CREDITUL

Oleg STRATULAT
prof.univ.dr.

CUPRINS
1. Necesitatea, apariia i evoluia

creditului.
2. Conceptul i funciile creditului.
3. Trsturile i elementele creditului.
4. Formele i varietatea creditului.
5. Rolul creditului n economie.

BIBLIOGRAFIE
Acte normative i reglementorii:

Legea cu privire la Banca Naional a Moldovei nr. 548-XIII din 21.07.95 // Monitorul
Oficial al R. Moldova nr.56-57/624 din 12.10.1995

Legea instituiilor financiare nr. 550-XIII din 21.07.95 // Monitorul Oficial al R. Moldova
nr.1/2 din 01.01.1996
Lucrri tiinifice i didactice:

Basno, C.; Dardac, N.; Floricel, C. Moned, credit, bnci. - Bucureti : Editura Didactic
i Pedagogic, 2003. P.157

KIRIESCU, Costin, DOBRESCU Emilian. Moneda mica enciclopedie. Bucureti: Ed. tiinific i
Enciclopedic, 1998. P.67.

Manolescu, Gh. Moned i credit. - Bucureti: Editura Fundaiei "Romnia de Mine",

2003. - P.77-99
Turliuc, V.; Boariu, A.; Stoica, O. Moned i credit. - Bucureti : Editura Economic,
2005.- P.63-65, 124
. . : / . ., . .,
. ., - 2-e . -: -, 2003. C. 155
. . . / . . . - 2-e . - :
-, 2004. C.153-181

1. NECESITATEA, APARIIA I EVOLUIA

CREDITULUI
Abordnd aspectul apariiei creditului
vom meniona c originile acestuia se
regsesc n mprumutul banal, care a aprut
la primele trepte a evoluiei omenirii. Anumite
nevoi cotidiene temporare ale individului, cum
ar fi o unealt de vnat sau pescuit, o blan
sau un vas, l-au impus pe acesta s apeleze
la unul din congenerii si, care la acel
moment nu folosea bunul respectiv.

FENOMENUL MPRUMUTRII

Fenomenul mprumutrii n esen reprezint

aciunea de a da cuiva sau a lua de la cineva

un bun care urmeaz a fi restituit.
Impuls

al
extinderii
i
diversificrii
mprumutrii a servit apariia banilor i
ndeosebi a monedei propriu-zise.

FORMELE ISTORICE ALE CREDITULUI

APARIIA CREDITULUI BANCAR

n forma actual creditul bancar apare n urma
nfiinrii primelor bnci italiene din sec. al XII lea.
Argument n favoarea afirmaiei este Banca din Veneia,
fondat n a. 1171 a fost recunoscut oficial ca banc
de viramente abia n 1587 sub denumirea de Banco di
Rialto.
Creditul bancar a devenit o component central
a mecanismelor economice odat cu dezvoltarea
intensiv de la sfritul sec. al XVIII-lea nceputul sec. al
XIX-lea a relaiilor capitaliste de producie.

NECESITATEA CREDITULUI
Necesitatea obiectiv a creditului este condiionat de particularitile
circulaiei capitalului:
constituirea permanent a resurselor
bneti temporar libere

existena diferenei n durata ciclului de

rotaie

Particularitile
circulaiei
capitalului

derularea circulaiei monetare

existena proprietii asupra

capitalului

TEMELIA MATERIAL
A EXISTENEI CREDITULUI

Existena mijloacelor bneti temporar

libere provenite din diverse venituri ale
diferitor proprietari, care formeaz resursele
creditare, constituie temelia material a
declanrii fenomenului de credit n urma
solicitrii acestor fonduri pentru acoperirea
deficitelor provizorii de ctre
ceteni,
subiecii economici i instituiile publice.

