Elaborareaprogramuluideproductiein

cazuluneifermevegetale

Cuprins
Cap.1.Functiadepreviziuneamanagementului
Cap.IIDiagnosticuleconomicofinanciaralexploataieiagricole
I.1.Prezentareaexploataieiagricole
I.2.Analizapotenialuluitehnicoproductiv
I.3.Analizaforeidemunc
I.4.Rezultateleeconomicofinanciare
I.5.AnalizaSWOT
I.6.Piaa
II.Elaborareaprogramuluideproducie
II.1.Prognozareaproduciilormedii
II.2.Optimizareastructuriideproducie
III.Programuldecomercializare
IV.Programulfinanciar

DIAGNOSTICUL ECONOMICOFINANCIAR AL EXPLOATAIEI

AGRICOLE
I.1.Prezentareaexploataieiagricole

Societateaagricolsaconstituitdectreproprietariideterenuriinanul
2013.Situataintrozonaagricolacuunuldincelemaifertilesoluridinregiune
pentruculturadecereale,aceastasocietatebeneficiazadeconditiioptimepentru
desfasurareaunoractivitatieficiente,dinpunctdevedereeconomic.
Suprafatatotalaasocietatiiagricoleestede500hapecaresecultivagrau,
porumb, floareasoarelui, soia si orz. Societatea detine echipament agricol
moderncueficientamaximasidispunedemanagement.
Societateadispunedesediipentrufermelevegetale,debazatehnica(utilaje
agricole, magazii de depozitare a cerealelor,masini, tractoare) si de baza
materiala(seminte,carburanti,pesticide,ingrasaminte,piesedeschimb).
I.2Analizapotenialuluitehnicoproductiv
ORGANIZAREASTRUCTURALAASOCIETATII
Structuraorganizatoricaasocietatii agricole,dedatarecenta,raspunde
obiecivelorstrategiceprivindorganizareaactivitatilordeproductieagricola.In
cadrulorganigrameiseobservapeprimulnivelierarhicAdunareaGeneralaa
Asociatilor,iarpeurmatorulnivelierarhicconducereaadministrativexecutiva
fiind asigurata de manager cu atributii si raspunderi specifice postului.
Subordonatimanagereluigeneralsuntdirectoruleconomic,directorultehnicsi
compartimentul de marketing.Pe urmatorul nivel intalnim compartimentul
ecoonomicofinanciar subordonatdirectoruluieconomicsicompartimentulde
productie subordonat directorului tehnic.Personalul salariat are intocmita fisa
postuluiinbazacareiaisidesfasoaraactivitatealafiecarelocdemunca(ferma,
sector, compartiment functional).Forta de munca de care dispune societatea
agricolaesteformatadinmuncitoripermanentisidinasociatiicaredorescsa
participelaprocesuldemunca.
4

AGA

Director economic

Compartiment de marketing

Compartiment
Economico-financiar

Director tehnic
Compartiment de productie

F1- vegetala
STRUCTURA DE PRODUCTIE

F2- vegetala

Intrestructuradeproductiesiceaorganizatoricatrebuiesaexisterelatiide
legatura si conditionare. Printro structura de productie eficienta, societatea
devinecompetitivapepiata.
Structura culturilor din societatea agricola este specifica zonei de campie,
societateacultivanddoarculturidecamp.Inperioadaanalizata,terenularabilde
caredispunesocietateaafostrepartizatdupacumurmeaza:
Nrcrt

Cultura

1
2
3
4
Total

Grau
Porumb
Floareasoarelui
Soia

POTENTIALULMATERIAL

Suprafata
H %
a
150
30,0
200
40,0
50
10,0
100
20,0
500
100,0

 Sistemul de maini definete ansamblul utilajelor destinate realizrii tuturor

proceselordemuncprevzutentehnologiadeproducieauneiculturi,ramuri
deproducieagricolsauaunuiprodusdeterminat
Sistemuldemainitrebuiesasigurerealizareaurmtoarelorcerine:
1. S corespund particularitilor biologice si agrotehnice,cultivarii
culturiloragricole;
2. saasiguremecanizareatuturorproceselordeproductie;
3. saameliorezeconditiiledemunca
4. sasporeascaproductivitateamuncii
5. saameliorezeconditiiledemunca
6. saasigurepastrareasicrestereafertilitatiipamantului
Utilajeleaufostachizitionateinceamaimarepartedupainfiintareasocietatiisi
auoduratascurtadeutilizare,faptpentrucarecontribuielacrestereaproductiei.
Mijloacefixeexistente

