CAPITOLUL 1

FURNIZORII

1.1

DEFINIREA I CLASIFICAREA FURNIZORILOR

Furnizorul reprezint persoana fizic sau juridic ce livreaz unui client o marf,

un produs sau presteaz un anumit servici. Acesta are o organizare eficient i procese interne eficace necesare acordrii unor servicii sociale de calitate. Furnizorul relaioneaz i comunic permanent cu ali furnizori i cu ntreaga comunitate, promoveaz o imagine pozitiv a beneficiarilor, cele mai bune practici, inovaia i conceptul unei societi incluzive. Furnizorii se angajeaz s protejeze i s promoveze drepturile beneficiarilor n ceea ce privete egalitatea de anse autodeterminarea, autonomia i demnitatea personal. Furnizorii ntreprind aciuni nediscriminatorii i positive. Furnizorul i definete o politic i obiective concrete pe o perioad de trei pn la cinci ani, cuprinse ntr-un plan strategic elaborat cu sprijinul personalului i n conformitate cu prevederile legislaiei n vigoare. Furnizorul faciliteaz accesul la servicii sociale pentru persoanele definite de lege ca poteniali beneficiari, fr discriminare de sex, vrst, religie, apartenen etnic sau naionalitate i stabilete criterii obiective de eligibilitate i admitere, n funcie de tipurile de servicii sociale furnizate i de resursele disponibile. Furnizorul se asigur c beneficiarii au responsabiliti i ndatoriri pe care le cunosc i pe care trebuie s le respecte.
1

Pentru acordarea unei game variate de servicii sociale, furnizorul trebuie s beneficieze de aportul unor echipe multidisciplinare i s dezvolte parteneriate multilaterale cu ali furnizori, care s valorifice contribuiile tuturor utilizatorilor de servicii sociale i ale partenerilor poteniali, inclusiv ale comunitii locale, angajatorilor i altor factori de interes. Furnizorul acord servicii sociale n funcie de nevoile beneficiarilor i are n vedere, permanent, evoluia situaiilor de risc i profilul potenialilor beneficiari, pentru Furnizorul, n cadrul procesului de furnizare a serviciilor sociale, asigur beneficiarilor respectarea demnitii, gestionarea propriilor bunuri i a dreptului la intimitate personal. Furnizorul elaboreaz propriul cod de etic, ale crui prevederi sunt aduse la cunotina personalului ce va fi obligat s le respecte. Codul de etic este revizuit n mod regulat, iar beneficiarii sunt informai cu privire la coninutul acestuia. Furnizorul elaboreaz proceduri de msurare a satisfaciei beneficiarilor cu privire la condiiile de furnizare a serviciilor sociale i facilitile oferite, aduse la cunotina beneficiarilor, familiilor sau reprezentanilor lor legali. Regulamentele interne ale furnizorului cuprind proceduri privind nregistrarea, medierea i soluionarea reclamaiilor formulate de beneficiari, familiile acestora sau reprezentanii lor legali. elaborarea unor planuri de dezvoltare. Furnizorul implic beneficiarii att n procesul concret de acordare a serviciilor sociale, ct i n procesul decizional cu privire la dezvoltarea comunitar. Furnizorul i desfoar activitatea n parteneriat cu ali furnizori, cu angajatori i finanatori din sectorul public sau privat, cu asociaii reprezentative ale beneficiarilor, grupuri locale, familii i susintori, n vederea crerii unei game variate de servicii sociale i asigurrii unui impact mai efficient asupra beneficiarilor. Furnizorul are ca obiectiv principal orientarea pe rezultate n beneficiul persoanelor deservite, familiilor sau reprezentanilor legali ai acestora i comunitii. Impactul
2

serviciilor sociale este monitorizat i evaluat n permanen, reprezentnd un element important al proceselor de mbuntire continu, transparen i responsabilizare. Exemple de furnizori: producatorii, distribuitorii, importatorii de materii prime, materiale, semifabricate,

componente prestatorii de servicii (banci, agentii de resurse umane, firme de consultanta,

agentii de publicitate etc.) persoane fizice Furnizorii se pot clasifica astfel: Furnizori de bunuri i servicii; Furnizori de informaie; Furnizori de utiliti. Furnizorii de utiliti reprezint personae juridice care n baza unui contract asigur partii contractate utiliti, gaz, ap, energie termic i energie electric.

1.2 CLASIFICAREA FURNIZORILOR DIN PUNCT DE VEDERE CONTABIL N BAZA CODULUI FISCAL

n contabilitate furnizorii sunt evideniai distinct, clsificndu-se astfel: Furnizori de imobilizari; Furnizori debitori; Furnizori; Furnizori facturi nesosite. Contul 404 furnizori de imobilizri Cu ajutorul acestui cont se tine evidenta obligatiilor de plata fata de furnizorii de imobilizari corporale sau necorporale, altii decat entitatile afiliate si entitatile legate prin interese de participare. Contul 404 Furnizori de imobilizari este un cont de pasiv. n creditul contului 404 Furnizori de imobilizari se inregistreaza: valoarea imobilizarilor facturate de furnizori sau a serviciilor prestate de terti pentru realizarea acestor imobilizari (201, 203, 205, 208, 211, 212, 213, 214, 223, 224, 231, 233); rezultatul nefavorabil provenit din corectarea erorilor contabile, constatate in exercitiul financiar curent, aferente exercitiilor financiare precedente (117); obligatia de plata a ratelor pe baza facturilor emise de locator, in cazul leasingului financiar, si a dobanzii aferente (167, 666); valoarea avansurilor acordate furnizorilor de imobilizari (232, 234); taxa pe valoarea adaugata aferenta furnizorilor de imobilizari (4426); valoarea despagubirilor, amenzilor si penalitatilor datorate tertilor (658); diferentele nefavorabile de curs valutar inregistrate la finele lunii, respectiv la inchiderea exercitiului financiar, din evaluarea soldului in valuta (665); diferentele nefavorabile aferente datoriilor exprimate in lei, a caror decontare se face
4

