Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Referat Spalarea Banilor Aspect Comparat RUSU PDF
Referat Spalarea Banilor Aspect Comparat RUSU PDF
Referat
SPLAREA BANILOR
ASPECTE DE DREPT
COMPARAT
Conductor tiinific:
Executor:
studenta
Rusu Vitalie,
Conf. univ., dr.
grupa SP11M
Vladca Marina
Bli - 2013
ADNOTAIE
Fiecare crim are specificul su, fapt ce o difereniaz de alte aciuni ilegale stipulate n Codul
Penal. O asemenea distincie este necesar din raiuni diverse, infraciunea de splare a banilor, de
exemplu, nu este posibil fr o crim primar care precede actul de legalizare a veniturilor ilegale.
Potrivit legislaiei naionale splarea banilor nseamn legalizarea profiturilor ilegale. Procesul
transformrii banilor murdari n bani legali este urmat de anumite etape. Fiecare din aceste
etape are un rol esenial n procesul svririi infraciunii. Astfel, actele internaionale, legislaiile
naionale i doctrina trateaz diferit aceast ntrebare.
CUPRINS
Introducere......................................................................................................................................4
Capitolul II. Analiza juridic a componenei de infraciune prevzute la art. 243 CP RM7
1. Obiectul juridic al infraciunii splarea banilor..........................................................................7
2. Latura obiectiv a componenei de infraciune splarea banilor................................................15
2.1. Etapele procesului de splarea banilor ......................................................................................17
3. Latura subiectiv a componenei de infraciune splarea banilor...............................................19
4. Subiectul splrii banilor............................................................................................................19
5. Circumstanele agravante ale infraciunii splarea banilor.........................................................20
Capitolul I. Conceptul de splare a banilor prin prisma reglementrilor
internaionale...............................................24
1. Aspecte juridice privind noiunea splarea banilor la nivel internaional.................................24
2. Prevederile juridico-penale privind splarea banilor n legislaiile altor state ...........................33
3. Particularitile reglementrii splrii banilor n legislaiile centrelor off-shore (paradisuri
fiscale) ...............................................................................................................................................58
Capitolul III. Delimitarea splrii banilor de infraciunile
adiacente......................................................63
ncheiere ...........................................................................................................................................71
Bibliografia ......................................................................................................................................75
Anexe.................................................................................................................................................77
Introducere
Bani murdari o noiune pe ct de inovatoare, pe att de neclar. n principal, acetia sunt
utilizai de ctre organizaiile criminale, fie de ctre ali subieci, ca o modalitate de obinere a unor
venituri i de neplat a impozitelor. Este dificil a depista banii murdari, din considerentul c
acetia mbrac diferite forme, iar fora distrugtoare a circuitului banilor murdari o constituie
fapta numit splarea banilor.nsi noiunea splarea banilor este relativ recent n vocabularul
juridic, dar necesitatea de a ascunde natura sau existena unor venituri criminale sau, cel puin,
dubioase apare deja n secolul al XX-lea. Splarea banilor include metode i procedee ce permit
obinerea n urma activitii ilegale a unor mijloace bneti sau a altor bunuri i tinuirea,
deghizarea originii lor, fie acordarea unui aspect aparent legal sursei acestora. Fapta n cauz devine
una dintre cele mai rspndite tipuri de infraciuni economice, att n plan naional, ct i
internaional.Banii murdari distrug businessul onest, corup instituiile statului, constituie un
mediu favorabil dezvoltrii corupiei i criminalitii organizate, punnd astfel n pericol ntregul
sistem economic al statului.
Actualitatea temei investigate i gradul de studiere a acesteia
Cu toate c numeroase legislaii strine nu incrimineaz n prezent splarea banilor, nu ncape
ndoial c, pe plan mondial, actuala tendin este de a fi sancionat penal asemenea activitate,
motivele fiind multiple i variate. Unul dintre acestea ar fi c nu este suficient de a-i prinde i a-i
condamna pe infractori, lsnd neatinse profiturile ilegale, acestea constituind att motivul comiterii
infraciunii generatoare de bani, ct i mijlocul prin care se comit alte infraciuni. Este clar c, n
trecut, cei care comiteau infraciuni erau pedepsii, dar cei care justificau originea veniturilor din ele
i asigurau astfel profitul din infraciune rmneau nepedepsii, fapt ce nu era echitabil.
Necesitatea elaborrii unor norme juridice incriminatoare ale activitii ce ine de splarea
banilor este determinat de consecinele nefaste care o succed, printre acestea: sporirea volumului
economiei tenebre; fortificarea poziiilor gruprilor criminale n sectorul economiei tenebre, precum
i de absena msurilor unice focusate spre a preveni utilizarea sferelor de activitate economic
pentru a legaliza veniturile i, nu n ultimul rnd, de necesitatea de a racorda legislaiile naionale la
prevederile actelor internaionale, n special, ale statelor-pri la conveniile internaionale ce
vizeaz splarea banilor.
Schemele clasice privind splarea capitalurilor includ n sine utilizarea operaiilor cu mijloace
bneti, n primul rnd, abuzul de serviciile bncii i ale altor instituii financiare, operaiuni cu
bunurile mobile i imobile, jocurile de noroc etc. Actualmente, cele mai rspndite tehnici n baza
crora are loc splarea banilor se practic prin utilizarea instituiilor din zonele off-shore, a reelei
Internet, prin transferul de bani de pe un cont pe altul.
5
francezi, englezi etc., aspectul juridico-penal al splrii banilor, adic aspectul material, este
insuficient tratat.
Baza metodologic a cercetrii o formeaz studierea tezelor doctrinare ,metoda
comparativ,studierea normelor de blanchet i a celor de trimitere,metoda istoric,metoda logic.
Scopul lucrrii de fa se exprim n elaborarea concepiei teoretice de soluionare a problemei
privind splarea banilor, n elaborarea unor recomandri de aplicare a art.243 CP, n determinarea
esenei juridice a infraciunilor legate de splarea banilor i a coninutului lor juridico-penal, precum
i n formularea recomandrilor ce ar permite a stabili n deplintate semnele obligatorii i
elemenetele constitutive ale componenei respective de infraciune.
ntru atingerea scopului preconizat, n calitate de finaliti imediate au fost stabilite
urmtoarele sarcini:
1.
provenienei acestora n contextul splrii banilor din orice fapte ilegale sau doar din cele
penalmente condamnabile, cu att mai mult c actele internaionale las la discreia statelor-pri
precizarea acestor noiuni;
2.
4.
cont de faptul c elementul material al acesteia se desfoar n trei etape succesive, dar nu
obligatorii n realizare;
5.
juridico-penale ale acestei infraciuni prin prisma legislaiilor penale ale altor state, cu att mai mult
c aceast infraciune a fost preluat din alte sisteme de drept, n special din cel de common law.
Din atare considerente, preluarea acestei componene de infraciune ar solicita, nti de toate, o
readaptare la exigenele sistemului de drept intern al Republicii Moldova care este dirijat de
anumite principii individuale;
6.
studierea concepiilor tiinifice ale doctrinarilor att naionali, ct, ndeosebi, strini; or,
anume doctrina ncearc s elucideze unele probleme i s sugereze soluii de rezolvare a acestora;
7.
determinarea locului normei ce vizeaz splarea banilor n cadrul sistemului penal naional
i a coraportului cu alte norme penale. Art.243 CP are multe tangene cu alte dispoziii penale, fapt
ce impune necesitatea delimitrii lor.
Brnz, Sergiu i al. Drept penal. Partea special. Vol. II. Ch.:Cartier, 2005, 457 pag.
Boroi, Alexandru; Nistoreanu, Gheoghe. Drept penal. Partea special. Ediia a 3-a. Bucureti: Ed.ALL BECK, 2005,
Idem.
4
Mutu, Maria. Chestiuni discutabile n privina obiectului material al splrii banilor. // Revista naional de drept: publ.
periodic t.-practic, 2003, N3, pag. 44.
3
Prin mijloace bneti urmeaz a se nelege att moneda naional, leul, ce constituie mijloc de plat
pe ntreg teritoriul Republicii Moldova, ct i orice alt valut strin.
Veniturile obinute ilicit sunt mijloace financiare n moned naional sau strin, bunuri, drepturi
patrimoniale, obiecte ale proprietii intelectuale, obiecte ale proprietii de alt natur, prevzute de
legislaia civil... (art.3 Legea nr.633-XV).
Bunuri sunt orice categorii de valori materiale sau nemateriale mobiliare sau imobiliare, precum i
alte acte juridice sau afte documente care certific dreptul de proprietate asupra acestora (art.3
Legea nr.633-XV).
La prima vedere s-ar prea de prisos evidenierea noiunii de venit ilicit ca obiect material, deoarece
acestea e ceea ce revine cuiva din prestarea unei activiti, din investirea unei sume de bani, din
exploatarea unei proprieti; beneficiu, adic venitul este un bun material, deci se include n nsui
noiunea de bunuri. Dar, innd cont de faptul c se legalizeaz nu oricare bunuri, ci doar acelea ce
constituie un profit obinut pe ci ilegale, noiunea de venit este, deci, acceptabil, ea, ntr-un
oarecare fel, innd s explice noiunea de bun. De altfel, este criticabil i noiunea de bun
definit n Legea nr.633-XV. Definind bunul ca valoare, riscm s ajungem la interpretri eronate
uneori.
Noiunea n cauz trebuie s fie conceput n sensul art.282 CC RM(nr.1107-XV din 6 iunie 2002),
adic toate lucrurile susceptibile aproprierii individuale sau colective i drepturile patrimoniale.
Lucrurile sunt obiectele corporale n raport cu care pot exista drepturi i obligaii civile. Dreptul
patrimonial, ns, este un drept subiectiv care are un coninut economic, coninut ce poate fi evaluat
n bani (drepturi reale i de crean).
E cert faptul, c lucrurile reprezint obiectul material al splrii banilor5. Dar pot fi drepturile patrimoniale obiect material? La acest capitol muli doctrinari i pun ntrebarea, dac nu e prea larg
noiunea de drept patrimonial pentru obiectul material al splrii banilor? Astfel, V.Aliev consider
injust noiunea de bun n cazul de fa, deoarece astfel se includ i drepturile succesorale i
drepturile proprietii intelectuale care sunt drepturi patrimoniale. Legea nr.633-XV, ns, expres le
prevede ca fiind obiect material. Convenia privind splarea banilor, depistarea, sechestrarea i
confiscarea veniturilor provenite din activitatea infracional, ncheiat la Strasbourg la 8 noiembrie
1990 (ratificat de Republica Moldova prin Legea 914-XV din 15 martie 2002 i intrat n vigoare
la 28 martie 2002) definete n art.1 (b) prin bun unul de orice natur, fie corporal sau incorporai,
mobil sau imobil, precum i actele juridice sau documentele care atest un titlu sau un drept asupra
bunului. CP al Franei n art.324-1 stabilete c bunurile i veniturile sunt obiectul material.
Art.261 CP al Germaniei, prevede ca obiect material pe lng lucruri i toate valorile patrimoniale,
n general, chiar i dac statutul juridic i natura acestora mai trziu va fi schimbat. Obiectul ma5
Ibidem, pag.45.
terial n legislaia penal a Germaniei constituie nu doar mijloacele bneti, dar i orice alt obiect
patrimonial. Prin termenul obiect patrimonial se subneleg lucrurile i drepturile, n special
bunurile mobile i imobile, metale preioase i pietre scumpe, loturi de pmnt i drepturile reale
asupra acestora, banii lichizi i moneda scriptual, titluri de valoare i dreptul de crean etc6.
Din cele enunate concluzionm c obiectul material al splrii banilor l constituie mijloacele
bneti naionale i valuta strin, bunurile mobile i imobile, drepturile patrimoniale, lucrrile i
serviciile, rezultatele activitii intelectuale, inclusiv drepturile exclusive asupra acestora, alte
obiecte ale drepturilor civile acumulate ilegal .
ntrebarea este, dac se includ totui n noiunea de bun toate obiectele dreptului civil (lucrri,
servicii, informaia, rezultatele activitii intelectuale i drepturile exclusive asupra acestora,
drepturile nepatrimoniale). n acest sens, n opinia autorului rus I.Kamnin, oricare obiect al
drepturilor civile, obinut n urma activitii infracionale, trebuie privit n calitate de obiect al
legalizrii n cazul utilizrii lui n vederea svririi unor operaii financiare i altor acte. De
exemplu: art.259 CP RM prevede rspunderea penal pentru fapta de acces ilegal la informaia
computerizat. n cazul dat obiect material al infraciunii l constituie informaia computerizat.
Astfel, n cazul sustragerii unei informaii de acest gen care prezint un secret comercial sau bancar,
adic dispune de o anumit valoare comercial, pot fi aplicate i operaiuni n vederea legalizrii
sursei de obinere a acesteia. i n acest caz fapta va fi calificat n baza art.259 i 243 CP RM7.
n ce privete drepturile de autor i alte drepturi conexe, CP le-a decriminalizat, astfel nct ele nu
mai constituie obiectul proteciei vreunei norme de drept penal, n schimb, orice apropriere a acestor
drepturi svrit n afara limitelor legale, care, uneori, poate prezenta un interes comercial, adic
material, poate fi supus unor metode sau operaiuni n vederea legalizrii apartenenei lor 8. n acest
caz rspunderea va surveni conform art.243 CP.
Referitor la lucrri i servicii, acestea ntotdeauna se exprim ntr-un rezultat material, obiect sau
lucru. Acesta din urm, de asemenea, constituie obiectul material al splrii banilor.
De altfel, obiectele materiale enumerate pot fi obinute pe ci ilegale att n Republica Moldova, ct
i n afara hotarelor ei cu condiia c ulterior au fost legalizate (splate) pe teritoriul Republicii
Moldova, indiferent dac legislaia statului strin respectiv incrimineaz sau nu splarea.
Conform raportului explicativ al Conveniei cu privire la splare, depistarea, reinerea i confiscarea
produselor crimei, se ncearc a rspunde la ntrebarea dac expresia avantaj economic implic
necesitatea ca cheltuielile necesare pentru realizarea profitului (de exemplu: preul de cumprare al
stupefiantelor) s fie deduse din profitul brut. Comitetul de experi a menionat, c legislaiile
naionale sunt foarte diferite n aceast privin; exist diferene chiar n interiorul aceluiai sistem
6
Idem.
Idem.
8
Idem.
7
10
Idem.
Ibidem, pag.46.
10
11
Idem.
12
delincvente. Deci, nu este necesar s se defineasc termenul infraciune. Dimpotriv, apare o alt
ntrebare: ce nseamn activiti delincvente? Prin delincven se subnelege fenomenul social
care const n svrirea de delicte . Noiunea de delict ns nu este o categorie a dreptului penal al
Republicii Moldova.
Acelai lucru este prevzut i de Directiva Uniunii Europene (UE) 91/ 308 privind prevenirea
utilizrii sistemei financiare n scopul splrii banilor, adoptat la 10 iunie 1991. Directiva
constituie un act obligatoriu pentru statele membre ale Uniunii Europene. Alin.2 art.1 al acesteia
stabilete c activitatea infractoric constituie faptele enumerate n art.3(a) pct.1 al Conveniei de ia
Viena i orice alte fapte, recunoscute infraciuni pe teritoriul statelor membre ale Uniunii Europene.
Este de menionat i Convenia penal privind corupia (Strasbourg, 27 august, 1999) care, n art.13
stipuleaz c fiecare Parte adopt msuri legislative i alte msuri care se dovedesc necesare pentru
a stabili drept infraciune penal n conformitate cu dreptul su intern, actele menionate n
Convenia CE cu privire la splarea, depistarea, sechestrarea i confiscarea produselor crimei....
Convenia n cauz subnelege prin splare, deghizarea originii ilicite a produselor rezultnd din
comiterea unei infraciuni principale. n principiu, orice infraciune (de exemplu: frauda, terorismul,
traficul de bunuri furate, cu arme, corupia, etc.) poate genera produse care vor trebui s fie splate
printr-o reciclare ulterioar n afaceri legale. Considerm c interpretarea Conveniei trebuie s fie
extinctiv, n sensul c oricare venit obinut ilegal, deci, ca urmare i a altor acte dect infraciunea,
sunt obiectul material al splrii, cu att mai mult c Convenia face o recomandare statelor de a
incrimina penal faptele ce aduc profit.
n plan regional, Legea-model privind prevenirea legalizrii (splarea) veniturilor obinute pe cale
ilegal, adoptat de Asambleea Interdepartamental a CSI, deja utilizeaz sensul larg al obiectului
material al splrii banilor, adic venitul obinut cu bun-tiin pe cale ilegal este obinut n urma
actelor ce contravin exigenelor legislaiei statului (art.2 p.2).
Printre cele 40 de recomandri ale Forelor de nsrcinare a Aciunilor Financiare prin splarea
banilor, se menioneaz c Fiecare ar va trebui s determine care crime serioase vor fi desemnate
drept infraciuni bazate pe splarea banilor (art.14), adic din nou se las la discreia statelor
stabilirea sursei venitului ilegal.
Dispoziia art. 243 C.P. indic direct c mijloacele bneti, bunurile sau alte venituri pe care dorete
s le legalizeze fptuitorul sunt cu bun-tiin obinute ilicit n urma svririi infraciunilor. De
aceea obinerea acestora n urma contraveniilor administrative, tranzaciilor civile ilegale sau a
altor mbogiri nentemeiate ce nu constituie o infraciune, dup unii autori, nu pot fi socotite
obiecte materiale ale infraciunii de splare a banilor. Aceste obiecte pot fi obinute n urma
svririi unor infraciuni ca: nsuirea bunurilor proprietarului, contraband, banditism, punerea
ilegal n circulaie a substanelor narcotice i psihotrope, a armelor, desfurarea ilegal a
13
Borodac,Alexandru,op.cit.,pag. 352.
, . .; . . ()
, : // :
, : - , 1999, 6, 47 .
14
Mutu, Maria. Chestiuni discutabile n privina obiectului material al splrii banilor. // Revista naional de drept: publ.
periodic t.-practic, 2003, N3, pag. 48.
13
14
banilor, atunci, n concepia autorilor, aceeai persoan ar fi tras la o dubl rspundere: penal, pe
de o parte, i pe de alta civila sau administrativ etc. pentru aceeai fapt. Referindu-se la aceeai
situaie, autorul S. Maximov consider c n cazul acceptrii oricrei activiti ilegale, alta dect infraciunea, ar trebui expus infraciunea ce prevede rspunderea pentru dobndirea sau comercializarea bunurilor despre care se tie c au fost obinute pe cale ilegal. Nu putem fi de acord cu
aceast din urm opinie, din considerentul c deosebirea infraciunii de splare de bani, se face nu
dup sursa venitului dobndit, ci dup scop15. Dac la splarea banilor, aceasta este de a ascunde
natura adevrat a venitului, subiectul intenionnd din start s exercite modalitile ilegale de
splare, atunci la dobndirea i comercializarea venitului ilegal, subiectul nu urmrete deghizarea
naturii venitului ilegal, deoarece scopul su este de a obine un ctig material independent de faptul
dac este sau nu legalizat sursa venitului.