Nr
crt
1.
1.1
1.2
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Specificare
Tractoare,dincare:
U650
U800
PlugPP330
SemanatoareSUP29M6
SemanatoareSPC8M
DiscGD3.2
Remorca2RB5A
CombinaSema140

Numar
15
9
6
9
6
8
6
9
7

I.3.Analizaforeidemunc
Printrecategoriiledepersonal careasigura desfasurareanormalaaactivitatii
societatiiseafla:
Directorgeneral
Sefdeferma
Tehnician
Contabilsef
Subordonatiicompartimentuluiproductie
6

 Analistfinanciar
Structuraforteidemunca:
Nr.crt

Specificare

Numar

1
2

Totalsalariati
Salariati cu studii
superioare
Salariati cu studii
medii
Salariati aflati
peste limita de
varsta

63
8

3
3

50
5

I.4.Rezultateleeconomicofinanciare
Dateprivindactivitateafinanciaraasocietatii:
lei
Nrcrt
1
2
3
4
5
6
7
8

9
10
11

12
13
7

Indicatori

Valoare
2013
2014
Stocuri
71183089
9229996
Activecirculante
98164046
13819511
Activecurente
98164046
13819511
TOTALACTIVE
216733692
29743843
Capitaluriproprii
126346281
16657398
Totaldatorii
90387411
13086445
Pasivecurente
75835824
15843753
Cifradeafaceri
128658245
14420002
Productiavanduta
128658245
14420002
Venituri din vanzarea 0
0
marfurilor
Venituridinexploatare
128658245
14420002
Prestariserviciiterti
0
0
Veniturifinanciare
0
0
Venituriexceptionale
0
0
Totalvenituri
128658245
14420002
Cheltuieli

pentru 109534224
12105323
exploatare
Cheltuieli cu servicii 38053853
1947583
prestate
Cheltuielifinanciare
0
0
Cheltuieliexceptionale
0
0
Totalcheltuieli
147588077
14052906

2015
10501394
16901173
16901173
35803346
20131766
15671580
18737252
9650705
9650705
0
9650705
0
0
0
9650705
7434407
769343
0
0
8203750

14
15
16

Profitbrut
Impozitpeprofit
Profitnet

19124021
2736957
16387064

2314679
103854
2210825

2216298
101846
2114452

Dateleaufostpreluatedinbilantulcontabilalsocietatii.
Pebazaacestorinformatiisepotcalculaurmatoriiindicatorifinanciari:
1) Indicatoridelichiditate
Ratalichiditatiiimediate=(activecirculantestocuri)/pasivecurente
Ratalichiditatiicurente=activecirculante/pasivecurente
Indicatoridesolvabilitate
Ratadatoriilortotale=(totaldatorii/totalactive)x100
Solvabilitateafinanciara=capitalpropriu/cifradeafaceri
2) Indicatoridegestiune
Vitezaderotatieaactivelor=cifradeafaceri/activecirculante
3) Indicatoriderentabilitate
Marjadeprofit=(profitnet/cifradeafaceri)x100
Ratarentabilitatiiresurselorconsumate=(profit/cheltuieli)x100
Nr crt
I
1.

Indicatori
INDICATORI FINANCIARI
Indicatori de lichiditate
-rata lichiditatii imediate
-rata lichiditatii curente
Indicatori de solvabilitate
-rata datoriilor totale
-solvabilitate financiara
Indicatori de gestiune
-viteze de rotatie a activelor
Indicatori de rentabilitate
-marja de profit
-rata rentabilitatii resurselor
consumate

2.
3.
4.

Anul 2013..

Valoare
Anul 2014.

Anul 2015.

0.35

0.28

0.34

1.29

0.87

0.9

41.7
0.98

43.99
1.15

0.77
2.08

1.31

1.04

0.57

12.73
11.1

15.33
15.73

21.9
25.77

Analizaindicatoriloreconomicofinanciari.
Sepoateobservaocrestereaamarjeideprofitinanul2015fatadeanul2013cuaproximativ
10puncteprocentualeceeaceinseamnacasocietateapoateinvestiinnoiutilajesauachizitie
deterenfertil.
Inanul2015datoriilesocietatiiauscazutsimtitor,datoriilefiinddincreditebancarepedurata
de3ani.
Infinal,dinrezultateleindicatorilorseobservaclarcaanul2015afostunanagricolmultmai
bundecatceiprecedenti.
8