in functie de cursul unei valute, rezultate din evaluarea acestora la finele lunii, respectiv la inchiderea exercitiului financiar (668). n debitul contului 404 Furnizori de imobilizari se inregistreaza: sumele achitate furnizorilor de imobilizari, precum si valoarea avansurilor decontate furnizorilor de imobilizari (512, 531, 541, 232, 234); valoarea garantiilor depuse la terti (167); valoarea acceptata a efectelor de platit pentru imobilizari (405); datorii prescrise, scutite sau anulate, potrivit legii (758); valoarea sconturilor obtinute de la furnizorii de imobilizari (767); diferentele favorabile de curs valutar aferente datoriilor catre furnizorii de imobilizari, la decontarea acestora sau cu ocazia evaluarii (765); diferentele favorabile aferente datoriilor exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute, inregistrate la decontarea acestora sau cu ocazia evaluarii lor la finele lunii, respectiv la inchiderea exercitiului financiar (768). Soldul contului reprezinta sumele datorate furnizorilor de imobilizari. Contul 409 "Furnizori debitori" din OMFP 3055/2009/Reglementari Contabile D IV/CAP. VII Functiunea

conturilor/CLASA 4 "Conturi de terti"/GRUPA 40 "Furnizori si conturi asimilate" comentarii(0) Cu ajutorul acestui cont se tine evidenta avansurilor acordate furnizorilor pentru cumparari de bunuri de natura stocurilor sau pentru prestari de servicii. Contul 409 Furnizori debitori este un cont de activ. n debitul contului 409 Furnizori debitori se inregistreaza: valoarea avansurilor facturate (401); valoarea ambalajelor care circula in sistem de restituire, facturate de furnizori (401); diferentele favorabile de curs valutar,aferente avansurilor in valuta acordate furnizorilor, inregistrate la finele lunii, respectiv la inchiderea exercitiului financiar (765); diferentele favorabile aferente creantelor exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute, inregistrate la finele lunii, respectiv la inchiderea exercitiului financiar (768).
5

n creditul contului 409 Furnizori debitori se inregistreaza: valoarea avansurilor acordate furnizorilor, cu ocazia regularizarii platilor cu acestia (401); valoarea ambalajelor care circula in sistem de restituire, inapoiate furnizorilor, precum si valoarea ambalajelor degradate (401, 608); valoarea ambalajelor care circula in sistem de restituire, nerestituite furnizorilor, retinute in stoc (381); diferentele nefavorabile de curs valutar aferente avansurilor in valuta acordate furnizorilor, inregistrate la finele lunii, respectiv la inchiderea exercitiului financiar (665); diferentele nefavorabile aferente creantelor exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute, inregistrate la finele lunii, respectiv la inchiderea exercitiului financiar (668). Soldul contului reprezinta avansuri acordate furnizorilor, nedecontate. Contul 401 Furnizori din OMFP 3055/2009/Reglementari Contabile - D IV/CAP. VII Functiunea conturilor/CLASA 4 "Conturi de terti"/GRUPA 40 "Furnizori si conturi asimilate" comentarii(1) Cu ajutorul acestui cont se tine evidenta datoriilor si a decontarilor in relatiile cu furnizorii, altii decat entitatile afiliate si entitatile legate prin interese de participare, pentru aprovizionarile de bunuri sau serviciile prestate. Contul 401 Furnizori este un cont de pasiv. n creditul contului 401 Furnizori se inregistreaza: valoarea la pret de cumparare sau standard (prestabilit) al materiilor prime, materialelor consumabile, materialelor de natura obiectelor de inventar, semifabricatelor, produselor finite, produselor reziduale, animalelor si pasarilor, marfurilor si ambalajelor, achizitionate cu titlu oneros de la terti pe baza de facturi (301, 302, 303, 341, 345, 346, 361, 371, 381, 321, 322, 323, 326, 327, 328), precum si diferentele de pret in plus sau nefavorabile aferente, in cazul in care evidenta acestora se tine la preturi standard (308, 368, 388); rezultatul nefavorabil provenit din corectarea erorilor contabile, constatate in exercitiul
6