A.Jalinski subliniaz necesitatea subnelegerii prin venit ilegal anume acela obinut ca urmare a
infraciunilor, deoarece n caz contrar, n baza alin.2, art.14 CP al FR (sau alin.2, art.14 CP RM)
incriminarea faptei de splare va fi ilegal n virtutea lipsei gradului de pericol social.
n fine, analiznd opiniile doctrinale anterioare, inem s concluzionm c venitul ilegal trebuie de
interpretat n sens larg, adic att cel obinut din infraciuni, ct i din delicte civile, contravenii
administrative, nclcri fiscale etc. Aceasta din urmtoarele considerente:
componena infraciunii splarea banilor este una formal i, deci, este dificil a determina gradul
pericolului su social, de aceea, nu consider justificat n acest caz trimiterea la art.14 alin.2 CPRM;
principiul neatragerii la rspundere de dou ori pentru aceeai fapt nu poate fi imputat, din
considerentul c el se refer doar la dreptul penal. Astfel, n cazul comiterii unei infraciuni nu se
exclude posibilitatea atragerii i la rspunderea prevzut de normele dreptului muncii (concedierea
angajatului) sau civil, n acelai proces penal persoana poate fi subiect i al aciunii civile naintate
etc. Acesta este un fapt normal, deoarece astfel se evideniaz coeziunea dintre ramurile i normele
sistemului de drept, asigurndu-se astfel echitatea social;
actele internaionale, enumerate mai sus, las la latitudinea prilor semnatare de a decide incriminarea penal a faptelor de obinere a veniturilor ilegale enumerate n nsui textul conveniilor
respective. Dar aceasta este doar o recomandare i neincriminarea nu semnific lipsa rspunderii
pentru fapt. Uneori, obinerea unor venituri ca urmare a unor operaiuni financiare sau contracte
civile neprevzute de legea penal, pot fi fabuloase n raport cu veniturile obinute n urma unei
activiti infracionale. n acest caz, nu ar trebui pedepsite faptele n cauz? Nu considerm c
aceste fapte ar fi lipsite de pericol social n comparaie cu o infraciune.
2. Latura obiectiv a componenei de infraciune splarea banilor
15
Idem.
15
Latura obiectiv a splrii banilor este realizat prin svrirea unor aciuni orientate spre
conferirea unui aspect legal sursei i provenienei mijloacelor bneti, a bunurilor sau a veniturilor
obinute ilicit n urma infraciunilor, fie spre tinuirea, mascarea sau denaturarea informaiei privind
natura, originea, micarea, plasarea sau apartenena acestor mijloace bneti, bunuri sau venituri,
despre care persoana tie c provin din activitate infracional; obinerea, posesia sau utilizarea de
bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea unei infraciuni, participarea la orice asociere,
nelegere, complicitatea prin ajutor sau sfaturi n vederea comiterii aciunilor n cauz.
Prin Legea de modificare i completare a Codului penal din 31 iulie 2003, dispoziia art. 243 CP. a
devenit identic cu noiunea de splare a banilor definit la art. 3 al Legii cu privire la prevenirea i
combaterea splrii banilor nr. 633-XV din15 noiembrie 2001.
Svrirea infraciunii de splare a banilor, aa cum arat legiuitorul, se poate realiza prin comiterea
a cel puin uneia din urmtoarele patru forme de aciuni prejudiciabile alternative:
1. Conferirea unui aspect legal sursei i provenienei mijloacelor bneti, a bunurilor sau a
veniturilor obinute ilicit n urma svririi infraciunilor.
2. Tinuirea, mascarea sau denaturarea informaiei privind natura, originea, micarea, plasarea sau
apartenena acestor mijloace bneti, bunuri sau venituri, despre care persoana tie c provin din
activitate infracional.
3. Dobndirea, posesia sau utilizarea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea unei
infraciuni.
4. Participarea la orice asociere, nelegere, complicitatea prin ajutor sau sfaturi n vederea comiterii
aciunilor n cauz.
Prin conferirea unui aspect legal sursei i provenienei mijloa celor bneti, ca o prim modalitate de
realizare a infraciunii de splare a banilor, se presupun tranzaciile i alte aciuni financiare ale
fptuitorilor cu mijloace bneti sau bunuri obinute n urma svririi infraciunilor, prin
intermediul bncilor sau altor instituii financiare, burselor de valori, fondurilor de investiie,
cazinouri sau alte localuri pentru jocuri de noroc, instituii care organizeaz loterii, mandatelor
potale, avnd drept scop legalizarea acestor mijloace prin transmiterea dreptului de proprietate de
la o persoan la alta16.
Pentru ca conferirea unui aspect legal sursei i provenienei mijloacelor bneti, a bunurilor sau a
veniturilor obinute ilicit s constituie infraciune trebuie ca autorul s cunoasc faptul c bunurile
provin din svrirea unei infraciuni17.
n a doua modalitate, infraciunea n cauz este realizat prin tinuirea, mascarea sau denaturarea
informaiei viznd natura mijloacelor bneti, care const din diferite fapte concrete de introducere
16
Borodac,Alexandru,op.cit.pag. 353.
Boroi, Alexandru; Nistoreanu, Gheoghe. Drept penal. Partea special. Ediia a 3-a. Bucureti: Ed.ALL BECK, 2005, pag.270.
17
16
n unele documente oficiale (facturi, contracte, documente de transport etc.) de informaii false
privind natura, originea, micarea, plasarea sau apartenena mijloacelor bneti, bunurilor sau
veniturile provenite din activitate infracional18.
n fond, modalitatea de fa a aciunii de splare a banilor se deosebete de modalitatea precedent
numai prin faptul c se influeneaz direct asupra documentelor sau actelor juridice care vizeaz
entiti incorporale (mijloace bneti fr numerar, bunuri incorporale sau venituri neavnd o
existen corporal, obinute ilicit n urma svririi infraciunilor), i nu entiti corporale, ca n
cazul modalitii precedente19.
Tinuind adevrata provenien a bunului, autorul creeaz aparena adevratului proprietar, fiindu-i
astfel mai uor s vnd bunul sau s-l scoat din sfera sa patrimonial prin alte modaliti,
descoperirea autorului infraciunii, a locaiei bunului i remiterea acestuia adevratului proprietar
devenind foarte dificil de fcut.
n cazul svririi aciunilor de ascundere a provenienei, naturii, siturii, dispoziiei, circulaiei sau
a proprietii bunurilor sau a drepturilor asupra acestora, autorul trebuie s cunoasc faptul c
bunurile provin din svrirea unor infraciuni20.
De asemenea, legea cere ca schimbarea sau transferul s se fac cu un anumit scop, respectiv pentru
a ascunde sau camufla originea ilicit a bunurilor sau pentru a ajuta persoana care a svrit
infraciunea s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei.
A treia form de realizare a infraciunii de splare a banilor este realizat prin dobndirea, posesia
sau utilizarea de bunuri provenite din svrirea unei infraciuni. Dobndirea presupune primirea,
cptarea, procurarea unui bun de provenien infracional dinainte nepromis infractorului sau
altei persoane care deine aceste bunuri. Aceast form a infraciunii de splare a banilor trebuie
delimitat de infraciunea de dobndire sau comercializare a bunurilor despre care se tie c au fost
obinute pe cale criminal. Prima este comis n scopul legalizrii acestor bunuri, iar a doua n
scopul de a realiza un profit ilegal.
Nu are importan dac bunul e dobndit prin cumprare, donaie, schimb sau alte modaliti. Dac
dobnditorul cunotea proveniena ilicit a bunului, se va reine n sarcina lui svrirea delictului o
splare a banilor21.
Posesiunea const n stpnirea activ a bunurilor din punct de vedere fizic i economic, iar
utilizarea cuprinde folosirea eficient a bunurilor, despre care persoana tie c provin din activitate
criminal.
18
Borodac,Alexandru,op.cit.,pag. 353.
Brnz, Sergiu i al., op. cit., pag. 458.
19
20
21
17
Alturi de dobndire mai sunt incriminate i faptele de deinere sau folosire a bunurilor, dar tot cu
condiia ca persoana care le deine sau folosete s cunoasc faptul c ele provin din svrirea de
infraciuni22.
Dac originea ilicit a bunurilor nu este cunoscut, atunci nu se va reine delictul de splare a
banilor.
i, n sfrit, ultima modalitate de realizare a infraciunii de splare a banilor const n participarea
la orice asociere, nelegere sau complicitate n vederea svririi uneia din primele trei forme de
aciune.
Participarea la o asociere, nelegere sau complicitate nseamn c infraciunea de splare a banilor
este realizat printr-o participaie (art. 41 C.P.), iar fptuitorii se asociaz la aceast participaie n
calitate de coautori sau complici (art. 42 C.P.)23.
Dac originea ilicit a bunurilor nu este cunoscut, atunci nu se va reine delictul de splare a
banilor24.
Infraciunea de splare a banilor are o componen de infraciune formal i se consider consumat
o dat cu efectuarea unei operaii financiare sau a unei tranzacii, fie din momentul ncheierii unei
tranzacii25.
Urmarea imediat. n cazul infraciunii de splare a banilor, urmarea imediat const n trecerea
bunului ce provine dintr-o fapt prevzut de legea penal n alt sfer patrimonial pentru a se
ascunde proveniena lui ilicit i pentru a se crea o aparen de legalitate26.
Legtura de cauzalitate dintre aciune i consecine rezult, n principiu, din nsi materialitatea
faptei27.
2.1 Etapele procesului de splarea banilor
22
18
persoane
efectueaz
serie
de
tranzacii
financiar-
scopul atribuirii unui aspect legal sursei i provenienei mijloacelor bneti, a bunurilor sau a
scopul tinuirii, camuflrii sau denaturrii informaiei privind natura, originea, micarea,
scopul introducerii n circuitul legal a bunurilor care provin din svrirea unei infraciuni;
d) scopul realizrii modalitilor de la lit. a)-c), sub care se prezint fapta prejudiciabil31.
31
Idem.
Boroi, Alexandru; Nistoreanu, Gheoghe., op. cit., pag. 269.
33
Idem.
32
20
cei care falimenteaz ilegal societile comerciale, sustrgnd fonduri bneti pe care le
transform sau transfer n alte locuri, n vederea sustragerii de la impozite i taxe, ori de la
obligaiile ce le revin fa de creditori;
- cei care efectueaz pli ilegale pentru obinerea de contracte sau licene;
- cei care mituiesc funcionarii publici;
- cei care i aduc contribuii ilegale la campaniile electorale, pentru ocuparea unor funcii
importante n aparatul administrativ, judectoresc sau legislativ, ori pentru obinerea unor avantaje
politice.
n ultima perioad, splarea banilor murdari este practicat la scar larg de noi categorii de
participani, ntre care se detaeaz antajitii, rpitorii de persoane, sprgtorii de bnci,
contrabanditii i evazionitii fiscali i, nu n ultimul rnd, teroritii i spionii34.
Forme. Delictul de splare a banilor este susceptibil de acte pregtitoare, ct i de tentativ. Dac
actele pregtitoare nu se pedepsesc, tentativa n schimb este incriminat 35. Consumarea infraciunii
are loc n momentul executrii oricreia dintre aciunile specifice: schimbarea, transferul,
ascunderea, camuflarea, dobndirea, deinerea sau folosirea, fptuitorul cunoscnd proveniena
acelui bun.
Splarea banilor poate aprea i sub forma infraciunii continuate atunci cnd ea vizeaz un
complex de bunuri provenite din aceeai fapta prevzut de legea penal sau din diferite fapte sau n
varianta n care transferul de bunuri presupune mai multe activiti ce pot fi executate la diferite
intervale de timp cu aceeai rezoluie infracional36.
n astfel de cazuri, infraciunea cunoate i un moment al epuizrii, i anume o dat cu efectuarea
ultimului act din componena activitii fptuitorului, iar pedepsirea acesteia se va face prin
raportarea la acest moment.
Modaliti. Infraciunea de splare a banilor se prezint sub forma mai multor modaliti
normative: schimbarea, transferul, ascunderea, mascarea, dobndirea, deinerea sau folosirea de
bunuri, fptuitorul cunoscnd proveniena acelui bun. Acestor modaliti normative pot s le
corespund numeroase modaliti de fapt37.
Pitulescu, Ion. Consideraii referitoare la infraciunea de splare a banilor. // Dreptul, 2002, N8, pag. 147.
35
21
rspundere. Noiunea situaia de serviciu este mai larg dect funcia de rspundere. Ea include
nu doar exercitarea unor atribuii de serviciu, dar i oricare alte posibiliti care sunt puse la
dispoziia subiectului n vederea exercitrii de ctre acesta a obligaiunilor profesionale. La acesta
se atribuie, de exemplu, angajatul unei instituii bancare care, folosindu-se de mputernicirile sale,
comite legalizarea capitalurilor. Dar acest caz nu trebuie confundat cu complicitatea la splarea
banilor a aceluiai angajat bancar, care urmeaz a fi calificat potrivit alin.(l) sau alin.(2) lit.b)
art.243 al Codului penal; n cazul complicitii angajatul nu va comite nemijlocit latura obiectiv a
componenei, ci doar va nlesni sau va ajut comiterea acesteia de ctre autor.
Deci, prin folosirea situaiei de serviciu se nelege comiterea splrii de bani de ctre:
a) persoana cu funcie de rspundere creia, ntr-o ntreprindere, instituie, organizaie de stat sau
administraie public local ori ntr-o subdiviziune a lor, i se acord, permanent sau provizoriu, prin
stipularea legii, prin numire, alegere sau n virtutea unei nsrcinri, anumite drepturi i obligaii n
vederea exercitrii funciilor autoritii publice sau a aciunilor administrative de dispoziie ori
organizatorico-economice (art.123 CP RM). Acestei categorii i sunt specifice urmtoarele elemente: funcia de conducere; obligaia de a asigura calitatea lucrului altor persoane, atribuiile de
putere;
b) persoana care gestioneaz o organizaie comercial, obteasc sau alt organizaie nestatal,
creia, n organizaia indicat sau ntr-o subdiviziune a acesteia, i se acord, permanent sau
provizoriu, prin numire, alegere sau n virtutea unei nsrcinri, anumite drepturi i obligaii n
vederea exercitrii funciilor sau aciunilor administrative de dispoziie ori organizatoricoeconomice;
c) angajatul (funcionarul) unei instituii sau organizaii care nu deine funcii de conducere.
Esenial este ca subiectul s se fi folosit de facultile pe care i le ofer funcia deinut. Persoana
care particip la operaiunile de splare a banilor, pe lng persoana care efectueaz aceleai
operaiuni, dar cu folosirea situaiei de serviciu, poart rspundere mpreun cu aceasta potrivit alin.
(2) lit.c) art.243 al Codului penal, adic circumstana agravant se va extinde i asupra ei, cu
condiia c ea cunotea calitatea subiectului.
Cele stipulate la alin.(3) lit.a) art.243 CP RM - de un grup criminal organizat sau de o organizaie
criminal urmeaz a fi interpretate prin trimitere la art.46,47 CP RM, conform cruia:
Grupul criminal organizat este o reuniune stabil de persoane care s-au organizat n prealabil
pentru a comite una sau mai multe infraciuni.
(1) Se consider organizaie (asociaie) criminal o reuniune de grupuri criminale organizate ntr-o
comunitate stabil, a crei activitate se ntemeiaz pe diviziune, ntre membrii organizaiei i
structurile ei, a funciilor de administrare, asigurare i executare a inteniilor criminale ale
23
Criminalii sunt micai de profit i ei au nevoie s-i spele banii obinui ilicit astfel nct s
par c ei provin din surse legitime. Splnd banii ei risc a fi detectai de ctre echipele de
consolidare pentru crimele comise ntru obinerea profiturilor sale, iar n rile care dispun de
legislaie privind splarea banilor ei risc s fie persecutai pentru infraciuni de splare a banilor.
Criminalii manipuleaz sisteme financiare n toat lumea pentru a efectua un spectru larg de
activiti ilicite. Inactivitatea n rile cu legislaie mpotriva splrii banilor poate eroda
integritatea instituiilor financiare naionale i globale. Istoria a demonstrat n repetate rnduri c
stabilitatea politic, democraia i pieele libere depind de sisteme financiare i comerciale
solvabile, stabile i oneste. Structurile criminale sunt determinate s utilizeze toate mijloacele
existente pentru a distruge sistemele comerciale ce constituie baza comerului legitim. Pe msura
dezvoltrii capacitii economice a crimei organizate are loc corupia instituiilor democratice i
subminarea antreprenoriatului. Splarea banilor se consider la etapa actual ca o dilem n afaceri
cu toate formele de crim organizat internaional, deoarece acumulrile financiare nseamn
putere38.
Venitul enorm obinut prin diferite ci de structurile criminale prin aciuni ilicite nu poate fi
calculat. Cu toate acestea, el constituie baza financiar pentru dezvoltarea n continuare a
structurilor criminale care utilizeaz activ sectorul legal al economiei pentru pstrarea i mrirea
veniturilor sale. Din acest punct de vedere banii murdari, fiind inclui n circulaia naional
(internaional) financiar i de producie, ncalc ordinea de drept i de funcionare normal a
subiecilor activi ai economiei. n legtur cu studierea cilor eficiente de combatere, splarea
banilor murdari capt att un interes practic, ct i teoretic.
ntruct reglementarea articolului 243 Cod penal al Republicii Moldova este recent,
aplicarea acestuia ntlnete dificulti din cauza lipsei interpretrii din partea utilizatorilor practici.
Cazuri de tragere la rspundere penal n baza acestui articol practic lipsesc, ceea ce nu corespunde
realitii faptice. Aceeai situaie este i n cazul Romniei, situaie care va continua i atunci cnd
va fi pus n aplicare noul Cod penal, unde, n articolul 268, este stipulat rspunderea penal pentru
splarea banilor.
Pentru nelegerea esenei procesului de legalizare i a pericolului social este necesar de a
desfura noiunea de splare a banilor murdari, format n practica internaional, dreptul penal
internaional i n teoria dreptului penal al Republicii Moldova, Romniei, precum i al altor ri.
