INTRODUCERE.

pag.2

CAPITOLUL I REASIGURAREA MODALITATE DE REASIGURARE A RISCULUI ................................................................................................................... pag. 4 1.1. Piaa reasigurrii la nivel naional i internaional......................................... 1.2. Contractul i caracteristicile reasigurrilor..................................................... 1.2.1. Obiectul reasigurrii.................................................................................. 1.2.2. Prime de reasigurare................................................................................. 1.2.3. Riscul acoperit............................................................................................ 1.2.4. Sumele de reasigurare............................................................................... 1.2.5. Rspunderea n reasigurare...................................................................... CAPITOLUL II FORME I METODE DE REASIGURARE............................. 2.1. Reasigurarea proporional............................................................................... 2.2. Reasigurarea neproporional.......................................................................... pag. 4 pag.13 pag.17 pag.17 pag.20 pag.25 pag.25 pag.26 pag.26 pag.30

CAPITOLUL III - ASIGURRI I REASIGURRI LA S.C. ALLIANZ IRIAC ASIGURRI S.A 2007 - 2008. - STUDIU DE CAZ -................................. pag.34 3.1. Prezentarea general a societii Allianz Tiriac istoric i obiectiv............... pag.34 3.2. Structura personalului la S.C. Allianz iriac Asigurri S.A.......................... pag.36 3.3. Distribuia ncasrii cotei pri din despgubire, a primelor de reasigurare i a daunelor prealuate de reasigurtorii Allianz-iriac Asigurri........................ pag.41 CONCLUZII................................................................................................................. pag.52 BIBLIOGRAFIE........................................................................................................... pag.55

INTRODUCERE Reasigurarea n zilele noastre reprezint modalitatea prin care societile de asigurare se protejeaz pentru riscurile pe care le-au subscris prin contractele de asigurare direct. Ea nu face altceva dect s contribuie la dispersia riscului, acesta fiind unul dintre principiile eseniale pe care se bazeaz asigurarea ca activitate. Reasigurrile au aprut dintr-o necesitate obiectiv i anume din existena unor riscuri foarte mari (maritime, aviatice, incendiu, de via, de accidente, etc.) care ar putea genera daune extrem de mari; ele pot face ca societile de asigurri, neavnd capacitatea financiar suficient, s nu fie capabile s le suporte numai pe contul lor, ducnd practic la falimentul acestora. Reasigurarea ofer aadar asigurtorului direct capacitatea necesar pentru acoperirea riscurilor pe care altfel acesta nu le poate suporta singur. n asemenea mprejurri, asigurtorul care accept preluarea unui risc (a unor riscuri) mare, peste capacitatea sa, apeleaz la una sau mai multe companii de reasigurri pentru a ceda n reasigurare o parte din risc (uneori ntregul risc). Astfel, reasigurarea are ca efect pulverizarea riscului. Apariia reasigurrii ca fenomen i reasigurtorilor ca societi specializate de asigurare reunite n vederea dezdunrii colective n faa unui risc a aprut odat cu cataclismele asigurate, cu daunele de mari proporii, n faa crora evenimente de genul din 11 septembrie 2001 sau valurile tsunami au dovedit c altfel nici nu se mai poate. Reasigurarea are i ea regulile ei, de obicei deosebit de severe, ntruct este de dorit ca nc de la ncheierea contractului de reasigurare totul s fie clar negociat, pentru a se evita eventualele conflicte ce pot apre la dezdunare. Acest lucru este necesar deoarece: - reasigurarea produce efecte numai ntre reasigurat i reasigurtor, adic asiguratul nu se poate ndrepta, cu aciune mpotriva reasigurtorului, el nefiind participant la contractul de asigurare; - reasigurarea nu se poate ncheia pentru o sum mai mare dect cea asigurat prin contractul de asigurare; - cednd o parte din riscurile asumate ,,reasiguratul se comport cu reasigurtorii la fel cum se comporta asiguraii cu el; - ntruct prin reasigurare, reasiguratul procedeaz de fapt la o mprire a riscurilor, cednd pe cele care depesc posibilitile sale de acoperire, el poate conveni cu reasigurtorii s primeasc, n reciprocitate, o parte din riscurile acestora, n acest fel, reasiguratul devine reasiguratorul partenerilor si. Lucrarea Forme i metode de reasigurare este structurat n trei capitole. Primele dou capitole sunt dedicate unui studiu teoretic cuprinznd evoluia serviciilor de reasigurare ncepnd din primele momente de constituire pn n zilele noastre cnd se pune problema alinierii serviciilor de reasigurare i asigurare la cele ale Uniunii Europene. Aadar, capitolul I detaliaz aspectele privind noiunile introductive referitoare la piaa reasigurrilor i instituia juridic a contractului de reasigurare. Aa cum am artat n decursul primului capitol pe piaa reasigurrii subiecii care preiau n reasigurare, asigurrile de baz al societiilor de asigurare sunt: reasigurtorii profesionali autorizai, departamentele ale asigurtorilor, reasigurtorii externi neuatorizai, poll-urile i asociaiile de reasigurare, societiile de management n reasigurare, brokerii de reasigurri. Fiecare din subiecii evideniai participani n piaa reasigurrilor i comport anumite avantaje i dezavantaje despre acestea 2

pe larg n cadrul lucrrii. Capitolul al II lea prezint formele pe care le ia reasigurarea, aa cum am evideniat n cadrul lucrrii ea este proporional i reasigurare neproporional, ambele avnd caracteristici aparte determinate de modul de repartizare a riscurilor ntre reasigurat i reasigurtor. Deosebire este c n asigurarea proporional, reasiguratul stabilete mpreun cu reasigurtorul, elementele care determin costul reasigurrii cum ar fi: comisionul de reasigurare i cota de participare a reasiguratului la beneficiul reasigurtorului. Pe cnd la ncheierea unui contract neproporional se stabilete de asemenea, prima ce va fi pltit reasigurtorului. Aadar, reasigurarea i trage astfel seva i vitalitatea din activitatea de asigurare, orice modificare n volumul asigurrilor directe antreneaz schimbri similare n reasigurri. Principalul rol al reasigurtorului este acela de a oferi protecie asigurtorului direct mpotriva uneia sau mai multor ntmplri (daune). Reasigurarea face deci, ca pierderea suferit de compania de asigurri cedent s fie dispersat i deci, suportat de mai multe societi. Ea ofer capacitatea cerut de asigurtorul direct de a acoperi riscurile pe care acesta singur nu le poate suporta. Practic, reasigurarea este asigurarea asigurrii, fiind n acelai timp statuat prin ncheierea unui contract separat de asigurare ntre reasigurtor i reasigurat.

CAPITOLUL I REASIGURAREA MODALITATE DE REASIGURARE A RISCULUI

1.1. Piaa reasigurrii la nivel naional i internaional

Analiza etimologic a termenului de reasigurare nseamn a asigura din nou. n virtutea acestui concept, reasigurarea este o form de asigurare pentru asigurtori (societiile de asigurare) cunoscut pe piaa asigurrilor ca i asigurarea asigurrii. Definita strict n spiritul legii, reasigurarea este operaiunea de asigurare a unui asigurator de catre alt asigurator, primul fiind asigurat, iar cel de al doilea reasigurator.1 Reasigurrile au aprut din necesitatea obiectiv a acoperirii riscurilor pe care asigurtorul direct trebuie s le suporte, aceast (activitate) avnd ca efect pulverizarea riscului. Astfel de operaii de mprire a riscului dateaz din aceeai perioad cu apariia primelor ntreprinderi comerciale. O prim form n care se realizau reasigurri a fost cea a reasigurrilor facultative adic o reasigurare a unor riscuri individuale oferite altei companii de asigurri care era liber s accepte sau s resping oferta propus. n timp, din nevoia de a acoperi mai multe riscuri, ca urmare a creterii volumului asigurrilor directe, au reaprut metode de asigurare care s ofere mai mult certitudine asigurtorilor originari precum i unele faciliti din partea reasigurtorilor. Astfel a aprut reasigurarea contractual care a devenit un mijloc prin care asigurtorii direci pot cere o acoperire obligatorie pe o baz solid, cert. Putem spune, ntr-un fel, c activitatea de reasigurare a aprut odat cu intensificarea comerului maritim. Prima form de reasigurare s-a practicat n Europa i s-a referit la transportul maritim, urmrind divizarea riscurilor i a daunelor foarte mari care nu puteau fi suportate de o singur societate de asigurri. Din cauza operaiunilor speculative, n Marea Britanie, prin Legea din 1746, reasigurarea a devenit ilegal, excepie fcnd situaia n care societatea de asigurare devenea insolvabil, ddea faliment, sau patronul deceda. n procesul de dezvoltare a reasigurrilor, un rol important l-au avut brokerii de reasigurri, care la nceput erau persoane fizice, iar ulterior s-au nfiinat societi de brokeraj. Iniial, reasigurrile erau numai facultative, ns ulterior s-au dezvoltat reasigurrile numite convenional obligatorii i apoi cele mixte. O dezvoltare deosebit au dobndit-o reasigurrile privind incendiile, care dateaz din anul 1854. Concomitent cu asigurrile maritime, de transport, a reasigurrilor de toate felurile, au luat fiin si asigurrile de persoane, ndeosebi asigurrile de via, urmnd ca mai trziu s se instituie si reasigurrile de via. Astfel, n anul 1849, 17 societi scoiene pentru asigurarile de via au ncheiat un acord privind reasigurrile de via. Concomitent cu asigurrile si reasigurrile de via, s-au practicat nc din secolul al XIX lea i asigurrile i reasigurrile de persoane mpotriva accidentelor. Se poate aprecia c asigurrile i reasigurrile au evoluat treptat n diferite ri ele joac un rol important n dezvoltarea activitii economico-sociale i cu deosebire n dezvoltarea transporturilor, a comerului internaional, a serviciilor i dein o poziie central n dezvoltarea agricol, industrial i comercial a ntregii lumi.
1

Constantin Alexa, Violeta Ciurel, Emil Sebe, Ana Maria Mihescu Asigurri i reasigurri n comerul internaional, Ed. All, Bucureti, 1992, p.34.

n secolul al XIX-lea, Lloyds of London i ali mari asigurtori europeni aveau capacitatea financiar necesar pentru a asigura riscuri mari, ei acionnd att ca asigurtori ct i ca reasigurtori. n acea perioad, majoritatea reasigurrilor erau subscrise de asigurtori care subscriau i asigurri. Prima societate specializat n reasigurri a fost Kolnische Ruckerverscherung Gesellscaft (Cologne Reinsurance Company), nfiinat n anul 1846. nainte de primul rzboi mondial, activitile de reasigurare specializate erau, n cea mai mare parte, desfurate de companiile germane i ruse. Dup terminarea rzboiului, companiile de reasigurare americane au cunoscut o dezvoltare rapid. Totui, o mare parte a reasigurrilor continu s fie subscris de asigurtori i de subscriitorii Lloyds of London. Reasigurarea a fost ntotdeauna o tranzacie cu caracter internaional. Aceast caracteristic reflect scopul reasigurrii i anume acela de a dispersa ct mai mult riscurile mari i posibilele daune catastrofale. Europa de vest a fost dintotdeauna i continu s fie cel mai mare ofertant de reasigurare mondial. Aceast parte a Europei se caracterizeaz prin solvabilitate i responsabilitate financiar, n condiiile unui cadru legislativ i fiscal favorabil. Majoritatea companiilor de reasigurare sunt societi de capital, cu excepia ctorva asigurtori mutuali. Lloyds of London este unul dintre cei mai mari reasigurtori din lume, ns nu exist statistici care s permit o comparaie cu ceilali reasigurtori. Ca i forme de reasigurtori pe piaa reasigurrilor se pot distinge: a) Reasigurtori profesionali autorizai, b) Departamente de reasigurare ale asigurtorilor, c) Reasigurtori externi neautorizai, d) Pool-uri i asociaii de reasigurare, e) Societi de management n reasigurri, f) brokeri de reasigurri. A. Reasigurtori profesionali autorizai Un reasigurtor profesional autorizat reprezint o societate specializat n activitatea de reasigurare, autorizat s subscrie reasigurri n statul respectiv. Doar civa reasigurtori profesionali autorizai subscriu i asigurri, dar chiar i n acest caz cea mai mare parte din volumul de prime previne din reasigurri. Primii zece mari reasigurtori din lume, n raport cu volumul primelor nete de reasigurare ncasate n ultimii ani sunt cu sedii n ri cu nivel de trai ridicat precum: Germania Elveia, SUA, Italia, Marea Britanie, Frana. B. Departamente de reasigurare ale asigurtorilor n majoritatea statelor, o societate de asigurri poate s subscrie reasigurri pentru categoriile de asigurri pentru care este autorizat. Numeroi asigurtori au optat pentru participarea pe piaa reasigurrilor. O parte din acetia subscriu reasigurri doar prin intermediul poolurilor, asociaiilor sau sindicatelor de reasigurare, n timp ce alte companii i-au nfiinat departamente speciale de reasigurare. De exemplu, n S.U.A, societile de asigurri dein ntre 8 i 10% din piaa reasigurrilor (n condiiile n care aceast cot s-a redus constant n ultimele trei decenii). Reducerea ponderii deinute de asigurtori s-a datorat tendinei acestora de a nfiina filiale cu statut de reasigurtori profesionali autorizai. Constituirea unui reasigurtor profesional autorizat, n locul meninerii unui departament de reasigurare intern, ofer cteva avantaje unui asigurtor. n primul rnd, atunci cnd negociaz cu un reasigurtor profesional, asigurtorii pot depi reticena n

privina dezvluirii secretelor profesionale fa de un potenial concurent. n al doilea rnd, un reasigurtor deinut de un asigurtor poate fi considerat un partener egal de ctre ceilali reasigurtori profesional, facilitndu-i astfel ncheierea de acorduri de retrocesiune avantajoase. n cele din urm, aceast implicare n domeniul reasigurrilor le permite asigurtorilor s atrag intermediari i specialiti cu experien n domeniul reasigurrilor. Principalul dezavantaj al constituirii unui reasigurtor profesional autorizat este determinat de costurile de funcionare ale unei societi separate, n special de cheltuielile cu capitalul social, precum i de necesitatea prezentrii rezultatelor activitii separat de cele ale companiei mam. C. Reasigurtori externi neautorizai Exist i situaii n care asigurtorii ncheie reasigurri cu reasigurtori externi neautorizai n statul respectiv. n unele ri, acestor reasigurtori li se cere s constituie un depozit n numerar, s dein o scrisoare de credit sau anumite fonduri ntr-un cont de garanie. D. Pool-uri i asociaii de reasigurare Uneori, reasigurtorii se confrunt cu riscuri pe care nu doresc s le accepte datorit frecvenei sau dimensiunii ridicate a daunelor. Poolurile sau asociaiile pot acoperi asemenea expuneri. n cazul unui pool de reasigurare, unul dintre membrii poolului emite polia de asigurare, iar ceilali membrii ai poolului reasigur o parte prestabilit din fiecare risc care intr sub incidena poliei. Asiguratul are o relaie contractual numai cu societatea care a emis polia, deci nu are drepturi legale mpotriva altor membri ai poolului. Poolurile permit accesul la ntreaga capacitate de reasigurare a industriei asigurrilor n vederea acoperirii riscurilor foarte mari. Aceste riscuri pot semnifica distrugerea unei mari ntreprinderi industriale, prbuirea unei aeronave sau un alt eveniment similar. A vnd n vedere c poolurile au, de regul, specialiti proprii membrii poolului nu au nevoie de consultan pentru reasigurri. Astfel, chiar i reasigurtorii mai mici pot participa la un pool, mrind astfel capacitatea poolului. De asemenea, reasigurtorii strini, care nu au foarte multe informaii despre riscul asigurat, pot participa la un pool, punnd la dispoziia acestui capacitatea lor de reasigurare. Participarea la pool este avantajoas i pentru reasigurtorii de dimensiuni mari. Se asigur astfel un flux constant de prime de reasigurare n condiiile unor costuri minime pentru fiecare participant. E. Societi de management n reasigurri Societile de management n reasigurri realizeaz, n favoarea companiilor de reasigurare, o parte sau toate funciile de management. n schimbul acestor servicii, societatea de management obine o tax, un comision asupra primelor de reasigurare sau o combinaie a acestora. Tipurile serviciilor oferite de o companie de management n reasigurri difer n funcie de necesitile reasigurtorului. n unele cazuri, acestea se limiteaz la vnzare i subscriere, dar n alte cazuri, pot include i managementul sau investiiile. Principalele avantaje ale unei companii de management n reasigurri, comparativ cu deinerea personalului propriu de reasigurare, sunt urmtoarele: disponibilitatea imediat a specialitior cu experien n reasigurri (avantajoas, n special, reasigurtorilor nou nfiinai); cheltuieli fixe reduse;

acces imediat la asigurtorii i reasigurtorii care au apelat la serviciile companiei de management . Deoarece majoritatea companiilor de reasigurri nou nfiinate au dimensiuni reduse, companiile de management reprezint o alternativ viabil comparativ cu formarea propriului personal. O companie de management n reasigurri poate lucra cu mai muli reasigurtori mai mici, astfel nct costul serviciilor de management se distribuie ntre acetia. n cazul apelrii la o companie de management, costurile fixe sunt, de regul, mai mici dect cele n cazul deinerii unor specialiti proprii. Angajaii trebuie s primeasc salarii i avantaje n plus, indiferent de valoarea afacerilor subscrise. Sumele pltite companiilor de management depind, de regul, de volumul afacerilor subscrise i de profitabilitatea acestora. Companiile de management n reasigurare pot lucra cu societi de intermediere asociate. Aceste asocieri ofer, de regul, o surs rapid de venituri pentru noul reasigurtor.2 Principalul dezavantaj al folosirii serviciilor unei companii de management const n lipsa controlului asupra afacerii. Compania de management ia cele mai multe decizii de management, fapt ce poate fi n detrimentul reasigurtorilor. De aceea, proprietarii unei societi de reasigurare trebuie s gseasc o companie de management cu o tehnologie avansat, cu competen managerial i cu reputaie ireproabil. Cel de-al doilea mare dezavantaj apare pe msur ce reasigurtorul se extinde. La un moment dat, costul serviciilor oferite de compania de management poate depi costurile remunerrii unei echipe proprii de management. Este mai dificil s gseti un personal managerial pregtit corespunztor, n cazul unui reasigurtor aflat n etapa de maturitate, dect n cazul unei companii nou nfiinate. n funcie de forma de proprietate, companiile de management n reasigurri pot fi clasificate n societi captive sau societi independente. O societate captiv este deinut de ctre una sau mai multe dintre companiile crora le ofer servicii. O firm captiv poate oferi servicii de management i altor reasigurtori dect companiei mam. n acest caz, firma captiv trebuie s ncerce s evite i s previn discriminarea fa de reasigurtorii neasociai, crora le ofer servicii. O companie de management n reasigurri poate controla ntregul portofoliu al unui reasigurtor sau numai o parte din acesta. De exemplu, un reasigurtor poate s dein controlul asupra asigurrilor ncheiate n zone geografice pe care acesta le cunoate bine, apelnd la o companie de management pentru afacerile derulate n alte zone geografi ce, sau care se ncadreaz n alte categorii de asigurare. n ultimii ani, reasigurrile ocup un rol foarte important n viaa economic datorit cererii crescute de asigurri directe, a volumului i capacitii industriale pentru care se cer acoperiri de riscuri. n afara creterii cantitative a numrului tranzaciilor, au loc i substaniale mbuntiri calitative privind natura i caracteristicile reasigurrilor, aspectele tehnice, precum i sistemul de comunicaii ntre asigurtorii direci, reasigurtori i brokeri de asigurri. n cadrul pieei directe, reasigurarea este plasat prin intermediul personalului reasigurtorului, acetia tratnd direct cu asigurtorii. Reasigurtorii direci apeleaz la specialitii proprii n vnzri pentru a prezenta i negocia condiiile de reasigurare. Specialitii n vnzri ofer servicii precum cele de subscriere sau de consultan financiar-contabil. De cele mai multe ori, reasigurtorii direci dein resurse financiare suficiente pentru a subscrie programe de reasigurare de amploare. Astfel, un reasigurtor direct poate s acopere ntregul program de reasigurare al unui asigurtor. Pe piaa direct, reasigurarea este plasat prin intermediarii de reasigurare. Intermediarii sunt similari brokerilor de asigurare ei neavnd, n general, nici o relaie contractual nici cu asigurtorul i nici cu reasigurtorul. Ei nu-i asum nici un risc. n
2

