PROIECT CONTABILITATE FINANCIAR

Denumirea agentului economic, adresa: S.C. BERMAS S.A. Suceava, cu sediul n comuna cheia, str.Humorului, nr.61, jud.Suceava, telefon 0230/526543, fax 0230/526542, adres e-mail: bermasv@yahoo.com. Forma juridic, nmatriculare, proprietari: S.C. BERMAS S.A. Suceava este persoan juridic romn avnd forma juridic de societate pe aciuni cu capital integral privat autohton, cu durat nedeterminat, fiind nmatriculat la Oficiul Registrului Comerului sub nr. J 33/37/1991, cod de nregistrare fiscal RO723636, desfurndu-i activitatea la adresa sediului social, neavnd n afara acestuia alte filiale sau sucursale. Structura sintetic a acionariatului este urmtoarea: ACIONAR 1. Asociaia salariailor VICTORIA BERMAS 2. Asociaia salariailor PAS BERMAS 3. Ali acionari persoane fizice i juridice romne i strine TOTAL Nr.de aciuni 5.938.989 4.002.112 9.298.813 19.239.914 % din capitalul social 30,87% 20,80% 48,33% 100,00%

Aciunile societii sunt nominative ordinare dematerializate i evideniate prin nscrieri n cont, valoarea nominal fiind de 7.000 lei/aciune. Fiind o societate comercial deschis i ndeplinind criteriile de performan cerute de regulamentele i procedurile Bursei de Valori Bucureti, aciunile societii au fost admise la cota bursei din luna aprilie 1998, n prezent tranzacionndu-se prin intermediul acestei piee de capital. Din acest punct de vedere, aciunile sunt atractive, lichide, nregistrnd o cretere continu a valorii de pia, interesul investitorilor fiind motivat de rezultatele economice nregistrate, perspectivele pe termen lung a acestora, transparena i tratamentul corect, nediscriminatoriu al acionarilor. Scurt istoric Activitatea societii a nceput n anul 1974 ca secie de producie a ntreprinderii de Spirt, Bere, Amidon Rdui. n urma mai multor etape de dezvoltare ealonate pn n 1981 aceast secie a ajuns la o capacitate nominal de producie de 455.000 hl bere/an (n fizic 360.000 hl/an) i 11.000 tone mal/an devenind astfel principalul productor n acest sector n zona judeelor Suceava i Botoani. Cele mai importante etape care au marcat evoluia S.C. BERMAS S.A. au fost: n anul 1974 (trim.IV) s-a nfiinat SECIA DE BERE Suceava ca o secie de producie a I.S.B.A. Rdui, avnd o capacitate de 200.000 hl/an bere echivalent 12Bllg alctuit din: - sectorul de producere i fierbere a mustului de bere - sectorul fermentatie primar si secundar - sectorul mbuteliere bere la sticl i butoi n anul 1979 (trim.IV) a intrat n functiune a doua capacitate de 255.000 hl/an care mpreun cu prima capacitate asigur producerea a 455.000 hl bere/an ceea ce nseamn posibilitatea de a vinde n fizic circa 360.000 pn la 380.000 hl/an. n anul 1981 (trim.I) a intrat n funciune secia de producere a malului cu o capacitate de producie anual de 11.000 tone mal.