Doar studierea sub toate aspectele a procesului menionat va permite de a aprecia, n msur egal,
nivelul social periculos al aciunii ilicite date.
Interesul privind problema splrii banilor a aprut demult i a nceput o dat cu
38
Vezi: Raportul seminarului Msuri contra splrii banilor i prevederi pentru combaterea crimelor financiare i
economice, Chiinu, 1999.
25
26
neajunsuri. n primul rnd, este limitat cercul aciunilor ilicite utilizate pentru splarea banilor i, n
al doilea rnd, este evident prea mult exemplificare a nelesului de legalizare.
Mai trziu, Convenia ncheiat la Strasbourg privind splarea banilor, depistarea,
sechestrarea i confiscarea veniturilor provenite din activitatea infracional din 08.11.1990,
ratificat prin Legea Republicii Moldova nr.914-XV din 15.03.2002 (Romnia a ratificat aceast
Convenie prin Legea nr. 263 din 15.05.200241), a lrgit considerabil numrul aciunilor care
constituie splare de bani. n conformitate cu articolul 6 al Conveniei de la Strasbourg Infraciuni
de splare, fiecare Parte adopt msuri legislative i altele, considerate necesare pentru a conferi
caracterul de infraciune penal conform dreptului intern, atunci cnd actul a fost comis la:
- convertirea sau transferul bunurilor n cazul n care persoana care le livreaz tie c
bunurile constituie venituri provenite din activitatea infracional, n scopul de a ascunde sau de a
deghiza originea ilicit a bunurilor sau de a ajuta persoanele implicate n comiterea
infraciunii principale de a se sustrage de la consecinele juridice ale acestor acte;
- tinuirea sau deghizarea naturii sursei, poziiei, caracterului i micrii adevrate a
proprietii (averii), despre care se tie c provine din activitatea infracional sau dintr-o
participare la o astfel de activitate.
Aceste reglementri din art.6 al Conveniei de la Strasbourg se deosebesc de cele din art.3
al Conveniei ONU din 1988 printr-o reglementare esenial ce privete aciunile ilegale de baz,
care n Convenia de la Strasbourg poate fi orice aciuni, n urma creia au fost obinute veniturile
ilicite, care pot constitui obiectul nclcrilor prevzute de art.6 al acestei Convenii i nu doar
nclcrile legate de narcotice prevzute de Convenia de la Viena de la 1988.
Consiliul Comunitii Europene, n Directiva nr. 91/308 din 10 iunie 1991, definete mai
complet i mai realist noiunea de splare a banilor42. Totodat, alturat Conveniei de la
Strasbourg, ea reglementeaz prevederi c statele sub rezerva principiilor constituionale i a
conceptelor fundamentale ale sistemului lor juridic, vor considera drept penal pedepsibile
urmtoarele aciuni43:
- convertirea transferului de proprietate, cunoscnd c o astfel de proprietate deriv dintr-o
activitate criminal sau dintr-o participare la o asemenea activitate, n scopul ascunderii sau
deghizrii originii ilicite a proprietii, precum i ajutorul oferit oricrei persoane care este
implicat n efectuarea unei activiti de acest gen, pentru a se sustrage de la consecinele
legale ale aciunii sale;
41
Legea nr. 263 din 15.05.2002 privind ratificarea Conveniei cu privire la splarea banilor, depistarea, sechestrarea i
confiscarea veniturilor provenite din activitatea infracional din 08.11.1990 // Monitorul Oficial al Romniei nr.
353/28.05.2002.
42
VOICU, Costic, op. cit., pag. 25.
43
.., , , -
, 2002, .29-30.
27
- achiziia, posesia sau folosirea unei proprieti, cunoscnd la momentul primirii c o astfel
de proprietate a devenit dintr-o activitate criminal sau dintr-o participare la o asemenea
activitate;
- participarea, asocierea i ncercarea de comitere a faptelor, complicitatea, tinuirea,
nlesnirea i sftuirea privind nfptuirea oricrei aciuni menionate n paragrafele
anterioare.
n completarea acestei definiii, este util, pentru o imagine corect, prezentarea nelesului
unor termeni. Astfel, noiunea de proprietate sau avere nseamn bunuri de orice fel, corporale
sau necorporale, mobile sau imobile, fungibile sau nefungibile, documente sau titluri de valoare44.
Termenul de activitate criminal reflect acele fapte incriminate n textul Conveniei de la
Viena din anul 1988, referindu-se n special la urmtoarele:
- producia, fabricaia, extracia, prepararea, oferta, punerea n vnzare, distribuirea,
vnzarea, livrarea n orice condiii, expedierea n tranzit, transportul, importul asu exportul
oricrui stupefiant asu oricrei substane psihotrope, nclcndu.se dispoziiile Conveniilor
din 1961 i 1971;
- cultivarea de canabis n scopul producerii de stupefiante, nclcndu-se dispoziiile
Conveniei din 1961, inclusiv cum apare ea modificat ulterior;
- deinerea sau cumprarea oricrui stupefiant sau substane psihotrope n scopul uneia
dintre activitile enumerate la punctul 1;
- fabricarea, transportul sau distribuirea de echipament material sau substane nscrise n
tabelul I sau tabelul II despre care cel ce se ocup de aceste activiti tie c trebuie utilizate
n, sau pentru cultura, producia sau fabricarea ilicit de stupefiante sau substane psihotrope
i, prin urmare, orice alt activitate criminal indicat ca atare n prevederile acestei
Directive de ctre fiecare stat membru.
Definind mai complet att termenul de splare a banilor, ct i concepia de control asupra
acestui fenomen, Directiva Consiliului Comunitii Europene evideniaz n mod pregnant
urmtoarele aspecte pe care le recomand a fi studiate prioritar de ctre rile din Europa Central i
Rsritean:
- pentru a uura activitile lor criminale, spltorii de bani ncearc s profite de libertatea
micrii capitalului i de accesul facil la serviciile structurilor financiare naionale i
internaionale;
- procesul de splare a banilor determin extinderea crimei organizate, n general, i a
traficului de droguri, n special;
- abordarea penal nu trebuie s fie singura cale de combatere a procesului de splare a
44
28
banilor, deoarece sistemul financiar poate juca un rol activ n aceast schi de strategie care
reclam o real coordonare i cooperare internaional. Msurile adoptate exclusiv pe plan
naional, fr racordarea acestora la reglementarea internaional, ar avea efecte foarte
limitate;
- interzicerea activitilor de splare a banilor prin legislaia tuturor statelor este o condiie
absolut necesar pentru combaterea acestui fenomen;
- instituiile financiare i de credit trebuie s examineze cu atenie deosebit orice
tranzacie pe care o consider a fi, prin natura sa, n legtur cu fenomenul de splare a
banilor, asigurnd, n acelai timp, integritatea sistemului financiar. n acest sens, se
recomand ca instituiile financiare i de credit s pstreze pe o perioad de cel puin cinci
ani referinele i copiile documentelor de identificare cerute, precum i dovezi sau dosare ajuttoare
ce cuprind acte referitoare la tranzacii admise n aciunile judiciare n cadrul
legislaiei naionale, astfel ca acestea s poat fi folosite drept probe n orice anchet privind
fenomenul de splare a banilor;
- prevenirea folosirii sistemului financiar n procesul de splare a banilor este o sarcin
care nu poate fi realizat de autoritile responsabile pentru combaterea acestui fenomen,
fr cooperarea instituiilor financiare i de credit, angajaii i conductorii lor, de la
rspunderea pentru nclcarea restriciilor privind divulgarea informaiilor.
Este important de precizat c multe instituii financiare sau diverse ocupaii i profesii
netradiionale sunt implicate n cazuri de splare a banilor. Chiar se remarc faptul c structurile
financiare i de credit internaionale sunt acum ocolite de spltorii de bani, acetia cunoscnd
aproape cert, msurile iniiate pe plan internaional. Pentru a susine o asemenea afirmaie este
sufucient doar simpla relevare a situaiei, deloc ntmpltoare, cnd, n unele ri, banii rezultai
din comercializarea drogurilor sunt folosii pentru achiziionarea de jetoane la jocurile de noroc din
cazinouri.
Ratificarea Conveniei de la Strasbourg a avut un impact incontestabil i asupra legislaiei
Republicii Moldova ce se refer la definirea fenomenului de splare a banilor.
Consecina eforturilor pe plan legislativ s-a concretizat la 15.11.2001, cnd a fost adoptat
Legea nr.633 cu privire la prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului. ns,
preocuparea statului moldovenesc pentru contracararea acestui fenomen a nceput cu mult mai
nainte de adoptarea Legii respective, prin incriminarea unor fapte generatoare de bani murdari.
Astfel, prin Hotrrea Parlamentului nr. 252-XIII din 02.11.1994 Republica Moldova a aderat la
Convenia din 21.02.1971 privind substanele psihotrope.
ntru aplicarea prevederilor Conveniei date, Republica Moldova a ncheiat un ir de
convenii i acorduri de cooperare n vederea luptei mpotriva traficului ilicit de substane
29
terorismului, organele de control i cele de urmrire penal au instrumentat cauze care pot avea
legtur cu operaiunea de splare a banilor n baza prevederilor legale care incrimineaz
infraciunile prin care se obin valori i bunuri ilicite.
Astfel, Codul penal al Republicii Moldova incrimineaz faptele de fals, uz de fals,
nelciune, delapidare, prostituie, proxenetism, trafic de arme, contraband, evaziune fiscal etc.
Totodat, Codul penal, prin intermediul art. 106 (Confiscare special) creeaz posibilitatea legal a
confiscrii bunurilor produse, care au servit sau au fost dobndite prin svrirea uneia din
infraciunile menionate ori deinute n afara dispoziiilor legale.
Ulterior, la 26.09.2002 a fost introdus pentru prima dat n Codul penal al RSSM din 1961
art. 164/9 Splarea banilor, care a suferit pe parcurs un ir de modificri, n prezent (art. 243 Cod
penal), avnd reglementare asemntoare cu prevederile Legii menionate: aciuni orientate fie
spre atribuirea unui aspect legal sursei i provenienei mijloacelor bneti, a bunurilor sau a
veniturilor obinute ilicit n urma svririi infraciunilor, fie spre tinuirea, deghizarea sau
denaturarea informaiei privind natura, originea, micarea, plasarea sau apartenena acestor mijloace
bneti, bunuri sau venituri, despre care persoana tie c provin din activitate infracional,
dobndirea, posesia sau utilizarea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea unei
infraciuni, participare la orice asociere, nelegere, complicitatea prin ajutor sau sfaturi n vederea
comiterii aciunilor n cauz.
Scopul includerii n legislaia penal a componenei de infraciune splarea banilor const
n asigurarea unui sistem financiar i economic stabil, precum i n aprarea relaiilor sociale
privind asigurarea circuitului legal al mrfurilor. Anume prin aceasta legiuitorul a tins s garanteze
realizarea prevederilor art. 126 al Constituiei Republicii Moldova: statul trebuie s asigure
libertatea comerului i activitii de ntreprinztor, protecia concurenei loiale, crearea unui cadru
favorabil valorificrii tuturor factorilor de producie; protejarea intereselor naionale n activitatea
economic, financiar i valutar.
Dintre actele normative care reglementeaz diferite aspecte ce in de fenomenul splrii
banilor pot fi menionate:
- Legea Republicii Moldova nr.l71-XIII din 06.07.94 cu privire la secretul comercial;
- Legea Republicii Moldova nr. 550-XIII din 21.07.95 cu privire la instituiile financiare;
- Hotrrea Bncii Naionale a Republicii Moldova nr.94 din 25.04.2002 privind
Recomandrile referitor la elaborarea de ctre bncile din Republica Moldova a programelor
privind prevenirea i combaterea splrii banilor.
n majoritatea statelor splarea banilor constituie infraciune. Plus la aceasta, n multe state
exist legi concrete (speciale) care expres reglementeaz aspectele problemei date i care constituie
un fundament al msurilor legale n lupta cu splarea banilor.
31
Astfel, n SUA legislaia actual privind combaterea splrii banilor, exist la nivelul
ntregii federaii i la nivelul fiecrui stat membru al federaiei. La baza legislaiei federale se afl
Legea cu privire la secretul bancar din 1970 i Legea despre controlul asupra splrii banilor din
1986. n ceea ce privete dreptul penal material splarea banilor este prevzut ca infraciune n
art.1956 al culegerii de legi.
Art. 174 Cod penal al Federaie Ruse prevede rspundere penal pentru legalizarea
(splarea) mijloacelor bneti sau a altor valori dobndite pe cale criminal de alte persoane. De
asemenea, prin Legea special din 13 iulie 2000 Cu privire la contracararea legalizrii (splrii)
veniturilor dobndite pe cale criminal este definit acest fenomen i sunt stabilite principiile
fundamentele de prevenire i combatere a acestuia45.
Referitor la legislaia Europei Continentale care reglementeaz fenomenul dat, aceasta s-a
elaborat n mare parte sub influena politicii de splare a banilor n context cu specificul sistemelor
de drept romano-germanic.
Codul penal al Belgiei indic n calitate de baz a Splrii banilor toate infraciunile46.
Legea special care reglementeaz Splarea banilor de la 11 ianuarie 1993 include terorismul,
crima organizat, traficul de stupefiante, traficul de fiine umane, prostituia, coruperea, luarea de
ostatici, falimentul fals.
Art. 301 Cod Penal al Spaniei atribuie Splarea banilor la infraciunile de mituire. Se
includ toate infraciunile care prevd pedeapsa penal cu nchisoare pe un termen mai mare de 3
ani47.
n legislaia penal italian, splarea banilor i a altor bunuri provenite din infraciuni, este
incriminat n art. 648 bis i 648 terzius din Codul penal, fiind considerat o form special a
infraciunii de tinuire. Conform art. 648 bis este sancionat pentru splarea banilor persoana care
substituie sau transfer bani, bunuri sau orice alte foloase provenite din comiterea cu intenie a
infraciunii sau ndeplinete alte operaiuni n scopul de a mpiedica identificarea provenienei
ilicite a acestora48.
Articolul 648 terzius sancioneaz persoana care folosete n activiti economice sau
financiare bani, bunuri sau alte foloase rezultate din comiterea unui delict intenionat. Pentru
ambele infraciuni pedeapsa este nchisoarea de la 4 la 12 ani i amend de la 2 la 30 milioane lire.
n afara legislaiei penale exist o legislaie special adoptat pentru prevenirea i
combaterea splrii banilor.
Astfel, prin Legea nr. 197/1991 este instituit obligaia intermediarilor financiari de a-i
45
, , - , 2001, . 174.
, . .. , , , 2004, 559 .
47
, . .. .. , , - , 1998,
.301.
48
, . .. , , - , 2002, . 648.
46
32
identifica clienii i a nregistra orice sume de bani ce depesc 20 milioane lire. Intermediarii sunt:
oficiile administraiei publice, inclusiv oficiile potale; societile de credit; societile de
intermediere mobiliar; agenii de schimb; societi de plasament a valorilor mobiliare; societi de
asigurri fiduciare i de gestiune a fondurilor comune de investiii. Prin Decretul legislativ nr.
374/1999 a fost extins lista subiecilor obligai s raporteze operaiuni suspecte (cazinouri, comer
cu obiecte preioase, case de licitaii, galerii de art, comer cu antichiti, agenii imobiliare etc.).
Intermediarii financiari au obligaia s semnaleze imediat operaiunile suspecte la Unitatea Special
de Informaii Financiare, care dup o analiz atent a semnalrilor, comunic informaiile Direciei
Investigative Antimafia i Nucleului Special de Poliie Valutar a Grzii Financiare.
Elveia dispune de un ansamblu de prevederi legale elaborate n scopul prevenirii i
combaterii splrii banilor49. Astfel, art. 305 bis din Codul penal50 sancioneaz participarea
deliberat la tranzacii destinate splrii banilor, fapta fiind considerat infraciune mpotriva
nfptuirii justiiei. Aceast reglementare completeaz de fapt dispoziiile art. 305 din Codul penal
ce pedepsete persoana care, n cadrul activitii profesionale primete bunuri strine, le pstreaz,
ajut la plasarea sau transportul lor contrar normelor bancare. Dispoziiile penale sunt
complementate cu prevederile Acordului din 1987 ncheiat ntre Uniunea Elveian a bancherilor i
celelalte bnci elveiene, care cuprinde regulile privitoare la procedurile de identificare a
persoanelor suspecte ce utilizeaz bncile pentru splarea banilor, categoriile de operaiuni suspecte
de a fi purttoare de manopere frauduloase i organele abilitate s investigheze cazurile suspecte.
Hotrrea directoare a Comisiei Bancare Confederale din 18 decembrie 1991 referitoare la
prevenirea i combaterea splrii banilor cuprinde urmtoarele prevederi:
- bncile nu au voie s primeasc nici o valoare care a fost obinut prin comiterea unei
infraciuni. Organele bancare sau lucrtorii lor care primesc valori i bunuri despre care
cunosc sau trebuie s presupun c provin din crim, suport rspundere penal pentru
splarea de bani (art. 305 bis al Codului penal);
- bncile au obligaia de a stabili identitatea persoanelor fizice sau juridice ce desfoar
activiti bancare, precum i a persoanelor mputernicite s le prezinte pe acestea.
Nerespectarea acestei obligaii este pedepsit conform art. 305 bis al Codului penal;
- cnd exist suspiciunea c valorile i bunurile provin din svrirea de infraciuni,
bncile au obligaia de a supraveghea n mod special relaia cu persoanele n cauz, s cear
explicaii suplimentare, s resping efectuarea tranzaciei, s o ntrerup i s ntiineze
organul de urmrire penal;
- bncile sunt obligate s coopereze cu organele de urmrire penal n investigarea
49
VOICU, Costic, UNGUREANU, Georgeta ., VOICU, Adriana C., Investigarea criminalitii financiar bancare,
Bucureti, Editura Polipress, 2003, pag. 235.
50
, . . , , , 2002, . 305.
