Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Prezentare si monografie
Proiect EGI
UNIVERSITATEA CRESTINA DIMITRIE
CANTEMIR
Student : Balaban Razvan , grupa 201 . anul
II , ZI
1. PREZENTAREA SOCIETATII
SC CLEAR SRL este o societate care asigura solutii informatice atat hardware cat si software, consultanta in
domeniul informatic, proiectarea de sisteme informatice sau reproiectarea sistemelor informatice implementate in functie
de modificarile de parametri aparute. Personalul firmei si partenerii cu care colaboreaza, asigura rezolvarea oricaror
probleme informatice, de la achizitionarea echipamentelor de calcul, intretinerea si repararea eventualelor defectiuni,
modernizarea echipamentelor mai vechi pana la realizarea de programe informatice specifice oricarei activitati.
Programele si aplicatiile se realizeaza de catre personalul societatii Intwoitive in urma analizelor de sistem
efectuate la sediul beneficiarului, impreuna cu personalul acestuia. Analiza, programarea si testele preliminare se
realizeaza la sediul firmei din Bucuresti. Dupa realizarea programelor, acestea sunt implementate, testate in conditii
reale, pentru satisfacerea celor mai inalte norme calitative si se asigura o perioada de asistenta si scolarizare a
personalului beneficiarului.
A. Diagnosticul juridic:
In cadrul diagnosticului juridic se investigheaza raporturile juridice si modul in care
sunt respectate reglementarile legale in legatura cu activitatea intreprinderii si de asemenea se
apreciaza situatia juridica a intreprinderii in raport cu proprietarii, tertii, salariatii si bugetul
statului.
In cadrul diagnosticului juridic se vor lua in considerare elemente privind dreptul
comercial, dreptul civil, dreptul fiscal, dreptul muncii, dreptul mediului si litigii, preluate din
documentele firmei.
Dreptul comercial
S-a procedat la analiza contractului si statutului de societate care releva:
Denumire societate
Tel. / Fax
Numar de Inmatriculare in
Registrul Comertului
J40/1510/2000
23159642
Data infiintarii
01.02.2000
Forma de organizare
domeniul
echipamentelor
de
calcul
(hardware)
- furnizarea de date intr-o anumita ordine, prin metode de cautare on-line sau acces direct
pentru utilizatori;
- prelucrarea datelor folosind, fie programele proprii, fie ale clientului;
- prelucrarea completa a datelor, servicii de introducere de date (data entry), scanarea
documentelor etc.;
- gestiunea si exploatarea curenta a datelor care apartin clientilor;
- administrarea de pagini web.
7240 Activitati legate de bazele de date
Aceasta clasa include:
- analiza, proiectarea si implementarea bazelor de date on-line;
- realizarea si implementarea sistemului de comunicare on-line;
- realizarea si implementarea altor sisteme on-line;
- realizarea de portale de cautare web.
Aceasta clasa exclude:
- publicarea prin Internet, in conexiune cu alte modalitati de publicare;
7250 Intretinerea si repararea masinilor de birou, de contabilizat si a
calculatoarelor
7260 Alte activitati legate de informatica
Aceasta clasa include:
- alte activitati de informatica, neclasificate in alta parte, de exemplu: serviciile de pregatire a
datelor.
Dreptul civil
S-au verificat actele si contractele societatii privind:
- Situatia juridica a imobilizarilor necorporale: SC CLEAR SRL are in proprietate active
imobilizate necorporale de natura brevetelor, licentelor si programelor informatice;
- Situatia juridica a imobilizarilor corporale: SC. CLEAR SRL are drept de proprietate
asupra terenului situat in str. Baladei, nr. 2, sector 4, Bucuresti si asupra constructiei situate la
aceeasi adresa;
Dreptul muncii
S-a verificat si constatat existenta contractelor colective si individuale de munca, cat si
a contractului de management si a regulamentului de ordine interioara.
Intre conducerea societatii si salariati exista raporturi de colaborare in limitele
Contractului Colectiv de Munca. Periodic, au loc informari intre conducere si reprezentantii
salariatilor si nu au existat perioade de stagnare a activitatii ca urmare a declansarii unor
conflicte de munca.
Drepturile salariatilor au fost achitate la zi, iar salariul minim respecta prevederile
legale. Salariul maxim este confidential si este in conformitate cu grila de salarizare.
Societatea este la zi cu plata obligatiilor catre bugetul statului referitoare la salariati.
Dreptul mediului
S-a verificat daca activitatea firmei se desfasoara in cadrul normelor impuse de
legislatia de mediu in vigoare si s-a constatat ca natura activitatilor desfasurate de societate nu
prezinta probleme semnificative ce pot afecta mediul.
Litigii
Nu sunt inregistrate litigii pe rolul instantelor judecatoresti sau al Arbitrajului de pe
langa Camera de Comert si Industrie, cu alte intreprinderi sau cu autoritatile, neexistand
obligatii de plata a unor daune.
B. Diagnosticul comercial
Diagnosticul comercial vizeaza piata de desfacere a produselor intreprinderii si piata ei
de aprovizionare. Obiectivul de baza al diagnosticului comercial consta in estimarea pietei
actuale si potentiale a intreprinderii si a locului ei pe piata.
In cadrul diagnosticului comercial se abordeaza urmatoarele elemente esentiale: piata,
produsele sau serviciile, pretul, promovarea.
Analiza mediului extern
Mediul economic national traverseaza o perioada de tranzitie anevoioasa, etapa actuala
fiind de recesiune economica. Instabilitatea economica si legislativa, viata economica
anormala, nefunctionalitatea unor sectoare economice implica randamentul global redus al
economiei.
Blocajul financiar, rata inflatiei fluctuanta, au drept consecinte decapitalizarea si
detehnologizarea economiei, informatizarea redusa a vietii economice.
Toate acestea implica un risc investitional mare, legat de mediul economic national.