 n anul 1990 s-a nfiinat ntrprinderea de Bere i Mal Suceava prin Hotrrea Guvernului Romniei
nr.579/1990 prin preluarea activitii seciei de bere i mal Suceava din cadrul I.S.B.A. Rdui avnd loc divizarea n acest sens. S.C. BERMAS S.A. Suceava s-a nfiinat ca societate pe aciuni sub aceast denumire n baza: - H.G.R. 1353/27.12.1990 prin transformarea ntreprinderii de Bere Mal Suceava n societate comercial - Legea nr.15/1990 privind reorganizarea ca societi comerciale pe aciuni a unitilor economice de stat - Legea nr.31/1990 privind societile comerciale. n anul 1993 s-a pus n funciune Atelierul de reparatii auto i gospodrire combustibil societatea avnd n dotare parc auto propriu. n prezent, S.C. BERMAS S.A. Suceava are patru sectoare de producie, ateliere auxiliare i compartimente funcionale astfel: Sectoare de producie: - mlrie - fierbere - fermentatie - mbuteliere Ateliere auxiliare de deservire: - atelier mecanic - atelier electric - AMC - uzina frig-aer - ntreinere (zidrie, tmplrie) Compartimente functionale: - compartimentul P.P.O.S.P. - compartimentul CTC - compartimentul financiar-contabil - aprovizionare-desfacere - transporturi - mecano-energetic, investitii - oficiul de calcul (informatic) Valoarea capitalului social subscris este de13.467.939,80 lei, n totalitate vrsat. Principalul obiect de activitate este producerea i comercializarea berii, a malului i a subproduselor rezultate din procesul de fabricare al acestora. Produsele realizate: Bere i mal. Sortimentele de bere fabricat: BERE SUCEAVA de 10,2 Plato pasteurizat mbuteliat la sticl EURO 0,5l i sticl MOLD 0,5 l BERE BERMAS de 11,5 Plato pasteurizat mbuteliat la sticl NRW 0,5 l BERE CALIMANI de 11,2 Plato pasteurizat mbuteliat la sticl NRW 0,5 l i la KEG-uri (butoaie inox a 50 litri) pentru consumul la halb. Malul se produce numai pentru consumul intern respectiv pentru fabricarea berii produs de societate, nefiind cerere de mal pentru vnzare. AFACEREA Activitatea desfurat de S.C. BERMAS S.A. se concretizeaz n producerea i comercializarea berii, a malului i a subproduselor rezultate din procesul tehnologic de fabricare al acestora, activitate pe care o desfoar de peste 30 ani i care face parte din ramura industria alimentar - subramura Fabricarea buturilor. Dup anul 1990, odat cu ptrunderea companiilor strine pe piaa berii din Romnia, producia de bere a fabricii a nregistrat un trend descresctor pn n anul 1997, dup care s -au nregistrat creteri semnificative de la un an la altul dei mediul concurenial a fost i este tot mai agresiv, fiind una din societile de profil care i-a meninut i extins afacerea datorit n primul rnd adaptrii imediate la noile condiii prin politici manageriale i strategii investiionale adecvate.

