UNIMINUT

Corporația universitară Minutul lui Dumnezeu

Educație de calitate disponibilă tuturor

Activitatea 3 Atelierul Tranzacții contabile

Paola Andrea Mahecha Martinez ID 806266

Andrés Camilo Henao Rojas ID 820894

Julieth Alvarado Navarro ID 819279

Jhoan Stiven Rodríguez Campos ID 809938

Facultatea de Științe Afacerilor, Corporația Universității Minuto de Dios

NRC 15-759 Contabilitate financiară II

Eduin Carmona Trujillo

1 martie 2022
 UNIMINUT
Corporația universitară Minutul lui Dumnezeu
Educație de calitate disponibilă tuturor

ACTIVITATEA 3

ATELIER DE TRANZACȚII CONTABILE 2

În această etapă a proiectului integrativ, studentul trebuie să recunoască și să măsoare tranzacțiile

economice, corespunzătoare activelor conform IFRS-NIC IMM-urilor.

Activități de dezvoltat

Rezolvati urmatoarele tranzactii economice si inregistrati-le in chitantele corespunzatoare

conform sistemului informatic al sediului dumneavoastra si eliberati documentele contabile
corespunzatoare in format pdf.

Rețineți că aceste exerciții continuă ceea ce a fost formulat în partea 1 a proiectului integrativ al
acestui curs de Contabilitate Financiară II.

Ține minte:

• Trebuie să creați o companie cu un număr de identificare fiscală NIT fictiv de cel mult 6 cifre
(exemplu: NIT 123.456-0)
• Tranzacțiile de stoc vor fi gestionate cu un sistem de medie ponderată
• Tranzacțiile trebuie să includă tratamentul impozitelor, după caz (extinderea conceptelor de
subiecte fiscale va fi efectuată pe parcursul cursurilor planului de studii)
• Firma dvs. corespunde unui contribuabil cu statut de administrator TVA responsabil cu
retinerile de venit, retinut ICA cu adresa principala in orasul sau municipiul in care se afla
sediul programului de Contabilitate Publica in care este inscris studentul.
• Tipul de societate trebuie să fie societate pe acțiuni simplificată (SAS)
• Identificați codul ISIC al activității dvs., care trebuie să fie marketing în funcție de bunul sau
produsul ales.
• Face parte din grupa 2 pentru aplicarea IFRS IMM-urile
• Data: Aceste tranzacții trebuie efectuate în lunile ianuarie – iunie ale anului 2 .
• Formular INDIVIDUAL de prezentare
• Extinderea conceptelor se va realiza pe parcursul cursurilor planului de studii
• Nu uitati sa generati in PDF suporturile contabile pentru fiecare tranzactie efectuata in
sistemul informatic Acest document va fi livrabilul activitatii.

ATENTIE : Utilizarea sistemului informatic contabil pe care Uniminuto il pune la

dispozitie profesorilor si studentilor sai trebuie sa aiba o utilizare exclusiv academica
pentru desfasurarea acestui proiect integrator sau a activitatilor pe care profesorii le
indruma in cadrul cursurilor alocate.
 UNIMINUT
Corporația universitară Minutul lui Dumnezeu
Educație de calitate disponibilă tuturor

Tranzacții:
9) La data de 30 ianuarie a anului 2, societatea achizitioneaza un autovehicul de tip pickup din import
pentru 85.000.000 USD de la o persoana responsabila cu TVA si taxa pe consum (revizuiti modul in care
se face recunoasterea contabila a acestor taxe) cu adresa Medellín, in credit pentru 10 ani. Durata de
viață utilă este estimată la 5 ani și o valoare reziduală de 10.000.000 USD. Metoda utilizată pentru
efectuarea amortizarii este liniară.

DOVADA CONTABILE

Nr. CC-005
DATA DETALIU

30-ian-22 ACHIZIȚI VEHICUL PICK UP

CLASIFICARE CONT TREBUIE SA A AVEA

Activ imobilizat 1540 Vehicul de tip Pick Up (imobilizări corporale $ 85,000,000

Active circulante - impozit
TVA 19% (Impozite și contribuții în avans în favoarea
curent 1355 $ 16,150,000
Datorii curente - retinere in 2365 Rfte 2,5% $ 2,125,000
Datorii curente - alte C xPa 2205 CXP Cumpărați vehicul $ 99,025,000
Postat revizuit Aprobat

PAOLA MAHECHA JHOAN CAMPOS CAMILO HENAO

SUME EGALE $ 101,150,000 $ 101,150,000

AMORTIZARE = COST - V. REZIDUAL

VIATA UTILA

COST 85.000.000 USD

VALOARE REZIDUALA $10,000,000

VIATA 60 LUNI
UTILA
 UNIMINUT
Corporația universitară Minutul lui Dumnezeu
Educație de calitate disponibilă tuturor

D= 85.000.000-10.000.000
60
D= $1.250.000

FAAMA S.AS DOVADA CONTABILE

DATA DETALIU
Nr. CC-006
30 IANUARIE 2022 AMMORTIREA VEHICULULUI

NIT 806266-4

CRA 45 C N° 30-76, VILLAVICENCIO META

TELEFON 31244738 99

CLASIFICARE CONT TREBUIE SA A AVEA

Active imobilizate- Venituri din
active neoperaționale PPE 4250 Recuperarea amortizarii $ 1,250,000

Cheltuieli - Imobilizări corporale 1592 Amortizarea vehiculului 1,250,000.00

Postat revizuit Aprobat

PAOLA MAHECHA JHOAN CAMPOS CAMILO HENAO

SUME EGALE $ 1,250,000 $ 1,250,000

10) La 31 mai, an 2, autovehiculul a suferit avarii iar suma recuperabilă a fost estimată la 48.000.000 USD,
înregistrați deprecierea corespunzătoare.