PROVINIENA MIJLOACELOR BNETI

TEMPORAR LIBERE

ncasrile de la realizarea produciei

profitul
Proveniena
resurselor
creditare

defalcrile de amortizare

salarii i alte drepturi de personal

veniturile publice

veniturile bneti ale populaiei

SURSELE DE FORMARE A
RESURSELOR CREDITARE

2. CONCEPTUL I FUNCIILE
CREDITULUI
Cuvntul credit are origine latin i provine de la
cuvntul kreditum care nsemna mprumut,
datorie, i, totodat, poseda sensul ncredinez,
cred. Latinescul credito
nseamn a avea
ncredere.
Termenul credit este utilizat nu numai n limba
italian, ci i n alte limbi romanice, n limbile
anglofone, germanice, slave. Penetrarea cuvntului
credit n terminologia economic are loc n perioad
cnd mprumuturile de moned devin preponderente.

CONCEPII PRIVIND CREDITUL

CREDITUL CA NCREDERE

Conceptul plaseaz la baza noiunii ideea

ncrederii.
Creditul reprezint ncrederea pe care o

persoan (creditorul) o manifest fa de alt

persoan (debitorul) prin mprumutarea banilor
sau altor valori ce-i vor fi restituite la o anumit
dat mpreun cu taxa denumit dobnd.

CREDITUL CA FORM SPECIFIC

A RELAIILOR DE SCHIMB
Conceptul se sprijin pe ideea c creditul este o form particular a schimbului, care l
caracterizeaz ca schimb separat n timp.
Anume aceast tratare are mai muli adepi:

Creditul se consider ca un schimb care ncepe n prezent i se termin n viitor (DUMITRESCU, tefan).

Creditul nseamn schimbarea unei prestaii actuale contra unei prestaii viitoare ntre doi subieci:
creditorul, care transfer bunuri, servicii sau bani (prestaia actual) i debitorul, care-i asum obligaia de
a plti bunurile sau a restitui banii la scaden (prestaie viitoare) (Dicionar economico-financiar i
contabil).

Creditul este un acord prin care forme ale valorii bunuri, servicii sau moned sunt cedate n schimbul
unei promisiuni de plat viitoare. (Fitch, Thomas. Dictionary of Banking Terms ).

Creditul reprezint o relaie financiar ntre dou pri, creditorul i debitorul, bazat pe ncredere i pe
trecerea timpului, adic n acest caz, pe intervalul scurs ntre acordarea mprumutului i rambursarea lui
(Dicionar de tiine economice ).

Credit. Relaie bneasc ntre o persoan fizic sau juridic numit creditor, care acord unei alte
persoane, debitorul, un mprumut n bani sau care vinde mrfuri/servicii pe datorie, n general cu o
dobnd stabil n funcie de riscul pe care-l asum creditorul sau de reputaia debitorului. (KIRIESCU,
Costin, DOBRESCU Emilian)

ntr-un mod simplificat creditul poate fi definit ca o form special de micare a valorii: vnzare de mrfuri
cu plat amnat sau transferare de moned cu titlu de mprumut. (MANOLESCU, Gheorghe)

CREDITUL CA FORM PARTICULAR A

RELAIILOR DE REDISTRIBUIRE

Acest concept, evident, se bazeaz pe ideea c prin intermediul creditului se produce