I. Vcrel, F. Bercea, Asigurri i reasigurri, Ed. Expert, Bucureti, 2005, p. 100.

schimb reasigurtorii ce acioneaz pe piaa indirect au, de regul, mai puine resurse financiare n comparaie cu cei de pe piaa direct. Ambele forme de tranzacionare a reasigurrilor comport anumite avantaje i dezavantaje caracteristice celor dou forme de tranzacionare a reasigurrii. F. Brokeri de reasigurri Piaa internaional actual a asigurrilor i a reasigurrilor este, practic, de neconceput fr prezena deosebit de activ a brokerilor. Existena lor apare obiectiv necesar datorit ritmului extrem de rapid al modificrii condiiilor economice, sociale i politice n lume, datorit schimbrii periodice a legislaiilor unor ri privind reglementarea activitilor de asigurare i reasigurare referitoare la depozitele de fonduri, restriciile privind transferul fondurilor n afara rii etc. Ei mobilizeaz o mare parte din capacitatea mondial de reasigurare i confer pieei o mare mobilitate i flexibilitate. Termenul de broker de reasigurare desemneaz firmele sau persoanele ce acioneaz n calitate de intermediari pentru obinerea partenerilor i angajarea unor afaceri (contracte) de reasigurare, ca agent al companiei cedente sau al reasigurtorului (n cazul retrocedrii). Primul broker specializat n reasigurare a fost Martin Heckscher care i-a nceput activitatea n aceast calitate n anul 1865 n St. Petersburg sub denumirea de Heckscher and Gottlieb. n urma veniturilor obinute din intermediere, i-a deschis filialele n Viena i Berlin n anul 1877 i, ulterior, s-a extins pe piaa londonez unde, n anul 1918 a fuzionat cu compania Sterling Offices Ltd. Prin serviciile prestate, brokerii sunt remunerai prin plata unui comision, denumit tax de brokeraj prin aplicarea unei cote procentuale asupra primei de reasigurare pltite de client (companie cedent sau reasigurtor n cazul retrocedrii) care variaz n funcie de tipul de contract i de pia ntre 1,5 i 15%. Cota este mic la contractele proporionale i mai mare la contractele neporporionale (n special la excedentul de daun). Brokerul pune pe primul loc interesele solicitantului (denumit principal) i n acest sens este obligat prin legi i uzane s-i utilizeze ntreaga pregtire profesional teoretic i practic pentru a ncheia cea mai bun afacere (protecia optim cu prim de reasigurare rezonabil). n prezent n lume funcioneaz un numr impresionant de brokeri fie ca filiale ale unor firme de intermediere (predominante) fie ca organizaii independente. Cei mai muli brokeri i desfoar activitatea pe scar internaional i cea mai mare parte a lor dispune de sucursale, oficii sau reprezentane n toate marile centre de asigurri i reasigurri ale lumii. Avantajele reasigurrii directe. Deoarece reasigurtorii direci sunt adesea societi de dimensiuni mari, acetia pot oferi ntreaga reasigurare sau cea mai mare parte din aceasta. Dac experiena de daun este negativ pentru o categorie de asigurri i favorabil pentru o alt categorie, reasigurtorul direct poate continua subscrierea ambelor categorii de reasigurri. Dac cele dou tipuri de asigurri ar fi fost reasigurate separat, lucru care se poate ntmpla n cazul intermedierii, reasigurtorul care acoper asigurrile cu o experien de daun negativ poate rezilia contractul. Avnd n vedere dimensiunile mari ale reasigurtorilor direci, probabilitatea ca acetia s aib suficient putere financiar este mai mare, oferind asigurtorului o mai mare securitate. Neimplicarea unui intermediar poate reduce cheltuielile, permind reasigurtorului s solicite o prim mai mic. Absena intermediarului poate accelera comunicarea i transferul de fonduri. Dezavantajele reasigurrii directe. Din punct de vedere al asigurtorului, principalul dezavantaj al negocierii cu reasigurtorii direci const n faptul c reasigurtorul direct acioneaz n interes propriu. Un alt dezavantaj potenial este reprezentat de incapacitatea

reasigurtorului direct de a mpri reasigurarea cu alt reasigurtor. Astfel, dac un reasigurtor direct este incapabil s acopere o parte din portofoliul propus de asigurtor, acesta ar putea fi nevoit s apeleze la un intermediar, cel puin pentru acea parte a programului care nu poate fi reasigurat. De asemenea, adeseori personalul de vnzare al reasigurtorilor direci nu poate sonda piaa pentru a obine cel mai bun pre i cele mai bune condiii de reasigurare, n beneficiul asigurtorului. Avantajele reasigurrii prin intermediari. Negocierea reasigurrii prin intermediari poate avea cteva avantaje. Intermediarul are experien n elaborarea programelor de reasigurare i n negocierile cu reasigurtorii. Acest lucru poate favoriza obinerea unor condiii de reasigurare mai bune, dect n cazul n care asigurtorul acioneaz independent. Un intermediar are acces la numeroi reasigurtori din ntreaga lume, n timp ce un asigurtor independent putea contacta doar civa reasigurtori. Astfel, intermediarul poate mri oferta de reasigurare accesibil asigurtorului primar. Aceast extindere a pieei poate conduce la obinerea unor termene i condiii mai bune pentru asigurtor. Deoarece intermediarul plaseaz numeroase reasigurri, acesta poate avea o putere de negociere mai mare dect asigurtorul n disputele cu reasigurtorii. Dezavantajele reasigurrii prin intermediari. Introducerea unei tere persoane n procesul de reasigurare poate ncetini transmiterea informaiilor i poate duce la creterea anselor de apariie a nenelegerilor. Intermediarii au tendina de a include n programul de reasigurare mai muli reasigurtori, crescnd astfel posibilitatea de a se produce erori i nenelegeri. De asemenea, unii reasigurtori contactai de intermediari pot avea un capital foarte mic. Intermediarii sunt remunerai pe baza comisionului, care se adaug la costul reasigurrii. Totui se poate ntmpla ca primele reasigurtorului direct s fie egale cu costul reasigurrii indirecte. n final, insolvabilitatea intermediarului ar putea avea repercusiuni severe, att pentru asigurtori, ct i pentru reasigurtori. n ciuda acestor dezavantaje, numeroi asigurtori consider c avantajele utilizrii intermediarilor sunt mai mari dect dezavantajele. Stabilirea condiiilor de reasigurare finale poate implica negocieri prelungite. Aceste negocieri precontractuale difer n funcie de caracteristicile fiecrui caz: reasigurare direct sau plasare prin intermediari. Pe piaa direct toate contactele se desfoar ntre asigurtor i reasigurtor. n urma ntlnirilor cu reasigurtorul, asigurtorul poate iniia o relaie de reasiguare cu reasigurtorul direct. Dac asigurtorul a ncheiat deja un contract cu un alt reasigurtor, el trebuie s dezvolte sau s modifice programul de reasigurare n vigoare. Asigurtorul discut cu reasigurtorul condiiile de baz i obiectivele urmrite. Reasigurtorul elaboreaz o propunere i o trimite asigurtorului spre acceptare. Pe piaa indirect, asigurtorul este considerat client al intermediarului, deci se ateapt ca acesta din urm s acioneze n interesul asigurtorului atunci cnd negociaz reasigurarea. (Intermediarul poate s acioneze n numele reasigurtorului n anumite situaii, precum n cazul colectrii primelor de reasigurare. ). Cnd tranzacioneaz o reasigurare, asigurtorul coopereaz cu intermediarul la elaborarea propunerii. Intermediarul ndeplinete urmtoarele funciuni: Contacteaz potenialii reasigurtori; Prezint propunerea potenialilor reasigurtori; Obine cotaiile i acceptarea lor; Transmite refuzurile sau contraofertele; ntocmete, n cele mai multe cazuri, contractul de reasigurare., faciliteaz elaborarea documentaiei contractuale. n cadrul acestui proces, intermediarul prezint oferta n numele asigurtorului ns 9

numai acelor reasigurtori care satisfac condiiile financiare impuse de asigurtor. nainte de a accepta afacerea, reasiguratorul trebuie s realizeze o evaluare a asigurtorului. Intermediarul coordoneaz aceast evaluare n vederea minimizrii interferenelor n activitate a asigurtorului. Pentru a minimiza aceste interferene, evaluarea poate fi fcut de mai muli reasigurtori simultan. Prin urmare, reasigurarea reprezint un instrument important pentru asigurtori ntruct reduce i controleaz riscurile la care se expun prin ncheierea contractelor de asigurare. Reasigurrile ndeplinesc o serie de funcii cu un rol covritor: Funcia de reducere a riscurilor i protecie a asigurailor n virtutea acestei funcii reasigurarea are rolul de a protejeaza asiguratorii direci de pierderile determinate de producerea riscurilor ce pot pune n pericol solvabilitatea lor, reasigurarea face posibil astfel creterea capacitii asigurtorilor direci de a primi mai multe riscuri dect ar fi altfel capabil s accepte. Astfel reasigurarea nzestreaz pe asigurtorul direct cu capacitate complementar de a accepta riscuri mai mari, acetia putnd reine pe contul lor numai partea de risc pe care o pot suporta fr a le afecta substanial situaia financiar. Funcia de stabilizare a ratei daunelor Funcia ce ajut asigurtorul direct s obin un anumit grad de stabilitate a ratei pierderilor prin dispersarea pierderilor mai mari pe o perioad mai ndelungat de civa ani prin contractele de protecie contra catastrofelor. Funcia de a asigura transferul permanent al riscurilor ctre reasigurtor i dispersare a riscurilor n virtutea acestei funcii se realizeaz o dispersare mare a riscurilor i prin practica reciprocitii prin care asigurtorii primari i plaseaz contractul de reasigurare pe o baz reciproc unul altuia astfel nct compania cedent va oferi o parte dintr-un contract al sau unui reasigurtor capabil s-i ofere altul n schimb. Astfel fiecare asigurtor i mrete numrul de riscuri pe care le asigur. Funcia de stimulare a volumului activitii Presupune creterea flexibilitii asigurtorilor privind dimensiunile i tipurile de riscuri precum i volumul activitii pe care acetia le pot subscrie. Funcia de liberalizare a afacerilor pe pia asigurrilor Reasigurarea are printre altele i funcia de a sprijinii finanarea operaiunilor de asigurri pentru compania cedent fcnd posibil n acelai timp ca aceasta s-i poat crete volumul activitii mai rapid dect ar fi posibil fr o cretere corespunztoare a capitalului de baz. Reasigurarea permite societii cedente s se retrag dintr-o categorie de afaceri sau o zona geografic pentru o anumit perioad de timp prin cedarea integral a riscului n reasigurare. Reasigurarea permite companiei cedente s intre ntr-o categorie de afaceri sau o nou zon geografic prin nfiinarea unei reprezentane i dezvoltarea unui anumit volum al afacerilor sau prin negocierea i preluarea unor contracte de asigurare de la companiile ce acioneaz deja n acea categorie de afaceri sau zon geografic. Funcia de consultan Prin reasigurare se ofer posibilitatea companiilor cedente de a obine o gam larg de servicii i de a beneficia de consultan n administrarea afacerilor, n stabilirea daunelor, a procedeelor de plat i n pregtirea personalului i consultan din partea marilor companii de reasigurri i a brokerilor de reasigurri.

10

Pentru anul 2008, n Romnia un numr de 30 de societi au raportat cedri n reasigurare pentru activitatea de asigurri generale i un numr de 17 societi pentru activitatea de asigurri de via. Valoarea total a primelor cedate n reasigurare, pentru cele dou activiti, a fost de 1.840.010.405 lei, n cretere real cu 0,35% fa de anul 2007. Ponderea primelor cedate n reasigurare, n volumul total al primelor brute subscrise n 2008, pentru ambele categorii de asigurare, a fost de 20,59%. Volumul primirilor n reasigurare, raportat de reasigurtorii autohtoni pentru cele dou categorii de asigurare, a fost de 18.843.671 lei, n scdere real cu 35,73% fa de anul 2007. Din acest volum, suma de 18.825.671 lei a fost aferent asigurrilor generale (n scdere cu 8.744.824 lei fa de anul 2007) i suma de 18.000 lei pentru asigurrile de via.
Principalii indicatori ai activitii de reasigurare n anul 2008 Tabelul 1.1.

Indicator Prime brute subscrise Primiri n reasigurare Comisioane pltite pentru primiri n reasigurare Prime cedate n reasigurare Comisioane primite pentru cedri n reasigurare

Asigurri de via (lei) 1.868.112.985 18.000 0 48.968.390 10.411.113

Asigurri generale (lei) 7.068.173.520 18.825.671 1.865.780 1.791.042.015 339.415.552

Total reasigurri de via i generale (lei) 8.936.286.505 18.843.671 1.865.780 1.840.010.405 349.826.665

Sursa: Raport privind activitatea de asigurri i reasigurrii al CSA, 2008

n sectorul asigurrilor generale, un numr de 30 societii au nregistrat un volum al primelor brute cedate de 1.791.042.015 lei, reprezentnd 25,34% din primele brute subscrise pentru aceast categorie. Gradul reinerii proprii raportat de asigurtorii autohtoni a fost astfel de 74,66% din volumul primelor brute subscrise.3 Referitor la structura pe clase de asigurri generale a primelor brute cedate n reasigurare, ponderi semnificative au fost nregistrate de 3 clase de asigurare i anume: clasa III Asigurri de mijloace de transport terestru, altele dect cele feroviare, pentru care au fost cedate n reasigurare prime n valoare de 956.411.815 lei, reprezentnd 53,39% din total prime cedate. Comparativ cu anul 2007, primele cedate n reasigurare la aceast clas au crescut n termeni reali cu 21,89%; clasa VIII Asigurri de incendiu i alte calamiti naturale, cu un volum al primelor cedate n reasigurare de 386.826.816 lei, reprezentnd 21,59% din total prime cedate; clasa X Asigurri de rspundere civil pentru autovehicule, cu un volum al primelor cedate de 134.920.898 lei, reprezentnd 7,53% din total, n cretere real cu 12,32% fa de 2007.

Raport privind activitatea de asigurri i reasigurrii al CSA, 2008

11

Valoarea nsumat a primelor cedate n reasigurare pentru cele 3 clase de asigurare a fost de 1.478.159.529 lei, adic 82,53% din valoarea total a primelor cedate pentru asigurri generale. Pentru protejarea intereselor asigurailor i meninerea stabilitii financiare, asigurtorii au cedat pentru asigurrile auto suma de 1.091.332.713 lei, n cretere real cu 20,61% fa de anul 2007. n ceea ce privete asigurrile de via, n anul 2008, a fost nregistrat o valoare a primelor cedate n reasigurare de 48.968.390 lei, n cretere real cu 8,54% fa de anul 2007. Raportate la total prime brute subscrise din asigurrile de via, primele cedate au reprezentat 2,62%. Astfel, gradul reinerii proprii a asigurtorilor, pentru asigurrile de via, a fost de 97,38% n 2008, nivel comparabil cu cel de 97,07% nregistrat n o pondere semnificativ n primele cedate n reasigurare la aceast categorie (97,29%) a fost nregistrat la clasa I Asigurri de via, anuiti i asigurri de via suplimentare, pentru care au fost cedate n reasigurare prime n valoare de 47.643.653 lei, cu 16,46% mai mult dect n anul 2007 n termeni reali. Ponderi semnificative ale cedrilor n reasigurare din asigurri generale au fost nregistrate pentru asigurrile CASCO, volumul de 956,41 mil. lei reprezentnd 53,4% din subscrieri anul trecut, fa de 43,87% n 2007, asigurrile de incendiu i calamiti naturale 386,8 mil. lei i 21,6%, n scdere de la 21,9% anul anterior i asigurrile RCA, cu prime cedate n valoare de 134,92 mil. lei, adic 7,53% din subscrieri, mai mult cu 12,3% comparativ cu 2007.4 Companiile cedeaz mai mult sau mai puin n reasigurare n funcie de politica lor: dac acestea consider c au mai mult nevoie de protecie, cedeaz mai mult n reasigurare (sau rein mai puin risc, in jargonul breslei), iar daca nu, cedeaza mai putin. n ciuda creterii constante a pieei asigurrilor i reasigurrilor, Romnia se situeaz cu mult n urma rilor din UE, att ca rat de penetrare ct i ca densitate a asigurrilor. n Romnia, rata de penetrare a asigurrilor de via este de 0,4% din PIB, iar pentru asigurri n total de 1,84% din PIB. n alte state acest procent este mult mai mare. n Ungaria, de exemplu, este de 1,4%, n Polonia 1,3%, n Spania rata de penetrare este de 2%, iar n Olanda este de 5%.5
Fig. 1.1. Rata de penetrare a asigurrilor n state membre ale UE, n anul 2008

6,00% 5,00% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% Ungaria Polonia Spania Olanda Romania 1,40% 1,30% 2% 5% 1,84%

Rata de penetrare a asigurarilor

Sursa: Date prelucrate dup www.gandul.info

4

www.zf.ro/banci-si-asigurari Potrivit unui comunicat al Cornelia Coman, director general adjunct ING Asigurri de Via.