Nr.
crt.
Denumire produs
Descriere produs
1.
ClearContabilitate
2..
ClearGestiune
3.
ClearTransporturi
4.
ClearInchirieriAuto
ClearMedical
6.
ClearSalarii
ClearUniversitar
9.
10.
ClearAsigurari
ClearTurism
ClearImobiliar
Principalii clienti
Nr.
Denumire client
crt.
Domeniul de activitate
Oras
1.
Clinica de oftalmologie
Bucuresti
2.
Bucuresti
3.
Resurse umane
Bucuresti
4.
Bucuresti
5.
ARCASUL SRL
Bucuresti
6.
Bucuresti
7.
Agentie imobiliara
Bucuresti
8.
Cabinet stomatologic
Bacau
9.
AUGUSTINA SRL
Tulcea
10.
Furnizare de internet
Bucuresti
12
Timisoara
13.
Bucuresti
14.
GRUPUL 5 INSTALATII
CONSTRUCTII MONTAJ SRL
Constructii de apartamente la
mansardele blocurilor
Iasi
15.
Bucuresti
16.
ASOCIATIA CRESCATORILOR
DE OVINE DIN DOBROGEA
Cresterea de ovine
Constanta
17.
ASOCIATIA NATIONALA A
CRESCATORILOR DE CAPRE
DIN ROMANIA
Cresterea de capre
Constanta
19.
Tulcea
20.
GULLIVER SRL
Retea de supermarket-uri
Bucuresti
21.
Giurgiu
23.
Bucuresti
24.
Constructie de apartamente in
zone rezidentiale
Bucuresti
25.
Bucuresti
26.
Bucuresti
27.
UNIVERSITATEA SPIRU
HARET
Bucuresti
30.
Bucuresti
31.
GIPROM SRL
Cantina
Bucuresti
32.
Bucuresti
Principalii furnizori
10
Nr.
crt.
Denumire furnizor
Domeniu de activitate
Oras
1.
ARHIDESIGN SRL
Bucuresti
2.
HEWLETT PACKARD
TRADING SA
Productia si distributia de
computere
Bucuresti
3.
Furnizare de internet
Bucuresti
4.
Productia si distributia de
computere
Bucuresti
5.
ROMSOFT TOTAL SA
Productia si distributia de
computere
Bucuresti
6.
COMUNICATIONS
TECHNOLOGY
Productia si distributia de
computere si software
Lagadas
Grecia
Principalii concurenti
11
13
In cadrul SC CLEAR SRL departamentul de contabilitate este alcatuit din 4 persoane, dintre care doua au studii
superioare de specialitate. Acest departament este in subordinea directa a directorului economic si de asemenea
raspunde si in fata directorului general.
14
2. MONOGRAFIA CONTABILA
Partea practica a proiectului reprezinta o monografie exemplu axata pe
activitatea
SC CLEAR SRL, ce asigura solutii informaticeatat hardware cat si software,
consultanta in domeniul informatic, proiectarea de sisteme informatice sau reproiectarea
sistemelor informatice implementate in functie de modificarile de parametrii aparute.
Monografia vizeaza operatiile economice care fac obiectul inregistrarii in contabilitate
si care pot apare la nivelul unei luni calendaristice. Spre exemplificare s-a facut referire la
luna ianuarie a anului 2008.
Se cunosc urmatoarele informatii in legatura cu practicile contabile utilizate de catre
societate:
- capitalul societatii este integral privat si a fost depus de catre asociati care sunt
rezidenti.
- furnizorii de materii prime si materiale consumabile sunt din Romania dar si din
Germania.
- desfacerea produselor finite se realizeaza catre clienti din Romania si se efectueaza
de la sediul societatii, prin intermediul compartimentului Desfacere.
15
Simbol
Denumire Cont
Suma
2131
16.000
2132
40.500
2133
Mijloace de transport
24.500
214
4.500
301
Materii prime
3.500
302
Materiale consumabile
517
3024
Piese de schimb
100
303
50
cont
16
4111
Clienti
400
5121
25.000
5311
Casa in lei
28.500
TOTAL ACTIV
143.567
Simbol
Denumire Cont
Suma
1012
82.000
1061
Rezerve legale
13.000
1068
Alte rezerve
17.000
401
Furnizori
11.517
404
Furnizori de imobilizari
3.900
441
Impozitul pe profit
3.200
4423
TVA de plata
4.450
461
Debitori diversi
6.300
472
2.200
cont
TOTAL PASIV
143.567
17
2 ianuarie
1. Factura nr. 10/02 ian, emisa de SC ARHIDESIGN SRL indica livrarea a 200 topuri
hartie copiator, pentru SC CLEAR SRL. Pretul unitar fara TVA 20 lei/top, TVA 19%.
Materialele consumabile au fost receptionate, fiind emisa Nota de Receptie si Constatare
Diferente nr. 1/02 ian. Datele din factura si nota de receptie sunt concordante.
% = 401
4.000 lei
302
760 lei
4426
4.760 lei
301
475 lei
4426
2.975 lei
3. Bonul de consum nr. 1/02 ian. atesta utilizarea urmatoarelor materiale consumabile:
hartie de scris 5 topuri x 15 lei/top, hartie xerox 7 topuri x 20 lei/top, instrumente de scris 100
buc x 3 lei/buc.
515 lei
602 = 302
515 lei
5 ianuarie
4. Bonul de consum nr. 1/05 ian. atesta utilizarea a 2 piese componente pentru
calculatoare, reprezentand materii prime.
100 lei
601 = 301
100 lei
5. Raportul de productie si bonul de predare nr. 1/05 ian. evidentiaza obtinerea si, respectiv, predarea pentru
depozit a 5 componente pentru calculator, evaluate la costul de 200 RON/buc.