33
34
inclusiv legislative), pentru a permite incriminarea splrii banilor; totodat, ar trebui s extind
infraciunea splarea banilor provenii din droguri la alte fapte primare grave.
n ce privete elementele infraciunii splarea banilor, pe lng unele asemnri, se scot n
eviden i deosebiri:
n primul rnd, fiind o infraciune complex, diferite state au adoptat concepte diferite
privind sursa venitului supus legalizrii. Legislaia penal a unor state consider drept venit pasibil
de splare cel care este obinut din oricare activitate ilegal (de exemplu, legislaia SUA, a
Kazahstanului); n timp ce n alte state la venituri supuse splrii se atribuie doar cele obinute din
infraciuni (este cazul legislaiei Franei, Rusiei, Bielorusiei, Poloniei), iar n cea de a treia categorie
intr statele a cror legislaie prevede obligativitatea provenirii veniturilor doar dintr-o anumit
categorie de fapte penale (infraciuni) prevzute direct de ctre legiuitor (este cazul legislaiei
penale a Germaniei). Chestiunea respectiv este discutat pe larg n doctrin. Se consider c dac
obiectul splrii banilor l-ar constitui bunurile obinute din oricare activitate ilegal, atunci
contracararea acestui proces ar fi mai eficient, pe cnd alii argumenteaz necesitatea limitrii
sferei faptelor infracionale ca surs a veniturilor, considernd c splarea banilor, fiind o
infraciune grav, trebuie s comporte i nite venituri obinute din cele mai periculoase fapte,
sugernd c, n caz contrar, ar lipsi pericolul social al faptei splarea capitalurilor.
Dac definiia splrii banilor este aproape c omogen, atunci sanciunile penale prevzute
de legislaiile naionale variaz de la stat la stat, pedeapsa nchisorii variind de la 5 la 20 ani. Astfel,
delictul anex, care constituie omisiunea de a declara, este sever sancionat. nclcarea de ctre
profesioniti a obligaiilor lor de a supraveghea i a identifica clienii este n general considerat
drept pasibil de sanciuni disciplinare pronunate aplicate de ctre autoritile lor respective, cu
excepia Marii Britanii, unde este vorba de un delict penal pedepsibil cu nchisoare, i a
Luxemburgului, unde aceasta este pasibil de o amend.
n al doilea rnd, unele state care au considerat existent infraciunea splarea banilor doar
dac sunt ntrunii indicii cantitativi, adic operaiunile de legalizare s opereze doar asupra unor
venituri de un nivel indicat de ctre legiuitor. Dac valoarea acestora este mai mic, atunci fapta nu
opereaz n sfera penalului, ea putnd fi considerat un delict de alt natur i pericol social. De
exemplu, Codul penal al Federaiei Ruse recunoate comis infraciunea splarea banilor doar dac
au fost ntreprinse operaiuni cu venituri n proporii mari.
n al treilea rnd, nsi fapta splarea banilor este exprimat prin diferite modaliti sau
forme quatripl, tripl sau binar, aceasta n dependen de conceptul luat la baza elaborrii legii
penale interne. Statele care au luat la baz prevederile Conveniei de la Strasbourg de obicei
incrimineaz toate trei modaliti prevzute de aceasta.
n al patrulea rnd, elementul subiectiv este exprimat diferit. Vinovia sub forma inteniei
35
la splarea banilor este admis n legislaiile penale ale mai multor state, dar exist state care au
lrgit formele vinoviei, atribuind la splarea banilor i operaiunile comise din neglijen (de
exemplu, Germania, Liechtensteinul).
n al cincilea rnd, care ar reine atenia, este subiectul activ al infraciunii splarea banilor,
adic persoana creia ar putea s i se impute fapta dat. Sunt legislaii ce accept subiectul general,
adic oricine poate comite splarea banilor, n timp ce alte legislaii limiteaz aceast posibilitate,
solicitnd un subiect special pentru infraciunea discutat, adic doar persoana care nemijlocit, prin
propriile fapte, a comis infraciunea primar i care a obinut venitul ilegal, ulterior l poate legaliza,
fie, dimpotriv, o persoan care nu a participat la comiterea faptei iniiale dttoare de profit, adic
subiectul, n acest din urm caz, este terul. De exemplu, Codul penal al Federaiei Ruse cuprinde
dou componene de infraciune diferite de splarea banilor, deosebirea dintre care const anume n
subiectul ce comite infraciunea; n acelai rnd, legislaia Principatului Liechtenstein consider c
veniturile pot fi splate de ctre persoana ter care nu a participat la infraciunea
primar,considerndu-se c persoana care a comis fapta primar trebuie tras la rspundere doar
pentru aceast fapt (contraband, trafic de droguri etc.) nu i pentru operaiunile ulterioare
ntreprinse.
i, nu n ultimul rnd, trebuie de remarcat c legislaiile statelor pot fi divizate n cele care
stabilesc rspunderea pentru splarea banilor n chiar legile lor penale, altele, dei nu le-au
incriminat n coduri penale, au legi ce prevd lupta cu splarea banilor. De altfel, exist i state care
nu au reglementri n domeniu sau, dei ele exist, sunt chiar favorabile; este vorba n acest din
urm caz de legislaiile zonelor off-shore.
n cele ce urmeaz vom purcede la o succint prezentare a aspectelor de drept comparat n
materia splrii banilor.
civil pentru splarea banilor, prevzute de seciunile 981 i 982 ale Codului penal SUA. Pe lng
faptul c pentru nclcarea 1956 fptuitorul risc o pedeaps de pn la 20 ani nchisoare sau
amend de pn la 500.000 dolari, n conformitate cu seciunile 981 i 982, beneficiile criminale
sunt supuse, totodat, confiscrii.
Prin legea din 1986 (Money Laundering Control Act), splarea banilor a fost declarat drept
infraciune de rang federal. Introducerea Titlului 18 n legea penal a fost o reacie a Congresului
american la nivelul sporit al criminalitii n SUA. Scopul Congresului era de a declara n afara legii
procesul n care se deghizeaz existena, sursa ilegal sau folosirea venitului ilegal. 1956 este
denumit Splarea mijloacelor bneti 53, iar 1957 Participarea la operaiunile
bneti cu proprietatea obinut din activitatea ilegal 54 .
Definiia splrii banilor este mai cuprinztoare dect n alte legislaii, aceasta fcnd referire
la persoane urmrite ntr-o tranzacie financiar i care cunosc c fondurile n cauz provin dintr-o
form oarecare de activitate ilegal sau care sunt implicate ntr-un transport fizic ilegal de mijloace
bneti, la intrarea n sau la ieirea din teritoriul american. Domeniul de aplicare a textului legii este
larg, deoarece fondurile pot proveni din infraciuni prevzute att de legile statului, ct i de legile
federale.
Elementul material specific infraciunii indicate n 1956 se exprim prin urmtoarele forme
sau modaliti:
I exercitarea sau ncercarea de a exercita o operaiune financiar ntreprins cu venituri
obinute din activitate ilegal;
II transportarea, transferul sau transmiterea mijloacelor bneti sau a fondurilor din punctul
aflat pe teritoriul SUA n alt punct sau printr-un alt punct aflat n afara teritoriului SUA, fie invers,
din punctul sau prin punctul aflat n afara teritoriului SUA n punctul aflat pe teritoriul SUA.
1956 incrimineaz att fapta consumat, ct i tentativa. Splarea banilor se va considera
infraciune consumat din momentul plasrii veniturilor ntr-o oarecare operaiune.
Prin nsi fapta de exercitare a unei activiti, care n calitate de semn al elementului
material ntotdeauna se exprim prin aciune, se nelege iniierea, ndeplinirea sau participarea la
iniierea sau la ndeplinirea operaiilor respective. Legiuitorul american a folosit un termen foarte
larg prin care a exprimat splarea banilor, este vorba de operaiune. Prin aceasta s-ar nelege
majoritatea conveniilor de drept civil sau bancar ce ar asigura deghizarea originii ilegale a
veniturilor. nsi legea definete n 1956 lit. c) termenul de operaiune ca incluznd n sine
procurarea, comercializarea, darea n mprumut, gajarea, transferul, livrarea sau oricare alt
53
Federal Criminal Code and Rules. Title 18. Crime and Criminal Procedure (amendment
received to February 15, 1999) // West Group, St. Paul, Minn, 1999, p. 752 755.
54
Federal Criminal Code and Rules. Title 18. Crime and Criminal Procedure (amendment
received to February 15, 1999) // West Group, St. Paul, Minn, 1999, p. 752 755.
37
dispunere de proprietate, iar n raport cu institutele financiare cuprinde depozitarea, scoaterea din
depozit, transferul banilor de pe un cont pe altul, schimbul valutei, prelungirea creditului,
cumprarea sau vinderea oricrei aciuni, obligaii, a certificatelor de depozit sau a oricror altor
active bneti, utilizarea depozitelor sau orice modalitate de plat, sau transferul, fie livrarea
activelor financiare n oricare mod.
Noiunea de operaiune o cuprinde pe cea de operaiune financiar care const n
realizarea unei activiti legate de micarea capitalului.
n ce privete locul comiterii faptei, textul 1956 are un caracter extrateritorial, fiind aplicabil
cetenilor americani chiar i pentru delictele comise n afara teritoriului SUA, fie ne-cetenilor
SUA, dar pentru fapte comise pe teritoriul SUA.
Elementul subiectiv se exprim prin expresia tiind c proprietatea implicat n operaiunile
financiare reprezint venituri provenite dintr-o activitate ilegal. Adic, vinovia se exprim sub
forma inteniei, persoanei fiindu-i cunoscut faptul c se ntreprind nite operaiuni n scop de
legalizare i c acestea sunt ntreprinse anume cu venituri ilegale. Ceea ce nu are importan pentru
calificare este cunoaterea a nsi naturii sau a caracterului faptei primare productoare de bunuri
ilegale. Scopul este obligatoriu, acesta fiind expres indicat pentru fiecare modalitate ca fiind: I
ascunderea sau deghizarea naturii, amplasrii, sursei, posesorilor sau a celor ce dispun de veniturile
provenite din activitatea ilegal; II eschivarea de la respectarea cerinelor legislaiei federale i
statale de a prezenta n organele de resort datele despre operaiunile financiare. Tot pentru aceste
forme ale infraciunii legiuitorul a indicat scopul de a contribui la exercitarea unei activiti ilegale,
determinate n modul stabilit. Acesta din urm trebuie neles doar ca un scop facultativ, adic, pe
lng cel de ascundere a sursei ilegale a venitului, subiectul ar putea urmri i desfurarea n
continuare a unei activiti ilegale n sensul unei infraciuni anterioare celei de splarea banilor, din
care va mai obine venituri.
Referindu-se la obiectul material, acesta se exprim prin oricare venit obinut dintr-o activitate
ilegal. n primul rnd, legiuitorul american a exprimat aceste venituri n active bneti, adic
moneda sau valuta SUA sau a oricrui alt stat, cecuri de transport, cecuri personale, cecuri bancare
la ordin, fie hrtii de valoare, titluri la purttor sau ntr-o alt form ce ar presupune transferul
dreptului de proprietate o dat cu transmiterea acestora. De fapt, n calitate de obiect material n
1956 trebuie de neles i oricare alte proprieti; aceasta rezult din interpretarea sistemic i a
1957, dup care proprietate obinut pe cale ilegal semnific orice proprietate care prezint prin
sine venit dintr-o activitate ilegal sau obinut n urma unor venituri din activitatea ilegal. Ceea ce
intereseaz n mod deosebit este sursa acestui obiect material, adic ce se subnelege prin
activitate ilegal. n calitate de infraciune primar putnd deveni surs a splrii banilor apar
peste 100 de infraciuni prevzute de legile federale i federative; majoritatea acestor activiti
38
. : , 1999. - 81 p.
56
.., .. . : ,
2000. - 310 p.
39
tentativei.
Potrivit legislaiei americane, n unele materii (de exemplu, de trafic de droguri) nsi
nelegerea dintre subieci constituie infraciune, fr a mai fi necesar comiterea ulterioar a
aciunilor de trafic. n materia splrii banilor ns, nelegerea prealabil ntre subieci nu constituie
pregtire de infraciune; persoana urmeaz s fie inut responsabil ca i pentru infraciunea
consumat, indiferent c este vorba de nelegere n vederea comiterii operaiunilor prevzute n
1956 sau n 1957. n acest din urm caz, prevederile de la lit. h) 1956 transform splarea
banilor ntr-o componen redus (dac e s facem analogie n acest sens cu sistemul continental de
drept), adic, pentru ca fapta s se consume ar fi suficient doar nelegerea, fr ca s mai aib loc
plasarea sau, cu att mai mult, stratificarea i integrarea veniturilor ilegale.
Totodat, pe lng legea penal, n SUA acioneaz i alte acte normative urmrind scopul de
a contracara splarea banilor. n irul acestora se nscrie Actul privind secretul operaiunilor bancare
adoptat n 1970 care conine dou sisteme de declarare:
1) obligaia persoanelor de a completa o declaraie vamal atunci cnd transport sume n
numerar (cash) ce depesc 10.000 dolari provenii din strintate sau expediai n strintate;
2) toate instituiile financiare au obligaia s ntocmeasc o declaraie pentru fiecare depozit,
retragere, schimb de bilete sau orice alt form de pli sau transferuri efectuate prin intermediar,
care implic o tranzacie de mijloace monetare ce depesc suma de 10.000 dolari SUA.
Legislaia SUA i, implicit, cea penal, a fost surs de inspiraie pentru legiuitorii tuturor
statelor care ulterior anului 1986 au adoptat, n vederea luptei cu splarea banilor, prevederi
naionale de contracarare a acestei fapte; de aceea, n majoritatea statelor lumii prevederile
legislative n materie sunt asemntoare.
n 1988 a fost aprobat Legea privitor la fortificarea nvinuirii pentru splarea banilor (The
Money Laundering Prosecution Impruvement Act). Conducndu-se de noile prevederi ale legii, a
fost nlturat ca modalitate a operaiunilor financiare primirea onorariului de ctre avocat n cazul
acordrii serviciilor sale de aprtor. Totodat, a fost exclus termenul activitate ilegal deosebit,
prin aceasta nelegndu-se veniturile obinute deja din oricare activitate ilegal comis fie pe
teritoriul SUA, fie n afara lui.
2.2. Germania
Dup ratificarea, la 22.12.1993, a Conveniei de la Viena din 1988 contra traficului ilicit de
stupefiante i substane psihotrope i adoptarea, la 15 iulie 1993, a Legii privind lupta cu traficul
ilegal de droguri i cu alte forme ale criminalitii organizate, n legea penal german a aprut o
nou infraciune prevzut de art.261 intitulat Splarea banilor. Tinuirea bunurilor patrimoniale
ilegal dobndite, alin.(1) al cruia prevede: acel, care fa de obiectul patrimonial, a crui surs o
constituie:
40
A.A.
// , 1998, nr. 6, p. 78-87.
58
.-., . .
. : , 1996.
- 240 p.
59
. ., . .
() , :
// , 1999, nr. 6, p. 44-50.
41
ilegale. Germania face parte din irul statelor care n legile lor penale au limitat la maximum sfera
faptelor primare aductoare de profit ilegal. nsui Codul penal al Germaniei divizeaz faptele n
dou categorii: infraciuni i delicte. Potrivit art.261 CP obiectul material splat poate proveni din
oricare infraciune (de exemplu, omor, trafic de fiine umane, rpire de persoane, luare de ostatici,
tlhrie, jaf, furt comis de un grup criminal, fals de moned, trafic de arme etc.) i din unele
categorii de delicte (sfera acestora fiind limitat doar la faptele ce rezult din Legea privind
drogurile sau la cele comise de ctre un membru al gruprii criminale). Splarea banilor se calific
doar pentru venituri obinute din anumite categorii de infraciune, i nu dup gradul de pericol al
acestora. De exemplu, evaziunea fiscal, deturnarea de venituri prin abuz de ncredere, nelciune,
delapidare sau primirea unei remuneraii ilegale nu sunt izvor de apariie a unor venituri care
ulterior vor constitui obiect al splrii banilor, pe cnd luarea de mit de ctre judector sau un
arbitru constituie fapta primar splrii 60. Deci, banii sau alte bunuri obinute ca rezultat al
comiterii unor delicte civile sau vamale, neconstituind infraciuni sau delicte, nu sunt susceptibile
de a forma obiectul splrii banilor.
Dup unii autori, aceast restrngere a originii veniturilor ar constitui o limitare esenial a
principiilor Consiliului Europei n materia respectiv i, totodat, ar crea lacune legislative de care
ar face uz lumea criminal 61. inem ns s menionm c nu s-ar identifica vreo
nclcare a principiilor nominalizate o dat ce nsi Convenia din 1990 permite o astfel de
modalitate de restrngere a originii veniturilor, iar, pe de alt parte, este raional s nu se considere
fapte primare cele care prezint un pericol social mai mic; or, anume n dependen de acest nivel
au i fost alese irul de fapte prevzute n art.261 CP de ctre legiuitorul german.
De altfel, prin infraciune n legislaia german se subnelege fapta ilegal (intenionat sau
din impruden), pentru a crei comitere respectiva norm din Codul penal al Germaniei prevede
pedeapsa minim nu mai mic de un an privaiune de libertate.
Iar delict penal se consider fapta ilegal (la fel intenionat sau din impruden), pedeapsa
minim pentru care este mai puin de un an privaiune de libertate, fie amenda62 .
Pentru a dovedi existena veniturilor ilegale, nu este suficient doar suspiciunea sau bnuiala
provenienei lor din faptele sus-numite.
Un element distinctiv al legislaiei penale germane n materie de splarea banilor este
elementul material al faptei, adic, de fapt, latura obiectiv. Fapta se exprim prin trei forme:
60
.-., . .
. : , 1996.
- 240 p.
61
A.A.
// , 1998, nr. 6, p. 78-87.
62
.-., . .
. : , 1996.
- 240 p.
42
ascunderea (alin.(1) art.261 CP), dobndirea i pstrarea (alin.(2) art.261 CP). Conversia, adic
transformarea unei proprieti n alta, nu este incriminat. Prin ascunderea veniturilor ilegale se
nelege tinuirea bunurilor de origine ilegal: se pstreaz n safeu, n localuri, n depozite bancare,
se plaseaz n banc sau n alt instituie sub documentaie fals sau se ascunde originea lor prin
aciuni dolosive, manipulaii cu documentele, folosirea persoanelor tere i a firmelor-fantom,
depunerea banilor din numele unei persoane pe un cont al altor persoane, amestecul banilor
murdari cu cei curai la ntreprinderile cu un volum mare de capital etc.
Se pare c ascunderea este neleas ntr-un sens prea larg, chiar folosindu-se sensul propriu al
cuvntului (de exemplu, de pstrare n safeu), dar n atare mod nu se poate atinge de facto scopul de
justificare a veniturilor sau de deghizare a originii lor; oricum, ele rmn ilegale.
Prin pstrare se nelege luarea de ctre bnci, avocai, notari etc. a obiectelor patrimoniale (a
bunurilor) n scopul asigurrii integritii lor, precum i dispunerii de sau administrrii cu ele.
La dobndire se atribuie strduina subiectului de a obine posesia asupra bunului, cum ar fi
primirea depunerilor bneti, procurarea bijuteriilor, banilor, valutei strine, hrtiilor de valoare.