12

n Romnia, densitatea asigurrilor de via a fost de 67 lei de persoan, iar densitatea asigurrilor n total (life + non life) a fost de 333 lei pe persoan. Media european pentru ponderea lor n PIB este de 5%. n privina capitalului societilor de asigurare, n Frana 81,7% din total este reprezentat de capitalul autohton, pentru ca doar un procent de 18,3% s revin investitorilor strini. Pentru comparaie, raportul este aproape invers n Romnia, unde numai 12% din capitalul societilor de asigurri era deinut anul trecut de acionari romni. Restul de 88% din capitalul companiilor de asigurri de pe piaa autohton este deinut de capitalul austriac, n proporie de 33,36%, francez, 22,47%, olandez, 10,28%, britanic, 5,73% i de alt provenien, 15,99%. Cea mai mare pondere a capitalului strin este deinut n Frana de companiile de asigurri italiene, cu 32,8%. Urmeaz capitalul german, cu deineri de 26,4%, britanic, cu 27,2%, elveian i olandez cu 6,7%, respectiv, 4,1%. Cea mai mic pondere a capitalului strin n cadrul societilor franceze de asigurri este deinut de investitorii americani, cu 2,7%. Piaa asigurrilor din Romnia ar putea depi 10 miliarde euro pn n 2017, iar ponderea asigurrilor generale n totalul pieei s-ar putea reduce pn la 60%, n favoarea asigurrilor de via, care vor avansa rapid n urmtoarea perioad. 1.2. Contractul i caracteristicile reasigurrilor Din punct de vedere juridic, contractul de reasigurare reprezint un acord ncheiat ntre dou pri numite companie cedent (sau reasigurat sau reasigurtor direct) i reasigurtorul prin care prima consimte s cedeze iar cea de-a doua s preia o anumit parte a riscului, uneori ntregul risc conform condiiilor stbilite n acord, n schimbul prii de ctre compania cedent a unei sume denumit prima de asigurare ce reprezint o cota din prima originar de asigurare. Relaia stabilit ntre reasigurtor, pe de o parte i reasigurat, pe de alt parte, pe baza liberului consimmnt care exprim acordul de voin al prilor n legtur cu acceptarea/cedarea de riscuri n reasigurare este finalizat ntr-un document denumit contract de reasigurare. n literatura de specialitate ntlnim diferite definiii date acestui tip de contract. Spre exemplu, Lord Mansfield, cunoscut specialist n reasigurri din secolul trecut, consider contractul de reasigurare ca pe o nou asigurare efectuat printr-o nou poli pentru acelai risc care a fost iniial asigurat pentru a despgubi subscriitorii ca urmare a subscrierilor lor anterioare; ambele polie sunt n vigoare n acelai timp. n Statele Unite ale Americii, Curtea Suprem de Justiie din Ohio definea contractul de reasigurare ca fiind: contractul n care o persoan (societate), din anumite considerente accept s despgubeasc o alt persoan (societate) pentru o pierdere sau o rspundere total sau parial determinat de un risc pe care acesta din urm i l-a asumat conform unui contract separat i distinct ca asigurtor al unei tere pri. Tot n SUA, societi de reasigurri de via consider c un contract de reasigurare este un acord ntre dou companii dintre care una acceptat s cedeze, iar cealalt accept s preia o afacere de reasigurare n conformitate cu prevederile specificate n contract. Contractele de reasigurare i poliele de reasigurare nu sunt sinonime: contractele de reasigurare sunt contracte pentru asigurare, iar poliele de reasigurare sau cesionri sunt contracte de asigurare.

13

Desigur c mai exist i alte puncte de vedere n privina delimitrii teoretice a coninutului contractului de reasigurare, fiecare dintre ele surprinde ntr-o oarecare msur elementele definitorii ale acestuia, dar nici una nu poate fi considerat complet. Prin urmare, contractul de reasigurare reprezint nelegerea stabilit ntre dou pri, denumite reasigurtor i reasigurat prin care reasigurtorul preia o parte din risc (uneori ntregul risc) de la reasigurat n schimbul unei sume denumite prim de reasigurare, pentru care se oblig si plteasc acestuia din urm despgubirile cuvenite n cazul producerii riscului (riscurilor) respectiv conform condiiilor convenite n contract. Contractul se consider ncheiat odat cu semnarea lui de ctre pri. Din analiza comparativ a definiiilor de mai sus, se desprind cteva elemente comune care constituie trsturile acestui contract, i anume: a) contractul de reasigurare este condiionat de existena unui contract de asigurare ncheiat ntre asigurat i asigurtor; b) contractul de asigurare i cel de reasigurare exist n acelai timp; c) contractul de reasigurare este un contract separat ncheiat ntre reasigurtor i reasiguratul su la care asiguratul original nu este parte; de aceea, n cazul producerii riscurilor asigurate, reasigurtorul este rspunztor pentru partea sa de risc numai n faa companiei cedente i nu i n faa asiguratului care primete despgubirile de la asigurtorul su. n cazul n care reasigurtorul d faliment, compania cedent nu este exonerat de obligaia de a plti ntreaga sum ce rezult din polia de asigurare. Aadar, ntre reasigurtor i asiguratul original nu exist nici o legtur. Totui, de la aceast regul exist dou excepii, i anume prima, n cazul n care ntre reasigurtor i asiguratul su original exist un aranjament special prin care reasigurtorul este direct rspunztor fa de aceasta, situaie n care, pe polia de asigurare apare i numele reasigurtorului. A doua excepie apare cnd reasigurtorul ia asupra sa activele i pasivele companiei cedente pentru a-i asuma responsabilitatea direct fa de asigurat. Aceast cumprare total a asigurtorului de ctre reasigurtor are loc n cazul n care compania cedent se afl n stare de faliment. Rolul tehnic al reasigurrilor este de a proteja pe asigurtorii direci n faa pericolului insolvabilitii sau a reducerii capacitilor financiare conferind asigurtorilor o mai mare stabilitate. 6 n virtutea definiiei date, reasigurarea comport urmtoarele caracteristici: contractul de reasigurare se ncheie numai ntre dou companii specializate n asigurri i reasigurri, deci vizeaz numai dou persoane juridice; n practic cele mai multe reasigurri prevd numai compensri pariale, reasigurtorul suportnd el nsui o parte a oricrei pierderi; reasigurarea este prin natura sa o activitate internaional, acest contract este condiionat de existena unui contract de asigurare ncheiat ntre asigurat i asigurtor; contractul de reasigurare i cel de asigurare exist n acelai timp; contractul de reasigurare este separat ncheiat ntre reasigurtor i reasiguratul su, iar asiguratul originar nu este parte la contract. n cazul producerii riscului asigurat, reasigurtorul este rspunztor pentru partea sa de risc numai n faa companiei cedente nu i n faa asiguratului care primete despgubirea de la asigurtorul su. n practica internaional nu exist o form standard a contractului de reasigurare. n funcie de unele criterii cum ar fi: interesul reasiguratului, natura i dimensiunea riscurilor, domeniul n care se va ncheia tranzacia etc.
6

Tnsescu, P., Dobrin, M. Teoria i practica asigurrilor, Editura Economic, Bucureti, 2002, p.34.

14

Activitatea de reasigurare n general i contractul de reasigurare n particular se desfoar pe baza unor principii ferme pe care le ntlnim cu unele deosebiri i n domeniul asigurrilor.7 Aceste principii trebuie cunoscute foarte bine de ctre prile acordului de reasigurare i respectate ntocmai, dei deseori ele nu se regsesc menionate n contract n mod expres, cu toate acestea, n caz de litigiu ntre parteneri ele pot fi invocate. Acestea sunt: Principiul obligativitii existenei interesului asigurabil (insurable interst); Principiul celei mai mari bune-credine (uberrimae fidei; utmost good faith); Principiul despgubirii (indemnity); Principiul obiligativitii existenei n momentul ncheierii contractului de reasigurare al unui subiect al reasigurrii (subject matter of reinsurance); Principiul obligativitii existenei interesului asigurabil (insurable interst) Dup cum contractul de asigurare nu se poate ncheia n afara interesului asigurabil, i validitatea contractului de reasigurare este condiionat de existena acestuia. Interesul asigurabil este descris de mai muli specialiti n reasigurare. n dicionarul termenilor de asigurare maritim se menioneaz c, din punct de vedere juridic, nici unei persoane nu i se permite s efectueze o asigurare dac nu posed un interes asigurabil ntr-o aventur, adic ea trebuie s poat pierde ceva dac proprietatea supus riscului se pierde, sufer avarii sau este reinut sau poate pierde datorit ntrzierii sosirii ei. dac o persoan ajut sau nlesnete ncheierea unei asigurri n cazul n care nu exist interes asigurabil, aceasta este vinovat i pedepsit. Principiul celei mai mari bune-credine (uberrimae fidei; utmost good faith) Acest principiu universal este aplicat cu o strictee i cu o rigurozitate deosebit n reasigurri. Raiunea sa provine, pe de o parte, din natura activitii de reasigurare ce se desfoar pe plan internaional; de cele mai multe ori, spaiul geografic n care se pot produce riscurile este la mare distan de locul n care se afl societatea de reasigurare, iar aceasta din urm nu cunoate asiguraii i, pe de alt parte, din faptul c n cazurile cele mai frecvente, n funcie de metoda i forma de reasigurare (facultativ sau contractual), poliele de asigurare sunt grupate de compania cedent i reasigurtorul, practic, nu tie ce asigur (n special la reasigurarea neproporional excedent de daun), bazndu-se numai pe buna credin a cedentei. n virtutea principiului uberrimae fidei, informaiile pe care prile le ofer reciproc sunt luate ca atare i considerate adevrate. n cazul n care se dovedesc ca nereale, partea vtmat poate cere despgubiri i anularea contractului. Asigurtorul direct este obligat s dezvluie n ntregime orice fapt material referitor la riscul ce va fi reasigurat. ntr-o tranzacie de reasigurare, compania cedent are aceeai poziie fa de reasigurtor pe care o are i asiguratul original fa de compania de asigurri. De la acest principiu n asigurri exist unele excepii n care asiguratul nu este obligat s informeze pe asigurtorul su dac faptele nu sunt expres menionate n contract. Acestea sunt: - faptele pe care nu le cunoate i care n mod normal nu se ateapt s le afle; - faptele care diminueaz riscul; - faptele care sunt cunoscute sau prezumate a fi cunoscute de ctre asigurtor, adic faptele de notorietate comun sau cele pe care un asigurtor pentru o anumit clas de asigurri le poate lesne afla. n cazuri frecvente n practica internaional, se obinuiete ca un contract de asigurare/reasigurare s se ncheie prin ageni sau brokeri. Obligaia privind notificarea se
7

Camelia tefan, Sorin Enache, Maria Gheordunescu Asigurri i transporturi n afaceri economice, Ed. Independena Economic, 2008, p. 114.

15

extinde i asupra lor i trebuie deci s aduc la cunotina prilor toate datele i faptele menionate, precum i cele pe care le-au descoperit n cursul activitii lor. ntre activitatea de asigurare i cea de reasigurare exist anumite deosebiri n ceea ce privete aplicarea acestui principiu. n timp ce n asigurri, asiguratul, necunosctor al principiilor i cutumelor privind asigurarea, are obligaia de a informa compania de asigurri n timpul negocierii asupra tuturor datelor i informaiilor necesarc i utile acestuia din urm n cazul reasigurrilor, aceasta datorie revine companiei cedente. Cu toate acestea, principala deosebire este aceea c n cazul reasigurrilor, prile contractante sunt experte, cunosctoare n egal msur a afacerilor ce vor fi ncheiate i a norrnelor i principiilor juridice ce le guvemeaz. De aceea, n situaii litigioase, un reasigurat (companie cedent) nu se poate apra dac a transmis reasigurtorului informaii incorecte sau incomplete pe care el, la rndul su, le-a primit de la asiguratul original. Dac, spre exemplu, declaraiile fcute de un asigurat sunt false, dar garantate de acesta ca adevrate n polia de asigurare i preluate n acelai mod n contractul de reasigurare, reasigurtorul se poate exonera de rspundere dac descoper adevrul. Pentru ca acordul de reasigurare s decurg normal, compania cedent trebuie s furnizeze informaii complete reasigurtorului n privina riscului i a sumei reinute de compania cedent pentru aceeai proprietate pentru care se cere reasigurarea8. n perioada de derulare a afacerii, compania cedent are obligaia de a informa reasigurtorul asupra tuturor faptelor materiale i a evenimentelor ce apar, de a completa, dac este necesar, datele cunoscute deja i chiar unele omisiuni. Trebuie subliniat faptul c datoria de informare reciproc este att nainte de ncheierea contractului (n faza de negociere), ct i n faza de derulare a acestuia, iar principiul celei mai bune credine este, de asemenea, 16ontrac n ambele faze. Dac una dintre pri constat c acest principiu a fost nclcat, contractul poate fi anulat ab initio, dar numai dac acest drept a fost exercitat n timp rezonabil, n caz contrar, el va rmne n vigoare. Principiul despgubirii (indemnity) Despgubirea reprezint suma de bani pltit de reasigurtor reasiguratului su corespunztor pierderii suferite de acesta din urm n conformitate cu condiile contractului de reasigurare. n aceast sum nu se include nici un profit pentru reasigurat. Principiul despgubirii este parte integrant a oricrui contract de reasigurare, chiar dac asigurarea original nu este ntotdeauna un contract de despgubire (de, exemplu, asigurrile de via). Compania cedent trebuie s dovedeasc faptul c daunele pentru care cere despgubiri de la reasigurtori se ncadreaz n termenii; contractelor de asigurare i reasigurare.9 Reasigurtorul este rspunztor fa de compania cedent numai pentru partea de daun pentru care este rspunztoare aceasta din urm fa de asigurat, n timp ce pentru plile ex gratia fcute de asigurtor asiguratului su, el nu va primi nici o despgubire. Dimensiunile despgubirii suportate de reasigurtor depind de tipul poliei originale. Spre exemplu, n cazul polielor evaluate, pentru o avarie total, se despgubete cota respectiv a daunei din valoarea asigurat; n ceea ce privete poliele neevaluate, despgubirea pentru avaria total este egal cu valoarea asigurabil, iar pentru avaria parial, cota corespunztoare din valoarea asigurabil. n practic, se obinuiete ca reasigurtorul s despgubeasc compania cedent ct mai repede i numai dup ce aceasta a pltit despgubirea corespunztoare asiguratului su.
8

C.E. Golding, Legea i Practica de reasigurare, Sterling Office Ltd, p. 9. Constantinescu, Dan Anghel;Dobrin, Marinica.Despagubiri in asigurari.Ed. Naional, Bucureti, 1998, p. 43.

16

Dac rspunderea reasiguratului scade ca urmare a exercitrii cu succes a dreptului de subrogare, reasigurtorul are, la rndul su, dreptul, expres exprimat, de a revendica reducerea corespunztoare a rspunderii sale. Principiul obiligativitii existenei n momentul ncheierii contractului de reasigurare al unui subiect al reasigurrii (subject matter of reinsurance) n momentul ncheierii contractului de reasigurare, este obligatorie existena unui subiect. Dac n cazul asigurrii directe subiectul l constituie interesul financiar al deintorului poliei privind proprietatea asigurat, n reasigurare subiectul este rspunderea pe care asigurtorul a acceptat-o prin contractul de asigurare. Aadar, toate contractele de reasigurare vor fi contracte de asigurare a rspunderii. Deoarece rspunderea depinde de existena subiectului asigurrii, validitatea reasigurrii depinde n mod egal de aceeai condiie.10 1.2.1. Obiectul reasigurrii Conform definiiei dat contractului de reasigurare, obiectul pe care reasigurtorul l asigur este obiectul asigurat iniial. Se are n vedere interesul asigurabil pn la limita rspunderii pe care el o poate suporta n conformitate i ca urmare a contractului su original de asigurare. Aadar, obiectul reasigurrii este un drept patrimonial pe care asiguratul i, respectiv compania cedent, doresc s l pstreze sau s l obin sau obligaia patrimonial pe care acetia ar dori s o evite. n contractele de reasigurare, reasigurarea unui risc sau a unei clase de riscuri are efect numai dup ce compania cedent accept preluarea acestuia de la asigurat, adic atunci cnd interesul asigurabil exist n momentul ncheierii reasigurrii. 1.2.2. Prime de reasigurare Pentru protecia cumprat de la reasigurtor compania cedent pltete un pre denumit prim de reasigurare. Prima de reasigurare trebuie s aib un nivel care s permit societii de reasigurare acoperirea costurilor daunelor datorate asigurtorului confom formei de reasigurare a cheltuielilor de administrare a contractului, s contribuie la fondul de rezerv i evident, s-i asigure un profit rezonabil. Stabilirea primei de reasigurare este de o importan covritoare pe pieele de reasigurri reflectnd raportul dintre cererea i oferta de reasigurare, direct influenat de dimensiunea activitii de asigurare direct i implicit de activitatea economic (preponderant comerul internaional) i social. Astfel, pe fiecare pia de reasigurri se practic niveluri diferite de prime (denumite cotaii) n funcie de o serie de factori care influeneaz n mod difereniat dimensiunea lor. De maxim importan n analiza modului de formare a primei de reasigurare este tipul de reasigurare (proporional sau neproporional). n cazul reasigurrii proporionale stabilirea nivelului primei de reasigurare nu este n funcie de piaa reasigurrilor, ci n funcie de piaa asigurrilor. Cedndu-se o anumit cot din risc, nivelul primei de reasigurare va determina prin aplicarea aceleai cote procentuale

10

Dobrin, M. Teoria i practica asigurrilor, Editura Economic, Bucureti, 2002, p.34.

