Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Model de Situatii Financiare
Model de Situatii Financiare
Februarie
Februarie 2004
2004
Prefata
Aceste Situatii Financiare ilustrative au fost intocmite de KPMG Romania
pentru a servi drept ghid pentru cei care pregatesc sau folosesc Situatiile
financiare intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice
nr. 94/2001. Ele ofera indrumari accesibile si concise cu privire la formatul
unui set complet de situatii financiare pregatite in conformitate cu OMFP
94/2001 la 31 decembrie 2003.
Firma noastra va poate oferi asistenta pentru analiza si interpretarea acestor
situatii financiare.
Contact:
KPMG Romania
Calea Serban Voda 133,
Sector 4, Bucharest
Romania
Tel: +40 (21) 336 22 66
Fax: +40 (21) 336 11 77
E-mail: kpmgro@kpmg.ro
Web site: www.kpmg.ro
Februarie 2004
U
L
Situatii financiare
urmatoarele:
Bilantul
sunt prezentate.
Standardele Internationale de Contabilitate au fost redenumite Standardele Internationale de Raportare Financiare de catre Comitetul
pentru Standardele Internationale de Contabilitate.
2) IFRS, conform abrevierii din limba engleza pentru International Financial Reporting Standards.
d) alte repartizari.
U
L
P
Cuprins
10
Situatia modificarilor
capitalurilor proprii
12
13
15-38
Date informative
39-43
X
E
5
Bilantul contabil
M
d eGl fdoer usm
ituatii financiare
K PoM
Judetul: Dolj
Persoana juridica: S.C. Alfa S.R.L.
Forma de proprietate
Privata
Activitatea preponderenta:
35
Tara: Romania
BILANT
Nr. rd.
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZARI NECORPORALE
Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)
Concesiuni, brevete, licente, marci, drepturi si valori similare
si alte imobilizari necorporale (ct. 2051+2052+208-2805-2808-2905-2908)
TOTAL: (rd. 01 la 05)
II. IMOBILIZARI CORPORALE
Terenuri si constructii (ct. 211+212-2811-2812-2911-2912)
Instalatii tehnice si masini (ct. 213-2813-2913)
Alte instalatii, utilaje si mobilier (ct. 214-2814-2914)
Avansuri si imobilizari corporale
in curs (ct. 231+232-2931)
TOTAL: (rd. 07 la 10)
III. IMOBILIZARI FINANCIARE
Titluri de participare detinute la societatile din cadrul grupului (ct. 261-2961)
Alte creante (ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969)
TOTAL: (rd. 12 la 18)
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+19)
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
Materii prime si materiale consumabile
(ct. 301+3021+3022+3023+3024+3025+3026+3028+303+/308+351+358+381+/-388-391-3921-3922-3951-3958-398)
Productia in curs de executie (ct. 331+332+341+/-3481+3541-393-3941-3952)
Produse finite si marfuri (ct. 345+346+/-3485+/-3486+3545+3546 +356
+357+361+/-368+371+/-378-3945-3946-3953-3954-3956-3957-396-397-4428)
2002
2003
02
12.626
2.773
03
06
756.329
768.955
275.366
278.139
07
08
09
474.242.340
25.735.565
216.200
491.717.741
29.770.478
355.026
10
11
415.493
500.609.598
2.407.315
524.250.560
12
17
19
20
1.000.000
151.056
1.151.056
502.529.609
1.000.000
25.854
1.025.854
525.554.553
21
22
18.723.491
127.277.161
32.125.911
123.955.388
23
177.882
170.464
9.212
156.260.975
26
18.630.724
185.895.768
29
31
8.081.269
26.711.993
29.665.072
215.560.840
36
37
38
14.984.273
206.124.374
382.078
147.059.606
518.881.421
147.872
40
41
42
21.382.999
157.638.838
73.806.714
30.118.957
93.334.151
114.779.774
46
47
394.493.682
647.322.233
740.325.877
978.558.759
48
49
(441.012.753)
61.516.856
(459.529.466)
66.025.087
57
58
59
60
61
62
64
96.791.621
96.791.621
7.706.196
7.706.196
196.972
196.972
13.092.017
13.092.017
-
65
67
296.892.431
296.892.431
296.892.431
296.892.431
70
95.957.454
122.794.493
18.249.574
164.428.108
24
25
- Sold creditor
- Sold debitor
VI. REZULTATUL EXERCITIULUI (ct. 121)
6.020.724
2.572.838
3.447.886
6.020.724
2.572.838
3.447.886
77
78
232.720.476
441.851.570
79
80
82
84
209.131.094
(42.980.961)
(42.980.961)
- Sold creditor
- Sold debitor
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65+69+70-71+72+77-78+79-80-81)
TOTAL CAPITALURI: (rd. 82+83)
71
72
73
76
- Sold debitor
ADMINISTRATOR
INTOCMIT
Numele si prenumele
Semnatura
Numele si prenumele
Semnatura
Stampila unitatii
69.076.992
52.933.070
52.933.070
Judetul: Dolj
Forma de proprietate
Privata
Activitatea preponderenta:
Codul Fiscal:
35
COD 20
Nr. rd.
