Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
doc
SC SIMEX SA
NOTE EXPLICATIVE LA
SITUATIILE FINANCIARE ALE ANULUI 2009
Nota1..ACTIVE IMOBILIZATE
Valori brute
Reduceri
Nr
.
rd
.
Sold
iniial
Creteri
A
Imobilizri
necorporale
Cheltuieli de constituire
i
cheltuieli de dezvoltare
Alte imobilizri
Avansuri i imobilizri
necorporale n curs
TOTAL (rd. 01 la 03)
Imobilizri corporale
Terenuri
Elemente de
imobilizri
Din care:
dezmembrri
i casri
4
Total
3
Sold
final
(col.5 =
1+2-3)
5
1
2
0
164.837
0
1324
0
0
X
X
0
166160
3
4
0
164.837
1324
X
X
0
166.160
925.710
Construcii
Instalaii tehnice i
maini
Alte instalaii, utilaje i
mobilier
Avansuri i imobilizri
corporale n curs
6.095.675
52.573
7.291.684
603.935
62.925
21.551
925.710
6.148.24
8
7.832.69
2
56.515
4.976
4.976
51.539
10
741.334
15.110.91
8
656.508
26.527
Imobilizri financiare
ACTIVE IMOBILIZATE
TOTAL (rd.
04+10+11)
11
1.477.900
277.020
15.235.2
11
1.477.90
0
12
16.753.65
5
657.832
464.314
532.215
532.215
26.527
16.879.2
72
301405077.doc
SC SIMEX SA
Exercitiu Prec.
19.247.507
14.910.624
Exercitiu
Curent.
14.835.05
1
10.481.75
9
7.320.816
7.589.808
5.031.244
5.450.515
4.336.883
7.Cheltuieli de desfacere
8.Cheltuieli generale de administratie
2.416.008
298.271
2.219.146
4.353.292
3.202.776
510.129
1.660.64
5
Sold la 31.12.2009
2.818.271
14.504
2
Termen de lichiditate
Sub 1 an
peste 1 an
2.818.271
14.504
301405077.doc
SC SIMEX SA
Datorii
Sold la 31.12.2009
Termen de lichiditate
Sub 1 an
peste 1 an
370.419
370.419
125.564
125.564
357.050
357.050
Datorii comerciale
Datorii curente fata de personal
Datorii fiscale si datorii pt.asigurari
sociale
Credite bancare pe termen scurt
4.227.716
4.227.716
Credite bancare pe termen mediu
748.725
181.056
567.669
________________________________________________________________________
Total
5.829.474
5.261.805
567.669
Societatea are la 31.12.2009 o linie de credit aprobata de 1.000.000eur si
un credit de investitii la BRD de 177.000 eur.
Nota 6.PRINCIPII,POLITICI SI METODE CONTABILE
Principiile si politicile contabile care au stat la baza intocmirii acestor situatii
financiare sunt prezentate mai jos.
Principii care au stat la baza intocmirii situatiilor financiare
Situatiile financiare prezentate sunt proprii SC SIMEX SA .
Aceste situatii financiare sunt in responsabilitatea conducerii societatii si
sunt intocmite in conformitate cu normele de contabilitate din Romania si anume
Legea contabilitatii nr.82/1991, republicata, Ordinul emis de Ministerul Finantelor
Publice nr.1752/2005.
.
Bazele contabilitatii
Societatea isi intocmeste situatiile contabile in lei, in conformitate cu legea
romaneasca, iar conturile statutare anuale sunt intocmite in conformitate cu
legea contabilitatii din Romania si regulamentele contabile(RAR) emise de catre
Ministerul Finantelor Publice din Romania. Situatiile financiare aici prezentate au
la baza inregistrarile statutare ale Societatii , care sunt intocmite pe baza costului
istoric , pe principiul continuitatii activitatii.
Moneda de prezentare
Aceste situatii financiare sunt prezentate in Ron ,moneda nationala.
Cursul de schimb utilizat pentru conversia soldurilor in valuta este
1EURO=4,2282 Ron,cursul de inchidere comunicat de BNR.
3
301405077.doc
SC SIMEX SA
(ii)
Amortizare
301405077.doc
SC SIMEX SA
Imprumuturi
Imprumuturile pe termen scurt si lung sunt prezentate la valoare ramasa de
plata la data bilantului contabil. Partea curenta a imprumuturilor pe termen lung
este inclusa in ,,Datorii ce trebuie platite intr-o perioada de un an.
Stocuri
Stocurile sunt inregistrate la valoarea minima dintre cost si valoarea neta
realizabila. Costul produselor finite si al semifabricatelor include materii prime,
cheltuielile directe si cheltuieli indirecte de productie, dar exclude cheltuieli cu
dobanzile, cheltuielile de vanzare si distributie. Valoarea neta realizabila este
determinata pe baza pretului de vanzare in conditii normale, diminuat cu
eventuale costuri de finalizare sau pregatire pentru vanzare a produsului si cu
cheltuielile cu distributia. Metoda de evaluare a stocurilor este FIFO.
Datorii
Datoriile sunt inregistrate la valoarea nominala. Datoriile pe termen lung se
reclasifica in bilant in pozitia ,,Datorii de plata intr-un termen mai mare de un an.
Cheltuieli de exploatare
Costurile de exploatare sunt trecute pe cheltuieli in perioada in care au fost
efectuate.
Costuri cu imprumuturile
Toate costurile cu imprumuturile sunt recunoscute in contul de profit si
pierdere in perioada in care au avut loc.