17

asupra primei de asigurare din contractul original. De aceea, factorii care afecteaz prima de reasigurare sunt aceai ca i n cazul primei de asigurare. n mod cu totul diferit se pune problema la reasigurarea neproporional deoarece nu exist nici o legtur ntre prima de reasigurare i prima de asigurare pe de o parte, i nici ntre prima de reasigurare i dimensiunea posibilelor daune, pe de alt parte. Exist mai muli factori care influeneaz calcularea primei de reasigurare, grupai n dou mari categorii: A. Factorii strict contractuali, din care: a. forma de reasigurare neporporional: Excedent de daun sau Oprire de daun, b. tipul de contract dup limita prioritii: Working covers sau Catastrophe, c. mrimea portofoliului ce va fi reasigurat i natura riscului; d. practica cotrii; e. politica de subscriere a companiei. B. Factori ce in de istoricul i previziunea daunelor, din care: a. istoricul daunelor i statisticilor lor; b. orice factori ce pot influena viitorul istoric al daunelor; c. posibilitatea catastrofei pentru afacerile ce vor fi reasigurate; d. reinerea companiei cedente i limitele rspunderii reasigurtorului; e. cheltuieli pentru administrarea i gestionarea contractului; f. inflaia; g. modificri ale cursurilor de schimb n cazul n care reasigurtorul subscrie riscuri din alte ri. Pentru a evita confuzii sau nenelegeri ulterioare ntre prile contractante, textul contractului trebuie s prevad n mod obligatoriu metoda de calcul a primei i definirea termenului venit anual din prime obinut de compania cedent care va reprezenta baza de la care se va porni pentru calcularea primei de reasigurare. Metoda de calcul privind prima de reasigurare i comisionul este una dintre reglementrile cele mai importante ale contractului de reasigurare, Prin clauza respectiv reasigurtorul este autorizat s primeasc pentru fiecare reasigurare cedat aceeai proporie din prima brut original, ca i proporia sumei cedate din suma asigurat. Din prima brut se scad anumite cheltuieli ca: taxele locale, cheltuieli de 18ontracti i anchet , comisioane i supracomisioane, precum i sczmintele de brokeraj, rezultatul reprezentnd prima net de reasigurare pe care o primete reasigurtorul. n contract trebuie menionat clar modul n care se folosesc aceste sczminte (refracii), al cror nivel se va stabili n funie de cotaiile n vigoare la data negocierii contractelor, astfel nct reasigurtorul s fie protejat mpotriva aciunilor arbitrare ale Guvernului privind creterea sau impunerea taxelor. Nivelul comisionului fix depinde de mai muli factori ca: domeniul asigurat (aviaie, contract, accidente etc.). tipul de contract (cota-parte sau excedent de sum), rangul excedentului (l,2,n), zona geografic, Practic, el reprezint o cot procentual ce se aplic asupra primei brute de reasigurare.11 n cazuri frecvente, se percepe i o cot de participare la beneficiu (commission asupra profitului din afacere) cnd nu se produc nici un fel de daune n perioada contractual (de obicei un an). Se consider c existena profitului are la baz dibcia i grija exercitat de

11

Anescu, Ruxandra ; Anescu, Vlad. Asigurarea de raspundere civila pentru pagube produse prin accidente de autovehicule. In : Finante, banci, asigurari : publicatie pentru agentii economici, v. 8, nr. 2, februarie 2005, p. 60-64.

18

compania cedent n conducerea afacerii i de aceea, apare ca normal pretenia ei de a ctiga un profit din tranzacia pe care a cedat-o reasigurtorului. n ceea ce privete veniturile societii acestea provin din: a) primele din anul current; b) daunele n suspensie din anul anterior; c) rezervele de prime nencasate n avans din anul anterior. Venitul brut din prime reprezint prima brut de reasigurare, iar venitul anual net din prime este prima brut original de asigurare minus comisioanele, taxele de prime i alte sczminte (brokerajul, comisionul de profit), sumele returnate, anulrile conform contractelor de asigurare direct pentru fiecare an n parte. n contractele neproporionale se pot utiliza trei metode pentru stabilirea primei de reasigurare i anume: a) metoda primei fixe (flat premium), prin care reasigurtorul pretinde o sum fic de bani stabilit de el n mod unilateral; b) metoda primei ajustabile prin care asupra primei de asigurare se aplic o cot procentual fix; c) metoda primei ajustabile prin utilizarea unei cote procentuale variabile asupra primei originale. Metoda primei fixe se folosete, n general, n situaia n care reasigurtorul nu poate obine nici o informaie privind istoricul daunelor pentru acelai tip de risc de la reasigurtor. n particular, aceast metod se practic pentru acoperirile catastrof i de ctre companiile mici sau cele noi lipsite de experien. Dezavantajul major al acestei metode l constituie imobilitatea, lipsa posibilitii de adaptare automat la condiiile de subscriere sau la afacerile companiei cedente. De aceea, se obinuiete, pentru evitarea acestui inconvenient ca suma respectiv s se revizuiasc anual n special cnd se folosete pentru acoperirile preluate de companii de reasigurare noi. Totui, ea este considerat ideal pentru contractele pe termen scurt. n diverse lucrri de specialitate ntlnim abordri variate privind aceast metod de determinare a primei de reasigurare. Spre exemplu, cunoscutul specialist n asigurri i reasigurri, dr B. Benjamin 12 propune urmtoarea formul:

P (X) = H (X) x M(X) n care:

P(X) prima net de reasigurare, H(X) numrul estimat al daunelor peste nivelul reinerii cedentei X, M(X) dauna medie peste nivelul reinerii. Alte metode de calcul au fost elaborate de G. Benktander i C.O. Segerdahl care pornesc de la distribuia daunelor n reasigurarea exedent de daun. Primele ajustabile sunt cel mai frecvent ntlnite n practica internaional datorit posibilitilor de adaptare automat a dimensiunii primei la schimbrile intervenite n contract, n special n privina gruprii riscurilor i a polielor, a expunerii la risc i a primelor de asigurare direct. n mod normal, la nceputul fiecrui an, compania cedent i creaz un depozit de prime, urmnd ca la sfritul anului s se determine prima de reasigurare prin aplicarea cotei procentuale fixe stabilite de comun acord de ctre pri, asupra primei brute a companiei cedente pentru anul respectiv. La stabilirea primei de reasigurare la contractele neproporionale se urmrete ca nivelul acesteia s fie suficient de mare pentru a absorbi, pe ct posibil, daunele ocazionale i pentru a se putea adapta uor la noile expuneri de risc sau la ai factori ce pot duce la un volum mare de daune. Se are n vedere, de asemenea, n interesul ambelor pri ca rata primei
12

B. Benjamin, Asigurri generale, Heinemann, London, 1977, p. 218 219.

19

s rmn constant pe o perioad de civa ani. Totui, datorit dinamicii tehnologiei, economiei, precum i schimbrilor pe plan social, se produc modificri inevitabile i n previziunea daunelor, astfel nct se obinuiete ca rata primei s fie revizuit periodic n funcie de aceste elemente. Prin aceast metod, prima de reasigurare este legat direct de veniturile din prime ale companiei cedente astfel nct reasigurtorul este n mod automat compensat pentru orice schimbare intervenit n rspunderea sa. Metoda cotei procentuale variabile presupune ajustarea periodic i gradat a primei de reasigurare n funcie de schimbrile ce pot interveni n previziunea daunelor n raport de istoricul daunelor (loss experience) companiei cedente. Aceast metod se folosete n reasigurrile de incendiu de tipul X/L working covers. Pentru a evita variaiile mari n rata primei de reasigurare este necesar adoptareea unor msuri de precauie pentru stabilirea unor marje minime i maxime de ajustare n funcie de media daunelor pe un anumit numr de ani anteriori. Folosirea corect a acestei metode este benefic pentru ambii parteneri: compania cedent pltete o prim redus de reasigurare dac obine rezultate bune n mbuntirea istoricului daunelor, iar reasigurtorul poate fi sigur c dac se nregistreaz pierderi, ceea ce implic o deteriorare a istoricului daunelor, prima de reasigurare va crete n mod automat. Totui, n practic se ntmpin unele dificulti n stabilirea corect a ratei primei. Aceasta deriv, pe de o parte, din faptul c n multe tipuri de asigurri daunele pentru ultimii ani se bazeaz pe estimri , i nu pe date certe, datorit ntrzierilor n raportarea i stabilirea lor exact i, pe de alt parte rezultatele medii din istoricul daunelor pe o perioad de mai muli ani anteriori (de regul cel mult cinci), datorit fluctuaiilor ce pot s apar la intervale mai mici de timp. De aceea schimbrile substaniale ce apar n portofoliul reasigurat sau n factorii de risc fac ca rezultatele daunelor din ultimii ani s nu reprezinte un ghid pentru viitor. De multe ori, stabilirea primei are n vedere numai rezultatele unui singur an, denumit an de baz. Indiferent de metoda de calculare a primei, att compania cedent ct i reasigurtorul evit contractele cu obligaii fixe pe un numr mai mare de ani, prefernd revizuirea anual a termenilor i condiiilor acestora. 1.2.3. Riscul acoperit Riscul asigurat este fenomenul (evenimentul) sau un grup de fenomene (evenimente) care odat produse datorit efectelor sale oblig pe reasigurtor s plteasc reasiguratului (sau beneficiarului asigurrii) despgubirea sau suma asigurat13. Noiunea de risc asigurat are, de regul, mai multe sensuri. Astfel, riscul asigurat este folosit n sensul de probabilitate a producerii fenomenului (evenimentului) mpotriva cruia se ncheie asigurarea. Cu ct acest fenomen (eveniment) are o frecven mai mare, cu att este mai mare pericolul de producere a pagubei i apare mai necesar asigurarea. Un alt sens pe care l are riscul asigurat este acela de posibilitate de distrugere (parial sau total) a bunurilor de unele fenomene imprevizibile, cum sunt: grindina, furtuna, incendiul, uraganul, seismul, ploile toreniale etc. n cazul asigurrilor de persoane, riscul asigurat este evenimentul neprevzut, dar posibil de realizat, care odat produs poate conduce, de exemplu, la pierderea total sau parial a capacitii de munc a asiguratului. Fenomenul (evenimentul) asigurat, care a fost deja produs, poart denumirea de caz asigurat. De asemenea, riscul asigurat mai poate fi ntlnit i n sensul de proporie a rspunderii asumate de asigurtor prin ncheierea unei anumite asigurri. n asigurare nu pot fi cuprinse
13

Doltu, Theodora. Abordri n economia riscului si incertitudinii. Editura Economic, Bucureti, 2006, p. 23.

20

toate fenomenele (evenimentele) care produc pagube. Cu alte cuvinte, nu orice fenomen (eveniment) generator de pagube poate constitui risc asigurat, ci numai acela care ndeplinete cumulativ condiiile ce vor fi prezentate n continuare. O prim condiie este aceea c producerea fenomenului (evenimentului) pentru care se ncheie asigurarea s fie posibil, deoarece dac un anumit bun nu este ameninat de nici un fel de risc, asigurarea acestuia nu devine necesar. n acelai timp, ns, este necesar s avem n vedere faptul c fenomenul (evenimentul) care se produce n mod frecvent i pe scar larg nu poate fi acceptat drept risc asigurat, deoarece o eventual cuprindere a sa n asigurare ar necesita plata de ctre asigurat a unor prime de asigurare apropiate sau egale ca mrime cu valoarea pagubelor respective. ntr-o asemenea situaie, este greu de presupus c o persoan ar putea fi interesat s ncheie o asigurare.14 Totodat ns, fenomenul (evenimentul) este necesar s aib o oarecare regularitate n producere i un grad de dispersie ct mai mare pe teritoriu, fiindc n caz contrar nu se poate manifesta interesul pentru asigurarea lui i nu se poate constitui nici mutualitatea necesar formrii unui fond de asigurare de dimensiuni corespunztoare. A doua condiie se refer la faptul c fenomenul (evenimentul) trebuie s aib n toate cazurile un caracter ntmpltor. Aceasta nseamn c pentru a se putea ncheia o anumit asigurare nu este admis existena nici unei posibiliti a prilor participante la asigurare de a cunoate bunurile sau persoanele care vor fi supuse aciunii fenomenului (evenimentului), intensitatea acestuia i momentul ivirii lui. Dac asiguraii cunosc asemenea elemente au posibilitatea de a seleciona (n cazul asigurrilor facultative), din masa bunurilor asigurabile de acelai fel, pe acelea cunoscute de ei ca ntrunind condiiile pentru a fi mai uor distruse sau vtmate de producerea riscului asigurat i ar solicita asigurarea lor. ntr-o atare situaie, asigurtorul n-ar putea dispune de fondurile necesare acoperirii tuturor pagubelor aprute, fiindc, practic, la fiecare asigurare ncheiat ar avea de achitat despgubiri. De la aceast cerin face excepie un singur eveniment. Este vorba de riscul de deces care, dei se cunoate c se va produce n mod cert, totui, face parte din categoria riscurilor asigurabile pentru considerentul c momentul producerii lui nu se cunoate dinainte nici de asigurat i nici de asigurtor. Dup cum se tie, pentru o persoan producerea unui anumit fenomen sau eveniment este ntmpltoare. n cazul unei colectiviti, ns, cu ct aceasta este mai numeroas, cu att exist mai multe posibiliti pentru ca producerea unui fenomen sau eveniment s se transforme n legitate (deci se creeaz condiii pentru aciunea legii numerelor mari). Existena asigurrii permite mprirea riscurilor ntre membrii comunitii de risc, astfel nct acestea nu mai constituie pentru fiecare asigurat n parte pierderi imprevizibile i incalculabile. Pentru asigurtor, producerea riscurilor asigurate se transform n obligaii de plat al cror cuantum se poate stabili pe baza unor calcule statistico matematice cu un grad de precizie destul de ridicat. A treia condiie are n vedere faptul c aciunea fenomenului (evenimentului) este necesar s poat fi nregistrat n seriile statistice. Datele statistice referitoare la un anumit fenomen (eveniment) trebuie s permit stabilirea pe o perioad ct mai ndelungat a frecvenei i intensitii producerii acestuia. Aceste date stau la baza ncheierii asigurrii, deoarece fr ele asigurtorul nu poate stabili probabilitatea producerii fenomenului (evenimentului) asigurat. Dac ns probabilitatea producerii fenomenului (evenimentului) pentru care se ncheie asigurarea este cunoscut, asigurtorul poate determina volumul rspunderii sale i cuantumul primei de asigurare care revine n sarcina asiguratului. Este important de subliniat faptul c existena unor date referitoare la producerea riscului pe o
14

C. M. Dragan, Resursele contabile, Publicat de Cluburile asigurtorilor, din Roma i Londra prin grija Vienna Insurance Group.

21

perioad ct mai ndelungat permite stabilirea cu un grad de precizie sporit a rspunderii asigurtorului i implicit a nivelului primei, de asigurare. A patra condiie presupune ca producerea fenomenului (evenimentului) s nu depind de voina asiguratului sau a beneficiarului asigurrii. n cazul n care, ntr-un fel sau altul, asiguratul sau beneficiarul asigurrii a contribuit, direct sau indirect, la producerea riscului asigurat, pentru ca astfel s poat primi despgubirea de asigurare sau suma asigurat, acesta nu numai c pierde toate drepturile conferite de asigurare, dar va suporta i rigorile legii, deoarece astfel de fapte sunt pedepsite. Prin urmare, cele prezentate mai nainte demonstreaz c riscul apare ca un element deosebit de important n cadrul asigurrii. Avnd caracter relativ, riscul poate crete sau descrete, iar cunoaterea probabilitii apariiei lui permite att stabilirea volumului rspunderii asumate de asigurtor, ct i nivelul primelor de asigurare pe care le pltesc asiguraii. Att n teorie, ct i n practic, un bun poate fi asigurat mpotriva unuia sau a mai multor riscuri. Caracteristic pentru zilele noastre este faptul c, de regul, prin aceeai asigurare respectiv prin acelai contract se acoper mai multe riscuri, unele legate ntre ele, iar altele de natur complet diferit. Trebuie menionat c evidena riscurilor cedate se realizeaz cu ajutorul unor documente denumite borderouri cu rol de centralizare a riscurilor. Astfel, sptmnal, compania cedent, pe baza intrrilor din registrul de reasigurri, ntocmete un borderou preliminar care cuprinde informaii succinte, dar importante privind fiecare cesiune de riscuri. El reprezint un tabel n care sunt incluse urmtoarele rubrici: a) numrul cesiunii; b) numrul poliei; c) numele asiguratului original; d) descrierea riscului; e) suma asigurat sau dauna maxim posibil; f) reinerea proprie a cedentei; g) suma reasigurat. La sfritul lunii, pe baza acestor borderouri preliminare se ntocmesc borderouri definitive care cuprind detaliile finale menionate.15 Orice modificare a cesiunilor riscurilor, a primei de reasigurare sau rezilierea unei cesiuni preliminare va fi inclus ntr-un borderou modificativ al crui scop este ca reasigurtorul s poat identifica n documentele sale prima suplimentar (adiional) sau prima returnat ce va fi inclus n urmtorul decont trimestrial. Elaborarea tuturor acestor borderouri implic o mare cantitate de munc i un nivel ridicat de cheltuieli, n special n perioada actual ca urmare a creterii dimensiunii i complexitii riscurilor. Pentru eliminarea acestui dezavantaj, precum i pentru simplificarea lucrrilor, borderourile preliminare au disprut din practica reasigurrilor; limitndu-se numai la folosirea celor definitive (lunare) n urmtoarele cazuri: - cnd reasigurtorul (compania cedent) este o societate nou sau se angajeaz ntr-un nou tip de asigurare; - cnd se obin protecii top, spre exemplu, pentru contractul excedent de sum de gradul II i III (second surplus i third surplus) i pentru contractul de reasigurare facultativ obligatorie; - cnd un reasigurtor solicit detalii n legtur cu cesiuni care depesc un anumit nivel, pentru a-i putea cuta o protecie proprie (retrocesiune), de obicei pentru un risc individual.
15

C. M. Dragan, Fanel Plopeanu, Bogdan Nicu Popa, Contabilitatea asigurarilor, Ed. Asociatia European de Studii si Consultanta, Bucureti, 2006, p. 45.