1.000 lei
345 = 711
1.000 lei
18
6. SC CLEAR SRL livreaza clientului LEON SERV COM SRL 3 componente pentru calculator (produse finite),
pretul de livrare 300 lei/buc + TVA 19%. In urma acestei operatii se emite factura nr. 1/05 ian.
1.071 lei
4111 = %
701
900 lei
4427
171 lei
7 ianuarie
7. Bonul de consum nr. 1/07 ian. atesta utilizarea a 5 piese componente pentru
calculatoare, reprezentand materii prime.
250 lei
601 = 301
250 lei
8. Raportul de productie si bonul de predare nr. 1/07 ian. evidentiaza obtinerea si, respectiv, predarea pentru
depozit a 10 com 424c23e ponente pentru calculator (produse finite), evaluate la costul de 320 lei/buc.
3.200 lei
345 = 711
3.200 lei
4111 = %
701
2.250 lei
4427
427,5 lei
10 ianuarie
10. Dispozitia de plata catre casierie nr. 01/10 ian. confirma eliberarea sumei de 100 lei soferului Popescu
Alexandru, pentru alimentarea cu benzina a mijlocului de transport. Bonul emis de Petrom indica suma de 100 lei pentru
benzina cu care a fost alimentat mijlocul de transport (justificarea avansului acordat).
a.
b.
100 lei
542 = 5311
100 lei
% = 542
100 lei
84,03 lei
6022
15,97 lei
4426
11. Extrasul de cont confirma incasarea sumei de 5.600 lei pentru produsele livrate in
anul precedent, din care 3.600 lei de laSMARALD IMOB SRL si 2.000 lei de la DENTA
2004 SRL.
5.600 lei
5121 = 4111
5.600 lei
12. Au fost emise ordinele de plata nr. 1/10 ian. si 2/10 ian. pentru achitarea datoriei
fata de furnizori existenta la 01.01.08,ARHIDESIGN SRL 1.000 lei si ASUS
19
TECHNOLOGY PTE. LTD. 2.000 lei. Extrasul de cont confirma plata furnizorilor si a
comisionului bancar de 20 lei.
% = 5121
3.000 lei
401
20 lei
627
3.020 lei
17 - 30 ianuarie
13. Extrasele de cont si registrul de casa consemneaza depunerea de numerar in contul
deschis la banca a sumei de 3.500 lei.
a.
3.500 lei
b.
3.500 lei
581 = 5311
3.500 lei
5121 = 581
3.500 lei
9.823,5 lei
626
6022
605
4426
15. Salariile calculate pentru personalul unitatii privind luna ianuarie insumeaza
38.400 lei. Retinerile din salarii reprezinta: impozitul pe salarii 6.144 lei, contributia la
asigurarile sociale 9,5%, contributia la asigurarile sociale de sanatate 6,5%, contributia la
fondul de somaj 0,5%.
a.
38.400 lei
641 = 421
38.400 lei
20
b.
12.480 lei
421 = %
444
6.144 lei
4312
3.648 lei
4314
2.496 lei
4372
192 lei
7.488 lei
6451 = 4311
7.488 lei
b.
2.112 lei
6453 = 4313
2.112 lei
c.
384 lei
6452 = 4371
384 lei
d.
192 lei
635 = 447
192 lei
25.920 lei
b.
c.
5311 = 581
% = 5121
25.920 lei
581
200 lei
627
25.920 lei
25.920 lei
26.120 lei
421 = 5311
25.920 lei
444
7.488 lei
4311
3.648 lei
4312
2.112 lei
4313
22.656 lei
21
2.496 lei
4314
384 lei
4371
192 lei
4372
192 lei
447
30 ianuarie
19.
Se
achizitioneaza
componente
reprezentand
materii
prime
de
la COMUNICATIONS TECHNOLOGY din Grecia, in valoare de 10.000 Euro, la cursul de
3,6 lei / Euro + TVA. Se achita cu numerar taxele vamale de 10%. Datoria fata de furnizor se
achita la cursul valutar de 3,7 lei / Euro.
a.
36.000 lei
301 = 401
36.000 lei
b.
3.600 lei
301 = 446
3.600 lei
c.
3.600 lei
446 = 5311
3.600 lei
d.
7.524 lei
4426 = 5311
7.524 lei
e.
% = 5124
36.000 lei
401
1.000 lei
665
37.000 lei
31 ianuarie
20. La sfarsitul lunii se calculeaza si se inregistreaza amortizarea imobilizarilor
corporale, (mijloace fixe).
656,25 lei
6811 = %
2813
408,33 lei
2814
247,92 lei
598,50 lei
4427 = 4426
598,50 lei
b.
2.220,97 lei
4424 = 4426
2.220,97 lei
a.
b.
% = 121
3.150 lei
701
4.200 lei
711
58.656,28 lei
7.350 lei
121 = %
601
350 lei
602
515 lei
6022
584,03 lei
605
3.755 lei
626
4.000 lei
627
220 lei
635
192 lei
641
38.400 lei
6451
7.488 lei
6452
384 lei
6453
2112 lei
6811
656,25 lei
23
SC CLEAR SRL
Registrul Jurnal
Nr. pagina 1.
Nr.
Data
Documentul
crt.
inreg.
(felul/nr./data)
1.
2.
3.
Simbol conturi
Explicatii
1.
2 ian.
4.
NRCD/01/2 ian.
5.
6.
401
302
4426
%
2.
2 ian.
NRCD/02/2 ian.
401
301
4426
3.
2 ian.
BC/01/2 ian.
602
302
4.
5 ian.
BC/01/5 ian.
601
301
5.
5 ian.
BP/01/5 ian.
345
711
4111
6.
5 ian.
F/01/5 ian.
701
4427
7.
7 ian
BC/01/7 ian.
601
301
8.
9.
7 ian
7 ian
BP/01/7 ian
F/01/7 ian.
345
711
4111
701
4427
10 ian
DP/01/10 ian
10.