Consiliul de Administraie al societii a reanalizat situaia fabricii din punct de vedere tehnic, economic i perspectiva n ceea ce privete piaa produselor sale innd seama de capacitatea de producie anual posibil de realizat, pentru a-i stabili strategia de urmat n viitor. A fost supus analizei fiecare secie de producie, respectiv dotarea i nivelul tehnic al utilajelor i instalaiilor, modernizrile i mbuntirile realizate pas cu pas n ultimii ani, posibilitile reale de exploatare pentru perioada urmtoare, n condiii normale care s asigure realizarea obiectului de activitate. S-a concluzionat c prioritatea o reprezint retehnologizarea seciei mbuteliere bere la sticl. Astfel dac pentru berea mbuteliat la KEG, secia are n dotare trei module de mbuteliere cu o capacitate de 60 KEG-uri/or fiecare, din care dou module au fost puse n funciune n anul 1997 i al 3-lea n anul 2000, toate fiind achiziionate din Germania avnd standarde tehnice corespunztoare, la secia mbuteliere bere la sticl situaia echipamentelor din dotare este deficitar. Aceast secie are n dotare o linie de mbuteliere cu o capacitate nominal de 12.000 sticle / or de 0,5 l care a fost pus n funciune n anul 1991, cu o modernizare n anul 2004, linie care nu mai corespunde din punct de vedere tehnic fiind i complet amortizat i o linie de mbuteliere cu o capacitate de 24.000 sticle / or de 0,5 l pus n funciune n anul 1999, investiie realizat cu SC Tehnofrig SA Cluj Napoca aproape n totalitate, doar maina de etichetat fiind achiziionat prin import de la firma KRONES Germania. Pe linia mic s-a mbuteliat bere la sticl NRW de 0,5 l iar pe linia are bere la sticl EURO i MOLD de 0,5 litri. Avnd n vedere c linia mic nu mai poate fi exploatat iar linia mare necesit anumite modernizri i dotri, pentru a asigura capacitatea de mbuteliere necesar n secia de mbuteliere se impune achiziionarea i punerea n exploatare a unei linii de mbuteliere bere la sticl la standardele tehnice actuale. Aceast necesitate este justificat att de exigena pieei din punct de vedere calitativ ct i de optimizarea consumurilor energetice i al forei de munc. Ca urmare, Conducerea societii a hotrt modificarea programului de investiii, excluznd anumite obiective care nu sunt prioritare i incluznd linia de mbuteliere bere la sticl, care a i fost contractat cu firma KRONES AG din Germania. Din punct de vedere al desfacerii produsului BERE ct i al aprovizionrii cu materii prime, activitatea are un specific sezonier care impune n anumite perioade ale anului finanarea parial a acesteia din surse atrase- respectiv credite bancare. Astfel din totalul produciei fabricate i vndute pe parcursul unui an, trimestrele I i IV reprezint cte 13-15% iar trimestrele III-IV reprezint cte 35-37% ponderi determinate de sezonalitatea consumului de bere. Concomitent n partea a II-a a trim. III i trim. IV, societatea trebuie s se aprovizioneze cu circa 90% din necesarul total de materii prime agricole din recolta anului curent respectiv orz, orzoaic, hamei pentru a asigura desfurarea normal a activitii pn la recolta nou respectiv pentru trim.IV anul curent i trimestrele I, II i III ale anului urmtor. Aceste particulariti genereaz o necesitate sporit de lichiditi pentru aprovizionarea cu materii prime agricole: orz, orzoaic, hamei ntr-o perioad scurt respectiv ncepnd cu luna iulie pn n luna septembrie. Valoarea materiilor prime aprovizionate din recolta anului 2007 (pentru continuarea procesului de producie pn la recolta nou din 2008) a fost de circa 3 milioane lei RON pentru orz-orzoaic i circa 0,5milioane lei RON pentru hamei. Totodat ncepnd cu luna septembrie 2007 i pn n luna februarie 2008 se va desfura i procesul de fabricaie al malului respectiv malificarea oarzelor pentru fabricarea berii, n cadrul Seciei Mal. Acest proces de producie presupune cheltuieli suplimentare cu utiliti tehnologice: ap, energie termic i energie electric de nc 1 milion lei RON. Trebuie menionat faptul c societatea a desfurat o activitate continu, ritmic fr ntreruperi onorndu-i la timp plile ctre toi colaboratorii (buget de stat, bugete speciale, salariai, furnizori, creditori) nenregistrnd pli restante. Segmentul de pia