22

Cu toate acestea, dimensiunea i complexitatea riscurilor de incendiu i ale celor maritime oblig la o schimbare de atitudine a reasigurtorilor care cer reintroducerea unor borderouri pentru riscurile foarte mari deoarece n multe cazuri asigurarea original este o coasigurare, iar acestora li se poate cere s rspund pentru acelai risc n baza cesiunilor diferiilor asigurtori direci. Uzanele n materie nu prevd nici un fel de condiionri referitoare la frecvena furnizrii borderourilor. Practica borderourilor s-a extins i n domeniul daunelor. Prin borderourile de daune, a cror existen este expres prevzut n contract, compania cedent ofer reasigurtorului toate informaiile necesare privind daunele individuale la solicitarea daunelor de cas. Dei n practica internaional a reasigurrilor principiul ce st la baza relaiilor contractuale este buna credina, partenerii acionnd orbete (blind), deseori n contract se prevede printr-o clauz special autorizarea de inspectare a documentelor cedentei la cererea reasigurtorului. Erorile i omisiunile ce pot s apar n administrarea unui contract privind nregistrarea cesiunilor, calcularea reinerilor proprii etc. determin rspunderi ireversibile pentru reasigurtor. De aceea, 23ontractile conin invariabil o clauz de rectificare a erorilor, chiar dup producerea daunei. Desigur c prin coninutul clauzei, aceste greeli nu trebuie s afecteze termenii fundamentali ai contractului sau obligaia de bun credin. Pentru evitarea unor situaii de ambiguitate i neclaritate privind natura erorilor sau a omisiunilor, se obinuiete s se specifice natura acestora, care de obicei, se refer la nregistrarea cesiunilor, pregtirea i furnizarea deconturilor. 1.2.4. Sumele de reasigurare Sumele de reasigurare este partea din valoarea de asigurare pentru care reasigurtorul i asum rspunderea n cazul producerii fenomenului (evenimentului) pentru care s-a ncheiat asigurarea. Suma reasigurat reprezint n toate cazurile limita maxim a rspunderii asigurtorului i constituie unul din elementele care stau la baza calculrii primei de reasigurare.16 n cazul asigurrilor de bunuri, suma reasigurat poate fi egal sau mai mic dect valoarea bunurilor respective. Suma reasigurat nu poate fi n nici un caz mai mare dect valoarea bunului asigurat, deoarece asigurarea este astfel conceput nct s nu permit sub nici o form acordarea unor despgubiri mai mari dect pierderile efectiv suportate de asigurai. Exist suficiente argumente pentru ca suma reasigurat s fie modificat, n cazul anumitor categorii de asigurri, de la an la an, pentru acelai obiect al asigurrii ea scznd sau crescnd n funcie de aciunea a diveri factori: uzur datorit folosinei; uzur moral; ameliorri semnificative prin reparaii i modernizri; evoluia pieei etc. 1.2.5. Rspunderea n reasigurare La ncheierea unui acord de reasigurare trebuie stabilit cu precizie data nceperii rspunderii asumate de reasigurtor i data terminrii contractului pentru evitarea oricror suprapuneri cu contractul pe care l nlocuiete. La terminarea unui contract de reasigurare, rspunderea pentru portofoliul cedat poate dura pn la data rennoirii anuale sau pn la data
16

Bistriceanu,Gheorghe D.Asigurari si reasigurari n Romnia.Bucuresti:Editura Universitar, 2006, p. 34.

23

expirrii polielor de asigurare direct (original), eventual n condiiile unei limite de 12 luni de la data terminrii. n acest caz, dei noul contract va intra n vigoare la o anumit dat, trebuie prevzut modul su de aplicare asupra polielor individuale ncheiate de asigurtorul direct prin intermediul unei clauze de ncepere n care s se menioneze c: acest contract va aciona n legtur cu toate asigurrile ce privesc riscurile, emise sau rennoite la sau dup data specificat n contract (slip). Majoritatea contractelor stabilesc rspunderea reasigurtorului pentru riscurile cedate numai de la data emiterii sau rennoirii polielor de asigurare direct. Aceast practic conduce la apariia a dou tipuri de rspundere n legtur cu noul contract, i anume: Noul reasigurtor poate accepta s preia rspunderea pentru daunele produse n timpul perioadei neexpirate ale cesiunilor aflate nc n vigoare la data terminrii vechiului contract. Clauza de ncepere a vechiului contract va trebui s specifice acest aspect astfel: acest contract va funciona n legtur cu toate daunele ntmplate sau dup data de ... la poliele n vigoare, emise sau rennoite. Termenii folosii trebuie adaptai n funcie de tipul de asigurare n cauz, de exemplu: daunele ntmplate (losses occurring) poate fi nlocuit cu daunele descoperite (losses discovered) pentru acordurile de fidelitate. Metoda losses occurring este deosebit de simpl. n cazul ncheierii unui nou contract nu se pune problema ca vechiul reasigurtor rmas nc n risc (rspunztor) s-i continue rspunderea privind poliele (cesiunele) nc n vigoare la data terminrii contractului. Astfel, se evit orice complicaii administrative datorate unui portofoliu direct de asigurare protejat la un moment dat parial de un contract vechi i parial de cel nou, care l nlocuiete. Noul reasigurtor poate primi un portofoliu suplimentar echivalent cu rezerva pentru riscul nc neexpirat care, n mod normal, este egal cu portofoliul de prim retras vechiului reasigurtor. La data expirrii contractului, reasigurtorul poart rspunderea pentru un numr de daune n suspensie ce vor fi pltite. n contract se poate stabili ca noul reasigurtor s-i asume rspunderea pentru cota reasigurat a daunelor finale pe care le va suporta, n schimbul unui portofoliu suplimentar de daune bazat pe costul volumului de daune n suspensie. Exist si posibilitatea introducerii unei clauze operative prin care se stabilesc obligaiile prilor contractante referitoare la cedarea/acceptarea prii de risc. n contract, ea se va exprima prin urmtoarea meniune: reasigurtorul va ceda, iar reasigurtorul va accepta prin reasigurare proporia (cota) specificat n document (numit de acum ncolo cota reasigurtorului) a acelor asigurri specificate n document. Aceast clauz delimiteaz net metoda facultativ de cea contractual de plasare a riscurilor n reasigurare. Desigur c pentru fiecare tip de contract se specific n termenii cei mai clari riscurile reasigurate. De exemplu, la contractul cot parte riscurile reasigurate se menioneaz exact, adic excedentul fiecrei asigurri ncheiate peste nivelul propriei reineri n limita contractului. n cazuri destul de frecvente, atunci cnd trebuie asigurat protecia unui contract de potenialul destabilizator al unui risc foarte mare, reasigurtorul poate accepta ncheierea unor reasigurri individuale facultative asupra contractului. n alte situaii, din aceleai considerente, cedenta poate obine protecie numai pentru riscul daunelor catastrofale prin ncheierea de contracte excedent de daun. Contractul de reasigurare trebuie s mai specifice n clauza operativ sau ntr-o anex (schedule) urmtoarele aspecte: a) categoria de afaceri de asigurare la care se aplic contractul; b) zona geografic din care provin afacerile; c) natura i limita rspunderii reasigurtorului.

24

a) Categoriile (clasele ) de asigurare n general, contractele acoper mai multe grupe de riscuri care se pot produce deodat sau care pot fi antrenate unele de altele. Cele mai frecvente sunt riscurile de incendiu asociate cu cele de accidente; mai rara sunt asociate riscurile maritime sau cele de aviaie cu alte categorii.17 Dezavantajul combinrii mai multor clase de asigurare n acelai contract este determinat de faptul c rezultatele lor nu sunt identice. Este foarte important s nu existe dubii i deci posibiliti multiple de interpretare privind riscurile stipulate. Este aadar, periculoas folosirea unor termeni cu un neles mai larg dect adevrata intenie a prilor, i, de aceea, termenii contractului trebuie s exprime precis acest lucru. b) Zona geografic din care provin afacerile Stipularea acestui aspect nu incub dificulti atunci cnd compania cedent acioneaz ntr-o singur ar i nu ncheie afaceri externe. Pentru grupele de asigurri n care polia original de asigurare ofer protecie pentru daunele ntmplate oriunde n lume (rspunderi pentru produse, via, accidente de persoane, asigurri de cltorii), contractul de reasigurare i urmeaz calea. Societiile de reasigurri aleg, difereniat pe categorii de asigurare, dac accept contracte pentru ntreaga lume (world wide) sau ncheie contracte separate pentru teritorii diferite. n practica internaional, uzanele difer. Spre exemplu, asigurtorii britanici ncheie contractele de incendiu i cele de accidente prin combinarea afacerilor interne (home) cu cele externe (overseas) n acelai contract (cu excepia riscurilor nord americane care exist, de obicei, n contracte separate). Aceast combinare de afaceri home i foreign ofer avantajul stabilitii relative pe termen lung a rezultatelor reasigurrilor deoarece probabilitatea ca n mai multe ri s se nregistreze simultan daune este mai mic dect pentru o singur ar sau un numr mai mic de ri, iar rezultatele proaste dintr-un an ale unei ri sunt compensate de profitul din alt ar. Desigur c aceast practic nu este lipsit de inconveniente. Cel mai mult este invocat faptul c reasigurtorii sunt obligai s accepte afaceri care, plasate individual, ar fi neacceptabile; totodat, existena posibilitii ca proprietarii polielor dintr-o ar s fie finanai mai muli ani din cei din alte pri este, de asemenea, un dezavantaj. c) Natura i dimensiunea (limita) rspunderii reasigurtorului Aceste elemente trebuie s fie definite i delimitate concis i clar deoarece sunt foarte importante pentru ambele pri contractante. Posibilele neclariti sau confuzii n formularea acestei clauze pot duce la litigii cu consecine dintre cele mai grave. Rspunderea asumat de reasigurtor se specific n coninutul contractului sau n anexa acestuia. Formularea acestei clauze difer n funcie de tipul contractului. n contractul cot parte se ntlnete sub urmtoarea form: compania cedent se angajeaz s cedeze, iar reasigurtorul s accepte o anumit cot (procentaj) din fiecare asigurare ncheiat de societate, ce intr sub incidena termenilor i condiiilor contractuale, n funcie de milita monetar pentru fiecare risc. n contractul excedent de sum (surplus) presupune un grad mai mare de complexitate i trebuie s se specifice: cota reasigurtorului pentru fiecare surplus cedat de reasigurat, pentru fiecare risc ce cade sub incidena contractului; limita sumei pe care o va accepta reasigurtorul pentru fiecare risc exprimat ca o cot din suma reinut de cedent pe cont propriu i, de modul de stabilire a reinerii nete a cedentei pentru fiecare risc.
17

Ciurel, Violeta. Asigurari si reasigurari : abordari teoretice si practici internationale.Ed. All Beck, Bucuresti 2000, p. 56.

25

CAPITOLUL II FORME I METODE DE REASIGURARE

2.1. Reasigurarea proporional Reasigurarea proporional18 este legat de noiunile de capital . Pentru fiecare risc ce face obiectul reasigurrii, reasigurtorul preia o parte din aceasta, obine aceeai proporie din prim i suport n aceeai msur daunele. Aceast form de reasigurare obligatorie respect principiul conform cruia reasigurtorul urmeaz soarta reasiguratului. Dup modul de repartizare a riscurilor ntre reasigurat i reasigurtor, reasigurrile se clasific astfel: A. Reasigurare proporional: Cota-parte (qouta share treaty), Excedent de sum asigurat (surplus treaty), Proporional mixt, Pe baza de pool, Indiferent de tipul de contract, aceasta trebuie s conin n forma sa prescurtat (slip), n mod obligatoriu urmtoarele informaii: denumirea companiei cedente i a reasigurtorului, clasa afacerii, limitele teritoriale, tipul de contract, limita rspunderii, rspunderea maxim (100%), comisionul, veniturile estimate din prime, comisionul de profit, depozitul de prime, dobnda de depozit, depozitul de daune, portofoliul de afaceri, borderouri, conturi, remunerarea brokerului pltit de reasigurtor i stabilit la o anumit cot procentual din prima de reasigurare, date i informaii statistice (informaii privind primele brute, comisioane, daune pltite, daune n suspensie, (rezerva de prime reinute i eliberate pentru fiecare an dinnaintea anului contractual pe o perioad de cel puin 5 ani). Aadar, reasigurrile proporionale se caracterizeaz prin faptul c rspunderile reasiguratului i reasigurtorului se stabilesc sub forma unui raport, a unei proporii fa de suma total asigurat. Proporional cu partea preluat de fiecare din suma asigurat se repartizeaz primele de reasigurare i eventualele daune care se produc. Reasigurarea proporional a fost prima form i cea mai veche de reasigurare utilizat i ea s-a dezvoltat din sistemul co-asigurrii, prin care mai muli asigurtori mpreau ntre ei n proporii convenite o parte a asigurrii directe. Reasigurarea proporional a devenit foarte popular datorit faptului c este simpl, comod i necesit un volum redus de munc administrativ. n acelai timp ea se preteaz la toate categoriile de afaceri i se aplic la toate tipurile de protecie. Reasigurarea proporional se prezint sub mai multe variante, i anume: a) reasigurare cota-parte; b) reasigurare excedent de daun; c) reasigurare proporional mixt, respectiv cota i excedent, d) reasigurare proporional pe baz de pool de reasigurare. a) Reasigurarea cota-parte Reasigurarea cota-parte se caracterizeaz prin aceea c participarea reasigurtului se stabilete sub forma unei cote procentuale din suma asigurat prevzut n contractul de asigurare iar reasigurtorul (reasigurtorii) preia o parte din aceast sum tot sub forma unei cote procentuale fixe.
18

Constantin Alexa, Violeta Ciurel, Emil Sebe, Ana Maria Mihescu Asigurri i reasigurri n comerul internaional, Ed. All, Bucureti, 1992, p. 243 244.

26

Aadar reasiguratul reine o anumit cot (spre exemplu 20% din suma asigurat, iar diferena pn la 100% o cedeaz n reasigurare). Reasigurtorii, particip fiecare n parte cu o anumit cot procentual la riscurile prevzute n contractul de reasigurare. n cazul reasigurrii contractelor obligatorii, reasigurtorii particip cu cote pri la toate contractele reasiguratului. Partea din primele de asigurare la care are dreptul reasigurtorul se calculeaz prin aplicarea cotei fixe acceptate, la ntreg volumul de prime ncasat de reasigurat, iar participarea acestuia la acoperirea eventualelor daune se va stabili prin aplicarea aceleiai cote la totalul daunelor nregistrate. La reasigurarea cu contract facultativ, reasiguratul i reasigurtorul particip cu cote pri din suma asigurat numai la riscurile acceptate n mod expres de ei, pe baza analizei caz cu caz a propunerilor primite din partea reasiguratului. Proporionalitatea se refer nu numai la suma asigurat, dar i la repartizarea primelor de asigurare i a daunelor nregistrate. Astfel, primele de asigurare se mpart ntre reasigurat i reasigurtori n aceeasi proporie n care acetia au participat la repartizarea sumei asigurate. La fel se procedeaza i la acoperirea daunelor: din daune nregistrate, reasiguratul i reasigurtorii suport, fiecare n parte, o cot din daune corespunztoare sumei asigurate reinute, respective primite n reasigurare. Acest sistem de reasigurare este preferat de reasigurtor, deoarece nu permite o selecie a riscurilor din partea reasiguratului. Ca urmare, portofoliul reasigurtorului va fi la fel de diferit i de dispersat ca i cel al reasiguratului. Avantajul pentru reasigurtor constituie ns un dezavantaj pentru reasigurat, deoarece portofoliul de asigurri al acestuia din urm este, de obicei, compus dintr-un mare numr de riscuri mici i mijlocii care n mod normal n-ar necesita reasigurare. Or, cednd i aceste riscuri n reasigurare, reasiguratul renun la un important volum de prime. Reasigurarea cota-parte se practic mai cu seam de ctre societile de asigurare nou nfiinate, care nu au capacitatea ca, din riscuri subscrise, s rein sume importante i nici nu dispun de un serviciu de reasigurare puternic care s poat utiliza forme de asigurare mai eficiente. Reasigurarea cota-parte suplineste aceste neajunsuri inerente nceputului, ntruct procentul de reinere aplicndu-se linear, nu reclam operaii administrative complicate i costisitoare. ntruct nu realizeaz omogenizarea cantitativ a riscurilor (obiectivul de baz al reasigurrii), ci numai reducerea volumului rspunderilor asumate de asigurtor pn la nivelul capacitii sale financiare, unii specialiti nu consider reasigurarea cota-parte ca o veritabil form de reasigurare. Cu toate acestea, reasigurarea cota-parte este frecvent folosit n unele ri chiar i de societi de reasigurare mai vechi. Ea se mai folosete n ramurile n care s-au nregistrat rezultate negative, din care cauz reasigurtorii ezit sa mai accepte riscuri n reasigurare pe baza vechilor formule. Acest tip de reasigurare este utilizat de regul de ctre societile de asigurri i reasigurri nrudite. Contractul de reasigurare cota-parte se rennoiete n mod automat de la o perioad la alta, fiind un contract de tip continuu, rezilierea sa trebuind s fie notificat n timp util (3-6 luni). b) Reasigurarea excedent de sum asigurat Reasigurarea excedent de sum asigurat se caracterizeaz prin aceea c reasiguratul stabilete anticipat, sub forma unei sume fixe, reinerea sa proprie, denumit i plin de conservare, i tot ceea ce depete aceast reinere, adic excedentul, pn la limita maxim a sumei asigurate, l cedeaz reasigurtorului. Plinul de conservare se exprima valoric i variaz ca mrime de la o ramur de asigurare la alta i chiar n cadrul aceleiai ramuri, al aceleiai categorii de risc, de la un obiect asigurat la altul.