Spre deosebire de o simpl achiziionare, ntotdeauna include o iniiativ proprie a subiectului.
Dei expres nu este prevzut n art.261 CP, specialitii germani disting nc o modalitate
cea a utilizrii, prin care se nelege primirea unor bunuri de pre n scopul vinderii lor,
transformrii sau transmiterii lor ulterioare. Simpla folosin a bunurilor sub form de luare n
mprumut, de amend sau deinerea lor de scurt durat se examineaz, dup caz, fie n calitate de
ascundere, fie de pstrare .
Componena prevzut de art.261 CP este formal, adic se consum din momentul svririi
uneia dintre modalitile indicate n art.261 CP, aciune sau inaciune, fr s aib importan dac
au fost prejudiciate careva interese particulare sau publice. n literatur se susine chiar i ideea unei
componene formal-materiale, n acest caz momentul consumrii fiind plasat mai nainte, din
momentul crerii pericolului de cauzare a unor prejudicii. Deja nsui pericolul este o consecin
criminal. Dar aceasta este o concepie mai puin juridic, avndu-se n vedere mai curnd sensul
economic al pericolului. De exemplu, dac lucrtorul bncii va refuza clientului depunerea
banilor, avnd suspiciunea c ar fi ilegali, atunci clientul, recurgnd la serviciile altei bnci, va crea
pericolul plasrii banilor murdari n circuitul legal, dar acest pericol este creat nu de lucrtorul
bncii, ci de client nsui, ntruct art.261 CP prevede un subiect special; nu se poate vorbi deci de
componen formal-material (cazul n care clientul este nsui autorul infraciunii primare).
Conform alin.3 art.261 CP, se pedepsete i tentativa la splarea banilor. n calitate de
tentativ este examinat pregtirea spre comiterea infraciunii, cutarea i alegerea instituiilor
bancare i financiare sau a unor parteneri de afaceri, nelegerile prealabile de comitere a splrii
43
banilor fr svrirea operaiunilor concrete. Acestea, de fapt, n legislaia Republicii Moldova s-ar
examina n calitate de pregtire de infraciune.
Este de remarcat c legislaia german a considerat posibil comiterea splrii banilor, pe
lng aciune, i prin inaciune. De exemplu, serviciile fiscale i vamale pot inaciona, dac vor
mpiedica implicarea poliiei sau vor permite scoaterea bunurilor de provenien ilegal din ar.
Elementul material al componenei splrii banilor n legea german l considerm a fi prea
amplu expus, n comparaie chiar i cu legislaia american, deoarece ea cuprinde orice activitate,
chiar i cea ilegal, ntreprins cu venituri ilegale, sau simpla posesie a bunului, chiar dac nu s-ar
ajunge la legalizarea acestuia.
Convenia de la Strasbourg din 1990 n art.6 alin.3 lit. a) recomand a considera infraciunea
ca splarea banilor chiar i n cazul n care autorul ar fi trebuit s presupun c bunul constituie un
venit provenit din activitatea infracional, adic a considera i neglijena ca form a vinoviei de
splarea banilor. Directiva CCE din 1991 menioneaz c cunoaterea, intenia sau scopul, aprute
ca elemente ale activitilor menionate mai sus, pot fi deduse din circumstanele faptice obiective.
Aceste recomandri au fost preluate de ctre legiuitorul german care nu s-a limitat doar la intenia
direct de legalizare, dar a inclus i imprudena. Aceasta din urm este interpretat de ctre Curtea
Suprem a Germaniei ca fiind o indiferen deosebit. ns, majoritatea doctrinarilor i practica
german nsi nu admit un liberalism att de pronunat n privina legalizrii veniturilor ilegale,
considerndu-l nefondat63. Aceasta din considerentul c admiterea incriminrii penale a
neglijenei n cadrul infraciunilor economice ar stopa i ar mpiedica desfurarea activitii de
antreprenoriat, bancare etc. din teama de a nu fi tras la rspundere penal pentru o nclcare care, de
fapt, este specific acestor activiti, fiind i riscul lor profesional. Totodat, prevederile alin.5
art.261 CP se extind doar n cazul splrii banilor care are ca fapt principal infraciunile grave,
pentru ca n celelalte s fie admis intenia.
n privina inteniei indirecte, este admis att dolus eventualis fa de prima infraciune, ct i
dolus subsequens. Pentru prima form, este suficient ca autorul s accepte proveniena criminal a
obiectului patrimonial i chiar ca autorul din multitudinea surselor de provenien a venitului s nu
o exclud i pe cea criminal. Iar pentru existena dolus subsequens este necesar cunoaterea cert
a originii venitului, aprut dup comiterea faptei. Dac lucrtorul bancar va afla despre sursa
criminal a venitului dup ce a ntreprins operaiunile necesare, el nu va fi inut responsabil n cazul
unui comportament pasiv.
Motivul poate fi oricare, dar uneori are importan pentru calificare: de exemplu, dac
subiectul pstra banii murdari din mil, din alte considerente sociale, atunci aceasta se
63
.-., . .
. : , 1996.
- 240 p.
44
A.A.
// , 1998, nr. 6, p. 78-87.
45
faptul distingerii subiectului splrii banilor de cel care a comis infraciunea primar
2.3. Frana
n Frana, Legea nr.627/1987 din Codul sntii publice prevedea ca infraciune splarea
banilor (blanchiment dargent) numai splarea banilor provenii din trafic de stupefiante. Ca obiect
material al acestei componene erau numai banii, nu i alte bunuri sau valori. Prin Legea nr. 96-392
din 13 mai 1996, n Frana a fost incriminat splarea produselor crimei sau ale delictului,
infraciune cu o sfer mai larg de aplicare 65.
Capitolul IV al Codului penal al Franei include nou articole n materia splrii banilor
(art.324-1 324-9).
nsui art.324-1 CP include dou definiii ale splrii banilor. Alin.1 al acestuia definete
splarea banilor ca fapta de a facilita, prin orice mijloc, justificarea mincinoas a originii bunurilor
sau veniturilor autorului unei crime sau al unui delict, urmrindu-se obinerea de ctre acesta a unui
profit direct sau indirect 66.
Aceast prim definiie, foarte larg, poate depi cadrul strict al splrii banilor, deoarece ea
impune o veritabil i prea larg prezumie. O astfel de definiie pare a fi mai curnd doctrinar
dect o norm juridic, dnd posibilitate unei interpretri eronat extensive; or, o dispoziie a unei
norme penale trebuie s fie precis i cu un caracter de concretizare.
Dac, de exemplu, un individ procur nite facturi false de la autorul unui delict de fraud
fiscal, el va fi prezumat spltor, n timp ce actul su ar fi fost strin ctigului generat prin
infraciune. n fine, este suficient ca persoana ce spal s tie c ea acord servicii autorului unei
infraciuni67.
Cea de-a doua definiie o gsim n alin.2 art.324-1 CP, dup care constituie n mod egal
splarea banilor fapta de a-i aduce concursul (a contribui n calitate de autor) la o operaiune de
plasare, de disimulare sau de convertire a produsului direct sau indirect al unei crime sau al unui
delict. Aceast definiie vizeaz nsui procesul de purificare a banilor murdari, adic de
exercitare a etapelor proprii operaiunilor de splare: plasare, stratificare sau integrare. Ea exprim
cele trei modaliti ale elementului material al splrii banilor prevzute i de actele internaionale,
i anume: plasarea, disimularea (adic denaturarea informaiei privind natura, originea produsului
ilegal), precum i convertirea (adic transformarea) bunului. De exemplu, un agent imobiliar
particip, fiind n cunotin de cauz, la tranzacii imobiliare care permit membrilor unei
organizaii mafiote s obin apartamente pe bani criminali. n acest caz, este necesar a dovedi
65
Delmas - Marty Mireille. Droit pnal des affaires. Paris: PUF, 2000. - 330 p.
Code Pnal de la France. Paris: DALLOZ, 2001. - 2434 p.
67
Vasilescu Ion, Romnu Ion, Cicea Claudiu. Investiii. Bucureti: Editura Economic,
2000. - 480 p.
66
46
vinovia agentului, dar nu este necesar ca acesta s fi obinut vreun venit din operaiunile exercitate
.68
Cea de-a doua definiie este mai concret i pentru existena elementului su material este suficient
s se dovedeasc c bunul, obiect al splrii banilor, provine efectiv dintr-o crim sau delict,
n timp ce pentru existena alin.1 dovada trebuie s fie dubl: pe de o parte, c justificarea este
mincinoas i, pe de alta, c beneficiarul justificrii este autorul unei crime sau al unui delict.69
Obiectul material trebuie s provin din crim sau delict. Deci, nu exist un cadru limitativ al
sursei veniturilor ilegale. Prin crim i delict se subneleg faptele determinate de lege pentru care se
fixeaz o pedeaps autorilor lor (art.111-2 CP). Aadar, izvorul apariiei veniturilor ilegale nu-l
constituie contraveniile determinate prin regulamente (alin.2 art.111-2 CP).
Prin generalitatea sa, formularea textului permite pe viitor a urmri toate formele de crim
organizat sau de nclcri: proxenetism, corupere, trafic de automobile, de lucrri de art, fraude
fiscale, vamale etc70. Obiectul material este exprimat prin doi termeni cel de bunuri
sau venituri. Nu exist o distincie de esen ntre aceti termeni, prin ambii subnelegndu-se
bunurile mobile sau imobile, n mod obligatoriu ns cu caracter patrimonial.
Componena este una formal, considerndu-se c splarea banilor nu cauzeaz consecine
directe cum ar fi lipsirea de via, cauzarea de prejudiciu unui patrimoniu etc. 71
Elementul subiectiv rezult din nsei prevederile generale ale legii penale franceze.
Conform art.121-3 CP, nu exist crim sau delict fr intenia de a le comite. Prin aplicarea
acestui principiu prevederilor art.324-1, splarea banilor nu este un delict comis din impruden.
Aceste afirmaii sunt concretizate prin nsi dispoziia de la alin.1 art.324-1 CP care cere ca agentul
operaiunilor de splare s tie c cel pentru care el justific originea bunurilor sau a veniturilor este
autorul delictului sau al crimei, iar, potrivit definiiei de la alin. 2, este necesar ca agentul s-i fi
adus cu bun tiin contribuia la operaiunile indicate n lege.
Scopul, spre deosebire de alte legislaii penale naionale, nu este expres prevzut, dect pentru
primul alineat de justificare mincinoas, prin care se nelege atribuirea unui aspect legal, n
aparen, veniturilor ilegale.
n practica judiciar francez este prezentat un caz n care n lipsa scopului de justificare a
veniturilor fapta nu a fost calificat drept splarea banilor. Astfel, un grup de persoane propuneau
particularilor plasamente financiare n fondurile numite off-shore situate n paradisurile fiscale,
promind o remuneraie de 120% pe an, aceste sume fiind colectate, n special, pentru a se eschiva
68
Vasilescu Ion, Romnu Ion, Cicea Claudiu. Investiii. Bucureti: Editura Economic,
2000. - 480 p.
69
Gattegno Patrice. Droit pnal spcial, 5e d. Paris: DALLOZ, 2003. - 420 p.
70
Vron Michel. Droit pnal des affaires. Paris: Armand Colin, 1999. - 284 p.
71
Franchi Franois. Le blanchiment, un dlit mal n par les banquiers // Banque et
Droit, 2003, n0 88 (mars-avril), p. 1820.
47
de la impozit. n cazul lor, instanele de judecat au reinut fapta de exercitare ilegal a profesiei de
bancher i de escrocherie 72.
Ceea ce intereseaz ndeosebi este subiectul infraciunii.
Coninutul art.324-1 CP nu indic expres (ca, de exemplu, n cazul legislaiei germane) calitatea
subiectului n raport cu fapta primar. Poate fi el, totodat, participant i la crima sau la delictul
primar sau acesta trebuie s fie un ter? Nu ar fi impedimente de a considera c subiect poate fi ori
cine, ns, innd cont de termenul autor folosit n alin.1 art.324-1 CP, se pare c subiectul splrii
banilor poate fi doar o persoan strin celui care prin fapta proprie (prin comiterea delictului sau a
crimei) a obinut venitul ilegal.
O alt chestiune ce se impune a fi clarificat este calitatea subiectului infraciunii primare. Din
lege rezult direct c acesta poate fi doar autor. Rezult deci c instigatorul sau complicele
infraciunii primare poate fi inut responsabil pentru splarea banilor, n calitate de autor. Astfel, n
seama instigatorului i a complicelui primei infraciuni, dac acetia ulterior vor comite actele
prevzute de art.324-1 CP, se va reine concursul real de infraciuni.
Pentru cel de-al doilea alineat al art.324-1 CP, nu exist dubii c subiectul ar fi altcineva dect
autorul infraciunii primare, aceasta rezultnd din expresia a-i aduce concursul sau a contribui
la svrirea operaiunilor indicate. Subiect poate fi att persoana fizic, ct i cea juridic
(art.324/7- 324/9 CP). Printre persoanele juridice pot fi distinse instituiile de creditare, de
asigurare, companiile de investiii, alte organisme financiare.73
Alte acte normative n materie de splarea banilor sunt:
Legea nr. 96-392 din 13 mai 1996 privind lupta contra splrii banilor i a traficului de
stupefiante i cooperarea internaional n materie de sechestrare i confiscare a produselor crimei74;
Legea nr. 90-614 din 12 iulie 1990 privind participarea organismelor financiare n lupta
contra splrii capitalurilor provenite din trafic de stupefiante75. De altfel, n doctrina
francez exist controverse privitoare la participarea instituiilor financiare n lupta cu faptele de
splare 76.
Cele dou mecanisme de detecie stipuleaz obligaiile principale pentru bancheri i profesiile
asimilate n vederea depistrii capitalurilor ilegale, n special dac ele provin din trafic de
stupefiante sau din activitatea organizaiilor criminale. Nerespectarea obligaiilor impuse de lege,
comis din impruden, se sancioneaz.
72
Jeandidier Wilfrid. Dorit pnal des affaires, 3e d. Paris: DALLOZ, 1998. - 576 p.
Molfessis Nicolas. Les banques et la lutte contre le blanchiment des capitaux // Baque
et Droit, 2003, n0 88 (mars-avril), p. 3-5.
74
Loi de la France nr.96-392 du 13 mai 1996 relative la lutte contre le blanchiment et le
trafic des stupfiants et la coopration internationale en matire de saisie et de confiscation des
produits du crime. Code Pnal de la France, Paris: DALLOZ, 2001. - 2434 p.
75
Code Pnal de la France. Paris: DALLOZ, 2001. - 2434 p.
76
Leclair Gilles. La problmatique de la lutte contre le blanchiment dargent // Banque
et Droit, 2003, n0 88 (mars-avril), p. 21-25.
73
48
2.4. Romnia
Codul penal al Romniei, spre deosebire de legea penal a altor state, nu includea vreun
articol care ar fi prevzut rspunderea penal pentru splarea banilor. Aceasta era incriminat
printr-o lege special, n cuprinsul creia se prevedea pentru anumite nclcri rspunderea civil,
disciplinar, contravenional sau penal.
Abia la 17 decembrie 1998, cele dou Camere ale Parlamentului Romniei au adoptat, n
edin comun, Legea nr. 21 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, promulgat la 18
ianuarie 199979. Coninutul legii respect, n general, prevederile Directivei CEE nr.91/308
din 10 iunie 1991 referitoare la constituirea unor organisme specializate n prevenirea i combaterea
splrii banilor, indicndu-se, n art.23 i 24, elementele constitutive ale infraciunii splarea
banilor, precum i modalitile concrete prin care se poate realiza latura obiectiv a infraciunii.
Aceast lege ns a fost criticat n doctrina romn ca fiind inaplicabil din punct de vedere
practic. Impunndu-se necesitatea redactrii legii din 1999 i, o dat cu ratificarea Conveniei ONU
77
49
mpotriva criminalitii transnaionale organizate din 2000, ratificat de ctre Parlamentul Romniei
la 16 octombrie 2002, Legea nr. 21/1999 a fost abrogat prin adoptarea unei noi Legi n material
splrii banilor, nr. 656/2002.80
Este necesar a sublinia c noua lege pstreaz, de fapt, prevederile art.23 i 24 ale legii vechi,
cu unele modificri. Deci, n materia splrii veniturilor infracionale legea instituie dou infraciuni
de sine stttoare.
Noul Cod penal al Romniei incrimineaz splarea banilor n art. 268, acesta avnd
urmtoarea dispoziie:
a) shimbarea sau transferul de bunuri, cunoscnd c provin din svrirea de infraciuni, n scopul
de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la
urmrire, judecat sau executarea pedepsei;
b) ascunderea sau disimularea adevratei naturi, a provinienei, siturii, dispoziiei, circulaiei sau
proprietaii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea
de infraciunii;
c) dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri cunoscnd c acestea provin din svrirea de
infraciuni81.
Dup cum observm, legiuitorul romn a preluat prevederile Legii nr.656/2002, excluznd
ns sintagma n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri. Considerm
just aceast formulare, deoarece ascunderea sau disimularea nu apar n calitate de scop la splarea
banilor, dar sunt modalitate n vederea atingerii scopului de eschivare de la rspundere.
n primul rnd, n literatura de specialitate se vehiculeaz opinia, conform creia denumirea
splarea banilor nu este oportun, deoarece obiectul infraciunii l constituie nu doar banii, dar i
alte bunuri82. Nu suntem de acord cu aceast opinie, deoarece splarea banilor nu este
dect o modalitate de a expune fapta infracional: dac ns ar fi ca nsui titlul articolului s
cuprind esena, atunci denumirea ar fi, desigur, prea sofisticat.
Din considerentul c dreptul penal romn trateaz infraciunea prin prisma celor patru
elemente ale componenei, vom purcede la enunarea succint a acestora.
Dup prerea autorilor romni V.Dabu i S.Ctinean83, obiectul juridic generic
(obiectul juridic generic este tocmai criteriul care a servit legiuitorului la clasificarea infraciunilor)
al splrii banilor l constituie relaiile sociale prin care Statul apr circuitul legal(financiar, bancar,
80
81
Dabu V., Ctinean S. Noua lege pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor
(Legea nr. 656/2002) i Convenia Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale
organizate // Dreptul, 2003, nr. 6, p. 24-46.
50
economic, comercial i civil), prevenind i combtnd circuitul ilegal al bunurilor, produs al unor
infraciuni grave prevzute de lege, prin instituirea unor obligaii anumitelor persoane fizice i
juridice de a sesiza operaiunile cu astfel de bunuri, de a se abine de la efectuarea unor acte i fapte
juridice legate de produsul infracional sau de a favoriza autorii ori participanii la infraciunile
principale.