redistribuirea valoric sau de bunuri. Economitii susintori ai opiniei, redau coninutul economic al
creditului ca transfer de capital ntre persoane fizice i juridice.
Creditul constituie o form specific de micare a capitalului de mprumut (MARX, Karl).
Coninutul economic specific al creditului este transferul unei pri din produsul social de la unii participani
la circuitul economic ctre ali participani la acest circuit, un transfer cu caracter temporar (TURLIUC,
Vasile).
Creditul reprezint o categorie economic, ce exprim relaii de repartiie a unei pri din PIB sau din
venitul naional, prin care se mobilizeaz i se distribuie disponibilitile din economie i se creeaz noi
mijloace de plat, in scopul satisfacerii unor nevoi de capital i al realizrii unor obiective ale politicii
economice (DARDAC N., VASCU T. ).
Creditul reprezint o relaie bneasc ntre o persoan fizic sau juridic numit creditor, care acord unei
altei persoane, debitor, un mprumut n bani sau care vinde mrfuri/servicii pe datorie, n general cu o
dobnd stabil n funcie de riscul pe care-l asum creditorul sau reputaia debitorului. (KIRIESCU C. ).
Creditul reprezint o relaie financiar ntre dou pri, creditorul i debitorul, bazat pe ncredere i pe
trecerea timpului, adic n acest caz, pe intervalul scurs ntre acordarea mprumutului i rambursarea lui.
(Dicionar de tiine economice).
Creditul i operaiunea de credit constituie acel fapt economic prin care se cedeaz o sum de bani
efectuat la un moment dat din partea unui subiect economic, n folosin altui subiect economic, cu
obligaia acestuia din urm de a restitui mai trziu, la un termen fixat, suma primit plus o sum de bani,
care se cheam interes sau dobnd. (SLAVESCU Victor).
Creditul, reprezint o relaie economic dintre o persoan fizic sau juridic, care acord mprumut sau
vinde mrfuri i servicii pe datorie cu ncrederea n rambursarea acestuia sau achitarea cumprturilor la
scaden (creditor), i o alt persoan fizic sau juridic, care primete mprumutul sau cumpr pe
datorie cu condiia restituirii i plii unei dobnzi (debitor), manifestat ca o tranzacie realizat n baza
unui contract (STRATULAT Oleg).

FUNCIILE CREDITULUI

Creditul a aprut i exist pentru realizarea

anumitor obiective care nu pot fi realizate pe alt
cale sau cu alte mijloace.
n aa mod, creditul i exercit destinaia sa
social prin funciile sale.
Prin abordarea funciilor se relev coninutul
i semnificaia creditului din aspect funcional.

FUNCIILE CREDITULUI

FUNCIILE
CREDITULUI
Funcia
Funciade
de
repartiie
repartiie

Funciacreaie
creaie
Funcia
monetar
monetar

3. TRSTURILE I ELEMENTELE
CREDITULUI

Relaiile de credit, fiind o parte

component a relaiilor economice, posed un
ir de trsturi originale care le evideniaz i le
caracterizeaz.

credibilitatea
TRSTURILE
CREDITULUI

rambursabilitatea

caracter pltibil

garantarea

destinaia

acordarea la scaden

consemnarea creditului

CREDIBILITATEA

este suportul moral, elementul psihologic,

fr de care creditul nu poate exista. ncrederea se
refer att la calitile morale i profesionale ale
mprumutatului, ct i la reputaia produselor i
serviciilor furnizate de el, relaiile lui cu
partenerii, situaiei sale patrimoniale i financiare.

RAMBURSABILITATEA

nseamn ntoarcerea mijloacelor

bneti dup expirarea perioadei pentru
care au fost mprumutate.

CARACTER PLTIBIL

Aceasta
nseamn
c
pentru
beneficierea de credit debitorul achit o plat,
care mbrac forma de dobnd.
Dobnda este caracteristica definitorie a
creditului i prezint interesul care st la
baza oricrei operaii de credit.

GARANTAREA CREDITULUI

nseamn c orice credit trebuie garantat cu bunuri mobile

i imobile, titluri de valoare etc. pentru diminuarea riscului
insolvabilitii n rambursarea mprumutului.
Riscul de nerambursare const n ntrzierea plii sau
incapacitii de plat datorit deficienilor financiare ale
mprumutatului survenite din cele mai diferite motive. Prevenirea
riscului de nerambursare poate fi realizat prin garantarea
mprumutului.
Riscul de imobilizare
survine n cazul n care banca
(deintorul de depozite) nu poate satisface obligaiunile fa de
titularii de depozite n urma aceleiai situaii deficiene
financiare. Evitarea acestui risc este posibil prin instituirea
sistemului de garantare a depozitelor.