financiar curent, aferente exercitiilor financiare precedente (117); valoarea materialelor achizitionate, nestocate si consumul de energie si apa (604, 605); valoarea ambalajelor care circula in sistem de restituire, facturate de furnizori (409); valoarea materiilor prime, materialelor consumabile, materialelor de natura obiectelor de inventar, marfurilor, ambalajelor etc. achizitionate, in cazul folosirii metodei inventarului intermitent (601, 602, 603, 607, 608); valoarea serviciilor prestate de terti (611 la 626, 628, 471); valoarea facturilor primite, in cazul in care acestea au fost evidentiate anterior ca facturi nesosite (408); taxa pe valoarea adaugata aferenta furnizorilor (4426); valoarea timbrelor fiscale si postale, biletelor de tratament si calatorie si a altor valori achizitionate (532); valoarea despagubirilor, amenzilor si penalitatilor datorate tertilor (658); valoarea certificatelor de emisii de gaze cu efect de sera achizitionate, aferente perioadei (652); diferentele nefavorabile de curs valutar din evaluarea soldului in valuta, inregistrate la finele lunii, respectiv la inchiderea exercitiului financiar (665); diferentele nefavorabile aferente datoriilor exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute, rezultate din evaluarea acestora la finele lunii, respectiv la inchiderea exercitiului financiar (668); valoarea avansurilor facturate (409). n debitul contului 401 Furnizori se inregistreaza: platile efectuate catre furnizori (512, 531, 541, 542); valoarea acceptata a efectelor comerciale de platit (403); valoarea avansurilor acordate furnizorilor, cu ocazia regularizarii platilor cu acestia (409); sumele nete achitate colaboratorilor si impozitul retinut (512, 531, 444); valoarea la pret de inregistrare a produselor cuvenite unitatilor prestatoare, ca plata in natura potrivit prevederilor contractuale (345); datorii prescrise, scutite sau anulate, potrivit legii (758);
7

 valoarea reducerilor comerciale primite ulterior facturarii (609); valoarea sconturilor obtinute de la furnizori (767); valoarea ambalajelor care circula in sistem de restituire, predate furnizorului (409); diferentele favorabile de curs valutar aferente datoriilor catre furnizori, la decontarea acestora sau cu ocazia evaluarii lor la finele lunii, respectiv la inchiderea exercitiului financiar (765); diferentele favorabile aferente datoriilor exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute, la decontarea acestora sau cu ocazia evaluarii lor la finele lunii, respectiv la inchiderea exercitiului financiar (768). Soldul contului reprezinta sumele datorate furnizorilor. Contul 408 "Furnizori facturi nesosite" din OMFP 3055/2009/Reglementari Contabile - D IV/CAP. VII Functiunea conturilor/CLASA 4 "Conturi de terti"/GRUPA 40 "Furnizori si conturi asimilate" comentarii(1) Cu ajutorul acestui cont se tine evidenta decontarilor cu furnizorii pentru aprovizionarile de bunuri si prestarile de servicii, pentru care nu s-au primit facturi. Contul 408 Furnizori facturi nesosite este un cont de pasiv. n creditul contului 408 Furnizori facturi nesosite se inregistreaza: valoarea bunurilor aprovizionate sau a serviciilor prestate de catre furnizori, precum si a altor datorii catre acestia (301, 302, 303, 361, 371, 381, 4428, 604, 605, 611 la 626, 628, 658); rezultatul nefavorabil provenit din corectarea erorilor contabile, constatate in exercitiul financiar curent, aferente exercitiilor financiare precedente (117); diferentele nefavorabile de curs valutar inregistrate la primirea facturii sau la finele lunii, respectiv la inchiderea exercitiului financiar, aferente datoriilor in valuta catre furnizori (665); diferentele nefavorabile inregistrate la primirea facturii sau la inchiderea exercitiului, aferente datoriilor exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute (668). n debitul contului 408 Furnizori facturi nesosite se inregistreaza:
8

 valoarea facturilor sosite (401); diferentele favorabile de curs valutar inregistrate la primirea facturii sau la finele lunii, respectiv la inchiderea exercitiului financiar (765); diferentele favorabile aferente datoriilor exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute, inregistrate la primirea facturii sau la finele lunii, respectiv la inchiderea exercitiului financiar (768). Soldul contului reprezinta sumele datorate furnizorilor pentru care nu s-au primit facturi.

1.3 JURNAL PRIVIND DECONTRILE CU FURNIZORII

Jurnalul privind decontrile cu furnizorii este un formular tipizat ce servete: - ca jurnal auxiliar pentru nregistrarea operaiunilor privind decontrile cu furnizorii pentru materiale, mrfuri, lucrri executate, servicii prestate etc., la unitile care aplic forma de nregistrare "pe jurnale"; - la inerea contabilitii analitice a furnizorilor; - la completarea registrului Cartea mare. Se ntocmete n cadrul compartimentului financiar-contabil, fie pentru toi furnizorii, fie separat, pe feluri de furnizori, pe furnizori principali, pe gestiuni etc. Se completeaz pe baza documentelor justificative (facturi, note de recepie i constatare de diferene etc.) sau pe baz de centralizatoare, pentru operaiunile nregistrate n creditul contului de furnizori i pe baza documentelor justificative anexate la extrasul de cont primit de la banc sau registrul de cas, pentru operaiunile nregistrate n debitul acestui cont.