2002
2003
01
279.533.981
690.107.045
02
272.257.918
683.094.699
03
7.276.063
7.012.346
05
68.469.361
(11.279.558)
07
5.179.271
1.846.853
08
77.702
2.734.789
09
353.260.315
683.409.129
105.212.628
108.037.585
Mii Lei
11
4.154.704
6.095.688
12
20.921.374
25.343.678
13
6.020.074
5.806.849
14
201.348.482
239.664.624
15
140.971.225
171.736.969
16
60.377.257
67.927.655
17
11.698.027
13.338.440
18
11.698.027
13.338.440
20
(7.993.253)
(6.765.554)
21
35.587.854
29.642.406
22
43.581.107
36.407.960
23
145.160.633
163.604.524
614+621+622+623+624+625+626+627+628-7416)
24
71.755.891
93.438.285
25
12.573.320
10.050.146
10
26
60.831.422
60.116.093
27
3.258.540
5.385.821
28
5.032.980
9.741.582
29
1.774.440
4.355.761
30
489.781.209
560.511.655
32
136.520.894
37
987.072
440.750
38
987.072
440.750
39
5.595.704
7.397.320
40
6.582.776
7.838.070
44
4.467.901
1.786.195
46
74.713.960
59.872.357
47
79.181.861
61.658.552
49
72.599.085
53.820.482
122.897.474
69.076.992
51
209.119.979
56
359.843.091
691.247.199
57
568.963.070
622.170.207
REZULTATUL BRUT:
58
69.076.992
59
209.119.979
60
11.115
61
- Pierdere
- Profit
69.076.992
66
209.131.094
67
(17.600)
5.820
68
(17.600)
5.820
- diluat
ADMINISTRATOR
INTOCMIT
Numele si prenumele
Semnatura
Numele si prenumele
Semnatura
Stampila unitatii
11
Judetul: Dolj
Forma de proprietate
Privata
Activitatea preponderenta:
Tara: Romania
35
sold la 31
decembrie
(209.131.094)
prin
transfer
(209.131.094)
Total,
din care
9.146.370
-
prin
transfer
- 296.892.431
- 122.794.493
6.026.688
3.447.886
- (287.673.296)
- (154.178.274)
69.076.992
(100.616.843)
(209.131.094)
(205.677.244)
(196.530.874)
Capital subscris
296.892.431
Rezerve din reevaluare
95.957.454
Rezerve legale
2.572.838
Alte rezerve
3.447.886
Rezultatul reportat
(78.542.202)
Rezultatul reportat
provenit din adoptarea
pentru prima data a
IAS, mai putin IAS 29 (154.178.274)
Rezultatul exercitiului
financiar
Profit/(Pierdere)
(209.131.094)
Total capitaluri proprii
(42.980.961)
Total,
din care
35.983.409
3.453.850
Mii lei
Reduceri
sold la 1
ianuarie
ADMINISTRATOR
(205.677.244)
(205.677.244)
INTOCMIT
Numele si prenumele
Semnatura
Numele si prenumele
Semnatura
Stampila unitatii
12
65.623.142
52.933.070
Judetul: Dolj
Forma de proprietate
Privata
Activitatea preponderenta:
Tara: Romania
35
Mii Lei
2002
FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITATI DE EXPLOATARE
Profit/(pierdere) neta inainte
de impozitare si elemente extraordinare
(209.131.094)
Ajustari pentru:
Cresterea provizioanelor pentru riscuri si cheltuieli
Amortizare
11.698.027
Valoarea neta a iesirilor de imobilizari corporale
(77.702)
Venituri din dobanzi
(987.072)
Cheltuieli cu dobanzile
4.467.901
Profit din exploatare inainte de modificarile
capitalului circulant
(194.029.940)