10 ian
BON/01/10 ian
542
5311
542
6022
4426
De reportat
SC CLEAR SRL
Registrul Jurnal
Nr. pagina 2.
Nr.
Data
Simbol conturi
Documentul
Explicatii
crt.
inreg.
(felul/nr./data)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
5121
4111
Report:
11.
10 ian
Extras de cont
Incasari de la clienti
25
%
12.
10 ian
Extras de cont
5121
401
627
13.
17 30 ian
17 30 ian
Extras de cont
5311
5121
581
645/29 ian
14.
581
Depunere de numerar in contul bancar
355/30 ian.
6022
555/30 ian
605
301/30 ian.
4426
401
17 30 ian
Stat salarii
641
421
17 30 ian
Stat salarii
421
%
444
15.
4312
4314
4372
De reportat
SC CLEAR SRL
Registrul Jurnal
Nr. pagina 3.
26
Nr.
Data
Simbol conturi
Documentul
Explicatii
crt.
inreg.
(felul/nr./data)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Report
17 30 ian
Situatia de calcul
CAS angajator
6451
4311
17 30 ian
Situatia de calcul
CASS angajator
6453
4313
17 30 ian
Situatia de calcul
6452
4371
17 30 ian
Situatia de calcul
635
447
5311
581
5121
16.
17 30 ian
17.
581
627
17 30 ian
Stat de salarii
Plata salariilor
De reportat
27
421
5311
SC CLEAR SRL
Registrul Jurnal
Nr. pagina 4.
Nr.
Data
Documentul
crt.
inreg.
(felul/nr./data)
1.
2.
3.
Simbol conturi
Explicatii
4.
5.
6.
5121
Report
444
4311
4312
18.
17 30 ian
Extrase de cont
4313
4314
4371
4372
447
19.
30 ian
F. 7999/30 ian
301
401
30 ian
Situatie de calcul
301
446
30 ian
Extras de cont
446
5311
28
30 ian
30 ian
Extras de cont
Plata TVA-ului
Extras de cont
Plata furnizorului
4426
5311
5124
401
665
6811
20.
31 ian
Situatie de calcul
%
2813
2814
De reportat
SC CLEAR SRL
Registrul Jurnal
Nr. pagina 5.
Nr.
Data
Simbol conturi
Documentul
Explicatii
crt.
inreg.
(felul/nr./data)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
4427
4426
4424
4426
Report
21.
31 ian
Jurnal de cumparari si
vanzari
31 ian
Jurnal de cumparari si
TVA de recuperat
29
vanzari
%
22.
31 ian.
Rulaje conturi
121
701
711
121
%
601
602
6022
605
626
23.
31 ian.
Rulaje conturi
627
635
641
6451
6452
6453
665
6811
De reportat
30
Seria Nr.
Furnizor:
Cumparator:
SC ARHIDESIGN SRL
SC CLEAR SRL
IN
FACTURA
FISCALA
Comertului/anul:
Comertului/anul:
J40/2993/2000
J40/1510/2000
Bucuresti,B-dul
Tineretului, nr.39
Judetul: -
Nr. facturii: 10
Judetul: -
Contul:RO6761640015243693
Contul: RO4790332003806364
Banca: Reiffeisen
Banca: Reiffeisen
Nr.
Denumirea produselor
sau a serviciilor
U.M.
Cantitate
31
Pretul unitar
Valoarea
Valoarea
(fara T.V.A.)
crt.
T.V.A.
-lei-
-lei-
-lei-
5 (3x4)
1.
Hartie copiator
topuri
200
20
4.000
760
Total
4.000
760
Numele delegatului:
din care
Vasilescu Dan
accize
Semnatura
si stampila
furnizorului
Buetinul/cartea de identitate
seria XC nr. 119755 eliberat(a)Sectia
21
Semnatura
de primire
Total de plata
(col. 5 + col. 6)
32
4.760
Data
0
OP
Nr.
doc.
Cod
furnizor
Cod
primitor
Numar contract/comanda
10
11
12
1 0 2 0 1 0 8
Nr. Denumirea
mater.,
ambalaj. si
crt
mater.
.
refolosibile
din
dezadamblar
e
16
1.
Hartie
xerox
Cantitate
RECEPTIONAT
Cont
debito
r
17
COD
U.M.
conf.
documen
t
18
19
20
302
21
t o p 200
COMISIA DE RECEPTIE
Cantitatea
Intreg
Pret u
22
Lei
23
2 0 0
PRIMIT
33
Numele si prenumele
Semnatura
Numele si prenumele
Grigore Marius
Semnatura
Data
02.01.08
Anton Mihai
34
Seria Nr.
Furnizor:
Cumparator:
SC ROMSOFT TOTAL SA
SC CLEAR SRL
IN
FACTURA
FISCALA
Comertului/anul:
Comertului/anul:
J40/2249/2000
J40/1510/2000
Bucuresti,
Nr. facturii: 11
Judetul: -
Judetul: -
Contul:RO6782640016943693
Contul: RO4790332003806364
Banca: BRD
Banca: Reiffeisen
Nr.
Denumirea produselor
U.M.
Cantitate
35
Pretul unitar
Valoarea
Valoarea
(fara T.V.A.)
crt.
sau a serviciilor
T.V.A.
-lei-
-lei-
-lei-
5 (3x4)
1.
Piese componente
pentru calculator
buc.
50
50
2.500
475
Total
2.500
475
Numele delegatului:
din care
Marinescu Florin
accize
Semnatura
si stampila
furnizorului
Buetinul/cartea de identitate
seria XC nr. 118763 eliberat(a)Sectia
21
Semnatura
de primire
Total de plata
(col. 5 + col. 6)
36
2.975
Data
0
OP
Nr.
doc.
Cod
furnizor
Cod
primitor
Numar contract/comanda
10
11
12
2 0 2 0 1 0 8
Nr. Denumirea
mater.,
ambalaj. si
crt
mater.