n cazul nregistrrii pe baz de centralizatoare, evidena analitic a furnizorilor se ine separat de jurnal, utilizndu-se Situaia ncasrii-achitrii facturilor (cod 14-6-7) sau alte formulare (Fia de cont pentru operaiuni diverse, cod 14-6-22). Facturile rmase neachitate (nelichidate) pn la sfritul lunii se nregistreaz n Situaia ncasrii-achitrii facturilor (cod 14-6-7). La sfritul lunii, se determin rulajul creditor total, precum i totalurile fiecruia din conturile corespondente debitoare care se trec n Cartea mare. Nu circul, fiind document de nregistrare contabil. Se arhiveaz la compartimentul financiar-contabil. Coninutul minimal obligatoriu de informaii al formularului este urmtorul: - denumirea unitii; - denumirea i data (luna, anul) ntocmirii formularului; contul; - ziua nregistrrii; numrul i data notei de recepie/factur;furnizorul localitatea furnizori; - plata facturilor (debit cont furnizori): ziua achitrii, cont corespondent creditor, nr. document, suma; - semnturi: ntocmit, verificat. (explicaii); conturi corespondente debitoare; rulajul creditor al contului de

10

1.4. FURNIZOR UNIC-FURNIZOR MULTIPLU

Aprovizionarea de la un furnizor unic Daca n general se recomand s nu se apeleze la un singur furnizor - pentru evitarea creterii gradului de dependen de acesta - exist situaii n care aceast form de aprovizionare este eficient i anume: 1. n cazul existenei unor relaii anterioare eficiente, sau al folosirii contractelor pe

termen lung, eventual al stabilirii unor relaii de parteneriat. 2. n cazul n care furnizorul deine monopolul tehnic n ce privete fabricarea unui

produs. 3. 4. Daca un furnizor ofer un nivel de calitate, pre i service deosebit. Daca nivelul comenzilor nu asigur mparire economic a acestora la mai muli

furnizori (apar costuri suplimentare de lansare a comenzilor). 5. n cazul n care se pot obine reduceri de pre sau a cheltuielilor de

aprovizionare. 6. 7. n cazul unor produse care se caracterizeaza printr-un nivel calitativ deosebit. Este mai facil i eficienta o planificare riguroasa, respectiv trecerea ctre

aprovizionarea de tip "J.I.T.". Principalele dezavantaje ale unei asemenea forme de aprovizionare sunt imposibilitatea punerii n concurena a furnizorilor i riscul de cretere a gradului de dependen fa de furnizor. Dezavantajele acestei forme de organizare a aprovizionrii reies din analiza avantajelor aprovizionarii de la mai muli furnizori. Aprovizionarea de la mai muli furnizori n vederea reducerii puterii de negociere a furnizorilor se recomand aprovizionarea pentru aceeai resursa de la mai muli furnizori. Argumentele unei asemenea opiuni, ca i condiiile n care este eficient sunt foarte diverse dintre care:
11

1.

Se asigur punerea n concuren a furnizorilor: obinerea unor preuri mai bune,

creterea eforturilor de adaptare la cerinele consumatorului, etc. 2. Se evita posibilitatea ncetarii totale a aprovizionrilor n condiiile apariiei unor

situaii deosebite: greve, incendii, faliment, etc. 3. Se asigur aprovizionarea cu aceeai resurs la diferite nivele calitative (de pre)

n funcie de segmentele de pia pe care ntreprinderea i vinde produsele i care solicit produse diferite din punct de vedere calitativ respectiv de pre. 4. Exist cazuri n care prin hotrri legislative sunt stimulate relaiile cu ntreprinderi

mici sau locale, dar care nu pot s asigure fiecare n parte necesarul total de resurse al consumatorului pentru un anumit produs.

1.5. APROVIZIONAREA PE BAZ DE CONTRACT APROVIZIONAREA LA COMAND

Asigurarea resurselor materiale necesare pe baz de contract sau pe baz de convenie (comanda) va fi rezultatul unei decizii, determinat de avantajele oferite de fiecare form de aprovizionare. Astfel, contractul - ofera o reducere a riscului n aprovizionare din punct de vedere cantitativ, calitativ dar i al condiiilor de aprovizionare (pre, service, etc.) Pe de alt parte contractul reprezint o dependen fa de anumite clauze care ncalcate provoac efecte negative asupra consumatorului. Apare astfel imposibilitatea fructificarii anumitor oportuniti pe pia cum ar fi reducerile de pre, apariia de noi furnizori, modificri ale condiiilor de aprovizionare, etc. Rezult c folosirea contractului ca form de reducere a riscului trebuie analizat cu discernamnt si n general se recomand: n condiiile unei piee cu risc ridicat;

12

pentru resursele de importan economica ridicat (vezi clasele A si B din

sistemul "ABC"); n cazul posibilittii negocierii eficiente a clauzelor contractuale n funcie de

condiiile existente pe pia dar i a anticiparii evoluiilor viitoare. n acest sens pot fi avute n vedere folosirea sau formularea unor clauze asiguratorii ca de exemplu condiiile de modificare a preului, a caracteristicilor produsului, etc. De remarcat c negocierea clauzelor contractuale este strns dependenta de raportul de putere furnizor-consumator, (de exemplu n cazul unui furnizor foarte puternic i care nu este dispus sa cedeze, negocierile practic sunt far ans) n acest caz nu se recomand totui renunarea la aprovizionarea pe baz de contract ci formularea unor strategii de aciune prin care s se obina maximum de avantaje n condiiile date, dar mai ales s se obin o modificare a raportului de fora furnizorconsumator, n perspectiv. Aprovizionarea pe baz de comanda are avantajul ca se pot negocia condiiile de aprovizionare n funcie de situaia existenta pe pia la un moment dat. Riscul mare consta n modificarea defavorabila a conditiilor si care ar fi putut fi formulate n cadrul unor contracte la parametrii mai favorabili - de exemplu cumpararile la termen - (cnd se ncheie un contract pentru aprovizionari care se vor face ulterior, dar n conditii stabilite n prezent) Rezult ca aprovizionarea la comanda se recomand : n condiiile unei piee concureniale (cu risc redus); pentru resursele cu impact redus .

