FINANŢA

ATELIER

Iplacex Național Tehnologic

 INSTRUCȚIUNI GENERALE
Odată finalizată lectura cuprinzătoare a unităților materialului de studiu, este
esențială desfășurarea acestui atelier, care are ca scop măsurarea internalizării și
aplicării corecte a conceptelor abordate în unitățile menționate anterior.

Desfasurarea acestei lucrari este individuala, nu vor fi permise livrarile

de ateliere in perechi sau pe grupe.

instructiuni specifice

Efectuați următoarele activități:

Activitatea 1: Având în vedere următorul Bilanț la 31.12.2016

Active Pasive
Active circulante datorii curente
Cutie 150.000 Furnizori 250.000
bancă 200.000 creditorii 77.000
Clienți 35.000 Taxe de plătit 55.000
împrumuturi pe termen
inventarele 70.000 scurt 80.000
Valori negociabile 55.000
Total active circulante 510.000 Total datorii curente 462.000
Mijloace fixe pasive pe termen lung
teren 1.200.000 obligațiuni de plătit 2.000.000
împrumuturi pe termen
utilaje 750.000 lung 608.000
Echipamente 650.000
Facilităţi 730.000
Total active fixe 3.330.000 Total datorii pe termen lung 2.608.000
Alte bunuri Patrimoniul
Drepturi cheie 350.000 Capital 600.000

Iplacex Național Tehnologic

 Drepturi de marcă comercială 250.000 Venituri reținute 350.000
exercițiu de profit 420.000
Total alte active 600.000 Total active 1.370.000
Active totale 4.440.000 Total datorii și capitaluri proprii 4.440.000

Solicitat,

Calculati:

a) Rentabilitatea activelor

utilidad neta del ejercicio 420.000

Rentabilidad de Activos= = =0,0945=9 , 45 %
Activo total 4.440 .000

b) Rata datoriei
DeudaTotal 462.000+2.608 .000 3.070 .000
razón deuda= = = =0,691=69 , 14 %
Activo Total 4.440 .000 4.440 .000

c) motiv de patrimoniu

Total Patrimonio 1.370 .000

Razón Patrimonio= = =0,3085=30 , 85 %
Activo Total 4.440 .000

d) Costul datoriei

Pentru costul datoriei sunt necesare datele privind cheltuielile financiare. Aceste
date se află în contul de profit și pierdere

d) rentabilitatea capitalului propriu

utilidad neta ejercicio 420.000
Rentabilidad de Patrimonio= = =0,3065=30 ,65 %
Patrimonio 1.370 .000

Iplacex Național Tehnologic

Activitatea 2:

Rezolvați următoarele exerciții de valoare Viitor

1) Pentru un capital investit de 550.000 USD la o rată de 12% pe an pentru o

perioadă de 1 an, calculați I (dobânda câștigată) și FV (Valoarea viitoare).

Interes câștigat
I =C × i×t=550.000 ∙ 0 , 12∙ 1=66.000
Unde
C= capital
i = rata anuală a dobânzii
t= timpul exprimat în ani

Valoarea viitoare
n 1
VF=C (1+ i) =550.000 (1+ 0 ,12) =616.000

2) Calculați valoarea viitoare a unui bilet la ordin de 1.000.000 USD la 8% pe

an, cu scadență în 4 ani.
4
V =1.000 .000 (1+ 0 , 08) =1.360 .489

Rezolvați următoarele exerciții privind valoarea prezentă:

1) Ce sumă de bani primită astăzi v-ar lăsa indiferent cu privire la posibilitatea de a

primi o sumă de 1.000.000 USD, în decurs de 6 luni, dacă rata este de 11% pe
an?

VF 1.000 .000
VP= t
= 0 ,5
=949.158
(1+i) (1+0 , 11)

Iplacex Național Tehnologic

2) Aveți o datorie de 600.000 USD scadentă în termen de 1 an, cât ați putea plăti
astăzi pentru a stinge datoria, dacă rata dobânzii este de 9% pe an?

600.000 600.000
VP= = =550.458
( 1+0 , 09 )1 1.09

Iplacex Național Tehnologic

Activitatea 3:

Rezolvați următoarele exerciții de interes Simplu:

1) Determinați profitul care va fi primit după 8 luni, pentru un împrumut de

85.000 USD cu dobândă de 3,3% pe lună.
i
I =C ∙ ∙t
100
3,3
I =85.000 ∙ ∙8=22.440
100

2) Determinați capitalul care produce o dobândă de $75.- după un an. Rata

dobânzii este de 9% pe an.

i
I =C ∙ ∙t
100

100∙ I 100 ∙ 75
C= = =833 , 3
i ∙t 9∙1

Iplacex Național Tehnologic

Rezolvați următoarele exerciții de interes compus:

1) Pentru o rată de 6% convertibilă semestrial, timp de doi ani, se calculează rata

(i) și timpul (n).

Rata anuală a dobânzii = 6% = 0,06

Frecvența de conversie = 2

0 , 06
I= =0 , 03=3 % semestral
2

n=tiempo en años x frecuencia de conversión

tiempo en años=2
frecueciade conversión=2

n=2∙ 2=4 semestrales

Iplacex Național Tehnologic

3) Stabileste fondul pe care il ai intr-o banca, unde ai depus suma de
150.000.- $ in urma cu 10 luni, avand in vedere ca iti acorda 22%,
convertibil bilunar.
Bilunar și bilunar sunt cuvinte cu semnificații complet diferite. Bilunar este
ceea ce „se întâmplă sau se întâmplă de două ori pe lună” și bilunar „ce se
întâmplă sau se întâmplă la fiecare două luni”. O revistă bilunară apare de
douăzeci și patru de ori pe an, în timp ce o revistă bilunară apare de șase
ori pe an.

n
M =C (1+i )
C=150.000
n=10 meses=20 periodos bimensuales
0 , 22
i= =0,0091
24

20 20
M =150.000 ( 1+0,0091 ) =150.000 ( 1,0091 ) =179.794

Iplacex Național Tehnologic

Criteriu de evaluare Scor
Activitatea 1
Rentabilitatea activelor 8
Rata datoriei 8
motiv de patrimoniu 8
costul datoriei 8
rentabilitatea capitalului propriu 8
Activitatea 2
Exercițiul de rezoluție 1 a valorii viitoare 6
Exercițiul de rezoluție 2 a valorii viitoare 6
Exercițiul de rezoluție 1 a valorii prezente 6
Exercițiul de rezoluție 2 a valorii prezente 6
Activitatea 3
Rezolvare Exercițiul 1 de interes simplu 6
Interes simplu Exercițiul 2 Rezoluție 6
Exercițiul de rezoluție 1 a dobânzii compuse 8

Livrarea la timp a lucrării


Rezolvarea exercițiului 2 a dobânzii compuse 8
4
Ordinea in desfasurarea exercitiilor 4
Această activitate va fi evaluată de către profesorul disciplinei, de
Scorul total 100
aceea se sugerează, pentru realizarea ei, să se aibă în vedere
Criteriile de Evaluare detaliate la finalul acestui document.

Punctajul total pentru acest atelier este de 100 de puncte, iar

punctajul minim de promovare este de 60 de puncte.


FORMALITATI DE LIVRARE

 Font: Arial 12
 Spațiere între linii: 1,15
 Format: Livrarea atelierului într-un fișier Word sau Excel, purtând numele:
YourName_YourLastName

Iplacex Național Tehnologic

 Încărcați fișierul pe platformă

Iplacex Național Tehnologic