.
refolosibile
din
dezadamblar
e
16
1.
Piese
component
e pentru
calculato
r
Cantitate
RECEPTIONAT
Cont
debito
r
17
COD
U.M.
conf.
documen
t
18
19
20
301
21
b u c 50
37
Cantitatea
Pret u
Intreg
22
Lei
23
5 0
COMISIA DE RECEPTIE
Numele si prenumele
PRIMIT I
Semnatura
Numele si prenumele
Semnatura
Grigore Marius
02.01.08
Anton Mihai
UNITATEA: SC
INTWOITIVE SRL
Data
Numar
document
Data
Zi
ua
Lu
na
An
ul
02
01
20
08
N
r.
cr
t.
Denumirea valorilor
materiale (inclusiv
sort, marca, profil,
dimesiune)
1
.
Cod
preda
tor
Cod
primi
tor
Cont
BON CONSUM
Nr.
Comanda
Cod
Produs
Cantit
ate
Co U.
necesa d
M.
ra
Cantit
ate
eliber
ata
Pret
ul
Valoa
unit rea
ar
Debit
or
Credi
tor
Hartie de scris
602
302
to
p
15
75
2
.
Hartie copiator
602
302
to
p
20
140
3
.
Instrumente de
scris
602
302
100
bu
c
100
300
38
TOT
AL
515
Sef compartiment
Gestionar
Primitor
Data si semnatura
Paduraru Manuela
UNITATEA: SC CLEAR
SRL
Produs, lucrare
(comanda): Piese pentru
BON CONSUM
calculator
Data
Numar
document
Zi
ua
Lu
na
An
ul
05
01
20
08
N
r.
cr
t.
Denumirea valorilor
materiale (inclusiv
sort, marca, profil,
dimesiune)
1
.
Piese calculator
Cod
preda
tor
Cod
primi
tor
Cont
Debit
or
Credi
tor
601
301
Nr.
Comanda
Cod
Produs
Cantit
ate
Co U.
necesa d
M.
ra
39
bu
c
Cantit
ate
eliber
ata
Pret
ul
Valoa
unit rea
ar
50
100
TOT
AL
100
Sef compartiment
Gestionar
Primitor
Data si semnatura
Paduraru Manuela
BON DE PREDARE
TRANSFER
RESTITUIRE
Nr.
Comand
a
Data
Numar
document
Ziu Lun An
a
a
ul
05
01
Cod
predat
or
Cod
primit
or
Cod
Produs
200
8
Nr
.
cr
t.
Denumirea valorilor
materiale (inclusiv sort,
marca, profil,
dimesiune)
1.
Piese calculator
Cont
Debito
r
Credit
or
345
711
40
Co
d
U.
M.
Pret
Cantitat
ul
ea
unit
efectiva
ar
Valoar
ea
buc
400
200
TOTA
L
400
Sef compartiment
Data si semnatura
Paduraru Manuela
41
Gestiona
Primitor
r
Seria Nr.
IN
Furnizor:
Cumparator:
SC CLEAR SRL
FACTURA
FISCALA
Comertului/anul:
Comertului/anul:
J40/1510/2000
J40/15101/2005
Judetul: -
Nr. facturii: 1
Judetul: -
Contul:RO4790332003806364
Contul: RO4893332003806691
Banca: Reiffeisen
Banca: BCR
Nr.
Denumirea produselor
sau a serviciilor
U.M.
Cantitate
42
Pretul unitar
Valoarea
Valoarea
(fara T.V.A.)
crt.
T.V.A.
-lei-
-lei-
-lei-
5 (3x4)
1.
Piese componente
pentru calculator
buc.
300
900
171
Total
900
171
Numele delegatului:
din care
Popescu Alexandru
accize
Semnatura
si stampila
furnizorului
Buetinul/cartea de identitate
seria XC nr. 119345 eliberat(a)Sectia
21
Semnatura
de primire
Total de plata
(col. 5 + col. 6)
43
1.071
UNITATEA: SC CLEAR
SRL
Produs, lucrare
(comanda): Piese pentru
BON CONSUM
calculator
Data
Numar
document
Zi
ua
Lu
na
An
ul
07
01
20
08
N
r.
cr
t.
Denumirea valorilor
materiale (inclusiv
sort, marca, profil,
dimesiune)
1
.
Piese calculator
Cod
preda
tor
Cod
primi
tor
Cont
Debit
or
Credi
tor
601
301
Nr.
Comanda
Cod
Produs
Cantit
ate
Co U.
necesa d
M.
ra
bu
c
Cantit
ate
eliber
ata
Pret
ul
Valoa
unit rea
ar
50
TOT
AL
250
250
Sef compartiment
Gestionar
Data si semnatura
Paduraru Manuela
44
Primitor
BON DE PREDARE
TRANSFER
RESTITUIRE
Nr.
Comand
a
Data
Numar
document
Ziu Lun An
a
a
ul
07
01
Cod
predat
or
Cod
primit
or
200
8
Nr
.
cr
t.
Denumirea valorilor
materiale (inclusiv sort,
marca, profil,
dimesiune)
1.
Piese calculator
Cont
Debito
r
Credit
or
345
711
TOTA
L
Data si semnatura
Cod
Produs
Co
d
U.
M.
Pret
Cantitat
ul
ea
unit
efectiva
ar
Valoar
ea
buc
10
3.200
320
3.200
Sef compartiment
Paduraru Manuela
45
Gestiona
Primitor
r
46
Seria Nr.
Furnizor:
Cumparator:
SC CLEAR SRL
SC GIPROM SRL
IN
FACTURA
FISCALA
Comertului/anul:
Comertului/anul:
J40/1510/2000
J40/740/2000
Judetul: -
Nr. facturii: 1
Bucuresti, B-dul
Alexandru Obregia, nr.
35
Judetul: -
Contul:RO4790332003806364
Contul: RO4893331002369442
Banca: Reiffeisen
Banca: BRD
Nr.