13

1.6 MODELUL CONTRACTULUI DE ACHIZIIE

Prezentul model prezint clauzele minimale ale contractului de achiziii (furnizare de produse) , care de la caz la caz, poate fi completat.

CONTRACT DE ACHIZIII - FURNIZARE DE PRODUSE NR .......................DIN...........................

Art.1. PRILE CONTRACTANTE

Prezentul contract a fost incheiat ntre : 1. Autoritatea contractant Universitatea din Bucureti, cu sediul n

................................, cod fiscal , cont .., reprezentat prin Rector prof. univ. dr. Ioan Pnzaru, n calitate de Achizitor i 2. Furnizorul..........................................., cu sediul n......................., cod fiscal/cod unic de nregistrare, nmatriculat la Registrul Comertului sub nr.. , cont (trezorerie/banc), telefon/fax.., reprezentat prin.................., n funcia de .n calitate de Furnizor

Art.2. OBIECTUL I PREUL CONTRACTULUI

14

2.1.Furnizorul se oblig s furnizeze i, dup caz, s instaleze i s ntrein (denumirea produselor sau, n cazul n care exist o anex n care sunt menionate produsele, se va face trimitere la acea anex cu specificarea c anexa face parte integrant din contract) n perioada sau perioadele convenite i n conformitate cu obligaiile contractuale 2.2. Achizitorul se oblig s plteasc furnizorului preul cuvenit pentru ndeplinirea contractului, n sum de .. lei, din care TVA.. lei.

Art. 3. DURATA CONTRACTULUI 3.1. Prezentul contract este valabil de la data ncheierii pn la data de . 3.2. Furnizorul se oblig s furnizeze i, dup caz, s instaleze i s ntrein produsele, astfel cum este prevzut n graficul de livrare/anex/n prezentul prezentul contract (dup caz), n decurs de .. zile/luni (dup caz ) de la data ncheierii contractului.

Art.4. MODALITI I TERMENE DE PLAT 4.1. Achizitorul se oblig s efectueze plata ctre furnizor n termen de . ..de la data primirii facturii. 4.2. Plata se va efectua prin O.P./ prin casierie/cont bancar 4.3. Plata transportului produselor de la furnizor la beneficiar este suportat de ctre furnizor.

Art. 5. PENALITI

15

5.1. n cazul n care Achizitorul nu onoreaz facturile n termen de 30 de zile de la data scadent, acesta are obligaia de a plti penaliti n cuantum de .%/zi de ntrziere. 5.2. n cazul n care din vina sa exclusiv, furnizorul nu reuete s i ndeplineasc obligaiile asumate prin contract, achizitorul are dreptul de a deduce din preul contractului, ca penaliti, o sum echivalent cu .% din preul contractului pentru fiecare zi de ntrziere, pn la ndeplinirea efectiv a obligaiilor, respectiv recepia produselor.

Art.6. OBLIGAIILE PRILOR 6.1. Obligaiile furnizorului sunt urmtoarele: - s predea achizitorului, la destinaia indicat de acesta, produsele ce fac obiectul prezentului contract, respectnd datele din graficul de livrare i termenul stabilit, factura fiscal, certificatul de garanie; - s acorde garanie produselor livrate. 6.2. Obligaiile achizitorului sunt urmtoarele: - dup instalarea i dup recepia produselor, s certifice c acestea au fost livrate parial sau total, prin semnarea de primire de ctre reprezentantul autorizat, pe documentele emise de furnizor pentru livrare; - s plteasc suma de bani ce reprezint valoarea contractului, la termenul pevzut n prezentul contract.

Art.7. GARANII 7.1. Furnizorul are obligaia de a garanta c produsele furnizate prin contract nu prezint vicii ascunse.

16

7.2. Furnizorul rspunde n perioada de garanie pentru calitatea produselor vndute i de defeciunile bunului. 7.3. Perioada de garanie acordat bunurilor achiziionate este cea declarat n propunerea tehnic sau oferta financiar, care fac parte integrant din contract sub acest aspect; garania este de.. 7.4. Perioada de garanie a produselor ncepe la data recepiei finale. 7.5. Achizitorul are dreptul de a notifica imediat Furnizorului, telefonic, prin fax, email sau prin pot, orice plngere sau reclamaie intervenit n perioada de garanie. 7.6. La primirea unei astfel de notificri, furnizorul are obligaia de a remedia sau de a nlocui produsul n 5 zile, pe baza unui proces - verbal ncheiat ntre reprezentanii prilor, fr costuri suplimentare pentru achizitor. 7.7. Dac Furnizorul, dup ce a fost ntiinat, nu reuete s remedieze defeciunea n 5 zile, achizitorul are dreptul de a solicita daune-interese. 7.8. Dac Furnizorul nu i execut obligaiile referitoare la garanii sau dac bunul, n mod repetat, se defecteaz, astfel nct Achizitorul nu l poate utiliza n scopurile avute n vedere la ncheierea contractului, Achizitorul poate considera contractul desfiinat de plin drept, fr a fi necesar intervenia instanelor judectoreti.