Analiza SWOT
PUNCTEFORTE

OPOTUNITATI

-pentru o societate relativ noua pe piata

detinem o suprafata mare de cultivare 500ha
- dispunem de sedii pentru fermele vegetale,
si de baza materiala
- procesul agricol mecanizat dispunand de
utilaje noi ce inca nu sunt in pericolul uzurii
tehnice sau morale
- produse agricole de calitate superioara
obtinute prin tehnologii de ultima ora
PUNCTESLABE

- achizitionarea unui teren de aproxiamativ 5ha

pentru cultivarea vitei de vie

utilizareapesticidelor

fenomenelemeteoclimaticecepotducela
scadereaproductiei,ceeaceducelaminizarea
profitului

PERICOLE

I.6.Piata
Piatadedesfacereesteceazonala,reprezentatadesocietatilecaredoresco
gamadeproduseagricoledecalitatesuperioara,obtinuteprintrotehnologiede
ultimaora.
Inprivintaproduselorsecundare,paiele,existaoportunitateacaacesteasa
fievandutesocietatilorzootehnicedinzona,inspecialcatreavicoleundepaiele
suntfolositelarealizareaasternuturilorspecificecresteriipuilorbroillerin
sistemullasol.
Segmenteledepiatacaroraliseadreseazasocietateaagricolasunt
reprezentatedesocietatilecomercialedeprocesareaproduseloragricolecare
dorescmateriiprimedecalitatesuperioaralaunpretavantajos.
Produsulfinalsiproduselesecundaresuntvandutedirectclientilor
amintiti,pebazadeprecontracte,canaluldedistributieestedeciscurt.
Existenanzonaunuinumrmaredesocieticomercialeinteresatede
produseleagricolebrutenzonreprezintooportunitatenplusnvederea
desfaceriiproducieiobinute.
Pentrufiecarecicludeproductiesuntnecesaremateriiprime(samanta),
materialeauxiliare(ingrasaminte,insecticide,erbicide,fungicide)simateriale
consumabile(combustibil,piesedeschimb).

Furnizoriidemateriale:
Nr
crt
1.
2.
3.
4.

Furnizor

5.
6.
7.
8.
9.
10.

SCVitaPlantSRL
SCVitaPlantSRL
SCVitaPlantSRL
SCVitaPlantSRL
SCPetromSA
SCFrankSRL

SCSolprodSRL
SCSolprodSRL
SCSolprodSRL
SCSolprodSRL

Produsul

Cantitate
(%)
Semintegrau
10
Seminteporumb 25
Semintesoia
11
Seminte floarea 9
soarelui
Ingrasaminte
15
Insecticide
8
Erbicide
5
Fungicide
5
Combustibil
10
Cauciucuri
2

Pretdevanzare
(lei/kg)
1.4
2
2.5
1.8
11
14
16
19
5.8
100/buc

Clientii
Desi suntem noi pe piata,dezvoltarea societatii a fost una rapida. Clientii ce apeleaza la noi au
fost multumiti de produsele noastre . In proportie de 90% clientii ce au apelat la noi au
devenit clienti fideli iar restul sunt in curs de fidelizare, urmand ca in al doilea trimestru al
anului 2016 sa ne marim aria de activitate prin achizitia unui teren pentru cultivarea vitei de
vie ceea ce va insemna atragearea a 15% din clientii societatilor concurente, dupa
preconizarile noastre.
Desi piata unde sunt vandute produsele noastre este cea zonala, incercam atragerea
potentialilor si din alte zone pentru a ne face cunoscute produsele si tehnologiile aplicate.
Dorim marirea ariei de acoperire atat pentru a atrage noi cumparatori dar si pentru
dezvoltareanoastracasocietatepepiataproduselorvegetaleromanesti.

Concurentii
Pentrucaacesttipdeactivitateesteincursdedezvoltarepepiatazonalain
careactivam,concurentanuestelamomentulactualceamaimareproblemaa
societatii dar este de luat in seama. In acest moment pe piata produselor
vegetale, cu exact aceleasi produse activeaza inca doua societatii insa cu
tehnologii in urma celor aplicate de catre noi si cu preturi de vanzare ale
produselorcucatevaprocentemaijoasedecatcelepracticatedenoideaceea
potentialiclientiaisocietatiitrebuiesacunoascaacestedetaliipentruaintelege
pretulridicat.
10

11