Denumirea produselor
U.M.
Cantitate
47
Pretul unitar
Valoarea
Valoarea
(fara T.V.A.)
crt.
sau a serviciilor
T.V.A.
-lei-
-lei-
-lei-
5 (3x4)
1.
Piese componente
pentru calculator
buc.
450
2.250
427,5
Total
2.250
427,5
Numele delegatului:
din care
Popescu Alexandru
accize
Semnatura
si stampila
furnizorului
Buetinul/cartea de identitate
seria XC nr. 119345 eliberat(a)Sectia
21
Semnatura
de primire
Total de plata
(col. 5 + col. 6)
SC CLEAR SRL
48
2.677,5
Numele si prenumele:
Popescu Alexandru
Functie (calitatea):
sofer
Suma:
100 RON
o suta
(in cifre)
(in litere)
avans deplasare
Scopul platii:
Conducatorul unitatii
Viza de control
financiar - preventiv
Compartiment
financiar - contabil
Semnatura
Se
completeaz
a numai
pentru plati
10.01.08
Semnatura .
CASIER,
Platit/incasat suma de .100RON
(in cifre)
49
Data
10.01.08
Semnatura
100 RON
TOTAL
100 RON
CASH
100 RON
REST
TOTAL TVA
19 RON
COTA TVA
19 %
DATA 10.01.08
ORA 19:23:10
REIFFEISEN BANK
Data op.
Referinta op.
Explicatie
Data val.
Tranzactie
Credit
Document
Data: 01.01.08
10.01
Debit
CV FC
Sold initial
25.000
1.000
2.000
Incasare comision
20
Total tranzactii
Sold curent
3.020
21.980
IN CONT:
RO4790332003806364
RO6761640015243693
51
REPREZENTAND: CV PRODUSE
ORDIN DE PLATA Nr. 02 PLATITI 2.000 RON, ADICA doua mii ron
IN CONT:
RO4790332003806364
RO6281640015245896
REPREZENTAND: CV PRODUSE
Furnizor:
SRL
FACTURA
Seria Nr.
FISCALA
Cumparator:
IN
SC ROMTELECOM SA
SC CLEAR SRL
Comertului/anul:
Comertului/anul:
J40/8926/1997
J40/1510/2000
52
Judetul: -
Judetul: -
25.01.08
Contul:RO251100016943693
Contul: RO4790332003806364
Banca: Reiffeisen
RON
Pretul unitar
Nr.
crt.
Denumirea produselor
sau a serviciilor
Valoarea
Valoarea
U.M.
Cantitate
(fara T.V.A.)
T.V.A.
-lei-
-lei-
1.
Servicii
(abonamente,
convorbiri
telefonice)
53
-lei-
5 (3x4)
2.500
475
Semnatura
si stampila
furnizorului
2.500
Total
Numele delegatului: .
din care
475
x
Buetinul/cartea de identitate
accize
seria..nreliberat(a)
Mijlocul de transport auto nr.
Semnatura
de primire
Total de plata
(col. 5 + col. 6)
2.975
Semnaturile:
Seria Nr.
Furnizor:
Cumparator:
SC DISTRIGAZ SUD SA
SC CLEAR SRL
IN
FACTURA
FISCALA
Comertului/anul:
Comertului/anul:
J40/5447/2000
J40/1510/2000
Bucuresti,
B-ul Marasesti,nr. 4 - 6
Judetul: -
Judetul: -
29.01.08
Contul:RO251140316943693
Contul: RO4790332003806364
Banca: BCR
Banca: Reiffeisen
RON
Pretul unitar
Nr.
crt.
Denumirea produselor
sau a serviciilor
Valoarea
Valoarea
U.M.
Cantitate
(fara T.V.A.)
T.V.A.
-lei-
-lei-
-lei-
5 (3x4)
1.
Gaze naturale
100
500
95
Total
500
95
Numele delegatului: .
din care
Semnatura
si stampila
furnizorului
x
Buetinul/cartea de identitate
accize
seria..nreliberat(a)
Mijlocul de transport auto nr.
55
Semnatura
de primire
Total de plata
(col. 5 + col. 6)
595
Expedierea s-a efectuat in prezenta
noastra la data de ..ora
Seria Nr.
Furnizor:
Cumparator:
SC CLEAR SRL
IN
FACTURA
FISCALA
Comertului/anul:
Comertului/anul:
J40/9006/1999
J40/1510/2000
Judetul: -
Judetul: -
30.01.08
Contul:RO147391016943693
Contul: RO4790332003806364
Banca: BRD
Banca: Reiffeisen
56
RON
Pretul unitar
Nr.
crt.
Denumirea produselor
sau a serviciilor
Valoarea
Valoarea
U.M.
Cantitate
(fara T.V.A.)
T.V.A.
-lei-
-lei-
1.
Apa
mc.
Semnatura
si stampila
furnizorului
Total
Numele delegatului: .
din care
Buetinul/cartea de identitate
accize
-lei-
5 (3x4)
255
48,45
255
48,45
x
seria..nreliberat(a)
Mijlocul de transport auto nr.
Expedierea s-a efectuat in prezenta
noastra la data de ..ora
Semnaturile:
57
Semnatura
de primire
Total de plata
(col. 5 + col. 6)
303,45
Seria Nr.
Furnizor:
Cumparator:
SC ELECTRICA SA
SC CLEAR SRL
IN
FACTURA
FISCALA
Comertului/anul:
Comertului/anul:
J40/995/1990
J40/1510/2000
Bucuresti,
Judetul: -
Judetul: -
30.01.08
Contul:RO251100016943693
Contul: RO4790332003806364
Banca: Reiffeisen
Nr.
Denumirea produselor
U.M.
Cantitate
58
Pretul unitar
Valoarea
Valoarea
(fara T.V.A.)
crt.
sau a serviciilor
T.V.A.