Art.8. ACTIVITATEA DE ASISTEN TEHNIC I SERVICE 8.1. Punerea n funciune, precum i toate operaiunile de ntreinere i service n perioada de garanie vor fi fcute de furnizor sau, n numele i pe cheltuiala furnizorului, de firme de service autorizate de ctre acesta. 8.2. Furnizorul poate acorda asisten tehnic sau service pentru defeciunile care nu-i sunt imputabile, aprute n perioada de garanie i postgaranie, la cererea expres a achizitorului i pe cheltuiala acestuia.

17

Art.9. MARCARE I AMBALARE 9.1. Marcarea i ambalarea produselor prevzute n anexele contractului intr n obligaiile furnizorului i se efectueaz conform standardelor, normelor tehnice i documentaiilor de execuie n cazul bunurilor din contract 9.2. Preul ambalajelor este /nu este inclus n preul produsului.

Art.11. REZILIEREA CONTRACTULUI9.3. Toate materialele de ambalare a produselor i toate materialele necesare proteciei coletelor (palei de lemn, lzi, cutii i foi de protecie etc.) rmn n proprietatea achizitorului. 9.4. Ambalajele din carton nu sunt restituibile. 9.5. Pentru ambalajele din lemn de tip palet i cele din metal i lemn de tip container, achizitorul are obligaia de a restitui ambalajele n termen de 60 de zile de la primirea produselor pe cheltuiala furnizorului. n situaia n care furnizorul nu i-a ridicat n acest termen ambalajele menionate, acestea rmn de plin drept n proprietatea Achizitorului. Art.10. EXPEDIEREA I TRANSPORTUL 10.1. La data predrii produselor se transmit dreptul de proprietate, precum i riscurile. 10.2. La predarea produselor, furnizorul este obligat s anexeze: - certificatul de calitate; - procesul verbal de recepie i documentele aferente - instruciuni de ntreinere. 10.3. Expedierea i transportul cad n sarcina furnizorului.
18

11.1. Nerespectarea obligaiilor asumate prin prezentul contract de una din pri d dreptul prii lezate de a cere rezilierea contractului i de a pretinde daune interese. 11.2. Achizitorul i rezerv dreptul de a denuna unilateral contractul de furnizare, n cel mult 30 de zile de la apariia unor circumstane care nu au putut fi prevzute la data ncheierii contractului. 11.3. Furnizorul are dreptul de a pretinde numai plata corespunztoare pentru partea in contract ndeplinit pn la denunarea unilateral a contractului. 11.4. Rezilierea contractului se poate face din iniaiativa temeinic motivat a uneia dintre pri. 11.5. Dac fora major acioneaz sau se estimeaz c va aciona pe o perioad mai mare de 6 luni, fiecare parte va avea dreptul s notifice celeilalte pri ncetarea de plin drept a prezentului contract, fr ca vreuna din pri s poat pretinde celeilalte daune interese. ncetarea de plin drept a contractului se face fr intervenia instanei judectoreti, fiind o clauz compromisorie de gradul IV.

Art.12. FORA MAJOR 12.1. Fora major exonereaz de rspundere, partea care o invoc, pe toat durata producerii acesteia. 12.2. ndeplinirea contractului va fi suspendat n perioada de aciune a forei majore, dar fr a prejudicia drepturile ce li se cuveneau prilor pn la apariia acesteia. 12.3. Sunt considerate cauze de for major mpejurrile independente de voina prilor, survenite dup ncheierea contractului, imprevizibile i de nenlturat i care atrag imposibilitatea absolut de executare total sau parial a obligaiilor contractuale, astfel cum sunt prevzute de legislaia n vigoare.
19

12.4. Partea contractant care invoc fora major are obligaia ca n termen de 5 zile de la apariia ei s-o aduc la cunotina celeilalte pri printr-o notificare scris, iar n termen de 10 zile este obligat s remit un document relevant emis de ctre organele competente prin care acestea atest existena unei asemenea situaii. 12.5. Partea care se afl n imposibilitatea eecutrii obligaiilor contractuale din cauza producerii unui eveniment de for major are obligaia de a lua msurile necesare n vederea limitrii consecinelor.

Art. 13. NCETAREA CONTRACTULUI ncetarea prezentului contract intervine n urmtoarele situaii: la expirarea duratei pentru care a fost ncheiat la o dat anterioar celei pentru care a fost ncheiat contractul, cu acordul prilor prin denunare unilateral, conform art. 11.2. n cazul n care opereaz rezilierea la data la care mpotriva furnizorului a fost declanat procedura prevzut de Legea 64/1995 republicat i modificat Art.14. LITIGII 14.1. Litigiile ce decurg din interpretarea i executarea prezentului contract vor fi soluionate de pri pe cale amiabil. n cazul nesoluionrii lor n acest mod, litigiile vor fi supuse instanelor judectoreti competente. Art.15. DISPOZIII FINALE 15.1. Orice comunicare ntre pri, referitoare la ndeplinirea prezentului contract, trebuie s fie transmis n scris. 15.2. Orice document scris trebuie s fie nregistrat att n momentul transmiterii, ct i n momentul primirii.