Profitul pe partea sociala
Profitul sau pierderea de baza pe parte sociala este calculata prin
impartirea rezultatului atribuibil asociatilor comuni la numarul de actiuni aferent
perioadei.
Instrumente financiare
Instrumentele fnanciare inregistrate in bilant includ numerarul si
echivalentele acestuia, creantele si datoriile comerciale, anumite alte active si
datorii pe termen lung. Metodele particulare de recunoastere adoptate sunt
prezentate in politicile contabile individuale asociate fiecarui element.
Societatea este supusa unui risc de credit datorat creantelor sale
comerciale si a celorlalte tipuri de creante. Pentru toti clientii noi sunt obtinute in
mod normal referinte privind bonitatea, iar data de scadenta a datoriilor este
atent monitorizata si sumele datorate dupa depasirea termenului sunt urmarite
cu promptitudine.
Valoarea reala a instrumentelor financiare reprezinta suma pentru care un
instrument poate fi schimbat intre parti aflate in cunostinta de cauza si care sunt
dispuse sa incheie o tranzactie lam un pret determinat obiectiv. Aceasta
5
301405077.doc
SC SIMEX SA
301405077.doc
SC SIMEX SA
DENUMIRE
NUMAR ACTIUNI
PONDERE
(%)
ASOCIATIA PAS
PERSOANE
JURIDICE
1.724.549
3.025.525
41
665.834
1.168.130
16
PERSOANE
FIZICE
Middle Europe
Opportunity
Fund
1.394.356
2.446.239
TOTAL
4.206.195
33
421.456
739.396
10
7.379.290
100
b)Salariati
In exercitiul financiar incheiat la 31.12.2009, societatea a avut un numar
mediu de 276 persoane, fata de 298 persoane in 2008.
In cursul normal al activitatii, societatea face plati catre institutii ale statului
roman in contul pensiilor angajatilor sai. Toti angajatii societatii sunt membrii ai
7
301405077.doc
SC SIMEX SA
(B)
an
curent
(B - A)
Denumire
Formula de calcul
Rata rapida
0.51
0.56
0.05
active curenta
pasive curente
1.32
1.75
0.43
40,02%
30.77%
9.25%
Rata curenta
Rata indatorarii
Durata medie de
incasare
a clientilor
Rotatia stocurilor
Rata de utilizare a
activelor fixe
Rata profitului
total datorie
total active
clienti
vanzari zilnice
47
52
Variatie
(5)
Observatii
3.13
2.37
0.76
nivel in usoara
descrestere dat de
cresterea stocurilor
cifra vanzarilor
valoarea neta a
activelor fixe
2.02
1.70
0.32
nivel in descrestere
profit net
cifra vanzarilor
4.32%
4.94%
cifra vanzarilor
valoarea stocurilor
(0.62%)
nivel in crestere
301405077.doc
SC SIMEX SA
Rentabilitatea
investitiei
profit net
total active
Rentabilitatea
financiara
3.97%
0.0174
profit net
total capital propriu
6.57%
3.79%
0.0174
5.48%
(0.18%)
nivel in usoara
descrestere
(1.09%)
nivel in descrestere
datorat de cresterea
cap.proprii
-Prezentarea generala
SC SIMEX SA este o societate pe actiuni infiintata in baza legii 31/1991 si
este inregistrata in Registrul Comertului sub.nr.J31/309/1991.
Sediul societatii se afla in Simleu Silvaniei , str.Cehei , nr.100 , jud.Salaj.
Obiectul de activitate il reprezinta producerea si comercializarae produselor
din lemn.
Conducerea operativa a societatii este exercitata de catre Consiliul de
Administratie format din cinci membrii:
- ing.BILT CRISAN IOAN CRISTIAN - Presedinte
- ing.NEGRU VASILE
- Membru
- ing.IACOB NICOLAE
- Membru
- ing.HODIS IOAN
- Membru
- H INVEST SRL prin reprezentant
HODIS ANDREI
- Membru
Conducerea executiva este asigurata de catre:
-
ing.Bilt Cristian
ing.Negru Vasile
ec.Juca Natalia
jr.Lada Florian
- Director General
- Director Gen.Adjunct
- Director Financiar
- Director Administrativ
733.447
9
301405077.doc
SC SIMEX SA
Rezerva legala
Ch.neded.(incl.imp.profit)
Impozit pe profit (16%)
Sponzorizare admisa
Impozit de plata
Rata efect.de impoz.
DENUMIREA
SOCIETATII
SC CESIMEX SRL
CEHU - SILVANIEI
SC NORD SIMEX SRL
SATU- MARE
SC SIMEX GRUP SRL
SIMLEU SILVANIEI
ASOCIATIA SIMEX
GRUP
SATU-MARE
SIMEX PLUS SRL
SIMLEU SILVANIEI
VALOAREA
PARTICIPATIEI ( RON)
COTA DE PARTICIPARE
LA CAPITAL SOC.( % )
740.000
100
120.600
12
385.000
25
5.000
100
232.800
SC EUROSIMEX SRL
10
24
301405077.doc
SC SIMEX SA
ZALAU
SC SIMEX SERVICE SRL
SIMLEU SILVANIE
SC SIMTUR SRL
TOTAL
280.000
12.500
25
2.000
20
1.777.900
20
1.710.100 Ron
47.661 Ron
29.607 Ron
1.223.636 Ron
11
301405077.doc
SC SIMEX SA
SC CESIMEX SRL
SC NORD SIMEX SRL
Total achizitii
Director General
Director
Financiar
Ing.BILT CRISTIAN
Ec.JUCA NATALIA
12