DESTINAIA

Este
caracteristica
care
oblig
mprumutatul de a utiliza creditul n
concordan cu scopul pentru care a fost
acordat i, totodat, permite bncii de a
urmri respectarea modului de utilizare.

ACORDAREA LA SCADEN

Principiul conform cruia creditul se

acord pentru o perioad strict stabilit de
subiecii tranzaciei i se ramburseaz la
termenii prescrii n contractul de creditare.

CONSEMNAREA CREDITULUI

Presupune c toate operaiile de credit i garaniile s fie

consemnate n documente contractuale din care s rezulte clar
toate condiiile mprumutului.
Acordurile de credit sunt consemnate prin nscrisuri, a
cror form de prezentare este variat i implic multiple
aspecte difereniate. nregistrarea tranzaciei de mprumut,
fixarea operaiunii de mprumut se face n baza contractului de
mprumut, care este, n esen, o interpretare juridic a
mprumutului. Acesta este strict reglementat de legislaiile
naionale n vigoare.

ELEMENTELE CREDITULUI

Creditul se regsete i n instrumentarul

financiar, fiind un instrument pluriformat.

Subiecii creditului

Scadena

Obiectul creditului

Responsabilitile
subiecilor

Garania creditului

Dobnda

Contractul de credit

ELEMENTELE CREDITULUI

4. FORMELE I VARIETATEA
CREDITULUI

Relaiile de credit, avnd esen comun,

totui, n raport cu anumite criterii, sunt foarte

diverse.
Pentru o mai bun cunoatere i analizare

relaiile de credit pot fi structurate dup mai

multe criterii.

FORMELE CREDITULUI

FORMELE CREDITULUI

Credit comercial

Credit bancar

Credit ipotecar

Credit de consum

Credit obligatar

Credit bugetar

Credit public

Credit internaional

CREDITUL COMERCIAL

Creditul comercial este forma cea mai

veche a relaiilor creditare. n esen acesta
apare n cazul n care furnizorul livreaz
marfa cu condiia c achitarea ei va fi
efectuat de cumprtor peste o anumit
perioad de timp.
n interpretare clasic creditul comercial
presupune utilizarea cambiei comerciale.

CREDITUL BANCAR
Creditul bancar este forma pe care o mbrac mprumutul
n bani acordat de ctre bnci clienilor si.

Participanii la creditul bancar sunt reprezentai la

modul general, de un agent nebancar (persoane fizice
i juridice), pe de o parte, i banc, pe de alta.
Avantajul creditului bancar const ntr-o flexibilitate
mai mare comparativ cu cea a creditului comercial,
intrucat sumele disponibile pot fi orientate ctre diferite
forme de activitate economic.
Prin intermediul creditului bancar se produce, pe de o parte,
redistribuirea resurselor n economie, iar pe de alt parte, are
loc emisiunea bneasc (creaia monetar).

CREDITUL DE CONSUM

Credit de consum const n vnzarea cu

plata n rate a unor bunuri de consum
personal de valori mari i folosin
ndelungat, cum sunt locuinele, articolele de
uz casnic, autoturismele etc.

CREDITUL IPOTECAR
Creditul ipotecar este forma creditului acordat de diferii creditori
(bnci, corporaii financiar-industriale, instituii de credit nebancare
etc.) proprietarilor de imobil (loturi de pmnt, cldiri), care este
depus n gaj.
n funcie de natura gajului acesta poate fi rural sau urban.
Creditul ipotecar rural are drept garanie a rambursrii
proprietatea funciar, asupra terenurilor.
Creditul ipotecar urban are ca garanie cldiri i edificii.
Menirea creditului ipotecar este susinerea acestor proprieti.