-lei-
-lei-
-lei-
5 (3x4)
1.
Energie electrica
Kw
35
100
3.500
665
Total
3.500
665
Numele delegatului: .
din care
Buetinul/cartea de identitate
accize
Semnatura
si stampila
furnizorului
x
seria..nreliberat(a)
Mijlocul de transport auto nr.
Expedierea s-a efectuat in prezenta
noastra la data de ..ora
Semnatura
de primire
Total de plata
(col. 5 + col. 6)
4.165
Semnaturile:
Furnizor:
FACTURA
Seria Nr.
FISCALA
Cumparator:
IN
SC COMUNICATII LOCALE
ABD SA
SC CLEAR SRL
59
Comertului/anul:
Comertului/anul:
J40/15756/2004
J40/1510/2000
Bucuresti,
Judetul: -
30.01.08
Contul:RO251400026943396
Contul: RO4790332003806364
Banca: Reiffeisen
Pretul unitar
Nr.
crt.
Denumirea produselor
sau a serviciilor
Valoarea
Valoarea
U.M.
Cantitate
(fara T.V.A.)
T.V.A.
-lei-
-lei-
60
-lei-
5 (3x4)
1.
Servicii de
internet
Semnatura
si stampila
furnizorului
Total
Numele delegatului: .
din care
1.500
285
1.500
285
x
Buetinul/cartea de identitate
accize
seria..nreliberat(a)
Semnatura
de primire
(col. 5 + col. 6)
1.785
Semnaturile:
CO
MU
NIC
ATI
ONS
TEC
HN
OL
OG
Y
SA
GR
EEK
DAI
RY
PHO
NES
EL
26.2.
663
EU
+302
3940
2903
1
VAT:
EL0
9244
3755
COMUNICATIONS TECHNOLOGY
GREEK DAIRY
EXPORT NO.73/
FAX
57200 LAGADAS
F.C.E. NO.10818
+302394029005
GREECE
61
Total de plata
E-MAIL
exports@
technology.gr
INVOICE 7999
DATE 30/01/2008
Page 1 / 1
Baladei Str. 2
PAYMENT TO
Payment
Months
Days
VAT: RO 23159342
Credit
30
Cash
CURRENCY EUR
Articles
Packaging
Cartons
Tins
Net
weight
Gross
weight
Price
per unit
12
Pc/cs
20
96,00
112,00
12,25
2.940
50
35,00
40,00
17,30
1.730
200
200,00
220,00
26,65
5.330
2 Pc/cs
1 Pc/cs
PAYMENT TERMS:
50% ADVANCED PAYMENT
50%CREDIT OF 30 DAYS
62
% Disc
Total
TOTAL PALETS:
TOTAL:
270
331,00
372,00
10.000
TOTAL VALUE:
VALUE:
EX-FACTORY
DELIVERY:
TRANSPORT:
THESSALONIKI, GREECE
Acct. No.: 210/22245826 (EUR)
FREIGHT:
TRANSPORTER:
SWIFT: ETHNGRAA
IBAN: GR6700079200502012035000541
CUSTOMERS BANK:
63
10.000
SC CLEAR SRL
STAT SALARII
Pentru luna: ianuarie 2008
N
r
cr
t
Nume si
prenume
Functia
Sal.
Sal.
incad
.
realiz
.
Ven
.
nat.
Con Con
Total
.
.
odi
h
me
d
drept
.
CAS
9,5%
CAS
S
Ajuto
r
Impozi
t
somaj
6,5%
total
0,5%
1.
Clipa
Marius
Director
2.500
general
2.500
2.500
237,5
162,5 12,5
400
2.
Paduraru
Camelia
Director
econom 2.000
.
2.000
2.000
190
130
10
320
3.
Paduraru
Adrian
Director
2.000
tehnic
2.000
2.000
190
130
10
320
4.
Antonesc
u Marian
Gestion. 1.000
1.000
1.000
95
65
160
5.
Baran
Maria
Contab.
1.300
1.300
1.300
123,5
84,5
6,5
208
6.
Duma
Denisa
Contab.
1.300
1.300
1.300
123,5
84,5
6,5
208
7.
Popescu
Alexandr
u
Sofer
750
750
750
71,25
48,75 3,75
120
8.
Dinica
Petre
Inginer
1.250
1.250
1.250
118,7
5
81,25 6,25
200
64
9.
Dragomir
Inginer
Eduard
1.250
1.250
1.250
118,7
5
81,25 6,25
200
10 Dumbrav
.
a Ionel
Inginer
1.250
1.250
1.250
118,7
5
81,25 6,25
200
11
.
Inginer
1.250
1.250
1.250
118,7
5
81,25 6,25
200
12 Gheorghe
Inginer
.
Andreea
1.250
1.250
1.250
118,7
5
81,25 6,25
200
13 Irimia
.
Nicolae
Inginer
1.250
1.250
1.250
118,7
5
81,25 6,25
200
14 Jurca
.
Traian
Inginer
1.250
1.250
1.250
118,7
5
81,25 6,25
200
15 Lolea
.
Marius
Inginer
1.250
1.250
1.250
118,7
5
81,25 6,25
200
16 Manea
.
Lucian
Inginer
1.250
1.250
1.250
118,7
5
81,25 6,25
200
17 Nicolean
.
u Paul
Inginer
1.250
1.250
1.250
118,7
5
81,25 6,25
200
18 Stanciu
.
Dragos
Inginer
1.250
1.250
1.250
118,7
5
81,25 6,25
200
19 Simion
.
Emil
Agent
cump.
1.150
1.150
1.150
109,2
5
74,75 5,75
184
20 Urzica
.
Vasile
Agent
cump.
1.150
1.150
1.150
109,2
5
74,75 5,75
184
Florea
Miihail
65
Costin
21
Ana
.
Maria
Agent
vanzari
1.150
1.150
1.150
109,2
5
74,75 5,75
184
22 Cristescu
.