Cresterea datoriilor pe termen scurt
356.537.003
Cresterea creantelor
(7.742.449)
(Cresterea)/descresterea stocurilor
(83.549.067)
Numerar generat din exploatare
71.215.547
Dobanzi platite
(4.582.013)
Impozitul pe profit recuperat
669.749
NUMERARUL NET PROVENIT DIN ACTIVITATI DE EXPLOATARE 67.303.283
FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITATI DE INVESTITII
Achizitii de imobilizari corporale
Incasari din vanzarea de imobilizari corporale
Dobanzi incasate
NUMERARUL NET FOLOSIT IN ACTIVITATI DE INVESTITII
(7.315.923)
2.896.949
987.072
(3.431.902)
13
2003
69.076.992
5.385.821
13.338.440
(2.734.789)
(440.750)
1.786.195
86.411.909
193.668.888
(252.919.328)
8.167.133
35.328.602
(1.786.195)
33.542.407
(22.508.454)
15.716.898
440.750
(6.350.806)
(62.080.976)
88.783
(61.992.193)
1.879.188
13.105.085
14.984.273
INTOCMIT
ADMINISTRATOR
96.698.880
(551.106)
(21.382.999)
30.118.957
104.883.732
Numele si prenumele
Semnatura
Numele si prenumele
Semnatura
Stampila unitatii
14
132.075.333
14.984.273
147.059.606
U
de active imobilizate, se prezinta dupa cum
urmeaza:
Cost
Mii lei
31 decembrie
Intrari
Iesiri
2002
2003
21.472
10.379
11.093
1.708.174
1.150.592
557.582
Total
1,729,646
1,160,971
568,675
Amortizare cumulata
Mii lei
Cheltuieli de dezvoltare
31 decembrie
31 decembrie
Cheltuiala cu
Amortizarea
31 decembrie
2002
amortizarea
cumulata
2003
aferenta iesirilor
8.846
9.853
10.379
8.320
951.845
480.963
1.150.592
282.216
Total
960.691
490.816
1.160.971
290.536
Cheltuieli de dezvoltare
768.955
278.139
15
Mii lei
31 decembrie 2002
Intrari
Iesiri
172.059.013
200
Constructii
394.009.392
254.994.827
2.208.723
53.164.643
9.749.793
2.922.541
59.991.895
387.989
212.360
81.420
518.929
353.169
11.488.717
9.759.669
2.046.217
62.324
2.027.421
1.728.647
361.098
620.036.530
278.473.118
16.737.200
881.772.448
Terenuri
172.058.813
646.795.496
Mii lei
Amortizare cumulata
31 decembrie
Cheltuiala cu
Amortizarea
31 decembrie
2002
amortizarea*
cumulata
2003
aferenta iesirilor
91.826.065
236.677.223
1.366.720
327.136.568
21.732.866
4.065.269
2.004.422
23.793.713
Constructii
5.696.212
1.044.621
313.129
6.427.704
171.789
62.934
70.820
163.903
Total
119.426.932
241.850.047
3.755.091
357.521.888
500.609.598
524.250.560
16
31 decembrie 2002
31 decembrie 2003
Mii lei
Titluri de participare detinute
1.000.000
1.000.000
151.056
25.854
1.151.056
1.025.854
31 decembrie
Transferuri
31 decembrie
2002
in cont
din cont
1.440.964
1.440.964
7.706.196
8.300.618
4.355.761
11.651.053
7.706.196
9.741.582
4.355.761
13.092.017
2003
17
Mii lei
2003
Rezerva legala
3.453.850
13.815.398
4.144.620
69.076.992
Total
47.663.124
2003
279.533.981
690.107.045
230.013.027
412.437.379
132.182.745
297.342.931
18.386.805
21.631.534
5. Cheltuieli indirecte
79.443.477
93.462.914
49.520.954