27

Prin urmare, societatea cedent reasigur numai acele sume pe care nu dorete s le menin n contul su. Reasigurarea excedent de sum asigurat se aplic, de obicei, la asigurrile de bunuri (cldiri, construcii si echipamente industriale, maini i aparate, materiale, produse, mrfuri etc), deoarece aici suma asigurat poate fi determinata cu precizie, iar reinerea proprie a reasiguratului poate fi difereniat n funcie de natura i frecvena riscului asigurat (incendiu, explozii, avarii, furt prin efracie etc). Spre exemplu, la o asigurare de incendiu, ncheiat cu o ntreprindere din industria petrochimic, reasiguratul va stabili o reinere proprie diferit dect la o asigurare acoperind acelai risc n industria alimentar, n pielrie-nclminte, n textile sau n prelucrarea lemnului. Reinerea proprie va fi invers proporional cu gradul de risc (reflectat n nivelul primei de asigurare): cu ct frecvena riscului asigurat este mai ridicat (i cota de prim de asigurare mai mare), cu att reinerea proprie va fi mai redus. Dac suma asigurat este mai mic dect reinerea proprie a reasiguratului, atunci el nu va face nici o cesiune n reasigurare. Se folosete reasigurarea excedent de sum, la contractele la care rspunderea maxim a tuturor reasigurtorilor este exprimat ntr-un multiplu de plinuri. Excedentul de sum asigurat poate fi stabilit i la scara, adic excedent I, II sau III. n acest caz excedentul II reprezint suma care depete excedentul I, iar excedentul III suma care depete excedentele anterioare. Contractele excedent II sau III nu sunt prea agreate de reasigurtori deoarece printr-un asemenea contract se acopera numai partea de vrf a riscurilor cu sume asigurate mari, care nu au o frecven mare i nu asigur echilibrul ce trebuie s existe ntre volumul de prime i rspunderea maxim. Sistemul excedentului de sum asigurat ndeplinete cel mai bine rolul reasigurrii, adic omogenizarea rspunderii reinute de reasigurat. El prezint pentru reasigurat avantajul ca riscurile mici, intrnd n cadrul reinerii proprii (plinul de consevare), nu vor fi reasigurate, iar pentru reasigurator, certitudinea ca reasiguratul este cel dinti interesat n selectarea riscului. Nivelul reinerii proprii n raport cu rspunderea maxim a reasiguratorilor este un prim indiciu al calitii riscurilor cedate n reasigurare. Aceasta deoarece, la stabilirea reinerii proprii reasiguratul va ine seama de probabilitatea producerii riscului, de ntinderea daunei, de mrimea medie a sumelor asigurate i a mijloacelor fianciare de care dispune. n cazul riscurilor mai bune, plinul de conservare va fi mai mare dect la cele mai puin bune. Reasigurarea excedent de sum asigurat are ca neajuns un mare volum de operaiuni i calcule ce duc la un mare volum de munc, pentru fiecare contract calculndu-se raportul ntre reinerea proprie (plinul de conservare) i suma asigurat, precum i raportul dintre suma care se cedeaz n reasigurare (excedentul) i suma asigurat care rmne n sarcina reasiguratului i respective partea preluat de reasigurtori. Cotele de repartizare a sumei asigurate, a primelor i respective a daunelor se determin cu ajutorul urmtoarelor formule: Rp Se Cr = 100; CR = 100 St St n care: Cr reprezint cota de repartizare pentru reasigurat; CR cota de repartizare pentru reasigurtor; Rp reinerea proprie; St suma asigurat total; Se suma ce cade sub incidena contractului excedent de suma asigurat.

28

Reasigurarea excedent de sum asigurat este obligatorie pentru ambele parti; reasiguratul este obligat s cedeze, iar reasigurtorul este obligat s accepte riscul prevzut n contract. b) Reasigurarea proporional mixt19 Acest tip de reasigurare constituie o mbinare ntre reasigurarea cota-parte i reasigurarea excedent de sum reasigurat. Din suma asigurat a contractelor individuale, reasiguratul reine o anumit cot, iar restul l cedeaz n cadrul seciunii cota-parte. Odat depit limita rspunderii pentru participarea pe baza de cota-parte, ntreaga diferen se reasigura pe principiul excedentului de sum. Reasigurarea mixt i avantajeaz pe reasigurtorii care particip la seciunea cotparte, deoarece ei vor avea un portofoliu la fel de dispersat ca i cel al reasiguratului, i i dezavantajeaz pe reasigurtorii participani la seciunea excedent de suma asigurat. Drept urmare contractul de reasigurare mixt se plaseaz de obicei la aceiai reasigurtori, care vor participa att la seciunea cota-parte ct i la seciunea excedent de sum asigurat. Datorit neajunsurilor pe care le prezint, reasigurarea mixt este mai puin utilizat pe piaa internaional a asigurrilor. c) Reasigurarea pe baz de pool Aceast form de reasigurare se ntlnete pe diferite piee de reasigurri. n vederea acoperirii unor riscuri deosebite sau a unui complex de riscuri din anumite ramuri de asigurare, mai multe societi de asigurare convin s creeze un pool de reasigurare care s plaseze n reasigurare contractele de asigurare n cauz. Pool-ul respectiv este administrat de un oficiu, care centralizeaz ofertele de reasigurare primite din partea societilor de asigurare i le repartizeaz pe membrii pool-ului pe baza cotelor de subscriere la care acetia s-au angajat. Dac membrii pool-ului nu au acoperit ntreaga valoare a contractelor oferite n reasigurare, diferen se plaseaz n afara pool-ului. Printre cauzele care au dus la crearea de pool-uri de reasigurare se numr: A. necesitatea acoperirii unor riscuri speciale de proporii foarte mari, cu o frecven i o intensitate nc necunoscute (spre exemplu riscurile atomice i nucleare); B. existena unor riscuri care prin cumul ar putea duce la daune excesiv de mari (riscul de razboi); C. evitarea cedrii unui volum important de prime de asigurare ctre societi de asigurri dintr-o alt ar sau zona geografic. Primele dou cauze sunt specifice rilor dezvoltate iar cea de-a treia cauz se ntlnete n ri n curs de dezvoltare. n funcie de convenia dintre societile member, pool-ul poate pstra pe cont propriu o reinere fix din afacerile pe care le primete, devenind n acest fel un reasigurtor cu drepturi proprii. n majoritatea cazurilor, aranjamentele pool se bazeaz pe forma reasigurrii proporionale, ns n ultima vreme se ntlnesc aranjamente de tip excedent de daun (cu deosebire la riscurile de catastrof. Datorit faptului c operaiile de reasigurare se efectueaz n mod centralizat, aceast form de reasigurare conduce la diminuarea cheltuielilor de administraie. n schimb, poolurile determin restrngerea sau chiar nlturarea concurenei, cu efecte negative asupra costului reasigurrii. n plus, exist posibilitatea apariiei unui cumul de riscuri, ca urmare a faptului c pool-urile i desfoar activitatea ntr-un spaiu geografic limitat.

19

Constantin Alexa, Violeta Ciurel, Emil Sebe, Ana Maria Mihescu Op. cit., p. 256.

29

2.2. Reasigurarea neproporional Paralel cu reasigurrile proporionale s-au dezvoltat treptat reasigurrile neproporionale. Dezvoltarea reasigurrilor neproporionale s-a datorat temerii ca unele contracte de valori mari nu vor putea fi plasate integral n reasigurarea pe baze proporionale. Reasigurrile proporionale sunt acelea n care lipsete orice relaie direct att ntre volumul primelor ncasate de societatea de asigurri directe i cel cedat reasigurtorului, ct i ntre mrimea daunelor totale suportate de reasigurat i mrimea despgubirilor pltite de reasigurtor.20 Reasigurrile proporionale se bazeaz pe dou principii care le deosebesc esenial de reasigurrile proporionale. Aceste principii sunt: - cnd se produc daunele, reasigurtorul nu mparte situaia cu reasiguratul, ci n funcie de condiiile concrete stabilite n contractul de reasigurare, reasigurtorul, dac daunele sunt mai mici, poate s nu participe deloc la despgubiri sau contribuia s poat fi foarte mic n comparaie cu mrimea daunelor; - dac reasigurarea proporional se bazeaz pe mprirea valorilor asigurate, a primelor de asigurare i a daunelor potrivit unei situaii stabilite, reasigurarea neproporional se bazeaz pe repartizarea rezultatelor, care n cele mai multe cazuri este foarte selectiv. Prin urmare, la contractul de reasigurare neproporional, reasigurtorul particip numai la acoperirea daunelor care depasesc o anumit limit valoric stabilit de reasigurat, reinut de acesta n rspundere proprie. Reasigurrea neporporional este dat relativ recent, ns n ultimii ani folosirea ei s-a extins considerabil. Reasigurea neproporional se practic pentru asigurrile din categoria incendii, explozii, aviaie, catastrofe naturale (uragan, furtun, cutremur, ciclon, etc.), accidente, etc. Reasigurrile neproporionale sunt mai simple deoarece rspunderile ce revin reasiguratului i reasigurtorului se stabilesc plecnd de la volumul probabil al daunelor care s-ar putea produce. Apelarea la reasigurrile neproporionale a fost determinat de cumularea rapid a riscurilor asigurate, care a pus sub semnul ntrebrii, posibilitatea acoperirii lor prin reasigurarea proporional. Avantajul deosebit al reasigurrii neproporionale l constituie costurile foarte mici de administrare, ce reclam un volum de munc mai mic, iar gestionarea contractului este foarte uoar. n condiiile acuale, societile de asigurri i reasigurri mai importante, care dispun de un portofoliu mare i diversificat de asigurri i de un volum corespunztor de prime, apeleaz pentru divizarea riscurilor ntr-o msur sporit la reasigurarea neproporional. La reasigurrile neproporionale, repartizarea rspunderii nte reasigurat i reasigurtori se fac n funcie de volumul total al daunei, i nu n baza unui raport proporional fa de suma asigurat. La acest tip de reasigurare, rspunderea reasiguratului este limitat, pentru fiecare dauna, iar in sarcina reasiguratorilor cade partea de daun care depete rspunderea reasiguratului. Rspunderea reasigurtorului apare numai dup ce dauna a depit nivelul prestabilit pn la care se afl reinerea reasiguratului. Aceast limit se poate exprima n form absolut, ca o linie monetar, sau sub form relativ, cu o cot din rata daunei. Reasigurrile neproporionale au dou variante: a) reasigurarea excedent de daun, b) reasigurarea oprire de daun,

20

Stefan Camelia, Enache S., Asigurri i reasigurri n afaceri economice, Ed. Independena Economic, Brila, 1999, p. 125.

30

a) La asigurarea excedent de daun (n engleza: excess of loss reinsurance; n francez: reassurance excedent de sinistre), rspunderea reasiguratului este limitat, pentru fiecare daun, la un anumit nivel, denumit prioritate, fransiz sau prag, iar rspunderea reasigurtorilor vizeaz partea de daun care depete prioritatea. Drept urmare rspunderea reasiguratului se exprim printr-o sum fix din dauna probabil. n ceea ce privete rspunderea reasigurtorilor, aceasta este fie limitat la o sum fix din daun, fie nelimitat. n cazul contractelor de valori mari, rspunderile asigurtorilor pot fi stabilite n mod difereniat, n funcie de nivelul daunei, mrimea prioritii depinde de capacitatea financiar a reasiguratului de a acoperi singu o parte mai mare sau mai mica din daunele nregistrate, de volumul i structura portofoliului su. Reasigurarea excedent de daun se utilizeaz mai ales n ramurile n care n urma producerii unui risc asigurat, se pot nregistra pagube de dimensiuni neobinuit de mari (de ex. rspunderea civil a armatorului pentru poluarea apelor mrii i a litoralului cu itei; rspunderea ce revine unei centrale atomoelectrice care a suferit un grav accident etc.).21 Acesta, deoarece daunele care exced prioritatea vor rmne n sarcina reasigurtorilor. Dac ns are loc o cretere a frecvenei riscurilor care produc daune de mai mici dimensiuni, reasiguratul se va gsi n faa unor obligaii de plat (rezulatate din nsumarea daunelor de valori mici, ce se ncadreaz n prioritate) care pot depi capacitatea de plat. De aceea el trebuie s manifeste o atenie deosebit la dimensionarea prioritii, pentru a nu-i compromite achilibrul financiar. Dac se reuete acest lucru, fr s sacrifice un volum mare de prime, reasiguratul poate fi satisfcut de reasigurarea excedent de daun. n schimb reasigurtorii s-ar putea considera dezavantajai de acest tip de reasigurare, deoarece pentru rspunderile mari pe care i le asum, reasiguratul le cedeaz o parte relativ redus din primele ncasate. De aceea, la negoierea contractului de reasigurare, ei caut sa corecteze aceasta stare de lucruri. Reasigurtorii solicit reasiguratului s majoreze prioritatea pe considerente monetare. n condiii de inflaie, plata daunelor se efectueaz ntr-o moned depreciat, deoarece lichidarea sinistrelor mari se face cu o ntrziere de civa ani. Reasigurtotii pot s se pun la adpost folosind reasigurarea excedent de daun n trepte (niveluri), n care nivelul 1 ine loc de franiz pentru nivelul 2, iar nivelul 2 pentru nivelul 3. n plus, reasigurtorii pot cere reasiguratului ca anumite riscuri s le fie cedate n reasigurare n condiii de cot-parte. Reasigurarea excedent de daun prezint avantajul, pentru reasigurat, c-i permite s limiteze rspunderea pentru daunele produse de acelai risc, n funcie de capacitatea sa de plat, iar pentru reasigurtori, pentru c necesit un volum relativ redus de cheltuieli de administraie. n schimb, acest tip de reasigurare reclam un volum mare de munc din partea reasiguratului pentru evidenierea rspunderilor ce revin asigurtorilor pe niveluri de daune; n plus nu asigur nici omogenizarea portofoliilor reasigurtorilor. b) Reasigurarea oprire de daun La reasigurarea oprire de daun (vine de la termenul englezesc: stop loss reinsurance; iar n francez, reassurance de taux de sinistre) reasiguratul se angajeaz s acopere, din daunele produse n cursul anului, o sum echivalent cu un procent din volumul primelor ncasate, iar reasigrtorii s suporte tot ceea ce depete acest nivel. Altfel spus, la reasigurarea oprirea de daun participarea reasigurtorilor la acoperirea daunei este dependent de raportul dintre daune i primele de asigurare, adic de rata daunei nregistrate. Acest raport este, de regul, subunitar, deoarece societatea de reasigurare suport, pe lng despgubirile de asigurare, i cheltuielile de administraie. La ntocmirea contractului de rasigurare oprire de daun, sarcina prinicpal a reasiguratului const n limitarea daunei pe care nelege s o suporte pornind de la rata acesteia.
21

Dobrin, M. Asigurri i Reasigurri, Editura Fundaiei Romnia de Mine, Bucureti, 2000, p. 52.

31

Dauna care rmne n sarcina reasiguratului se stabilete sub forma unui procent din dauna produs raportat la primele ncasate. Pentru a nu-i asuma angajamentele excesiv de mari, la ncheierea contractului reasiguratul e bine s manifeste pruden i s precizeze i mrimea absolut a opririi de daun, iar nu numai mrimea relativ a acesteia n raport cu primele ncasate. Aceasta deoarece este posibil ca volumul primelor efectiv ncasate s depeasc pe cel al primelor estimate, ceea ce atrage dup sine majorarea automat a rspunderii reasiguratului. Si rasiguratorii sunt interesai ca rspunderea lor s fie stabilit i ca mrime absolut, iar nu numai ca procent fa de primele ncasate de reasigurat. n acest caz, reasigurtorii vor suporta dauna care depete prioritatea (stabilit ca diferen ntre 125% i 70% din primele ncasate), dar nu mai mult dect suma convenit. Ceea ce depete aceast limit rmne n sarcina reasiguratului. La contractele de reasigurare oprire de daun, un rol important joac buna credin a reasigurtorului n ceea ce privete informarea reasigurtorilor despre mrimea real a daunelor nregistrate i a primelor ncasate. nclcarea acestei reguli de baz fair play n materie de asigurri are drept consecin transferarea asupra reasigurtorilor a unei pri din obligaiile ce revin de drept reasiguratului.22 Privit de pe poziiile reasiguratului, reasigurarea oprire de daun apare ca fiind forma ideal de reasigrare, deoarece permite societii de asigurare direct s nu-i asume rspunderi excesive, care i-ar putea compromite echilibrul financiar. Cu toate acestea, reasigurarea oprire de daun este puin utilizat n practic , i anume n ramurile cu rezultate tehnice foarte instabile, cum ar fi grindina. n alte ramuri, reasigurarea resepctiv se ntlnete n completarea altor forme de reasigurare. Reticena reasigurtorilor fa de aceast form de reasigurare rezid n teama acestora c nu cumva reasigurarea de care vorbim s fie folosit ca mijloc de corectare a unor erori de gestiune i de trasfer al rspunderii reasiguratului asupra reasigurtorilor. Reasiguratul acoper o parte din dauna echivalent cu x% din primele ncasate, iar reasigurtorii restul daunei, fr ca aceasta din urm s depeasc un anumit nivel. Ceea ce depete acest nivel rmne tot n sarcina reasiguratului. La reasigurrile neproporionale, o problem extrem de important o constituie stabilirea cuantumului primelor cuvenite reasigurtorilor. Aceasta, deoarece prima de asigurare nu este proporional cu angajamentele asumate de acetia (cu volumul daunelor de acoperit), ci este mult mai mic. Explicaia rezid n faptul c posibilitatea producerii daunei maxime (limita prevzut n contract) sau chiar a unei daune medii (care se situeaz peste nivelul prioritii) este mult mai redus dect probabilitatea producerii de daune mrunte, care se ncadreaz n prioritate i rmn n totalitate n sarcina reasiguratului. La repartizarea primelor ntre asigurat i reasigurtori se flosete o metod, denumit cost al arderii, avnd la baz urmtoarea formul: Ca = D * 100 P * 80

C a= costul arderii; D = volumul daunelor nregistrate de reasigurat, la nivelul considerat din ramura de asigurare n cauza, in ultimii 5 ani; P = volumul total al primelor ncasate de reasigurat, n ramura considerat, n ultimii 5 ani; 80 fracia arat n ce proporie se reduce raportul daune/prime. 100
22

Constantinescu, Dan Anghel.Tratat de asigurari - vol. 1., Editura Economic, Bucureti, 2004, p. 67.