Valoarea în cărți $ 85,000,000

Cantitate recuperabila $ 48,000,000
Deteriorare $ 37,000,000
 E
u
UNIMINUT
Corporația universitară Minutul lui Dumnezeu
Educație de calitate disponibilă tuturor

DATA DETALIU

31 MAI 2022 DETERIORAREA VEHICULULUI

CLASIFICARE CONT TREBUIE SA A AVEA

A PETRECUT 5170 CHELTUIELI X DEVALUAREA $ 37,000,000
Active circulante - Imobilizari DETERIORAREA PLANTELOR ȘI A
corporale 1540 SAU 1599 PROPRIETĂȚII $ 37,000,000

SUME EGALE $ $ 37,000,000

Postat revizuit Aprobat

PAOLA MAHECHA JHOAN CAMPOS CAMILO HENAO

"
— DOVADA CONTABILE
__

Nr. NT-009

11) În luna mai, plata furnizorilor în așteptare pentru anul 1 se face prin transfer electronic.

Furnizorul B 7.507.500 USD

Furnizor C 1.817.400 USD

 E
u
UNIMINUT
Corporația universitară Minutul lui Dumnezeu
Educație de calitate disponibilă tuturor

VOUCER DE TRATARE

Nr. CE-008
DATA DETALIU

Mai-22 BALANT DE PLATĂ ANUL 1 FURNIZOR B

CLASIFICARE CONT TREBUIE SA A AVEA

Datorii curente-Alte CxP 2335 CXP FURNIZOR B $ 7,507,500

Active circulante -Echiv. În

numerar 1110 PLATA VIRTUALĂ (Bancă) $ 7,507,500

SUME EGALE $ 7,507,500 $ 7,507,500

VOUCER DE TRATARE

Nr CE-009

Postat revizuit Aprobat

PAOLA MAHECHA JHOAN CAMPOS CAMILO HENAO

DATA DETALIU

mai-22 SUME EGALE BALANT DE PLATĂ AN 1 FURNIZOR

$ C
1,817,400 $ 1,817,400

CLASIFICARE CONT TREBUIE SA A AVEA

Datorii curente-Alte CxP 2335 FURNIZOR CXP C $ 1,817,400

Active circulante -Echiv. În numerar 1110 PLATA VIRTUALĂ (Bancă) $ 1,817,400

Postat revizuit Aprobat

PAOLA MAHECHA JHOAN CAMPOS CAMILO HENAO

 UNIMINUT
Corporația universitară Minutul lui Dumnezeu
Educație de calitate disponibilă tuturor

12) În luna mai, compania achiziționează o clădire cu 5 etaje pentru 1.000.000.000 USD de la o
persoană fizică neresponsabilă de TVA situată la aceeași adresă cu firma sa, cu un împrumut pe 20 de
ani cu o dobândă EA de 4,8%. Acesta va fi folosit de compania dumneavoastră pentru a genera
venituri, deoarece va derula contracte de leasing operațional pentru fiecare etaj. Durata de viata utila
de 20 de ani.

CALCUL DOBÂNDĂ COMPUSĂ

Capital $ 1,000,000,000.00
Interes 4.8%
Perioada ratei dobânzii Lunar
Perioada de investiție sau de îndatorare în luni 12
Orele pe care le valorifică în cursul lunii 1

Rezultatul operațiunii
Dobânda câștigată $ 755,235,490.94
Capital + dobândă $ 1,755,235,490.94

DOVADA CONTABILE

NIT 806266-4

CRA 45 C N° 30 76, VILLAVICENCIO META

Nu. CC-009
TELEFON 3124473899

DATA DETALIU
CLASIFICARE CONT TREBUIE SA A AVEA
Active imobilizate - Investiții Investiții imobiliare (Construcții și
1810 1,000,000,000
imobiliare clădiri)

Datorii imobilizate - Diversi

2105 Obligații financiare 755,235,490.94
creditori
MAI 2022 ACHIZIȚIONARE Imobil pentru închiriere.

Postat revizuit Aprobat

PAOLA MAHECHA JHOAN CAMPOS CAMILO HENAO

Datorii - Conturi de plătit 2205 CXP Furnizori naționali
$ 1,755,235,491 $ 1,755,235,491
$ 1,755,235,491

SUME EGALE
13) În luna iunie, există daune din cauza expunerii la ploaie în 1% 109.500 USD din valoarea de
inventar a achiziției efectuate de la furnizorul A pentru 10.950.000 USD, valoarea realizabilă netă a
acestui inventar este de 85.000 USD având în vedere deteriorarea, calculați deteriorarea și efectuați
recunoașterea acestuia.
 UNIMINUT
Corporația universitară Minutul lui Dumnezeu
Educație de calitate disponibilă tuturor

DOVADA DE CONTABILITATE

Nr. CC-010

DATA DETALIU
DETERIORAREA CUMPĂRĂRII DE IMMOBILIARE ȘI ECHIPAMENTE DE LA
5 IUNIE FURNIZORUL A.

CLASIFICARE CONT TREBUIE A AVEA

Cheltuieli și/sau pierderi SA
A petrecut 5170 $ 24,500
datorate deprecierii activelor.
Active imobilizate - Imobilizari Flota si echipamente de
corporale 1599 transport $ 24,500

SUME EGALE $ 24,500 $ 24,500

Postat revizuit Aprobat

PAOLA MAHECHA JHOAN CAMPOS CAMILO HENAO