4, rd. 5)
Costuri indirecte (costuri fixe) ) – LUNARE
2 15967.38
(din Fișa 8, rd. 4)
3 Costuri TOTALE lunare 15967.38
N
r.
c Denumire indicator lei
rt
.
Costuri totale –
1 0.0
LUNARE (din Fișa 9)
Nr. de produse estimate
2 a se realiza –LUNAR 0
(din Fișa 1, luna 1)
Cost unitar (pe produs)
3 0.0
(rd. 1 / rd. 2)
Costuri
Cost Cost
materiale/ Coeficient Cheia de
Producția unitar indirect
Nr. produse salariale de Cost indirect repartiție a
Produsele / Serviciile fizică indirect pe tipuri
estimate directe echivalență unitar costurilor
echivalentă echivalent de
lunare (din *) indirecte ****)
**) prod./sv.
Fișa 1)
16020.6
Reglaj direcție roți 200.0 204.5 12.5 2500.0 6.41 80.1 33.33
6
15962.3
Lucrări mecanice 105.0 16.36 1.0 105.0 152.02 152.02 33.33
8
31983.0
305.0 220.86 2605.0 232.12
TOTAL 4
Reglaj direcție
UM Lucrări mecanice
Nr. crt. Indicator roți
1 Cantitate de produse lunară (Q) (Fișa 1) Buc. 200.0 200.0
2 Prețul (p) (din Fișa 12, rd. 4) Lei 150.0 100.0
Cost direct unitar (cost variabil penunitate de produs
Lei 2.01 1.95
3 .... cv) (Fișa 12 rd. 1)
4 Prețul – costul variabil = p - cv (rd.2 - rd.3) Lei 150.0 100.0
Costuri directe (LUNARE) ( costuri variabile
Lei 402.5 204.5
5 total ... CV) (Fișa 4)
Costuri indirecte totale (LUNARE) (costuri fixe
Lei 15962.38 15962.38
6 total ... CF) (Fișa 8)
Cost total (C) (rd. 5 + rd. 6) (corespunde cu Fișa 9
Lei 16364.88 16166.88
7 rd. 3, ca valoare totală)
Venituri totale din vânzări (V) (rd. 1 * rd. 2) (cifra
Lei 30000.0 20000.0
8 de afaceri ... CA)
Profit estimat – LUNAR (B) B = V – C (rd. 8 -
Lei 13635.13 3833.13
9 rd. 9)
Prag de rentabilitate a producției (QE) QE = [CF /
Buc. 107.86 162.79
10 (p – cv)] rd. 10 = rd. 6 / (rd. 2- rd. 3)
© Departamentul Inginerie și Management, DIMA, TUIASI
2
11 Venituri din alte activități (VAA) Lei 0.0 0.0
12 CF – VAA (rd. 6 – rd. 11) Lei 15962.38 15962.38
13 1-CV/CA (1 – (rd. 5 / rd. 8)) - 0.99 0.99
Prag de rentabilitate a cifrei de afaceri (CAE) CAE
Lei 16179.45 16127.28
14 = (CF-VAA)/[1 – (CV/CA)]; CAE = rd. 12 / rd. 13
Marja de siguranță (MS) (MS = CA - CAE), MS
Lei 13820.55 3872.72
15 = rd. 8 – rd. 14
Indicele de siguranță (IS) (IS = CA / CAE), IS =
% 185.42 124.01
16 (rd. 8 / rd. 14) * 100