S.C. BERMAS S.A. Suceava i desface produsele numai pe piaa intern, activitatea comercial desfurndu-se n condiii de concuren loial. Prin sortimentele de bere, volumul desfacerii i raportul calitate/pre societatea se numr ntre primele 8 societi de profil din ar, conform datelor statistice comunicate periodic de Patronatul Societilor Independente Productoare de Bere din Romnia. Pe piaa berii activeaz acum un numr de 23 productori, o treime fiind productori mici nfiinai dup anul 1990, apoi o parte sunt productori tradiionali cu capaciti de producie cuprinse ntre 50.000-200.000 hl/an fr mlrii proprii urmnd productorii mijlocii cu capaciti cuprinse ntre 200.000-400.000 hl bere/an avnd i secii de fabricare a malului , categorie din care face parte BERMAS Suceava i marile companii ce dein capaciti de peste 1 milion hl. n ultimii ani au avut loc importante concentrri economice pe piaa berii realizate de companiile strine prin preluarea unor fabrici romneti, aceste concentrri avnd ca scop acapararea pieei de desfacere i evident nlturarea pe ct posibil a celorlali productori. S.C. BERMAS S.A., a reuit prin strategiile proprii de marketing i cele investiionale s-i pstreze cota de pia chiar n aceste condiii. Individual, BERMAS Suceava deine o cot de pia de 1,8% din piaa berii din Romnia, vnzrile anului 2006 fiind de 289.359hl bere, ca arie de desfacere, produsele societii sunt prezente n toate judeele din Moldova, cele mai reprezentative fiind: Suceava, Botoani, Iai, Bacu, Vaslui, Galai, Neam, Buzu, Vrancea. n continuare, exist posibiliti reale de dezvoltare a pieei att n judeele cu pondere mai mic ct i n cele cu pondere mare n vnzrile totale ale societii i se fac eforturi n acest sens prin dotarea reelei comerciale cu: dozatoare pentru bere, butoaie tip KEG pentru mbutelierea i distribuirea berii vrsate pentru consumul la halb, navete PVC 1/20 i 1/24 personalizate BERMAS pentru mbutelierea i desfacerea berii la sticl, mijloace de transport, personal de deservire marketing-vnzri, vitrine frigorifice etc. Preocuparea prioritar a conducerii societii este att dezvoltarea ct i meninerea segmentelor de pia pentru atingerea capacitii de producie de 360.000 hl/an n condiiile n care pe lng marile concentrri economice care au avut loc pe piaa berii, au aprut i ali productori de talie mare precum S.C. EUROPEAN FOOD S.A.
Pentru a crea o imagine asupra pieei relevant este faptul c marile companii rezultate n urma concentrrilor economice, respectiv: S.C. BRAU UNION Romnia, Compania de Bere Romnia, INTERBREW Romnia i S.C. TUBORG Romnia dein circa 70% din piaa berii din Romnia la care se adaug capacitatea nou aparinnd S.C. EUROPEAN FOOD S.A. Printre productorii autohtoni cu o poziie consolidat pe pia se afl i S.C. BERE-MURE S.A.- Mure. Mai exist productori precum: S.C. ALBRAU Oneti, S.C. BERE AZUGA S.A., S.C. ROBEMA Roiori, S.C. ZIMCA Piatra Neam , S.C. ALUTUS S.A. Rm.Vlcea care lucreaz mult sub capacitile de producie dar deocamdat promoveaz produsele practicnd preuri mici, situaie care pe termen lung nu garanteaz meninerea pe pia.

Strategia de comercializare Berea produs de S.C. BERMAS S.A. se vinde prin intermediul comercianilor distribuitori, en -gross i direct detailitilor. Volumul vnzrilor prin intermediari reprezint 95% din total. Pentru anul 2007 s-au ncheiat contracte de livrare bere cu un numr de 71 distribuitori i en-grossiti cantitatea contractat fiind superioar capacitilor de producie avnd n vedere experiena anilor precedeni respectiv procentul mediu de realizare a contractelor de circa 80-85%. n funcie de cantitatea de bere vndut, sezon, modalitate de plat, societatea acord clienilor faciliti respectiv discount-uri din pre difereniate n aa fel nct s fie stimulai clienii care sunt loiali, coreci, buni platnici etc.

Preurile la BERE sunt stabilite funcie de cerere-ofert i depind n cea mai mare msur de sezon, mediul concurenial, astfel nct chiar dac s-ar nregistra costuri mari de producie ntr-o anumit perioad, preul de vnzare al produsului poate fi mrit numai atunci cnd piaa o permite. Pentru popularizarea numelui i a imaginii societii, promovarea produselor sale, n fiecare an se ntreprind aciuni de reclam, publicitate prin participarea la trguri, festivaluri specifice organizate att de cei din breasl ct i cele proprii organizate de societate, apoi prin mass-media: radio, pres precum i prin mijloace materiale publicitare - casete luminoase, benere, afiaje diverse etc.