277.669.666
189.936.244
159.353.834
3.894.396
4.581.642
(136.520.894)
122.897.474
Mii lei
7. Cheltuieli de desfacere
18
Creante comerciale
31 decembrie
31 decembrie
2002
2003
Mii lei
Alte creante
peste 1 an
-
194.502.919
194.502.919
(8.957.335)
(8.911.928)
(8.911.928)
8.081.269
29.969.849
29.969.849
26.711.993
215.560.840
215.560.840
Total
sub 1 an
27.588.059
Termen de lichiditate
5.2 Datorii
Mii lei
31 decembrie
31 decembrie
Termen de exigibilitate
2002
2003
sub 1 an
peste 1 an
21.382.999
30.118.957
30.118.957
157.638.838
93.334.151
93.334.151
73.806.714
114.779.774
114.779.774
394.493.682
740.325.877
740.325.877
647.322.233
978.558.759
978.558.759
Avansuri de la clienti
Datorii comerciale
Alte datorii
Total
19
31 decembrie
2002
2003
Termen de exigibilitate
sub 1 an
peste 1 an
4.638.785
6.383.495
6.383.495
183.476.314
295.488.104
295.488.104
3.716.233
3.520.717
3.520.717
Creditori diversi
3.338.588
5.004.171
5.004.171
199.323.762
331.983.416
331.983.416
Aport capital
96.698.880
96.698.880
Datorie de leasing
1.247.094
1.247.094
740.325.877
Alte datorii
31 decembrie
Total
394.493.682
740.325.877
20
Principiul continuitatii activitatii - societatea isi va continua in mod normal functionarea intr-un viitor previzibil fara
a intra in imposibilitatea continuarii activitatii sau fara
reducerea semnificativa a acesteia.
Anul 2003 este al doilea an de aplicare efectiva a reglementarilor contabile armonizate cu Directiva a IV-a a
Comunitatii Economice Europene si cu Standardele Internationale de Raportare Financiara.
Situatiile financiare cuprind:
Principiul independentei exercitiului - au fost luate in considerare toate veniturile si cheltuielile exercitiului, fara a
se tine seama de data incasarii sau efectuarii platii.
Bilant
Cont de profit si pierdere
Situatia modificarilor in capitalurile proprii
Situatia fluxurilor de trezorerie
Note la situatiile financiare.
Principiul necompensarii - valorile elementelor ce reprezinta active nu au fost compensate cu valorile elementelor
ce reprezinta pasive, respectiv veniturile cu cheltuielile,
cu exceptia compensarilor intre active si pasive admise de
OMFP 94/2001.
Principiul prevalentei economicului asupra juridicului informatiile prezentate in situatiile financiare reflecta realitatea economica a evenimentelor si tranzactiilor, nu
numai forma lor juridica.
21
alelor, manopera directa si un procent din cheltuielile indirecte, alocate in mod rezonabil constructiei de active corporale. Costul istoric a fost reevaluat in conformitate cu
Hotararile de Guvern: 945/1990, 26/1992, 500/1994,
983/1998 si 403/2000 in baza unor indici stabiliti prin
respectivele acte normative; retratarea valorii contabile
nete a activelor s-a facut pentru ca aceasta sa reflecte
mai bine valoarea lor de piata.