32

Costul arderii reprezinta cota de prima cuvenita reasiguratorilor, exprimata in procente, si care se aplica volumului de prime incasate in anul de asigurare. n practic se mai folosete i alt soluie, care const n stabilirea unei prime relativ minime i respectiv maxime, n cazul n care prima pentru anul n curs este mai mic dect cea rezultat din formula de mai sus. n acest caz, dac Ca = 3%, se poate conveni o prim minim de 2% sau maximum 4% (raport 100/80), care se calculeaz pe baza aceleiai formule, dar D i P vor reprezenta valorile respective din anul de asigurare. n practica reasigurrilor se folosete un tip sau altul de contract de reasigurare, n funcie de ramura de reasigurare, de felul asigurrilor, de suma asigurat, de existena dobndit etc.23 La ncheierea unui contract de reasigurare proporional, reasiguratul stabilete mpreun cu reasiguratorul, elementele care determin costul reasigurrii: comisionul de reasigurare i cota de participare a reasiguratului la beneficiul reasigurtorului. La ncheierea unui contract neproporional se stabilete de asemenea, prima ce va fi platit reasigurtorului. O dat cu cedarea unei pri din riscurile asumate, reasiguratul cedeaz n mod automat i primele de asigurare aferente acesteia. Prima de reasigurare cedat, n cazul contractului proporional, este cea stabilit la asigurarea original. Majorarea sau diminuarea primei de asigurare originale, n cursul valabilitii contractului de asigurare, afecteaz n mod corespunztor i prima de reasigurare. Pe msur ce reasiguratul ncaseaz prima de asigurare de la asigurat, el deconteaz prima de reasigurare cuvenit reasigurtorilor. La rndul lor, reasigurtorii se angajeaz, prin contractul de reasigurare, s plteasc reasiguratului un comision de reasigurare. Raiunea acestui comision rezid n faptul c obinerea asigurrii antreneaz anumite cheltuieli, pe care le suport reasiguratul din prima ncasat de la asigurat. Aceste cheltuieli trebuie s se repartizeze cu prilejul reasigurrii asupra tuturor participanilor la reasigurare. Mrimea comisionului de reasigurare se determin n funcie de mrimea medie a daunelor, stabilite pe baza statisticii, pe o perioad de timp. Cu ct comisionul de reasigurare este mai ridicat, cu att costul reasigurrii pentru reasigurat va fi mai mic. Prin contractul de reasigurare, reasigurtorul se angajeaz s plteasc reasiguratului, pe lng comision, i o cot din beneficiul realizat n urma reasigurrii. De menionat c reasiguratul poate sa participe numai la impartirea beneficiului realizat de reasigurtor i nu la pierderea eventual a acestuia.

23

Negoit, Ion. Aplicaii practice n asigurri i reasigurri. Ed. Etape, Sibiu, 2001, p. 87.

33

CAPITOLUL III ASIGURRI I REASIGURRI LA S.C. ALLIANZ IRIAC ASIGURRI S.A. - STUDIU DE CAZ 3.1. Prezentarea general a societii Allianz Tiriac istoric i obiectiv Fondat n anul 1890, Allianz este astzi unul dintre cele mai mari grupuri financiare din lume. Este compania ce deine aproape o cincime din piaa asigurrilor din Romnia, la nivel consolidat (asigurri generale i de via).24 Pe fiecare dintre segmentele de activitate pe care kpereaz asigurri de bunuri i rspundere, asigurri de via i sntate, operaiuni bancare, respectiv administrarea activelor Allianz Group a cptat recunoaterea internaional pentru profesionalismul i expertiza reprezentanilor si, pentru sigurana financiar a afacerilor pe care le deruleaz. Marca Allianz este reprezentat n peste 70 de ri ale lumii, reeaua de entiti economice care formeaz Allianz Group ridicndu-se la circa 700 de companii-membre. Cele aproximativ 181.000 de persoane care lucreaz n cadrul Allianz Group, ofer servicii financiare integrate, la standarde internaionale, unui numr de peste 80 de milioane de clieni de pe ntregul mapamond. Pe fiecare dintre segmentele de activitate pe care opereaz asigurri de bunuri i rspundere, asigurri de via i de sntate, operaiuni bancare, respectiv administrarea activelor Allianz Group a cpatat recunoaterea internaional pentru profesionalismul i expertiza reprezentanilor si, pentru sigurana financiar a afacerilor pe care le deruleaz. Allianz este cel mai solid capitalizat furnizori de servicii financiare din lume, n ciuda volatilitii mediului economic i financiar internaional. Cele mai importante agenii internaionale de rating confirm acest lucru. Ratingul acordat de Standard & Poors (S&P) companiei Allianz este AA, ceea ce, n opinia ageniei este echivalentul unei fore solide capitalizri, indicnd o ridicat siguran financiar a afacerilor asigurtorului. Moodys i A.M. Best prezint evaluri similare, acordnd Allianz Group categorii de ratinguri superioare pentru fora financiar: AA3 (Moodys), respectiv A+ (A.M. Best). Allianz-iriac Asigurri beneficiaz astzi de un statut privilegiat n rndul celor mai importante companii de asigurri din Romnia. Dezvoltat pe platforma Asigurri Ion Tiriac (ASIT), societatea mbin experiena i profesionalismul angajailor si cu know-howul, puterea financiar i renumele Grupului Allianz. Devenind membru al celui mai mare grup de asigurri din Europa, Allianz-iriac i-a asigurat accesul la o serie de avantaje competitive unice pe piaa local care constituie garanii ale unei dezvoltri viitoare sntoase i durabile. Asigurri "Ion Tiriac", societate mixt, cu capital integral privat, constituit n august 1994, este un nume binecunoscut pe piaa asigurrilor din Romnia. Societatea are 37 mld. lei capital social, iar ca principali actionari, firme de renume din grupul Ion iriac. Interesul pentru protecia afacerilor clienilor si, mpreun cu capacitatea financiar proprie, au determinat societatea s devin, ntr-o perioad scurt de timp, un partener credibil n domeniul asigurrilor. Trinicia societii este bazat pe managementul sau i pe colectivul de specialiti din ntreaga reea naional format din peste 130 uniti (sucursale, agenii i reprezentane). Auditul societatii este asigurat de firma cu renume internaional KPMG.

24

www.allianztiriac.ro.

34

n august 2000, Allianz Group achiziioneaz 51% din aciunile societii ASIT, societatea astfel constituit numindu-se Allianz-iriac Asigurri S.A. De asemenea, Allianz este cel mai important grup internaional de asigurri din zona Central i Est-European, deinnd o cot de piaa regional de aproximativ 11%. n calitatea sa de companie-membr a celui mai mare grup de asigurri din Europa, Allianz-iriac i-a asigurat accesul la o serie de avantaje competitive unice pe piaa local care constituie garanii ale unei dezvoltri viitoare sntoase i durabile. Principalele obiective vizate de S.C. Allianz Tiriac sunt: adngirea i dezvoltarea tot mai mult ct i mbuntirea segmentului de asigurri non-via; promovarea calitii i adaptabilitii serviciilor acordate clienilor, prin punerea la dispoziia acestora a formelor de asigurare adecvate situaiilor specifice i prin plata prompt a despgubirilor. Pn n prezent, S.C. Allianz Tiriac deruleaz un program de capitalizare a companiei ce se va realizeaza n concordan cu planurile de dezvoltare a afacerilor Allianz-iriac, care indic o cretere a veniturilor ntr-un ritm superior celui nregistrat la nivelul pieei asigurrilor. Majorarea capitalului social s-a efectuat prin reinvestirea unei pri din profitul net obinut n anul 2003, ce a revenit sub form de dividende acionarilor, conform bilanului contabil la 31.12.2003. Aportul n numerar al acionarilor societii a fost proporional cu cota de participare la capitalul social. n consecin, structura acionariatului Allianz-Tiriac Asigurri nu a suferit nici o modificare, acionarii semnificativi fiind: -Allianz AG, cu o cota de participare la capitalul social de 51,62%; - Vesanio Trading Ltd., cu o cota de participare de 44,01% la capitalul social total. Structura acionariatului se prezint dup cum urmeaz: Structura acionariatului S.C. Allianz Tiriac
Tabelul 3.1.

2008
ALLIANZ NEW EUROPE HOLDING GmbH VESANIO TRADING L.td Ali actionari (mai putin de 5% fiecare)
Sursa:www.allianztiriac.ro.

52,1645% 44,4775% 3,358%

35

Fig. 3.1. Structura acionariatului la S.C. Allianz Tiriac

3,36% VESANIO TRADING Ltd 44,47% 52,17% ALLIANZ NEW EUROPE HOLDING GmbH Ali actionari (mai putin de 5% fiecare)

Sursa:www.allianztiriac.ro.

Pe parcursul ntregii sale existene, Allianz-iriac Asigurri a derulat un program coerent de capitalizare, n concordan cu planurile de dezvoltare a afacerilor companiei. Cea mai recent majorare de capital social a fost realizat n anul 2008. Astfel, la data de 24.04.2008, acionarii societii au decis majorarea capitalului social al Allianz-Tiriac Asigurri cu o valoare total de 2.386.180 lei, de la 64.252.325 lei la 66.638.505 lei, prin emiterea unui numar de 4.580 aciuni cu valoare nominal de 521 lei fiecare. Operaiunea s-a realizat prin aport n numerar al acionarului majoritar Allianz New Europe Holding GmbH i al acionarului semnificativ Vesanio Trading Limited. n anul 2007, capitalul social al Allianz-Tiriac Asigurri a fost majorat n trei etape, de la 35.090.601 lei (valoare la 01.01.2007), pana la un nivel de 64.252.325 lei. n prima etap a fost consemnat majorarea capitalului social de la 35.090.601 lei, la 51.210.653 lei, prin ncorporarea unei pri din profitul net obinut n anul 2006, ce a revenit sub form de dividende acionarilor. Din punct de vedere tehnic, aceast operaiune a fost realizat prin majorarea valorii nominale a unei aciuni emisa de Allianz-Tiriac Asigurari, de la 357 la 521 lei. n cea de a doua etap, acionarii companiei au decis majorarea capitalului social de la 51.210.653 lei, la 54.147.530 lei, prin aport n numerar n suma de 2.936.877 lei, reprezentand valoarea a 5.637 actiuni nou emise. Cea de-a treia etapa a vizat majorarea capitalului social al Allianz-Tiriac Asigurari cu o valoare de 10.104.795 lei, aport in numerar al actionarilor, in contul unui numar de 19.395 actiuni nou emise. 3.2. Structura personalului la S.C. Allianz iriac Asigurri S.A. Oamenii, cu experiena i cunotinele lor constituie resursa cea mai preioas de care dispune societatea dar i cea mai dificil de administrat. Deciziile ce se iau n legatur cu resursele umane ale societii au o importan deosebit prezentnd un dublu caracter economic i social. Funcia de personal n accepiunea sa modern de gestiune a resurselor umane este axat pe dou mari grupe de probleme: evaluarea resurselor umane ; administrarea resurselor umane. Prima sarcin a gestiunii resurselor umane const n inerea evidenei personalului i a calificrii lui. 36

n cadrul unei societii accepiunea de efectiv de personal mbrac mai multe forme: - efectivul permanent, - efectivul nscris, - efectivul fiscal, - efectivul aflat n lucru, - efectivul prezent, - efectivul total,
- efectivul pltit.

Gestiunea previzional a posturilor permite o mai bun adecvare n timp ntre nevoile i resursele umane necesare pentru buna funcionare a societii. Gestiunea previzional a resurselor umane trebuie s conduc societatea de asigurare la situaia de a dispune de salariai motivai i competeni. Pentru a face fa nevoilor societii n materie de personal aceasta dispune de patru mijloace principale: recrutarea, formarea, mobilitatea intern. Gestiunea previzional a carierelor nseamn luarea n considerare att n prezent ct i pentru viitor a nevoilor societii de asigurare, a asteptrilor exprimate de fiecare salariat i a posibilitilor individuale. Recrutarea personalului este o operaie prin care societatea i procur mna de lucru de care are nevoie. Problematica recrutrii cuprinde trei aspecte majore: - procedura de recrutare, - sursele de recrutare, - tehnicile utilizate n procesul recrutrii. Procedura de recrutare se prezint ca o nlnuire de faze dup care urmeaz determinarea nevoilor de personal, alegerea oamenilor, primirea i ncadrarea n munca a acestora. Sursele de recrutare pot fi: interne, externe. Cele interne se refer la ocuparea unui post din cadrul societii facnd apel la propriul su personal. n cazul recrutrii din surse externe ntreprinderea face apel la piaa muncii fie direct, fie utiliznd intermediari. Selecia candidailor cuprinde n mod succesiv examinarea lor, teste, analize grafologice precum i discuii individuale. Indiferent de mrimea societii formarea personalului este perceput tot mai mult ca o necesitate. Politica de formare profesional se sprijin pe urmtoarele noiuni: - permite meninerea nivelului tehnic al personalului la un grad constant de competitivitate; - adapteaz i obinuiete oamenii, n scopul obinerii unui randament ct mai bun; - ncurajeaz efortul n munc din partea fiecrui angajat; - ofer posibilitatea pentru toi angajaii de a cunoate mai bine i de a respecta munca altora. O alta latur important a gestiunii resurselor umane o reprezint gestiunea remunerrii personalului. Nivelul salarizrii este influenat de o serie de factori: economici i sociali care intervin la nivel naional i internaional; economici i sociali care intervin la nivelul ntreprinderii; individual. Coninutul proceselor de remunerare se refer la definirea metodologiei de salarizare, stabilirea ierarhiei salariilor i precizarea ritmului evoluiei lor.

37

Obiectivul principal al politicii de remunerare l reprezint motivarea i mobilizarea personalului ntreprinderii. O bun politic de remunerare trebuie s fie echitabil, competitiv, stimulativ, flexibil. Pentru elaborarea planului de salarizare trebuie luate n considerare un numr de opiuni bazate pe situaii statistice i pe consideraii strategice legate de gestiunea resurselor umane precum: stabilirea salariului sub sau peste nivelul pieei muncii; alegerea dintr-un evantai larg sau restrns de salarii. Aceast opiune se poate analiza n trei situaii: pentru ansamblul masei de salariai, pentru un grup de posturi nvecinate sau identice, n interiorul aceluiai tip de posturi. elaborarea unui plan de salarizare. Pentru a da cele mai bune rezultate organizarea modern a muncii trebuie s in seama, pe de o parte de rolul economic pe care l are societatea, iar pe de alt parte de rolul social al acesteia. n acest context larg, politica de organizare a muncii trebuie astfel conceput nct s satisfac cerinele de ordin economic privind realizarea unei competitiviti ct mai nalte dar avnd n vedere existena unor factori de ordin social care s satisfac aspiraiile personalului din societate. Satisfacerea nevoilor acestora rezolv de fapt problemele privind relaiile umane la nivelul societii de asigurare. La nivelul S.C.ALLIANZ IRIAC ASIGURRI analiza resurselor umane, vizeaz att aspectele cantitative, referitoare la dinamica personalului pe total i pe categorii, ct i calitative, referitoare la calificarea, organizarea i impactul asupra rezultatelor muncii lor n societate. Structura personalului Avnd n vedere proporia ntre totalul personalului i categoriile n care acesta este mprit, se constat o bun repartiie ntre principalele categorii de personal, ponderea avndo personalul angajat n activitatea de baza cu un procent de 30,24%. Structura personalului la S.C.ALLIANZ IRIAC ASIGURRI Piteti
Tabelul 3.2. Nr. crt CATEGORIA DE PERSONAL Numar personal 9 5 13 10 3 3 43 Pondere % 20,92 11,63 30,24 23,26 6,98 6,98 100.00

1. Personal de conducere 2. Personal TESA 3. Personal in activitatea de baza, total din care: 3.1. * Agenti asigurri 3.2. * Personal evaloare daune 4. Personal auxiliar (paza, activiti de ntreinere si administrare) 5. TOTAL PERSONAL Sursa: www.allianztiriac.ro/index.html

Structura personalului dup vechimea n societate Se constat o bun pondere a personalului de conducere cu vechime mai mare de 6 ani (55,5%) ceea ce conduce la concluzia unei bune experiene n activitatea de conducere a

38

societii de asigurare dar n acelai timp, se constat i o bun pondere a personalului nou angajat sub 3 ani vechime care per total este de (46,51%). Structura personalului dup vechimea n societate Tabelul 3.3.
Nr crt 1. Categoria de personal U.M. Total personal 9 100 5 100 13 100 10 100 3 100 3 100 43 100 Vechime neintrerupta in societate (ani) pana la 3-5 6 -10 3 ani ani ani 2 2 5 22,22 22,2 55,5 2 1 2 40 20 40 6 4 3 46,16 30,76 23,07 8 1 1 80 10 10 1 2 33,40 66,60 1 2 33,40 20 46,51 66,60 10 23,25 11 25,58

numar pondere 2. Personal TESA numar pondere 3. Personal in activitatea de numar baza, total din care: pondere 3.1. Agenti de asigurare numar pondere 3.2 Personal evaluare daune numar pondere 4. Personal auxiliar(paza, numar activitati de intretinere si administrare) pondere Total, din care numar pondere Sursa:http://www.allianztiriac.ro/index.html

Personal de conducere

Situaia personalului dup categoria de vrst Din acest punct de vedere, se constat o bun pondere a personalului cuprins ntre 18 - 22 ani care reprezint (34,89) dar i al celui cuprins ntre 26-30 de ani care este identic cu cel tnr adica (34,89) ceea ce presupune o experien n munc i o asigurare a continuitii societii de asigurare din punct de vedere al forei de munc necesar. Se constat un procent sczut al personalului cuprins ntre 31-35 de ani cca. 25,59% i respectiv al celui foarte naintat n vrst care nu reprezint dect cca. 4,66%. Din acest punct de vedere putem spune c gestiunea resurselor umane se realizeaz ntr-o manier destul de favorabil societii de asigurare fapt care asigur n acelai timp obinerea indicatorilor financiari previzionai.