Obiectul juridic generic al infraciunilor, prevzute n art.268 CP, este subsecvent obiectului
juridic generic al infraciunilor prin care se obine produsul ce urmeaz a fi splat84.
Prin aceasta se are n vedere faptul c obiectul generic se poate contura doar ca urmare a existenei
unui obiect juridic special anterior transgresat prin comiterea unei infraciuni primare. Ca urmare,
constatarea infraciunii splarea banilor se poate face concomitent sau ulterior constatrii
infraciunilor al cror produs se spal. Sub acest aspect, condamnarea pentru fapta prevzut la
art.268 CP nu se poate face dect n situaia n care venitul provine dintr-o infraciune primar. De
fapt, ceea ce dup autorii sus-numii se consider obiect juridic al splrii banilor noi am considera
obiect juridic special al acestei componene de infraciune i aceasta pornind de la faptul c, potrivit
doctrinei romneti, obiectul juridic special constituie fa de obiectul juridic generic un raport de la
parte la ntreg, el venind s concretizeze obiectul juridic generic, cu att mai mult c splarea
banilor a fost incorporat n cadrul crimelor i delictelor contra patrimoniului. Totodat, n
accepiunea unor autori, dac obiectul juridic al primei modaliti vizeaz obiectele materiale
(bunurile corporale), atunci cea de-a doua modalitate se refer i la drepturi.
Urmeaz s dezvluim noiunea de obiect material al componenei splarea banilor. Legiuitorul
romn a folosit un sens larg al acestuia. Nu are relevan, din punct de vedere juridic, dac
banii sunt n lei sau n valut strin. n sensul alin. (1) al art. 268 CP, prin bunuri se nelege
bunurile corporale sau necorporale, mobile ori imobile, precum i actele juridice sau documentele
care atest un titlu ori un drept cu privire la acestea (alin.(2) art. 268 CP).
n ceea ce privete proveniena obiectului material al splrii banilor, acesta trebuie s fie doar
sursa infraciunilor, nu i a altor fapte, ca, de exemplu, contravenii, delicte civile, vamale etc.
Prin infraciunea principal, potrivit art.2 lit. h) din Convenia de la Strasbourg, se nelege
orice infraciune, n urma creia rezult un produs susceptibil de a deveni obiectul splrii
produsului unei infraciunii, dintre cele prevzute de art.6 al Conveniei. Cum art. 268 CP nu
precizeaz sfera infraciunilor din care provin bunurile ce fac obiectul splrii n modalitile
prevzute de articolul nominalizat, se consider c, apelndu-se la prevederile Conveniei, acestea
ar putea fi oricare infraciuni. Cu titlu exemplificativ, dar nu i exhaustiv, acestea ar putea fi:
traficul de stupefiante, nerespectarea regimului armelor i muniiilor n form agravat,
nerespectarea regimului materiilor explozive, falsificarea de monede sau de alte valori,
84
51
Dabu V., Ctinean S. Noua lege pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor
(Legea nr. 656/2002) i Convenia Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale
organizate // Dreptul, 2003, nr. 6, p. 24-46.
52
53
obinere pentru sine sau pentru altul a unui venit, ns doar n prezena scopului de a legaliza venitul
criminal.
Subiect poate fi, de regul, orice persoan. Infraciunea se poate comite n toate formele
participaiei penale: autorat, instigare, complicitate. Deci, rezult c subiect activ poate fi nu doar
un angajat al unei instituii bancare, dar i oricare alt persoan.
54
() ,
. 7 2001, 115-3 //
55
opereaz mai curnd asupra dreptului dect asupra bunului nemijlocit n materialitatea sa.
nsi latura obiectiv a splrii banilor se exprim prin trei modaliti:
1) svrirea operaiunilor financiare cu mijloace bneti sau cu alte bunuri obinute cu buntiin
pe cale infracional;
2) ncheierea unor convenii juridico-civile cu mijloace bneti sau cu bunurile nominalizate;
3) utilizarea acestor bunuri n activitatea de ntreprinztor sau ntr-o alt activitate economic.
Cea din urm form este ns exprimat n art.174/1 CP.
Conform alin.3 art.3 al Legii privind contracararea splrii veniturilor infracionale, prin
operaiuni financiare se are n vedere activitatea persoanelor fizice i juridice cu mijloace bneti
sau cu alte bunuri, independent de forma i modul lor de realizare, orientate spre apariia,
modificarea sau ncetarea unor drepturi i obligaii civile. Deci, prin nsi noiunea de convenie,
prin intermediul creia se comite splarea banilor, se nelege aspectul acesteia utilizat n dreptul
civil.90Art.6 al legii nominalizate evideniaz anumite operaiuni financiare care sunt supuse
controlului obligatoriu, cum ar fi: operaiuni bneti nominale, operaiuni n moned scriptic,
operaiuni pe conturi bancare, precum i plasarea hrtiilor de valoare, a metalelor preioase sau a
altor obiecte de pre n lombard; oferirea sau punerea la dispoziie a bunurilor n baza contractului
de arend (leasing) etc.
Infraciunea se consum din momentul comiterii unor operaiuni financiare n proporii mari.
Din considerentul c splarea banilor presupune, de obicei, un proces ndelungat de
convertire care se poate manifesta pe diferite teritorii, n calitate de loc al comiterii infraciunii
practica judiciar rus a considerat a fi teritoriul Federaiei Ruse, dac fapta:
a nceput i s-a consumat pe teritoriul Rusiei;
a nceput pe teritoriul Rusiei, dar s-a consumat n afar;
a nceput peste hotarele Rusiei, iar consecinele au survenit pe teritoriul ei.91
Latura subiectiv se caracterizeaz prin vinovie sub form de intenie direct: subiectul
contientizeaz faptul svririi unor operaiuni financiare n proporii mari sau a altor convenii cu
bunuri obinute din infraciuni comise de ctre alte persoane.
Textul legii indic expres noiunea cu bun-tiin, adic persoana care acioneaz cu
intenie direct trebuie s tie cu certitudine c veniturile cu care svrete operaiunile financiare
sau alte convenii provin din infraciuni . Totodat, nu are importan cunoaterea
calificrii juridico-penale a faptei comise.
Scopul este obligatoriu cel de atribuire a unui aspect legal posesiei, folosinei i dispoziiei
, 2001, nr. 33 , partea 1.
90
. . T.4 / . . .. , ..
. : -, 2002. - 660 p.
91
/ . .. .
: , 2001. - 415 p.
56
bunurilor ilegale. Motivul acestei infraciuni nu influeneaz calificarea, dar poate fi luat n
consideraie de ctre instana de judecat la stabilirea pedepsei.
n calitate de subiect, n art.174 CP apare persoana fizic responsabil care a atins vrsta de
16 ani la momentul comiterii faptei splarea banilor n proporii mari, cu venituri obinute de ctre
alte persoane (acetia pot fi lucrtorii bncilor, burselor de valori etc.).
Art.174 CP prevede circumstane agravante n caz c infraciunea este comis:
de ctre un grup de persoane cu nelegere prealabil;
repetat;
cu folosirea situaiei de serviciu;
de ctre un grup criminal.
Se consider prealabil nelegerea care a avut loc att pn la nceperea infraciunii, ct i
nemijlocit la nceperea actului infracional.
Agravanta repetat incumb att cazul comiterii infraciunii splarea banilor de ctre persoana
care anterior a mai comis o fapt similar pentru care nu a fost condamnat, ct i cazul cnd
pentru aceasta persoana a fost condamnat, cu condiia c nu a expirat prescripia tragerii la
rspundere penal sau c nu s-au stins, fie n-au fost ridicate antecedentele penale pentru prima
infraciune.
Comiterea splrii banilor cu folosirea situaiei de serviciu se atribuie la persoana care la
svrirea operaiunilor financiare sau a altor convenii face uz de mputernicirile de care dispune n
exercitarea funciei sale; aceasta poate fi att o persoan cu funcie de rspundere, ct i un
funcionar ordinar .92
Prin comiterea infraciunii de ctre un grup organizat se are n vedere c subiect sunt dou sau
mai multe persoane (coautori) care s-au reunit din timp pentru comiterea unei sau a mai multor
infraciuni. Stabilitatea este criteriul esenial al acestei agravante.
Privitor la cea de a doua infraciune, prevzut de art.174/1 CP, vom meniona c obiectul
material este similar cu cel de la art.174 CP.
Deosebirea rezid n faptul c n cazul infraciunii de la art.174/1 CP mijloacele bneti sau
alte bunuri trebuie s provin doar din infraciunile comise de ctre subiectul nsui.
Latura obiectiv, pe lng modalitatea prevzut n art.174 CP, dispune de nc o form: folosirea
veniturilor din infraciuni n vederea exercitrii activitii de ntreprinztor sau economice.
Prin folosire se nelege ncheierea oricror tipuri de convenii sau svrirea altor aciuni,
inclusiv transformarea unor bunuri n scopul realizrii activitii de ntreprinztor sau economice,
adic ncheierea contractelor de vnzare/cumprare, de creditare, plata serviciilor i lucrrilor
92
. () :
// , 2004, nr. 7, p. 45.
57
executate .93
Dac prin activitatea de ntreprinztor se are n vedere desfurarea unei activiti n mod
sistematic n scop de beneficiu, pe propriul risc i rspundere proprie, atunci prin activitatea
economic, n contextul art.174/1, se nelege activitatea ce nu urmrete venitul n calitate de scop
principal, dar care implic cheltuieli financiare sau utilizarea unor bunuri pentru atingerea altor
scopuri, de exemplu a celui de asigurare a sntii, de acordare a serviciilor juridice etc. (art.2 al
Legii federale privind organizaiile necomerciale din 12 ianuarie 1996). n literatur se vehiculeaz
opinia c ambele componene de infraciune formulate n legea penal rus totui nu corespund
dispoziiilor Conveniei din 1990, modalitile acestora fiind limitate.94
Potrivit Hotrrii Plenului Curii Supreme a Federaiei Ruse, infraciunea splarea banilor
opereaz n concurs cu infraciunea primar.95
Elementul subiectiv este acelai ca i n art.174 CP, aceleai fiind i circumstanele
agravante.
Subiectul infraciunii de la art.174/1 trebuie s aib calitatea de autor i n cadrul comiterii
infraciunii primare.
Pentru ambele articole, ce prevd pedeapsa pentru splarea banilor, legiuitorul rus a dispus,
printr-o not, a se considera proporii mari suma mijloacelor bneti sau valoarea bunurilor
exprimat n bani, pentru care s-au efectuat operaiunile financiare sau alte convenii, depind 2000
salarii minime. Faptul impunerii cuantumului cantitativ la svrirea unor operaiuni, ce vor fi
considerate splarea banilor, nu a determinat legiuitorul rus s considere aceast infraciune drept o
componen material, astfel nct, formal fiind, ea se va consuma din momentul svririi
operaiunilor indicate n lege.
93
/ . .. . :
, 2001. - 222 p.
94
. //
, 2004, nr. 7, p. 16.
95
18
2004 , 23, http://www.supcourt.ru/solution/current.php?id=201.
58
paradisuri fiscale sau off-shore .96n cele ce urmeaz, am considerat indispensabil s facem i o
succint caracteristic a acestor zone, a cror legislaie este mai mult sau mai puin similar, n
scopul de a pune n eviden particularitile, ce servesc drept temei de a le considera c favorizeaz
splarea banilor. Acesta tinde s fie ns un studiu, mai curnd, juridic dect criminologic.
Circuitul mijloacelor obinute n mod ilegal este, am putea spune, analogic celui de micare a
mijloacelor legale, avnd o continuitate spiralic: unele se cheltuie pentru necesiti imediate, altele
se rentorc n lumea delincvenial sau pot fi introduse n investiii de lung durat. Este
incontestabil faptul c majoritatea fondurilor legalizate se dein pe conturi bancare. Astfel, bncile,
mai bine zis instituiile financiare, sunt un mecanism important n utilizarea veniturilor ilegale.
Anume prin intermediul lor are loc transferul mijloacelor bneti peste hotare, n special, spre
zonele off-shore.
Off-shore este teritoriul destinat pentru centre financiare internaionale, precum i pentru
unele operaiuni bancare.
ntr-un sens strict, aproape fiecare ar din lume poate fi considerat un paradis fiscal, pentru
c companiilor sau persoanelor fizice strine li se ofer, ntr-o form sau alta, stimulente pentru a
ncuraja investiiile lor i a promova creterea economic.
nsui termenul paradis fiscal este deseori neltor i incorect folosit. Pentru a descrie o
ar din acest punct de vedere, ar fi oportun, considerm, utilizarea termenului de jurisdicie a
secretului financiar. Un anumit grad de discreie financiar i bancar este caracteristic tuturor
statelor. Aproape toate statele impun un anumit nivel de protecie pentru informaiile bancare i
comerciale 97, dar cele mai multe dintre ele nu vor ocroti aceste informaii n cazul unei
urmriri desfurate de organele legale dintr-o ar strin. O jurisdicie a secretului bancar va
refuza ns, aproape ntotdeauna, s-i ncalce propriile sale legi cu privire la secretul bancar, chiar
i atunci cnd ar putea fi vorba despre o grav violare a legilor unei ri .98Singurul numitor comun
al acestor state l constituie facilitile fiscale oferite instituiilor financiare i companiilor care i
stabilesc o reprezentare pe teritoriul lor. Entitile off-shore au un singur scop, care constituie
obiectivul principal al managementului oricrei societi comerciale: maximizarea profitului prin
orice mijloace legale, n spe prin diminuarea obligaiilor fiscale n favoarea profitului, profitului
reinvestit sau creterilor de capital.99
Prin prisma evoluiei istorice, fenomenul de evitare a impozitelor i actele de evaziune fiscal
96
Lamorlette Thrry, Rassat Patrick. Guide critique et slectif des paradis fiscaux
lusage des particuliers: peut-on rduire lgalement ses impts par des placements
ltrangeron en France? Paris: PUF, 1995. - 198 p.
97
.. : //
, 2002, nr. 2, p. 15-17.
98
Voicu Costic, Ungureanu Georgeta tefania, Voicu Adriana Camelia. Investigarea
criminalitii financiar-bancare. Bucureti: Polipress, 2003. - 347 p.
99
Mnil Adrian. Companiile off-shore sau evaziunea fiscal legal. Bucureti: ALL
BECK, 1999. - 159 p.
59
apar nc n secolele trecute. Atunci cnd vechea cetate a Atenei impunea o tax de 20% asupra
importurilor i exporturilor, comercianii greci i fenicieni au nceput s fac un ocol de 20 mile
pentru a evita plata acestor impozite. n asemenea condiii, micile insule vecine au devenit
paradisuri fiscale ale comerului liber.
n sec. al XV-lea, Olanda era un nfloritor centru comercial internaional, n care existau
foarte puine restricii sau taxe asupra schimburilor monetare interne sau strine. Drept urmare,
comercianii englezi preferau s-i vnd lna mai degrab n Olanda dect n Anglia, unde trebuiau
s plteasc taxe i impozite ridicate .100
Zonele off-shore constituie o surs puternic ce absoarbe criminalitatea organizat
internaional, precum i un canal de exportare a capitalurilor din ar, al splrii banilor i
evaziunii fiscale 101. Ele au un rol dominant n procesul de splare, fiind utilizate pe larg.
Anume n aceste zone banii murdari se stratific, adic se separ de sursa lor ilegal. n aceste
teritorii, legea fiscal (dar nu numai) este mult mai blnd sau, n ceea ce privete legalizarea
capitalurilor, lipsete n general. Drept exemplu servete legislaia insulelor Seychelles care, n baza
Legii cu privire la dezvoltarea economic (1996), permitea investitorilor s plaseze pe aceste insule
suma nu mai mic de 10 milioane dolari, fiind n schimb eliberai de urmrirea penal pentru
legalizarea veniturilor i protejai de confiscarea proprietii, cu condiia c nu comiteau infraciuni
de violen sau cele nsoite de utilizarea drogurilor nemijlocit pe teritoriul acestor insule.
Plasarea veniturilor n zonele off-shore se efectueaz prin diverse metode. Printre acestea s-ar
enumera:
transportarea fizic valuta obinut ilegal poate fi plasat n zonele off-shore prin
bagaje, intermediar etc.;
transferuri bancare;
cecuri expediate prin pot sau n mod fizic;
persoane de ncredere, contabil care transfer banii pe contul altor persoane.
Pe lng caracteristicele expuse, inem s mai enunm:
Impozitele reduse multe dintre zonele off-shore impun impozite doar asupra unor categorii de
venituri, dar acestea sunt foarte reduse comparativ cu rile de origine ale celor ce folosesc
paradisurile fiscale. n alte ri, nu se percepe nici un fel de impozit pe venit. Anume aceast lips a
impozitelor atrage banii strini.
Secretul cele mai multe zone off-shore asigur protecie informaiilor bancare i comerciale,
100
60
ele refuznd divulgarea chiar i n cazul unor grave nclcri de lege. Mai mult dect att, ele
prevd sanciuni penale pentru cei care violeaz secretul bancar sau comercial. Astfel, cel care spal
veniturile sale ilegale este protejat de represiune prin secretul bancar pe de o parte, prin secretul
industrial pe de alta, dar, nu n ultimul rnd, i de secretul profesional pe care l poate invoca
avocatul,dac acesta a fost nsrcinat cu gestiunea instituiei. De altfel, multitudinea planurilor
privind splarea banilor cuprinde nc o protecie cea oferit de fondurile financiare off-shore,
denumit clauza de eschivare care d posibilitatea administratorului fiduciar, chiar i obligndu-l,
de a schimba domiciliul capitalului de fiecare dat cnd acesta este ameninat. Politica optimal a
acestor teritorii const n a nu controla cu excesiv rigoare clienii att pn, ct i dup acceptarea
lor.Activitatea bancar n cele mai multe zone off-shore dezvolt o politic de ncurajare a
activitilor bancare externe, fcnd distincie de regim juridic ntre acestea i cele ale locuitorilor
autohtoni.
Observm deci c e dificil a constata dac off-shore-ul este legal. Legal se dovedete a fi n
baza documentelor, iar eventuala ilegalitate, care nu e supus nregistrrii, este dificil a o controla.
Din considerentele enunate, off-shore-ul este modalitatea de legalizare a capitalurilor. Astfel,
majoritatea cazurilor de splarea banilor, de mare anvergur, implic utilizarea uneia sau a mai
multor societi comerciale sau financiare avndu-i sediul ntr-un paradis fiscal.