Contractele de leasing in care Societatea isi asuma totalitatea riscurilor si beneficiilor asociate proprietatii sunt
clasificate ca leasing financiar. Mijloacele fixe achizitionate prin leasing financiar sunt prezentate la minimul dintre valoarea de piata si valoarea actualizata a platilor
viitoare, mai putin deprecierea acumulata si deprecierile
de valoare. Platile de leasing sunt inregistrate in conformitate cu politica contabila prezentata la punctul (p) de
mai jos.
In concordanta cu SIC 19, deoarece moneda de masurare a Societatii este USD/EUR, situatiile financiare ar fi
trebuit pregatite in USD/EUR iar tranzactiile in moneda
straina (toate celelalte altele decat USD/EUR) ar fi trebuit
inregistrate la rata de schimb in vigoare la data tranzactiei, in conformitate cu IAS 21, Efectul variatiei cursurilor de schimb valutar.
Conducerea Societatii a decis pregatirea situatiilor financiare pe baza costului istoric. Prin urmare, Societatea a
optat pentru tratamentul contabil alternativ prevazut in
OMFP 94/2001, si anume neajustarea situatiilor financiare potrivit IAS 21, Efectul variatiei cursurilor de schimb
valutar. descris mai sus.
(iv) Amortizarea
Amortizarea este calculata pentru a diminua costul (mai
putin valoarea reziduala) utilizand metoda liniara de amortizare pe durata de functionare a mijloacelor fixe si a componentelor lor, care sunt contabilizate separat.
Constructii
Instalatii tehnice
Mijloace de transport
Mobilier, aparatura de birou si altele
40
5-12
5
5-10
ani
ani
ani
ani
22
Majoritatea imobilizarilor necorporale inregistrate de Societate este reprezentata de programe informatice dedicate. Acestea sunt amortizate liniar pe o perioada de cel
mult 5 ani.
(h) Stocuri
Reluarea unui provizion pentru depreciere poate fi efectuata numai in asa fel incat valoarea neta a activului sa nu
depaseasca valoarea sa neta contabila istorica, tinand
cont de depreciere si fara a lua in calcul provizionul.
Conturile de creante comerciale si alte creante sunt evidentiate in bilant la valoarea lor recuperabila.
23
anual, utilizand cota de impozit in vigoare la data bilantului, ajustat cu corectiile anilor anteriori.
(p) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute in bilant atunci cand pentru Societate apare o obligatie legala sau constructiva
legata de un eveniment trecut si este probabil ca in viitor
sa fie necesara consumarea unor resurse economice care
sa stinga aceasta obligatie.
Efectul modificarii ratelor de impozitare asupra impozitului amanat este recunoscut in contul de profit si pierdere
cu exceptia cazului in care se refera la pozitii anterior
recunoscute direct in capitalurile proprii.
(u) Estimari
Pentru intocmirea situatiilor financiare, conducerea Societatii face anumite estimari si presupuneri care afecteaza
valorile raportate ale activelor si pasivelor la data bilantului, precum si veniturile si cheltuielile perioadei raportate.
Rezultatele reale pot diferi de cele estimate.
Estimarile sunt utilizate pentru inregistrarea provizioanelor
pentru: clienti incerti, actualizarea creantelor pe termen
lung, deprecierea stocurilor, amortizare/depreciere si
taxe.
Efectul schimbarii estimarilor contabile este calculat
anticipat si este inclus in determinarea rezultatului net
aferent:
Vanzari de bunuri
Veniturile din vanzarea bunurilor sunt recunoscute in contul de profit si pierdere in momentul in care riscurile si
beneficiile asociate proprietatii asupra bunurilor respective sunt transferate cumparatorului.
(r) Rezultatul financiar
24
25
Numar actiuni
Valoare capital
82,93
9.847.250
246.181.256
Societatea M
6,62
786.541
19.663.515
Societatea T
2,38
282.963
7.074.075
Alti actionari
8,07
958.943
23.973.585
11.875.697
296.892.431
Beta S.A.