20

15.3. Comunicrile dintre pri se pot face i prin telefon, fax sau e-mail, cu condiia confirmrii n scris a primirii comunicrii. 15.4. Clauzele prezentului contract se completeaz cu reglementrile privind achiziiile publice, ale legislaiei civile sau comerciale aplicabile. 15.5. Modificarea prezentului contract poate fi fcut numai n scris, prin acordul prilor, sub forma unui act adiional, care va face parte integrant din contract. 15.5. Prile contractante sunt datoare s-i comunice una alteia orice modificare intervenit pe perioada derulrii contractului, cu privire la datele de identificare. 15.6. Furnizorul se oblig s comunice n scris achizitorului, n termen de zile modificarea contului sau alte date legate de plata produselor. 15.7. Livrarea produselor se va face la adresa indicat de beneficiar, prin recepie cantitativ, calitativ i valoric sau prin autorecepie, pe baza documentelor emise de furnizor. 15.8. Certificatul de calitate i garanie mpreun cu procesul verbal de autorecepie vor nsoi documentul de expediere i factura. 15.9. Proprietatea produselor se transfer de la furnizor la beneficiar la data i locul livrrii, recepia cantitativ, calitativ i valoric.

Contractul a fost ncheiat astzi................... la sediul achizitorului, n 2 exemplare originale, cte unul pentru fiecare parte contractant. Prin semntur prile atest c se afl n posesia unui exemplar.

ACHIZITOR

FURNIZOR
21

1.7. LEGE PRIVIND NTRIREA DISCIPLINEI CONTRACTUALE NTRE COMERCIANI I FURNIZORI

Parlamentul Romaniei adopt prezenta lege: CAPITOLUL I Dispoziii generale Art. 1. - Prin prezenta lege se intentioneaza imbunatatirea cadrului contractual privitor la raporturile comerciale derulate intre comercianti si furnizorii de produse. Art. 2. - n sensul prezentei legi, termenii i expresiile de mai jos au urmtoarele definiii: Comerciant - persoanele juridice ce desfasoara comertul in locuri special amenajate ca suprafete comerciale, entitati cunoscute generic sub denumirea de hipermarket sau supermarket. Furnizor orice producatori agricoli, producatori din industria alimentara,

precum si companiile distribuitoare ce desfasoara raporturi contractuale cu entitatile mai sus mentionate; Capitolul II Dispoziii referitoare la relaiile comerciale derulate ntre comerciani i furnizori i termene de plat Art. 3. [1]Comerciantii si Furnizorii vor stabili de comun acord in cadrul contractelor incheiate, termene de plata a facturilor fiscale rezultate urmare a relatiilor comerciale derulate [2] Termenele de plata stabilite intre comercianti si furnizori vor trebui sa tina cont de tipul produselor si de specificul vanzarii marfii si vor fi stabilite la un nivel rezonabil fara a depaseasii 30 de zile pentru produsele agroalimentare si 60 zile pentru celelalte
22

categorii de produse. Art. 4. Comerciantii i furnizorii pot s decid de comun acord a reduce termenul maxim de plat fixat la Art. 3 alin. [2]. Art. 5. Nerespectarea termenelor de plata mai sus mentionate, atrage pe langa plata penalitatilor de intarziere si sanctiuni contraventionale conform prevederilor prezentei legi. Capitolul III Sanctiuni Art. 6.- Nerespectarea prevederilor referitoare la stabilirea termenelor de plata mai sus mentionate constituie contraventie si se sanctioneaza cu amenda de 60000 lei.

Capitolul IV Dispozitii Finale Art. 7. - (1) Constatarea si sanctionarea contraventiilor prevazute de prezenta lege sunt in sarcina organelor de control ale Garzii Financiare. Art. 8. - (1) Prezenta lege se completeaza cu prevederile OG 2/2001 privind regimul juridic al contraventiilor aprobat cu modificari si completari prin Legea nr. 188/2002, cu modificarile si completarile ulterioare. Art.9. - (1) n termen de 30 de zile de la data intrrii n vigoare a prezentei legi, Ministerul finantelor publice va elabora normele metodologice de aplicare a prezentei legi, care se public n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I. Art.10 La intrarea n vigoare a prezentei legi, orice alte dispoziii contrare se abrog. Art. 11. - Prezenta lege intr n vigoare la 30 de zile de la data publicrii n Monitorul Oficial al Romniei , Partea I.

23

CAPITOLUL 2

GESTIUNEA FURNIZORILOR FOLOSIND MICROSOFT ACCESS 2007

2.1 CE REPREZINT MICROSOFT ACCESS

Microsoft Access 2003 este aplicaia de management al bazelor de date pus la dispoziie de suita Microsoft Office. Spre deosebire de Excel, Access va permite s stocm i s administrm volume mari de date, organizate n uniti numite nregistrri. O baz de date Access const din urmtoarele obiecte: Tabele conin toate nregistrrile Interogri localizeaz nregistrri specifice Formulare afieaz nregistrrile din tabele, una cte una Rapoarte tipresc loturi de nregistrri Pagini de acces la date pun la dispoziie date prin intermediul paginilor Web Macrocomenzi aciuni automate uzuale Module stocheaz declaraii si proceduri Visual Basic, care ne permit s scriem programe pentru bazele de date, astfel nct acestea s poat interaciona cu alt software. Utilitarele de asisten din aplicaia Access asigur un proces simplu, pas cu pas, de configurare a tabelelor, formularelor, paginilor de acces la date, rapoartelor i interogrilor.