CREDITUL OBLIGATAR

Creditul obligatar exprim relaii ntre uniti

economice i instituii n calitate de debitori,
care emit obligaiuni, pe de o parte, iar, pe de
alt parte, subscrisorii de obligaiuni, n
calitate de creditori, care i avanseaz
capitalul n scopul obinerii unei dobnzi.
Emitenii i genurile obligaiunilor:
APC - obligaiune de stat.
APL obligaiune municipal.
Societile
comerciale

obligaiuni
corporative.

CREDITUL PUBLIC

Creditul public reprezint relaiile ntre

persoana fizic sau juridic, care evolueaz
n rol de creditor, pe de o parte, i
administraia public de diferite nivele, n rol
de debitor, pe de alta, prin care prima acord
o sum de bani n form de mprumut, pe o
perioad determinat, iar aceasta din urm
se angajeaz s o ramburseze la termenul
stabilit i s achite dobnda i alte costuri
cuvenite.

CREDITUL BUGETAR

Creditul bugetar exprim creditul acordat

de ctre administraia public de diferite
nivele din bugetul public respectiv agenilor
economici, anumitor categorii de ceteni,
administraiei publice de alte nivele.

CREDITUL INTERNAIONAL
Creditul internaional tradiional reprezenta creditul

acordat de guvernul unei ri guvernului altei ri.

n prezent aria acestei forme de credit s-a extins

nglobnd creditele acordate i de instituiile

financiare internaionale i regionale, bncile din
strintate i creditele atrase de pe pieele financiare
internaionale de administraiile publice centrale i
locale, organele acestora, Banca Central, bncile
comerciale,
companiile financiare, ntreprinderile
industriale etc.

Varieti de produse
creditare
Din punct de vedere a
obiectului

de producie

de comer

de consum

Dup modul de garantare

credit real

credit personal
n funcie de durata
angajrii

credite pe termen scurt

credite pe termen mediu

credite pe termen lung

n funcie de calitatea
debitorului

Pentru persoanelor fizice

Pentru persoanelor
juridice

Dup calitatea debitorului i a

creditorului

credit privat

credit public

Potrivit formei de
acordare
mprumut simplu

credit n cont descoperit

factoring

scontul comercial
leasing

n funcie de fermitatea
scadenei

denunabil

nedenunabil
Dup modul de

rambursare
amortizabile

neamortizabile

angajarea prin semntur

DIN PUNCT DE VEDERE AL

OBIECTULUI

de producie, servind nevoile activitilor

industriale, de construcii, agricole, lucrri i

servicii;
de

comer,
finalizarea;

nlesnind

schimburile

de consum, atunci cnd faciliteaz relaiile

de vnzri cu plata n rate sau de vnzri pe

credit (cu plata amnat) pentru bunuri.

DUP MODUL DE GARANTARE

credit real, care se acord numai pe baza

gajrii cu elemente patrimoniale mobiliare

sau imobiliare;
credit personal, ce se poate acorda fr gaj

material, fr ipotec, numai pe baza

ncrederii pe care creditorul o are n
partenerul su (debitor).

N FUNCIE DE DURATA ANGAJRII

credite pe termen scurt, pn la 12 luni, pentru complinirea de

fonduri aferente activitii curente de producie sau de circulaie a

mrfurilor;
credite pe termen mediu, pe o perioad de la unu pn la cinci

ani acestea servind scopurilor investiionale n sfera creterii

volumului activitii economice i a dezvoltrii sau modernizrii
activelor fixe;
credite pe termen lung, peste cinci ani, avnd ca obiect

activitile de mbuntiri funciare, pentru silvicultur, pentru

modernizare i retehnologizare n industrie, construcii i alte
domenii.

N FUNCIE
DE CALITATEA DEBITORULUI

creditul acordat persoanelor fizice

creditul acordat persoanelor juridice.

DUP CALITATEA
DEBITORULUI I A CREDITORULUI

credit privat, care este contractat ntre

persoane fizice cu form de proprietate

privat sau persoane fizice;
credit public, care este atras de autoritile

administraiei publice de la persoanele fizice

i juridice.