100
Total
Mii lei
Manageri
Muncitori
Numar
Categorie
2.089
479
68
Departament informatic
14
Personal administrativ
Total
2.659
Nume
Florian Popescu
decembrie
2003,
componenta
Administratie este urmatoarea:
Functie
Director general
Gheorghe Mincu
Membru
Nicoleta Vornicu
Membru
26
Consiliului
de
Nume
Director General
Director Tehnic
Director Productie
Director Marketing
Director Calitate
Director Logistica
Director Economic
Director Juridic
Mii lei
Cheltuieli cu salariile personalului
Contributia unitatii la asigurarile sociale
171.736.969
43.824.046
8.597.562
12.090.280
3.415.767
239.664.624
Total
2003
27
Mii lei
2003
206.124.374
518.881.421
647.322.233
978.558.759
0,32
0,53
206.124.374
518.881.421
164.428.108
156.260.975
647.322.233
978.558.759
0,06
0,37
96.791.621
(42.980.961)
52.933.070
N/A
(204.652.078)
70.863.187
4.467.901
1.786.195
N/A
39,67
Stocuri (A)
164.428.108
156.260.975
115.387.406
119.940.122
520
476
28
Mii lei
2002
2003
18.630.724
185.895.768
279.533.981
690.107.045
24
98
114.779.774
279.533.981
690.107.045
96
61
279.533.981
690.107.045
502.529.609
525.554.553
0,56
1,31
279.533.981
690.107.045
709.036.061
1.044.583.846
0,39
0,66
(204.652.078)
70.863.187
61.516.856
66.025.087
1,07
49.520.954
277.669.666
279.533.981
690.107.045
18%
40%
(209.131.094)
69.076.992
11.875.697
11.875.697
(17,6)
5,82
(A/B)
29
I. Indicatori de lichiditate
Indicatorul lichiditatii curente (indicatorul capitalului circulant), respectiv indicatorul lichiditatii imediate (indicatorul
test acid) exprima de cate ori se cuprind datoriile curente
in activele curente, respectiv in active curente mai putin
stocuri. Valorile obtinute sunt scazute in comparatie cu
cele recomandate (in jur de 2), reflectand o capacitate
redusa de acoperire a datoriilor curente din activele
curente, si in principal din creante si lichiditati.
Viteza de rotatie a activelor imobilizate evalueaza eficienta managementului activelor imobilizate prin examinarea
valorii cifrei de afaceri generate prin exploatarea acestora.
Viteza de rotatie a activelor totale evalueaza eficienta
managementului activelor totale prin examinarea valorii
cifrei de afaceri generate de activele societatii.
30
Societate
Tara de origine
Adresa
Romania
Romania
1. profit contabil
2. venituri neimpozabile
7. impozit pe profit 25 %
31
Mii lei
Chirii
Rate de platit la
Rate de platit la
31 decembrie 2002
31 decembrie 2003
3.325.623
3.831.413
6.964.497
8.275.837
Total
10.290.120
Sub un an
12.107.250
Leasing operational
Mii lei
Rate de platit la
Rate de platit la
31 decembrie 2002
31 decembrie 2003
3.325.623
3.831.413
6.964.497
8.275.837
Sub un an
10.6 Auditori
2.519.415
3.151.300
EUR
544
Foreign Business AG
69.025
545
Foreign Business AG
69.025
553
Foreign Business AG
30.677
555
Foreign Business AG
Nr. Contract
Total
107.371
276.098
Nr. Contract
Nume beneficiar
566
Swedish Business
Total
SGB EUR
60.000
60.000
32
LEI
Vama
600.000.000
Vama
600.000.000
Total
1.200.000.000
Beneficiar
31 decembrie 2002
Materii prime
31 decembrie 2003
Mii lei
12.516.187
25.253.066
(172.565)
(1.115.892)
4.466.108
7.535.193
(311.922)
(784.817)
250.941
1.074.262
162.308.928
150.850.786