24

2.2 EXEMPLIFICAREA UNEI BAZE DE DATE PENTRU GESTIUNEA FURNIZORILOR

Pentru exemplificare am ales s creez o baz de date privind gestiunea furnizorilor in Microsoft Access 2007 . n Microsoft Access 2007 avem la indemn foarte multe abloane de baze de date, toate aceste abloane conin baze de date deja realizate. O s incep o baz de date noua numita liliserv. Deschid aplicatia Microsoft Access2007. Lansarea n execuie a programului se face urmnd calea: Start All programs Microsoft Office-Microsoft Access 2007.

25

Selectez locaia n care doresc s salvez baza de date apoi apasm butonul Creare pentru a ncepe s creez componentele unei baze de date. Interfaa Accesului pornete cu un table nou. Orice coloan dintr-un tabel se numete camp, orice linie se numete nregistrare iar intersecia dintre o linie i o coloan se numete valoare. Cea mai important linie este acea linie care definete tabelul. Ea se numete cap de tabel . Acesta este primul lucru pe care l creem atunci cnd dorim s facem un table. Capul de table conine definiia coloanelor din tabelul respective. Tabelele din Access sunt mult mai inteligente decat cele din Excel. Au o structur bune definit, fiecare coloan avnd un anumit tip de date, o anumit dimensiune, etc. Voi crea un prim tabel numit detalii factur al crui cap de tabel vor fi: Nr fatur Cod fz Data factur Valoare factur Data scadent.
26

n interiorul tabelului am introdus n baza facturilor existente detaliile cerute de capul de tabel astfel:

Am creat urmtoarele tabele furnizori i facturiavnd urmtoarea structur: Furnizori: ( cod fz, denumire fz, adres fz, telefon si adresa) Facturi: (nr factur, cod fz, valoare factur, tip factur i denumire fz).

27

Am introdus n tabel urmtorii furnizori crora le-am atribuit cate un cod unic dup cum urmeaz: Macromex , cod 204; Roniv, cod 210; Ted, cod 203; Napolact, cod 201; Lactamar, cod 209; Albalact, cod 211; Intersnack, cod 212.

De asemenea am introdus n campuri datele de identificare pentru fiecare factur i pentru fiecare furnizor.

28

n acest moment putem vizualiza tabelele n modul Vizualizare (View) pentru a putea introduce noi date dac se cere acest lucru.Navigarea de la o valoare la alta se poate face apsnd tasta Tab. CREAREA RELAIILOR Fiecare tabel dintr-o baz de date trebuie s stocheze valori bine definite din viaa real. Pentru entiti diferite din viaa real trebuie s crem tabele diferite. n acest caz exis mai multe tabele, deci se impune ca aceste tabele s fie relaionate, aa cum entitile din viaa real sunt relaionate. Acest concept legat de relaionare st la bazaq teoriei relaionale, care este inima noiuni unei baze de date. Deosebirea esenial dintre o baz de date Access i un alt software ( Excel, Word) este tocmai aceea c obiectele, entitile, tabelele din interiorul bazei de date sunt relaionate. n acest moment tabelele din baza noastr de date nu sunt relaionate, astfel vom crea relatii intre aceste tabele urmnd calea: Database tools Relationships, i astfel se va deschide o fereastr:
29

Unde selectam tabele intre care dorim s stabilim relaii, n acest caz am selectat toate tabelele i am creat urmtoarele relaii:

Una dintre cele mai puternice operaii n Access este aceea prin care reuim s interogm diferite obiecte. De exemplu, am interogat tabelul detalii factur i tabelul facturi pentru a-mi structura detaliile care ma intreseaz: cod fz, valoare factur i data scadent.

30

De asemenea am creat o interogare care-mi furnizeaz date cu privire la facturile a cror scaden urmeaz, denumirea i codul furnizorului precum i valoarea facturii de pltit.

Access ne permite creerea unor formulare cu datele pe care le solicitm oferindune posibilitatea pstrrii datelor att pe support electronic ct sip e support de hrtie.

31

Astfel am crea un formular cu datele de identificate ale furnizorilor existeni n baya de date pe care l-am numit identificare furnizori:

De asemenea am creat un formular care-mi permite sa vad care sunt furnizorii a cror factur este scadent ntr-o perioad sau dat definit, n acest caz am ales data de 13.02. 2011.

32

Se pot crea formulare i rapoarte pentru o mai bun gestionare a bazei de date .

n momentul n care un furnizor a fost platit este trecut n tabelul Furnizori platii. Am creat o interogare care s-mi arate ce valoare din factur mai este de achitat si furnizorul.
33

Aceast baz de date ofer posibilitatea vizualizrii, modificrii i creerii unor noi tabele, relationarea dintre acestea, posibilitatea efecturii interogrilor, formularelor, rapoartelor, toate acestea permindu-ne sa avem o imagine real a gestiunii asupra furnizorilor.

34