Deci, la general vorbind, zonele off-shore sunt teritorii crora legiuitorul nsui le acord un
ir de faciliti, n primul rnd de ordin fiscal. Evident, se impune ntrebarea: Zonele economice
sunt off-shore?. Aceste dou noiuni ar avea unele caracteristici comune. Potrivit Legii Republicii
Moldova cu privire la zonele economice libere, nr.440-XV din 27. 07.2001, acestea, numite zonele
antreprenoriatului liber sau zone libere, sunt pri ale teritoriului vamal al Republicii Moldova,
distincte dup regim din punct de vedere economic, strict delimitate pe tot perimetrul lor, n care
pentru investitorii strini sunt permise, n regim preferenial, anumite genuri ale activitii de
ntreprinztor. Totui, zonele libere nu se consider a fi off-shore din considerentul c cele din urm
pot exista doar n afara statului 102, n cazul de fa fiind vorba doar de teritoriile situate n
afara hotarelor Republicii Moldova. Pe lng aceasta, e de remarcat c asupra zonelor libere se
extinde jurisdicia penal a statului Republica Moldova, astfel nct orice activitate exercitat pe
aceste teritorii care este interzis de legislaia Republicii Moldova urmeaz a fi supravegheat.
Adic, scutirile, nlesnirile comport un caracter cantitativ doar n limitele permise de lege.
Fcnd referin n continuare la legislaia Republicii Moldova, menionm c nu exist
vreun act normativ intern care ar prezenta lista aproximativ a paradisurilor fiscale, cum o face, de
exemplu, legislaia Federaiei Ruse care, n unul dintre actele Bncii Rusiei, ofer lista acestor
teritorii. Fiecare din aceste teritorii se distinge prin serviciile acordate. De exemplu, Andorra nu a
102
. // , 2000,
nr. 11, p. 6-11
61
avut, n general, impozite pn n 1983. Irlanda e cunoscut prin acordarea de nlesniri eseniale
scriitorilor. Monaco nu dispune de impozit pe venit, precum i de impozit pe imobil i motenire.
Unele din zone acord nlesniri persoanelor fizice, altele doar celor juridice. Printre centrele mari
off-shore se enumr Antilele Olandeze, Bahamas, Bahrain, Hong Kong, insulele Caimanes,
Panama i Singapore. Exist i centre off-shore secundare: Dublin, Cipru, Nadere, Malta, insula
Labaun, Thailanda. Azi, aproximativ 40 de ri situate n toate prile lumii sunt considerate
paradisuri fiscale. innd cont de amplitudinea utilizrii schemelor cu implicarea off-shore-ului, se
recomand instituiilor financiare s acorde o atenie sporit n cazul operaiunilor exercitate cu
clienii nerezideni, precum i clienilor care primesc fonduri din strintate .103
Din punct de vedere geopolitic, paradisurile fiscale sunt amplasate, de obicei, pe lng statele
bine dezvoltate de unde mai uor s-ar putea face transferurile de capitaluri ilegale. Multe dintre
aceste teritorii au fost colonii sau chiar teritorii mici din Europa (Anexa 1).
Unul dintre teritoriile considerate a fi paradis fiscal i cu o reglementare juridic favorabil
este Principatul Liechtenstein. Acest stat-pitic constituie o atracie de capitaluri, graie contextului
politic stabil i responsabilitii financiare. Legislaia intern permite societilor off-shore s preia
orice statut juridic, ns fr obligaia de a exercita activitatea economic. Pe lng holdinguri,
exist i o categorie specific de entiti juridice, numite Anstalt. Este vorba de o persoan
juridic, a crei conducere aparine fondatorilor si care numesc nite administratori ce vor fi
acoperii de un aa-numit curator, denumit tot de ctre fondatori. Acest montaj juridic permite
adevrailor conductori ai instituiei (proprietarilor) s rmn n umbr, astfel nct n public s
apar doar mandatarii lor (administratorii) sau curatorul. Totodat, ntreprinderea nu este obligat s
publice conturile privind activitatea sa 104.
Cu toate acestea, legea penal a Liechtensteinului incrimineaz splarea banilor. Astfel, Legea
de modificare a Codului penal a introdus la 18 decembrie 1998 unele prevederi n art.165, dup
care este pedepsit fapta de disimulare a elementelor patrimoniale ce provin din crima unui ter sau
de mpiedicare a identificrii originii lor prin declaraii false, fie de administrare cu bun tiin a
activelor aparinnd unei organizaii criminale. Ultima modalitate este pedepsit mai sever dect
primele cu 5 ani privaiune de libertate, n raport cu 2 ani pentru primele.
Originea fondurilor susceptibile de splare a fost lrgit fr a se limita deja doar la
proveniena acestora din trafic cu stupefiante. Subiectul este neles stricto sensu, fiind doar cel care
nu a obinut venitul din infraciunea primar. De altfel, aceast incriminare este prea larg i, de
103
62
fapt, sunt rare cazurile cnd este posibil dovedirea acestei componene, deoarece fptuitorii se afl
sub protecia altor legi nepenale, ca, de exemplu, Legea privitor la obligaiile de diligen a
intermediarilor financiari, n vigoare de la 1 ianuarie 1997. De aceea, mai curnd nivelul nalt de
asigurare a secretului comercial i bancar faciliteaz splarea banilor prin zonele off-shore.
Capitolul III
Delimitarea splrii banilor de infraciunile adiacente
Toate infraciunile provoac un rezultat sau, cel puin, comport un pericol; totodat, fiecare
infraciune i are specificul su, fapt ce o face s se deosebeasc de multitudinea faptelor ilegale
prevzute de legea penal. Ceea ce le deosebete este anume componena de infraciune cu
elementele i semnele sale distincte. Splarea banilor urmeaz a fi distins de infraciunile
economice, din care face parte i cu care este n strns legtur105. Necesitatea
unei distincii se impune, mai cu seam, din considerentul c splarea banilor nu este posibil fr o
infraciune primar din care provin veniturile ilicite.Infraciunile, care sunt ntr-o anumit legtur
105
63
cu splarea banilor, nu sunt incluse ntr-un capitol aparte al Codului penal. Dar unul dintre criteriile
dup care acestea ar putea fi sistematizate ar fi obiectul material mijloacele bneti, bunurile
(mobile, imobile), alte venituri ilegale. n acest sens, autorul A. umilov propune o sistematizare a
acestor infraciuni.106Dup el, ar exista un nucleu care include nemijlocit infraciunea splarea
banilor, iar n jurul acestuia exist o membran care este compus dintr-o multitudine de
infraciuni strns legate de obinerea unui venit pe calea legalizrii lui ulterioare (Anexa 3). Acestea
din urm constituie fie o surs de obinere a veniturilor care ulterior vor fi splate, fie apar chiar n
calitate de metode de realizare a splrii banilor.
Legislaiile diferitelor state includ infraciunea de dobndire sau de comercializare a
bunurilor despre care se tie c au fost obinute pe cale criminal fie n Capitolul ce prevede
infraciunile contra patrimoniului (de exemplu, Codul penal al Republicii Moldova din 2003, Codul
penal al Franei) sau n Capitolul ce vizeaz infraciunile n domeniul activitii economice (de
exemplu, Codul penal al Federaiei Ruse, Codul penal al Turkmenistanului, al Uzbekistanului, al
Poloniei). O cu totul alt accepiune o are legiuitorul romn, care n art.268 CP prevede
dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea de
infraciuni drept modalitate a splrii banilor. Aceast din urm variant o prevedea iniial i
Legea Republicii Moldova nr.633 Cu privire la prevenirea i combaterea splrii banilor. n cele
ce urmeaz se impune o distincie net ntre cele dou componene. Infraciunea prevzut de
art.199 CP cuprinde faptele celui care este cumprtor, deintor, posesor i utilizator de reacredin, dar numai cnd bunurile sunt de origine criminal, fapt cunoscut de subiectul infraciunii.
n dependen de poziia legiuitorilor diverselor state, obiectul generic al acestor componene
de infraciune sunt aceleai sau diferite. Conform Codului penal al Republicii Moldova, obiectul
generic specific componenei de infraciune prevzute de art.199 CP l constituie relaiile sociale ce
protejeaz proprietatea, pe cnd obiectul generic al splrii banilor l constituie relaiile sociale
dirijate spre asigurarea stabilitii sistemului economic al statului. ns, n legislaia penal a Rusiei
acestea au un obiect generic comun asigurarea activitii economice normale n stat. Referitor la
acest subiect, apare ntrebarea: n care capitol ar trebui s fie inclus infraciunea prevzut de
art.199 CP? Considerm c ar trebui inclus n Capitolul Infraciuni economice, deoarece prin
introducerea acestei infraciuni s-a urmrit protejarea modului legal de exercitare a operaiunilor de
dobndire sau de comercializare a bunurilor, dar nu nsui dreptul de proprietate.
Obiectul material al componenei infraciunii de la art.199 CP include att bunurile aflate n,
ct i cele scoase din circuitul civil, exceptnd substanele psihotrope i stupefiantele sau armele i
muniiile care sunt obiectul material al altor componene. Obiectul material al splrii banilor l
constituie doar bunurile ce sunt n circuitul civil, aceasta din considerentul c dac ar fi excluse din
106
..
: - . : - .. , 2002. - 39 p.
64
circuit, ele nu ar putea fi legalizate. Bunul trebuie s fie obinut n ambele cazuri doar din
infraciuni, dei dispoziia art.199 CP indic expresia pe cale criminal care se interpreteaz totui
stricto sensu.
Elementul material al laturii obiective a componenei de infraciune prevzute de art.199 CP l
constituie activitile alternative de dobndire sau de comercializare. Dac la dobndirea i
comercilizarea de bunuri este posibil complicitatea prin ajutor i sfaturi, atunci n cazul splrii
banilor acestea nu se analizeaz dect ca autorat, fiind deci reprimate cu titlu principal 107.
Latura obiectiv a splrii banilor, spre deosebire de cea a dobndirii i comercializrii
bunurilor, poate include mai multe aciuni sau operaiuni. Infraciunea de la art.199 CP se distinge
prin dobndirea bunului criminal, fr o promisiune prealabil. n cazul acestei infraciuni subiectul
trebuie s nu fie participant la infraciunea primar, iar pentru splarea banilor legiuitorul nu
prevede, la momentul actual, aceast excepie. La calificarea ambelor infraciuni cunoaterea naturii
nsi a infraciunii primare nu are importan. Distincia primordial const n scop. Infraciunea
prevzut de art.199 CP se comite fr scop de legalizare, iar cea prevzut de art. 243 CP
exclusiv cu scopul de legalizare a veniturilor obinute pe cale ilegal. Dac subiectul ce a dobndit
bunul, cu bun-tiin obinut pe cale ilegal, ntreprinde ulterior msuri n vederea legalizrii lui,
fapta se va califica n baza art.199 i art. 243 din Codul penal al Republicii Moldova. Totui, este
oare posibil n acest caz concursul de infraciuni sau este vorba de concurena normelor care include
n acelai timp indicii a dou sau a mai multor norme juridico-penale 108. n cazul de fa, dac
persoana mai nti a dobndit venitul ilegal, iar ulterior i-a aprut intenia de a-l legaliza, se pare a fi
vorba de concurs de infraciuni, fiindc au fost comise dou elemente materiale. Apare
ntrebarea: oare nu ar fi vorba n acest caz de renunarea benevol a subiectului de la comiterea
infraciunii prevzute de art.199 CP i concreterea faptei n infraciunea de la art.243 CP, adic
evoluia infraciunii din una uoar n una mai puin grav? n aa caz, fapta s-ar califica doar
conform art.243 CP. Se pare ns c o aa variant nu este posibil. n primul rnd, fiindc n acest
caz nu se admite renunarea benevol, deoarece ea intervine doar pn la consumarea faptei, iar
fapta de la art.199 CP se consum din momentul dobndirii bunului, comercializarea fiind o
modalitate alternativ a acestei infraciuni. Deci, dac persoana a dobndit bunul despre care tia c
are provenien criminal, fapta s-a consumat. Totodat, innd cont de faptul c subiect al splrii
banilor nu poate fi participantul la infraciunea primar, rezult c calificarea se va face doar
conform art. 199 CP.
Exist ns i o alt situaie care ridic problema calificrii: n care caz dobndirea bunului
107
65
criminal va constitui infraciunea de la art.199 CP i n care cea prevzut de art.243 CP? ntrebarea
se impune cu att mai mult c dispoziia art.243 CP de asemenea prevede dobndirea de bunuri, cel
care le dobndete cunoscnd c provin din activitatea infracional, n calitate de modalitate a
splrii banilor. Dup o opinie, ar fi vorba de o calificare dup regulile concurenei dintre parte i
ntreg, n rol de parte fiind art.199 CP, iar de ntreg art.243 CP109. Aceasta se refer i la cazul
comercializrii care, pe de o parte, poate fi att form a infraciunii prevzute de art.199 CP, ct i a
celei de la art.243 CP. Dup cum s-a observat mai sus, multe dintre semnele componenelor
respective de infraciune coincid, att dup coninut, ct i dup volum (n ce privete componena
infraciunii prevzute la art.243 CP doar dup form, cea a dobndirii). n acelai timp, orice
dobndire a bunului criminal este ilegal, dar nu oricare dobndire are scop de legalizare. Deci,
scopul este cel care individualizeaz splarea banilor. n plus, art.243 CP dispune i alte modaliti
pe lng cea de dobndire. n acelai timp, ambele infraciuni, att de la art.199 CP, ct i de la
art.243 CP, sunt apropiate de favorizarea infraciunii (art. 323 CP). Toate faptele prevzute de
legiuitor n cadrul acestor trei articole mpiedic descoperirea operativ a infraciunilor svrite n
prealabil, identificarea rapid a infractorului i pedepsirea lui. i dac infraciunea prevzut de
art.323 CP are ca obiect juridic nemijlocit relaiile sociale privitoare la nfptuirea justiiei, atunci
prin comiterea celor de la art.199,243 CP se transgreseaz aceleai relaii, doar c n mod subsidiar.
Att fapta ilicit de la art.199 CP, ct i cea de la art. 243 CP implic, ntr-o anumit msur,
favorizarea, n sens c fapta de la art.199 CP presupune o ascundere a bunurilor, cea de la art.243
CP aciuni constnd n tinuirea,deghizarea sau denaturarea informaiei privind natura, originea,
micarea sau apartenena bunurilor criminale. Mai mult dect att, ambele infraciuni de la art.199,
323 CP implic lipsa unei promisiuni prealabile.
n opinia juristului rus I.Foiniki, dac cumprtorului i este cunoscut cazul sustragerii, atunci
dobndirea acestui bun de ctre el alctuiete cazul favorizrii unei sustrageri, dar nu infraciunea
prevzut de art.199 CP 110. Adic, dup el, faptul cunoaterii infraciunii iniiale calific
fapta drept favorizare dinainte nepromis, n timp ce necunoaterea acesteia implic calificarea
potrivit art.199 CP. Cu o astfel de deosebire nu putem fi de acord, ea fiind doar una arbitrar,
condiia cunoaterii faptei primare nu este una obligatorie. Deosebirea const n latura subiectiv
n intenia i scopul pe care l urmrea subiectul-dobnditor.
Ceea ce ar distinge favorizarea infraciunii de celelalte infraciuni prevzute de art.243 i
199 CP este c ea presupune favorizarea infractorului i tinuirea mijloacelor sau instrumentelor de
svrire a infraciunii, a urmelor acesteia sau a obiectelor dobndite pe cale criminal. Deci, se
109
. 174 // ,
2003, nr.10, p. 73.
110
., .
, // ,
2003, nr. 4, p. 7.
66
favorizeaz sau se ascunde infractorul, persoana care a comis infraciunea. n timp ce prin
svrirea celorlalte dou infraciuni se urmrete ascunderea infraciunii nsi. Pe lng aceasta,
favorizarea este posibil doar dac fapta iniial a fost grav, deosebit de grav sau excepional de
grav, condiie absent pentru infraciunile prevzute de art.199, 243 CP.
n fine, toate aceste trei infraciuni presupun o fapt de dobndire a unor bunuri din
infraciuni, doar c scopul acestora este diferit: Astfel, dac la svrirea infraciunii de la art.199
CP scopul este de obinere a unui venit, atunci la svrirea celei prevzute de art.243 CP acesta
este n principal de legalizare, dar care nu l exclude i pe cel de profit (din aceste considerente,
uneori se pare c art.199 CP este norm general n raport cu art.243 CP, ceea ce ns nu e corect);
scopul infraciunii prevzute de art.323 CP este de a ascunde infractorul. De aceea, calificarea
conform art.323 CP nu se supune vreunei reguli a concurenei de infraciuni, ci este vorba de o
componen subsidiar (delictum subsequens) care are unele asemnri cu celelalte infraciuni
(Anexa 4).
Uneori, infraciunea de escrocherie se calific drept splarea banilor. n acest sens, drept
exemplu de operaiuni ale splrii deseori se aduce schema de tip piramid. Conform acesteia,
cineva ofer cuiva ansa de a investi ntr-o companie promitoare cum ar fi o companie care
produce programe de computere pentru analiza pieei valutare strine, cu un profit mare garantat.
Acesta din urm va investi i va cere i altora s fac la fel; ultimele, la rndul lor, vor atrage alte
persoane ce investesc. Uneori, dividende li se pltesc celor care au investit printre primii (luate din
seria a doua sau a treia a celor care investesc). Cnd piramida se prbuete, toat lumea este n
pierdere, cu excepia persoanei care a preluat investiiile. Exemplul de fa nu constituie splarea
banilor, ci este o escrocherie, deoarece prin nelciune persoana i-a nsuit bunurile, fr a tinde s
legalizeze originea acestora. Escrocheria constituie o sustragere, adic o trecere n folosul
fptuitorului sau al altor persoane, prin nelciune sau abuz de ncredere, a bunurilor altuia. Dei
splarea banilor de asemenea presupune nite venituri ilicite, acestea totui ulterior se legalizeaz
pentru a ascunde originea lor adevrat (criminal). Aciunile escrocului nu pot fi n esen legale,
astfel de aciuni nu sunt reglementate de lege, ele nu pot fi nregistrate sau liceniate, deci nu ar
putea conduce la atingerea scopului de legalizare a veniturilor 111.
Totodat, pornind de la escrocherie, splarea banilor ar trebui deosebit i de practicarea
ilegal a activitii de ntreprinztor (art.241 CP). Uneori, profitul obinut din practicarea acesteia
va putea fi ulterior supus aciunilor de legalizare. Problema apare cnd nsei aceste operaiuni de
splare se materializeaz n practicarea unor activiti de ntreprinztor. De exemplu, venitul
ilegal obinut din comercializarea, conform standardelor, a produselor alimentare ulterior se
plaseaz n anumite localuri, de exemplu, restaurante. Aici banii curai i vor acoperi pe cei
111
. // ,
2004, nr. 3, p. 41.