(35.031.767)
(26.895.398)
193
12
1.974.742
164.099
177.689
170.452
18.249.574
9.212
164.428.108
156.260.975
Obiecte de inventar
Total
33
Conturi la banci
31 decembrie 2003
Mii lei
14.899.201
Numerar in caserie
146.978.987
5.434
79.638
Total
74.299
6.320
14.984.273
147.059.606
Mii lei
31 decembrie
31 decembrie
31 decembrie
31 decembrie
2002
2003
2003
2003
Dobanda
Principal
Total
Perioada
1.371.803
124.709
1.247.094
1.371.803
124.709
1.247.094
Mii lei
31 decembrie 2002
31 decembrie 2003
2.790.676
3.637.973
1.741.780
1.771.443
Total
4.532.456
5.409.416
34
31 decembrie 2002
31 decembrie 2003
Mii lei
20.137.624
35.476.432
20.893.299
14.993.841
10.250.670
41.030.923
2002
2003
60.720.943
Total
10.191.496
10.250.670
10.191.496
10.250.670
2002
2003
32.135.754
45.908.220
31.410.773
44.535.236
Total
63.546.527
90.443.456
Mii lei
2002
2003
Total
Mii lei
Cumparari consumabile
559.301
654.003
Total
559.301
654.003
35
14.2.2 Vanzari
Mii lei
2002
2003
2.060.952
Total
2.060.952
Vanzari de marfuri
2.265.374
2.265.374
Mii lei
Imobilizari corporale
31 decembrie 2003
1.013.129
Imobilizari necorporale
506.565
-
Alte investitii
Stocuri
Imprumuturi purtatoare de dobanda
Beneficiile acordate angajatilor
Investitii imobiliare
593.948
848.497
254.549
151.964
Provizioane
Pierderea reportata
Total
1.696.994
Altele
5.065.646
Litigiu cu S.C. Popescu S.A. pentru recuperarea
contravalorii unor penalitati calculate pentru utilaje
livrate. Potrivit consilierilor juridici ai Societatii,
probabilitatea ca Societatea sa piarda litigiul si sa
inregistreze pierderi este redusa. De aceea, nu s-a
inregistrat un provizion in situatiile financiare.
36
Actionar
Numar actiuni
Valoare capital
(mii lei)
Beta S.A.
87,11
13.710.021
342.750.525
Societatea M
5,00
786.541
19.663.515
Societatea T
1,80
282.963
7.074.075
Alti actionari
6,09
958.943
23.973.585
100
15.738.468
393.461.700
Total
37
38
U
L
DATE INFORMATIVE
39
U
L
P
M
E
X
INTOCMIT,
ADMINISTRATOR,
Semnatura ______________________________
Semnatura ______________________________
Stampila unitatii
Stampila unitatii
40
41
Stampila unitatii
Stampila unitatii
L
Semnatura ______________________________
INTOCMIT,
Semnatura ______________________________
ADMINISTRATOR,
X
U
42
Stampila unitatii
Stampila unitatii
L
Semnatura ______________________________
INTOCMIT,
Semnatura ______________________________
ADMINISTRATOR,
X
U
43
Stampila unitatii
Stampila unitatii
L
Semnatura ______________________________
INTOCMIT,
Semnatura ______________________________
ADMINISTRATOR,
X
U
KPMG Romania
Bucuresti
Calea Serban Voda, 133
Sector 4
Romania
Tel:
+40 (21) 336 22 66
Fax:
+40 (21) 336 11 77
Timisoara
Str. Victor Babes nr. 17
Timisoara, cod 300 595
Tel:
0256 499 055
Fax:
0256 499 361
E-mail: kpmgro@kpmg.ro
Web site: www.kpmg.ro
Contacte
Victor Kevehazi, Senior Partner
vkevehazi@kpmg.ro
Bill Bowman, Partner
bbowman@kpmg.ro
John Lane, Partner
johnlane@kpmg.ro
Serban Toader, Partner
Stoader@kpmg.ro
Aura Giurcaneanu, Senior Manager
agiurcaneanu@kpmg.ro
44
KPMG Romania
2004 KPMG Romania SRL, firma membra a KPMG International, o corporatie elvetiana. Toate drepturile rezervate. Tiparit in Romania
Februarie 2004