Dorin
Agent
vanzari
1.150
1.150
1.150
109,2
5
74,75 5,75
184
23 Lungu
.
Mihaela
Secretar
a
850
850
850
80,75
55,25 4,25
136
24 Miclaus
.
Simona
Secretar
a
850
850
850
80,75
55,25 4,25
136
25 Cojocaru
.
Ina
Secretar
a
850
850
850
80,75
55,25 4,25
136
26 Anton
.
Mircea
Muncito
950
r
950
950
90,25
61,75 4,75
152
27 Boca
.
Mihai
Muncito
950
r
950
950
90,25
61,75 4,75
152
28 Cazacu
.
Dumitru
Muncito
950
r
950
950
90,25
61,75 4,75
152
29 Enache
.
Sorin
Muncito
950
r
950
950
90,25
61,75 4,75
152
30 Miron
.
Adrian
Muncito
950
r
950
950
90,25
61,75 4,75
152
31 Moraru
.
Nicolae
Muncito
950
r
950
950
90,25
61,75 4,75
152
66
32 Vrabie
.
Vasile
Muncito
950
r
TOTAL
38.40
0
950
950
90,25
61,75 4,75
152
38.40
0
38.40
0
3.648
2.496 192
6.144
SITUATIE DE CALCUL
Nr.
Contributii salariati
crt.
Fond
salarii
Contract civil
Suma
1.
38.400
7.488
2.
38.400
3.648
3.
38.400
2.112
4.
38.400
2.496
5.
38.400
6.
38.400
7.
38.400
8.
38.400
384
192
6.144
192
22.656
TOTAL
67
Fd. sal.
Suma
Suma
Ven. as.
Documentul
Furnizor/prestator
Nr.
crt.
Cumparari cu TVA
Total doc.
Cumparari
(inclusiv
TVA)
scutite de
TVA
Codul de
Data
Nr.
Denumirea
inreg.
fiscala
Baza de
Valoa
impozitare
TVA
1.
2/01
10
SC ARHIDESIGN
SRL
12839872 4.760
4.000
760
2.
2/01
11
SC ROMSOFT
TOTAL SA
12760212 2.975
2.500
475
3.
427320
2.500
475
4.
29/01 645
SC DISTRIGAZ
SUD SA
13093222 595
500
95
5.
30/01 355
SC APA NOVA
BUCURESTI SA
12276949 303,45
255
48,4
6.
30/01 555
SC ELECTRICA
SA
18035710 4.165
3.500
665
7.
30/01 301
SC
COMUNICATII
LOCALE ABD SA
16808763 1.785
1.500
285
8.
37.000
7.52
2.975
37.000
68
-cota 19%-
Intocmit
Verificat
Total
54.558,45
51.755
10.3
Beneficiarul
N
r
cr
t
Codul de
Data
Nr
.
Denumire
a
inreg.
Total
doc.
(inclusiv
TVA)
fiscala
1
.
5/0
1
2
.
7/0
1
SC LEON
SERV
COM SRL
1791962
0
SC
GIPROM
SRL
1261456
0
Intocmit Verificat
Total
Operatiuni
scutite,
operatiuni
pentru care
locul
livrarii/prestar
ii este in
strainatate si
alte operatiuni
cu drept de
deducere
Operatiuni
scutite,
operatiuni
pentru care
locul
livrarii/prestar
ii este in
strainatate si
alte operatiuni
fara drept de
deducere
Operatiuni t
-cota 19%-
Baza de
impozitar
e
1.071
900
2.677,
5
2.250
3.748,
3.150
69
70
REG. COM.
J40/1510/2000
TOTAL SUME
DEBIT
DEBIT
CREDIT
DEBIT
CREDIT
CONT
CREDIT
1012
82.000
82.000
1061
13.000
13.000
1068
17.000
17.000
121
59.656,28
7.350
59.656,28
7.350
2131
16.000
16.000
2132
40.500
40.500
2133
24.500
24.500
214
4.500
4.500
2813
408,33
408,33
2814
247,92
247,92
71
301
3.500
42.100
350
45.600
350
302
517
4.000
515
4.517
515
3024
100
100
303
50
50
345
4.200
4.200
401
11.517
39.000
53.558,5
39.000
65.075,5
404
3.900
3.900
4111
400
3.748,5
5.600
4.148,5
5.600
421
38.400
38.400
38.400
38.400
4311
7.488
7.488
7.488
7.488
4312
3.648
3.648
3.648
3.648
4313
2.112
2.112
2.112
2.112
4314
2.496
2.496
2.496
2.496
72
4371
384
384
384
384
4372
192
192
192
192
441
3.200
3.200
4423
4.450
4.450
4424
2.220,97
2.220,97
4426
10.343,47
2.819,47
10.343,47
2.819,47
4427
598,5
598,5
598,50
598,5
444
6.144
6.144
6.144
6.144
446
3.600
3.600
3.600
3.600
447
192
192
192
192
461
6.300
6.300
472
2.200
2.200
5121
25.000
9.100
51.796
34.100
51.796
5124
37.000
37.000
5311
28.500
25.920
40.644
54.420
40.644
73
542
100
100
100
100
581
29.420
29.420
29.420
29.420
601
350
350
350
350
602
515
515
515
515
6022
584,03
584,03
584,03
584,03
605
3.755
3.755
3.755
3.755
607
626
4.000
4.000
4.000
4.000
627
220
220
220
220
635
192
192
192
192
641
38.400
38.400
38.400
38.400
6451
7.488
7.488
7.488
7.488
6452
384
384
384
384
6453
2.112
2.112
2.112
2.112
665
1.000
1.000
1.000
1.000
74
6811
656,25
656,25
656,25
656,25
701
3.150
3.150
3.150
3.150
711
4.200
4.200
4.200
4.200
TOTAL
143.567
143.567
362.070
362.070
505.637
505.637
75