67
murdari. Trebuie ns de remarcat c, n acest caz, fapta de plasare nu s-ar putea califica drept
practicare ilegal a activitii de ntreprinztor, art. 241 CP putnd fi aplicat doar pentru fapta
primar. Argumentul este c aciunile de legalizare trebuie s constea din operaiuni completamente
legale, altfel nu s-ar atinge scopul splrii banilor de atribuire a unui caracter legal venitului
criminal.
Vorbind despre banii murdari, acetia de cele mai dese ori se asociaz cu neachitarea
impozitelor, adic obinui ca urmare a evaziunii fiscale (art. 244 CP). Confuzia se datoreaz
aspectului dublu al infraciunii de splare. Astfel, veniturile ilegale pot fi achiziionate n urma unei
evaziuni fiscale, dar aceasta nu nseamn c ele sunt legalizate, adic nu exist componena splrii
banilor. Obiectul nemijlocit al evaziunii fiscale l constituie relaiile sociale (financiare) care asigur
formarea bugetului de stat pe calea ndeplinirii de ctre contribuabili a obligaiunilor fiscale.
Obiectul material l constituie sumele de bani care urmeaz a fi achitate bugetului de stat. Spre
deosebire de evaziunea fiscal, a crei latur obiectiv se exprim prin forme concrete (prin
includerea n documentele contabile, fiscale sau financiare a unor date vdit denaturate privind
veniturile sau cheltuielile ori prin tinuirea altor obiecte impozabile), splarea banilor se exprim
printr-o multitudine de operaiuni. n cazul splrii banilor, esenial este scopul cel de legalizare,
care la evaziune lipsete. Evaziunea fiscal caut, n general, s minimalizeze baza impozabil, n
timp ce splarea banilor, dimpotriv, tinde s justifice existena veniturilor legale, dei, uneori,
tehnicile utilizate la svrirea acestor infraciuni pot fi aceleai 112. Pentru a vorbi de o
evaziune fiscal incriminatorie, economia subteran se va transforma cu ajutorul legalizrii banilor
ori fr aceasta n economia de suprafa, iar mai apoi, n rezultatul unor nclcri stipulate expres
n lege, vom putea apela la evaziunea fiscal incriminat n mod penal 113.
Dup cum s-a vzut, legislaiile unor state (n special, cea rus) consider c splarea banilor
nu poate s opereze asupra veniturilor provenite din evaziune fiscal, deoarece acestea sunt obinute
dintr-o activitate legal de ntreprinztor i deci, fiind legal, venitul nu poate fi din nou legalizat.
Nu mprtim aceast opinie, deoarece o dat ce n buget nu au fost vrsate plile de rigoare,
suma acestora devine ilegal. Dimpotriv, este mai lejer s legalizezi venitul obinut din evaziune
fiscal prin faptul c acesta se poate amesteca cu venitul legal rezultat din activitatea exercitat.
Cu toate c la evaziunea fiscal i la splarea banilor se folosesc aceleai tehnici i chiar se
pot sprijini reciproc, este important a nelege c, obiectiv, ele sunt procese complet distincte. n
general, evaziunea fiscal implic sustragerea veniturilor dobndite pe cale legal sau chiar
ascunderea lor (dac, spre exemplu, este vorba de bani lichizi) sau mascarea lor (prin declararea lor
112
68
ntr-o categorie neimpozabil). n ambele situaii, venitul legal devine ilegal. Splarea banilor este
opusul acestui procedeu, n sensul c, n aceast situaie, banii n cauz au provenien ilegal, dar
prin manopera de splare li se d o aparen legal, fiind introdui n circuitul legal, folosirea lor
ulterioar fiind impozitat de ctre stat 114.
Este necesar a face distincia dintre splarea banilor i pseudoactivitatea de ntreprinztor
(art.242 CP). Crearea unei ntreprinderi fictive nu trebuie neleas drept activitate de ntreprinztor
ilegal. Fapta const n crearea ntreprinderii fr intenia de a desfura activitatea de
ntreprinztornsau bancar pentru acoperirea genurilor activitii ilicite de ntreprinztor. Scopul
pseudoactivitii de ntreprinztor nu rezid n obinerea beneficiului din activitatea pentru care s-a
constituit, dar exclusiv n atingerea unui rezultat ilicit. Scopul splrii banilor este legalizarea sau
deghizarea originii bunurilor.
Ceea ce caracterizeaz infraciunea prevzut de art.242 CP este absena activitii de fapt,
adic ntreprinderea nu produce nimic, nu ndeplinete lucrrile sau serviciile la care s-a obligat prin
constituirea sa. Scopul acesteia nu presupune satisfacerea necesitilor consumatorilor i nici
obinerea venitului, dar const ndeosebi n atingerea rezultatului infracional. Chiar dac aceast
organizaie i exercit careva activiti, o face doar formal, pentru a ctiga ncrederea pe pia.
Pseudoactivitatea de ntreprinztor este o activitate ilegal exercitat sub acoperirea unor
structuri legal create.
Componena infraciunii prevzute la art.242 CP este una material, ea consumndu-se din
momentul cauzrii daunei n proporii mari persoanelor fizice, juridice, statului. De aceea, nu este
acceptabil opinia conform creia infraciunea se consum din momentul nregistrrii de stat a
ntreprinderii 115. Am considera, printre altele, c art.242 CP ar fi mai lejer aplicabil, dac
fapta incriminat de el ar avea o componen formal, prin aceasta incriminndu-se anume fapta de
creare fictiv a unor ntreprinderi, indiferent de dauna provocat. Aceasta ar exclude concomitent i
unele probleme de calificare.
n general, se consider c faptele incriminate de art.242 CP i art.243 CP pot constitui
concurs de infraciuni. Aceasta este posibil dac pe lng splarea banilor criminali
pseudontreprinztorul mai exercit i alte activiti ilegale ce sunt cuprinse de intenia i scopul su
criminal. Totui, suntem de prere c n unele cazuri, dac a fost constituit o ntreprindere fictiv
doar n scopul de a legaliza veniturile ilegale, atunci calificarea se face conform art.243 CP pentru
splarea banilor.
Componenele infraciunilor de la art.242 i art.243 CP sunt componene cu obiect generic
comun, dar fa de care se aplic regulile concurenei.
114
69
Regulile concurenei s-ar referi, mai nti, la obiectul juridic care, dei, ntr-o anumit msur,
coincide la ambele, totui n cazul infraciunii prevzute de art.243 CP este mai amplu. Astfel,
pentru infraciunea de la art.242 CP acesta l formeaz relaiile sociale care garanteaz interesele
activitii economice n sfera activitii de ntreprinztor 116, totodat, asigurarea activitii
legale a ntreprinderilor 117; n caz contrar, s-ar discredita activitatea de ntreprinztor i cea
bancar, leznd credibilitatea persoanelor fizice i juridice de a forma raporturi juridice. n acelai
timp, pe lng relaiile ce asigur stabilitatea i integritatea sistemului economic, obiectul juridic al
infraciunii prevzute la art.243 CP, l formeaz i asigurarea circuitului legal al bunurilor. n cazul
infraciunii de la art.242 CP, pseudontreprinderea se constituie fr scopul de a spla banii deja
obinui ilegal, ci n scopul de a obine venituri ilegale. Pe de alt parte, splarea banilor se face
printr-o metod (sau, mai concret, tehnic) specific numai ei crearea instituiilor-fantom n
scopul de a deghiza sursa provenienei veniturilor ilegale. De asemenea, splarea banilor este o
componen formal, spre deosebire de pseudoactivitatea de ntreprinztor art.242 CP. Dup
coninut, ultima este, susin unii, form a legalizrii actelor de escrocherie; n opinia altora,
pseudoactivitatea de ntreprinztor nu este form a legalizrii, ci form a tinuirii actelor de
escrocherie 118. Cu toate acestea, inem s concretizm c crearea unor ntreprinderi fictive,
dei nu este modalitate, totui apare n calitate de metod a splrii banilor. De aceea, dac o
persoan care a obinut venit ilegal creeaz sau determin pe altcineva s creeze o
pseudontreprindere, pentru ca prin aceasta s confere un caracter aparent legal veniturilor sale
ilegale, fapta ar trebui s se ncadreze doar n art.243 CP, fr concurs cu art.242 CP. Reieind din
cele enunate mai sus, deoarece dup coninut norma de la art.243 CP este mai ampl dect cea de
la art.242 CP, considerm c aceasta din urm este partea, iar ntregul este norma de la art. 243 CP,
cu att mai mult c latura obiectiv e mai larg la splarea banilor (Anexa 5).
La origini, splarea banilor a fost strns legat de contraband (art.248 CP), n special de
cea cu droguri (dup cum s-a vzut, aceasta a i fost pentru prima dat incriminat anume n
Convenia ONU contra traficului ilicit de stupefiante i psihotrope din 1988).
Scopul final al majoritii gruprilor criminale ce se ocup de contrabanda mrfurilor l
constituie eschivarea de la achitarea plilor vamale, prin aceasta obinnd venit. Eludarea
controlului vamal sau folosirea frauduloas a documentelor sau a mijloacelor de identificare vamal
are finalitatea de tinuire a participanilor legali i ilegali ai activitii economice de la plata
impozitelor i a taxelor n volumul lor real.
116
.., ..
. : , 1998. - 293 p.
117
. //
, 2003, nr. 2, p. 9.
118
.. . -:
, 2002. - 773 p.
70
Splarea banilor are tangene i cu eschivarea de la achitarea plilor vamale (art.249 CP).
Deosebirea eschivrii de la achitarea plilor vamale de splarea banilor const n aceea c
neachitarea plilor are la baz venituri legal obinute, dar se ascunde nsi existena lor, dac ele
sunt plasate pe conturi sau este deghizat natura lor (includerea lor ntr-o categorie ce nu se supune
impozitrii). Aceasta transform veniturile legale n venituri ilegale. La splarea banilor ns se
acioneaz invers. Veniturilor dobndite ilegal (de exemplu, din contrabanda cu droguri etc.) li se
confer aspectul de legal obinute. n ce privete influen asupra politicii fiscale a statului,
eschivarea de la impozite i splarea banilor au efecte cu totul opuse 119.
Deci, cei care se sustrag s plteasc impozitele comunic despre activitatea lor astfel, nct s
plteasc impozite mai mici micoreaz datele despre mrfurile importate sau exportate ce se
prezint organelor vamale. Cel ce spal banii, dimpotriv, mrete datele privind veniturile sale
obinute din activiti legale, acoperind n acest fel venitul ilegal.
Splarea banilor poate avea puncte de tangen cu alte infraciuni, dar acestea ar putea apare
ca surs a venitului ilegal, deci n calitate de fapt primar.
NCHEIERE
n concluzie putem meniona c la noi ntr-o societate post-totalitar, unde peste noapte au
rsrit i s-au implantat interese politice, economice, strategice, i-a fcut apariia i faa tenebr a
realitii splarea banilor. Este un proces n deplin desfurare, un proces n care statul, cu fore
nc firave, ncearc s stvileasc marele val de criminalitate. Toi urmresc un singur scop
obinerea unui profit exorbitant, adic a unor sume mari de bani. Deci, se cere un control riguros, n
primul rnd, asupra fluxurilor financiare i, n al doilea rnd, mrfurilor strategice care, de fapt,
constituie un capital foarte convenabil pentru acei obinuii cu splarea banilor.
Splarea banilor n contextul dispariiei sistemelor economice centralizate, a cptat o
anvergur planetar, fiind considerat de majoritatea specialitilor unul din cele mai grave pericole
care pot afecta stabilitatea unui stat. Modalitile de transfer i legalizareasunt derulate dup tehnici
specifice, care folosesc toate lacunele legislative din domeniile bancar-financiare, speculndu-se
119
.., ..
. : , 2000. - 310 p.
71
necesitile de capital ale economiilor n tranziie i folosindu-se tot mai frecvent de aa-numitele
bnci-pirat sau bnci-fantom.
Cu toate c n numeroase jurisdicii splarea banilor nu este incriminat nici n prezent, nu
ncape nici o ndoial c, pe plan mondial, actuala tendin este aceea de a se sanciona penal
aceast activitate, iar motivele nu sunt deloc puine. Unul ar fi acceptarea teoriei c nu folosete la
nimic prinderea i condamnarea infractorilor, lsnd neatinse profiturile ilegale, acestea constituind
att motivul comiterii infraciunii generatoare de bani, ct i mijlocul prin care se comit alte
infraciuni. Este clar c, n trecut, cei care comiteau infraciuni erau pedepsii, dar cei care facilitau
splarea banilor i asigurau folosul infraciunii, scpau nevtmai, situaie care trebuia remediat.
Au mai existat i motive practice imediate. Incriminarea i sancionarea penal a splrii
banilor constituie un instrument util nu numai pentru tragerea la rspundere a tuturor categoriilor de
participani la actele criminale, dar i n scopul impunerii unor sanciuni mai severe n sarcina celor
ce comit infraciunile generatoare de bani murdari.
Transformarea i dezvoltarea continu a relaiilor sociale att de complexe din diferite
domenii de activitate sau apariia unor noi asemenea domenii au impus i impun n permanen
asigurarea unui cadru legislativ corespunztor, coierent i eficient. Dezvoltarea exponenial a
tuturor parametrilor sociali se exprim prin crearea a unor noi raporturi juridice n societate. La
rndul lor raporturile juridice nou-create consfinite deseori prin acte normative, dar i de voina
prilor fac s apar felurite mijloace i procedee de ocolire sau de nclcare a normelor de
reglementare.
Apreciem c cei peste 10 ani de absen, n Republica Moldova, a oricrei reglementri
legislative n materie de splare a banilor murdari, a unor dispoziii clare n domeniul financiarbancar, coroborate cu carenele deosebite manifestate n exercitarea controlului financiar de toate
gradele, au determinat i amplificat interesul grupurilor organizate de infractori autohtoni i
internaionali n utilizarea multiplelor metode i mijloace de splare a banilor murdari, ncepnd cu
procurarea ilegal a valutei de pe piaa neagr, achiziionarea de proprieti i bunuri de valoare,
investiii de amploare i terminnd cu transferurile de capital n strintate, prin sisteme finaciarbancare, inclusiv de ctre persoane suspectate c finaneaz gruprile teroriste.
Ni se pare oportun ca n contextul lucrrii i unele din dificultile ntmpinate n realizarea
studiului, fiind convini c eliminarea lor ar lrgi posibilitatea de aprofundare a proceselor studiate
i anume lipsa de unitate a indicatorilor existeni n statisticile juridice.
Oricum, n perspectiva enunat mai sus, ncepnd cu ceteanul de rnd i terminnd cu
comunitatea n general, ar avea la ndemn surse autorizate de informare i despre acest fenomen
ca despre orice altul existent n societate.
72
Probabil, n momentul cnd vom contientiza c societatea nu are alte alternative i este
obligat s lupte cu acest duman social, statul va fi obligat s-i mobilizeze toate forele, ncepnd
cu serviciile speciale i terminnd cu serviciile financiare, la izolarea i, n cazul cel mai fericit, la
lichidarea acestui flagel social.
Bineneles, acesta va fi momentul culminant al acestei opere dificile care abia se impune n
atenia opiniei publice. Considerm c marile btlii nc nu au avut loc, sunt de domeniul
viitorului.
Cu certitudine nu ne-am pus ca scop s examinm splarea banilor n plan global, nici ntreg
spectrul acestui fenomen. Evident, n cadrul acestei cercetri a fost abordat o problem de baz:
legislaia Republicii Moldova n domeniul combaterii splrii banilor, lund n consideraie i
experiena internaional n acest domeniu. Am ncercat s intuim i s fixm punctele de tangen
n legislaiile diferitor ri, ceea ce ar permite buna organizare a luptei mpotriva splrii banilor pe
plan intern i pe plan internaional.
Cu ct mai repede vom reui s ntrim relaiile cu organizaiile cu organismele
internaionale care sunt preocupate de aceste grave probleme, cu att mai uor vom reui s punem o
stavil sigur splrii banilor.
n fine, analiznd opiniile doctrinale anterioare, inem s concluzionm c venitul ilegal"
trebuie de interpretat n sens larg, adic att cel obinut din infraciuni, ct i din delicte civile,
contravenii administrative, nclcri fiscale etc. Aceasta din urmtoarele considerente:
a spla sau a albi fonduri nseamn a cuta, prin procese mprumutate sau nu din lumea
afacerilor, s se acopere originea ilicit a profiturilor, n scopul de a le inverti ulterior, fr
probleme, n circuite financiare sau economice.
splarea banilor este o infraciune complex caracterizat att prin faptul c latura obiectiv
se poate materializa prin mai multe aciuni, prin aceea c obiectul material al splrii banilor este
unul specific i pentru o fapt infracional anterior comis, ct, ndeosebi, prin faptul c splarea
banilor este ntotdeauna precedat de o infraciune primar din care se obine venitul care ulterior va
fi legalizat.
svrirea infraciunii de splare a banilor se poate realiza prin comiterea a cel puin uneia
din urmtoarele patru forme de aciuni prejudiciabile alternative:
1. Conferirea unui aspect legal sursei i provenienei mijloacelor bneti, a bunurilor sau a
veniturilor obinute ilicit n urma svririi infraciunilor.
2. Tinuirea, mascarea sau denaturarea informaiei privind natura, originea, micarea, plasarea
sau apartenena acestor mijloace bneti, bunuri sau venituri, despre care persoana tie c provin din
activitate infracional.
3. Dobndirea, posesia sau utilizarea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea unei
infraciuni.
73
4. Participarea la orice asociere, nelegere, complicitatea prin ajutor sau sfaturi n vederea
comiterii aciunilor n cauz.
74
Referine bibliografice
I. Acte normative i de interpretare
1. Code Europen des Affaires. Paris: DALLOZ, 1995. 1821
2. Codul civil al Republicii Moldova, nr.1107-XV din 6 iunie 2002 // Monitorul Oficial al Republicii
Moldova, 2002, nr. 82-86 ( 967-971 ).
3. Code Pnal de la France. Paris: DALLOZ, 2001. - 2434 p.
4. Codul de procedur penal al Republicii Moldova, nr.122-XV din 14.03.03 //
5. Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2003, nr. 104-110 (1197-1203).
6. Codul penal al Republicii Moldova // Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002,
nr.128-129 (1013-1014).
75
Bulai Constantin. Drept penal. Partea General. Vol. 1. Bucureti: ansa SRL,1997. - 460 p.
77
78
79
80