POTRIVIT FORMEI
DE ACORDARE A CREDITULUI
-

mprumut simplu, efectuat prin transmiterea bunului sau transferul sumei respective direct pe contul debitorului;

credit n cont descoperit (overdraft) presupune posibilitatea retragerii de ctre client din contul su a unor sume mai
mari dect cea care dispune, diferena i fiind creditul acordat de banc (soldul debitor) la care se percepe dobnda
calculat zilnic;

scontul comercial (credit de mobilizare) al unei cambii care presupune c banca, n schimbul cambiei primite de la
clientul su, s-i ofere suma dedus din valoarea nominal a cambiei pe perioada dintre data scontrii i data scadenei
titlului;
factoring-ul, care const n vnzarea de ctre agentul economic a facturilor emise (creane) unei bnci sau unei
companii financiare specializate n acest tip de operaiuni, numit factor. Pe lng faptul c este o form de acordare a
creditului, factoringul este, n acelai timp, o prestaie de serviciu a factorului, deoarece acesta garanteaz recuperarea
creanelor, asumndu-i riscul nerecuperrii;
leasing-ul este o modalitate de creditare a investiiilor prin care o banc sau o companie specializat dobndete un
bun (mobiliar sai imobiliar) pe care l nchiriaz unui client, acesta din urm avnd posibilitatea s rscumpere bunul
respectiv la expirarea termenului contractului la un pre convenit (valoarea rizidual). Chiria (redevena) pltit de
chiria (locatar) include dou elemente: dobnda i cheltuiala cu amortizarea bunului;
angajarea prin semntur (garania bancar) presupune c banca s intervin nu prin mprumuturi directe, ci
acordnd garania sa n favoarea unui client. Astfel , banca poate emite scrisori de garanie prin care i asum anumite
angajamente n favoarea clienilor si privind achitarea unei datorii ctre teri. Dac scrisoarea de garanie devine
efectiv, adic clientul nu-i ndeplinete obligaiile garantate de banc, atunci ea se transform ntr-un credit propriuzis acordat de banc clientului su.

N FUNCIE
DE FERMITATEA SCADENEI

- denunabil, nseamn c creditorul i rezerv

dreptul ca, naintea termenului de scaden, printrun preaviz, s cear rambursarea creditului;
- nedenunabil, nseamn c creditorul nu i

rezerv dreptul s cear restituirea anticipat a

mprumutului acordat.

DUP MODUL
DE RAMBURSARE A CREDITELOR
amortizabile, la care se refer cele pe termen mediu

i lung cu prevederea posibilitii rambursrii prin rate

anuale, astfel determinate nct stingerea ntregului
angajament s se fac n cadrul unui termen stabilit.
Suma din credit care trebuie restituit periodic poart
denumirea de amortizare sau amortisment. De regul
amortizarea unui credit se realizeaz prin anuiti
care includ i dobnzile aferente;
neamortizabile, la care se refer cele mici sau pe
termen scurt ale cror condiii de rambursare prevd
o achitare global sau plat ealonat, alt fel dect
anual.

5. ROLUL CREDITULUI N ECONOMIE

redistribuirea resurselor materiale n interesul dezvoltrii

economiei reale i sectorului financiar;

asigurarea incontinuitii procesului de circulaie a
capitalului n condiiile existenei multiplelor ntreprinderi i
ramuri cu diferit durat a ciclului de producie (de la
cteva ore pn la civa ani), cu caracter sezonier etc.;
crearea condiiilor pentru folosirea complet a mijloacelor
temporar libere ale cetenilor, agenilor economici,
instituiilor publice etc. la necesitile reproducerii;
organizarea funcionrii eficiente a mijloacelor de circulaie
i de plat, bazate pe caracterul creditar de emitere a
monedei i instrumentelor de plat fr numerar;
contribuirea la organizarea managementului financiar
eficient al gospodriilor familiale, agenilor economici,
administraiilor publice.