39

Situaia personalului dup categoria de vrst Tabelul 3.4.

Nr crt 1. 2. 3. Categoriade personal Total CATEGORIA DE VARSTA personal 18 -22 26 -30 31 -35 36 -40 41 peste -50 ani ani ani ani ani 50 ani numar 9 2 4 3 pondere 100 22,22 44,44 33,33 numar 5 1 2 2 pondere 100 20 40 40 numar 13 4 5 4 pondere numar pondere numar pondere numar 100 10 100 3 100 3 30,76 8 80 15 34,89 38,46 2 20 2 66,60 15 34,89 30,76 1 33,40 1 33,33 11 25,59 U.M.

Personal de conducere Personal TESA Personal in activitatea de

baza, total din care: 3.1. Agenti de asigurari 3.2 Personal evaloare daune 4. 5. Personal auxiliar (paza, activiti de intreinere i administrare) Total, din care

2 66,4 2 4,66

pondere 100 numar 43 pondere 100 Sursa: http://www.allianztiriac.ro/index.html

Structura personalului dup sex: Se constat c din totalul personalului de 43 de persoane, 19 sunt brbai, reprezentnd 44,19%, iar 22 sunt femei, reprezentnd 51,17%, acestea din urm avnd o mare pondere n personalul administrativ si auxiliar fapt firesc ntr-o societate de asigurare. Structura personalului dup sex Tabelul 3.5.
Nr crt 1. 2. 3. 3.1. 3.2. 4. CATEGORIA DE PERSONAL Numar Barbati Pondere Femei Pondere % 66,66 40 38,46 40 66,60 33,3 44,19 nr. 3 3 7 6 1 2 22 % 33,33 60 53,84 60 33,40 66,66 51,17

Personal de conducere Personal TSA Personal in activitatea de baza, total din care: Ageni de asigurare Personal evaloare daune Personal auxiliar (paz, activiti de ntreinere i administrare) 5. TOTAL PERSONAL

9 5 13 10 3 3 43 1 19

6 2 5 4 2

Sursa: http://www.allianztiriac.ro/index.html

40

3.3. Distribuia ncasrii cotei pri din despgubire, a primelor de reasigurare i a daunelor prealuate de reasigurtorii Allianz-iriac Asigurri Pentru Allianz-iriac Asigurri, obiectivul principal pe termen lung vizeaz creterea profitabil a afacerilor proprii. Ori atingerea acestui obiectiv pentru orice societate de asigurri presupune gestionarea corespunztoare a primelor i daunelor pltite n reasigurare, efectiv acestea semnific angajamentul companiei fie la obinerea unei anumite ponderi la profit printr-o reasigurare corespunztoare a celor mai periculoase produse de asigurare, al cror risc nu poate fi suportat n exclusivitate, astfel nct susinerea acestuia fiind mai eficient prin cedarea n reasigurare, ceea ce nseamn i renunarea la un anumit profit, degrevat de comisioanele de pltit pentru poliele cedate n reasigurare. Totui, ezultatele din ultimii ani de la Allianz-iriac Asigurri, confirm capacitatea companiei de a realiza, constant, performane remarcabile att n ceea ce privete dinamica afacerilor derulate, ct i sub aspectul eficienei activitii. Allianz-iriac rmne astfel liderul pieei asigurrilor din Romnia, cu o cot de pia estimat la aproximativ 16% n anul 2008. La rezultatele acesteia s-a ajuns prin contribuia celor dou segmente principale de activitate a Allianz-iriac Asigurri la formarea veniturilor companiei meninndu-se aproximativ constant n anul 2008 (comparativ cu anul 2007), primele brute subscrise pe segmentul asigurrilor generale reprezentnd 92,4% din volumul total de prime brute subscrise, restul de 7,6% reprezentnd venituri din vnzarea polielor de asigurri de via. Activitatea derulat de companie n anul 2008 nu a adus modificri relevante n ceea ce privete structura portofoliului de asigurri generale. Astfel, asigurrile auto Casco dein, n continuare, o pondere majoritar n structura portofoliului de asigurri generale (61,5%). Asigurrile de bunuri i proprieti (incluznd asigurrile de incendiu i calamiti naturale, respectiv daune la proprieti) dein la rndul lor o pondere important (16,8%) n portofoliul de asigurri generale al Allianz-iriac Asigurri, valoarea primelor brute subscrise pe aceste clase ridicndu-se la aproximativ 215 milioane lei n anul 2008. n sfrit, cea de-a treia clas de asigurri n ordinea contribuiei la realizarea veniturilor din activitatea de asigurri generale a companiei n anul 2008 este asigurarea de rspundere civil pentru pagube produse terilor din accidente (RCA obligatorie), cu o pondere de 15,4% (aferent celor 197,5 milioane lei reprezentnd prime brute subscrise pe aceast clas de asigurri n anul 2008). Se poate conchide c n ultimii trei ani financiari, Allianz-Tiriac Asigurari a reuit s obin rezultate tehnice pozitive din activitatea de asigurri non-via, chiar dac mediul de afaceri specific acestor operaiuni nu a fost favorabil. Astfel, dac ne referim la situaia pieei agregate de asigurrilor generale, constatm c, n ultimii ani, rezultatele tehnice s-au deteriorat progresiv, societile de asigurri ce desfoar activiti de asigurri generale au nregistrat pierderi nete din activitatea de subscriere care s-au dublat, de la un an la altul: - 169 milioane de lei in 2006, - 324 milioane de lei in 2007, pentru ca n 2008 s fie nregistrat un record negativ, respectiv o pierdere tehnic net de peste 666 milioane de lei. In acest context, rezultatele tehnice pozitive nregistrate de Allianz-iriac Asigurri n toi aceti ani sunt cu att mai valoroase, dovedind seriozitatea i competena managementului, soliditatea i competitivitatea afacerilor derulate. Vnzrile de polie de asigurri de via cu component investiional (tip unit-linked) continu s dein o pondere majoritar n structura portofoliului de asigurri de via a companiei. Acestea - comercializate sub numele de marca ALIAT - sunt, de altfel, produsele cu care Allianz-iriac Asigurri i-a lansat operaiunile de asigurri de via n Romnia.

41

Referindu-ne la distribuia primelor cedate n reasigurare de ctre Allianz-iriac i valorile de prime de reasigurare, ncasate de societate de la reasigurtor, evideniaz c primele, daunele caracterizeaz, sumele cedate reasigurtorilor i recuperabile de la acetia. Astfel, sumele estimate a fi recuperabile de la reasigurtori, aferente daunelor nepltite i cheltuielile de ajustare sunt nregistrate separat de sumele estimate a fi pltibile asigurailor. Sumele recuperabile de la reasigurtori sunt estimate corespunztor cu datoria de plat a daunelor asociat cu polia de asigurare i contractele de reasigurare. Valoarea primelor brute subscrise din acceptri n reasigurare n 2008 a fost de 981.958 lei comparativ cu (2007 : 738.696 Lei) reprezentnd 0,08% din volumul primelor brute subscrise. n anul 2007 la cele dou categorii de produse de asigurri, valorile au fost estimate la 99,98% i respectiv 0,017% pentru asigurrile de via. Creanele i datoriile provenite din operaiuni de reasigurare deci sumele pe care SC Allianz-iriac le ncaseaz de pe urma primelor de asigurare, cedate n reasigurare pe cele dou categorii de asigurri practicate n cadrul societii, asigurri generale i asigurri de via, au fost estimate la 99,44% n anul 2008, pentru creanele privind operaiunile de reasigurare cu asigurrile generale i de 0,55% pentru creanele obinute din operaiunile de reasigurare cu produse de asigurare de via Creanele provenite din operaiunile de reasigurare Lei
Creane din operaiuni de reasigurare asigurri generale Creane din operaiuni de reasigurare asigurri de via

31/12/2008
264 708 892 1 470 467 266 179 359

Tabelul 3.6. 31/12/2007

246 279 936 42 611 246 322 547

Total
Raport anual SC Allianz-iriac, anul 2008

Fig. 3.1.Valorile procentuale ale operaiunilor de reasigurare n anii 2008 - 2007

120,00% 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% 2008 0,55% 0,02% 2007 99,44% 99,98%

Creane din operaiuni de reasigurare asigurri generale Creane din operaiuni de reasigurare asigurri de via

Date prelucrate dup tabelul 3.6.

42

Pe produse de asigurare, primele brute subscrise din acceptri n reasigurare n 2008 comparativ cu 2007, au reprezentat pentru produsele de asigurare, rspundere civil i carte verde, SC Allianz-iriac a ncasat n anul 2008 de la reasigurtori, prime n valoare de 190 668 400 de lei comparativ cu 2007 cnd a ncasat doar 179 990 536 lei, la categoria de asigurri CASCO n anul 2008 a ncasat 759 852 235 lei pe cnd n 2007 a ncasat prime de reasigurare de 637 621 368 de lei. Primele de reasigurare ncasate pentru asigurri de bunuri, au reprezentat n anul 2008 201 787 501 lei fa de 178 835 962 ct ncasase n anul 2007. Din datele din tabelul 3.7 se poate observa c majoritatea primelor de reasigurare ncasate n anul 2008 au fost mai mari la toate servicile de asigurri practicate de SC Allianziriac. Fa de totalul primelor ncasate la nivelul anului 2008, serviciile de asigurri cu primele de reasigurare cu rspunderea civil i cartea verde au reprezentat 15,39%, primele de reasigurare cu asigurrile CASCO 61,34%, primele de reasigurare cu asigurrile de bunuri 16,29%, primele de reasigurare cu asigurrile de credite au fost de 0,41% evideniind i cea mai mic prim comparativ cu celelalte prime, alte prime de reasigurare au fost de 6,55% din totalul primelor de reasigurare ncasate de la reasigurtori. Primele brute ncasate de la reasigurtor n anii 2007 2008 Lei
Rspundere civil i carte verde CASCO Bunuri Asigurri de credite Altele Total
Raport anual SC Allianz-iriac, anul 2008

2008
190 668 400 759 852 235 201 787 501 5 174 493 81 152 046 1 238 634 675

Tabelul 3.7 2007

179 990 536 637 621 368 178 835 962 6 329 953 53 435 283 1 056 213 102

La nivelul anului 2007, totalul primelor ncasate pe servicii de asigurare au reprezentat: primele provenite de la reasigurrtor pentru asigurrile de rspundere civil i carte verde 17,04%, primele de reasigurare CASCO 60,36%, primele de reasigurare pentru asigurrile de bunuri 16,93%, primele de reasigurare pentru asigurrile de credite 0,60%, primele de reasigurare pentru alte asigurri 5,059%. Fig. 3.2.Primele de reasigurare (%) ncasate de la reasigurtori n perioada 2008 2007, pe categorii de produse de asigurare
70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 2008 Rspundere civil i carte verde Asigurrile de bunuri Alte asigurri CASCO Asigurrile de credite 2007 15,39% 16,29% 6,55% 0,41% 17,04% 16,93% 5,05% 0,60% 61,34% 60,36%

Date prelucrate dup tabelul 3.7., fundamentat din Raportul anual SC Allianz-iriac, anul 2008

43

Prime nete de reasigurare, din asigurri de via s-au cifrat n perioada de analiz la urmtoarele valori: primele subscrise n reasigurare pentru Unit linked 63,89%, clauz deces i invaliditate permanent din accident 3,36%, clauz asigurare temporar de deces 8,04%, clauz spitalizare din accident 3,42%, clauz intervenii chirurgicale din accident 2%, clauza asigurare pentru afeciuni medicale grave 0,65%, clauza asigurarea de scutire de plat a primelor n caz de invaliditate permanent total 0,42%, asigurarea de rent pentru studii i dot pentru cstorie 4,15%, asigurarea mixt de via 6,48%, clauza de indexare
0,096%. Prime subscrise nete de reasigurare n anul 2008 pentru produsele de asigurri, pentru anul 2008

Tabelul 3.8.
Lei Unit-linked Clauz deces i invaliditate permanent din accident Clauza asigurare temporar de deces Clauza spitalizare din accident Clauz intervenii chirurgicale din accident Clauza asigurarea pentru afeciuni medicale grave Clauza asigurarea de scutire de plat a primelor n caz de invaliditate permanent total Asigurarea de rent pentru studii i dot pentru cstorie Prime brute 65 472 616 4 219 699 Prime cedate 506 261 801 544 Prime, nete de reasigurare 64 966 355 3 418 155

8 175 013 10 318 247 3 486 126 2 033 781 2 143 234 3 486 126 2 033 781

1 053 302

388 232

665 070

455 936

27 794

428 142

4 228 784

645

4 228 139

44

Lei Asigurarea mixt de via Clauza de indexare Altele Total

Prime brute 6 622 210 97 734

Prime cedate 31 363 -

Prime, nete de reasigurare 6 590 847 97 734

7 589 287 219 7 589 068 105 577 722 899 292 101 678 430 Prime nete de reasigurare n anul 2008 pentru produsele de asigurare
3,42% 2% 0,65% 4,15% 8,04% 3,36% 63,89% Unit linked clauz deces i invaliditate permanent din accident clauz asigurare temporar de deces clauz spitalizare din accident clauz intervenii chirurgicale din accident clauza asigurare pentru afeciuni medicale grave asigurarea de rent pentru studii i dot pentru cstorie

Raport anual SC Allianz-iriac, anul 2008

Primele brute subscrise provin din poliele de asigurare, ncheiate pe teritoriul Romniei. n cursul anului 2008, urmare a analizei soldurilor conturilor de prime, comisioane i daune cedate, au fost constatate erori contabile provenind din anii de subscriere/contract anteriori anului 2008, legate de modul de procesare n sistemul informatic a datelor specifice contractelor de asigurare proporionale i neproporionale. Corectarea acestei erori a fost efectuat prin nregistrarea unei pierderi n sum de 47.104.710 lei impact net pe seama rezultatului reportat. n cele ce urmeaz s-a fcut o analiz a daunelor brute pltite ct i a celor susinute n reasigurare. Prezentarea daunelor cedate n reasigurare are importan ntruct expunerea din analiza demai jos reflect rentabilitatea costurilor ntreprinse de SC Allianz iriac Asigurri pentru administrarea produselelor de asigurri practicate, n spe cele privind asigurrile generale i cele privind asigurrile de via. Daunele ntmplate cu privire la activitatea de asigurri generale includ toate daunele ntmplate n perioad, fie c sunt raportate sau nu. Rezervele pentru daune nepltite, calculate pe baza estimrii, caz cu caz i a metodelor statistice, sunt determinate pe baza costului estimat aferent plii tuturor daunelor ntmplate pn la data bilanului dar nepltite la aceast dat, indiferent c sunt raportate sau nu, mpreun cu toate cheltuielile externe aferente plii daunelor. Recuperrile din reasigurri sunt prezentate separat ca active. Cu toate c managementul consider c suma brut a rezervei de daune i a recuperrilor de la reasigurtori i din regrese sunt corect estimate i nregistrate, datoria final poate fi influenat de evenimente i informaii ulterioare i poate diferii semnificativ de rezervele

45

constituite. Ajustrile rezervelor sunt reflectate n situaiile financiare pentru perioada n care acestea se efectueaz. Metodele folosite i estimrile efectuate sunt revizuite n mod regulat. Din datele prezentate n (tabelul 3.9.) se poate constata o cretere a datoriilor cu operaiunile de reasigurare general cu 28, 86% n anul 2008 fa de nivelul datoriilor cu operaiuni de asigurare generale din anul 2007. La nivelul operaiunilor de reasigurare cu asigurri de via, ponderea datoriilor este de 7,3% fa de anul 2007. Per ansamblu, ponderea datoriilor cu operaiunile de reasigurare privind asigurrile generale n ponderea total a datoriilor, a fost la nivelul anului 2008 de 99,52%, din cte se poate observa datoriile cu serviciile de asigurri generale sunt foarte costisitoare, pe cnd ponderea datoriilor cu operaiunile de reasigurare pentru asigurrile de via sunt necostisitoare, doar 0,47%. Acestea din urm necesit costuri reduse de administrare, i ar fi indicat, ca pe viitor societatea s nu le mai dea n reasigurare putnd garanta producerea riscurilor acestora din rezervele i provizioanele constituite din propriile profituri, ntruct orice cedare n reasigurare greveaz profitul unei societi de asigurri. Datorii provenite din operaiunile de reasigurare Lei
Datorii din operaiuni de reasigurare privind asigurrile generale Datorii din operaiuni de reasigurare privind asigurrile de via

31/12/2008
541 356 913 2 608 371 543 965 284

Tabelul 3.9. 31/12/2007

385 075 725 190 621 385 266 346

Total
Sursa: Raport anual Alianz iriac, 2008

Daunele brute pltite de Allianz-iriac Asigurri la nivelul anului 2008 pe categorii de produse de asigurri conform (tabelului 3.10.), evideniaz c din totalul de daune pltite pentru rspundere civil i carte verde, 42,84 % au fost cedate n reasigurare iar daunele nete efectiv ntmplate, i cedate, n reasigurare, au reprezentat 91 038 950 lei, ceea ce evideniaz o variaie n cadrul operaiunii de daune cedat n reasigurare de aproximativ 3 005741 lei. Se poate observa, c daunele efectiv ntmplate din cele cedate n reasigurare lea depit cu mult pe cele cedate n reasigurare. Daune nete de reasigurare, 2008 Tabelul 3.10. 2008 Daune brute pltite /
Rspundere civil i carte verde Casco Asigurri de bunuri Asigurri de credite Total Daune cedate n reasigurare / Variaia rezervei de daun 14 350 749 2 867 449 12 691 595 5 296 747 26 047 950 Variaia rezervei de daun cedat n reasigurare 3 005 741 5 959 329 11 431 965 1 805 404 21 558 260 Daune ntmplate nete de reasigurare

139 437 651 597 007 986 35 700 682 25 197 202 757 048 887

59 743 709 300 457 803 24 595 675 10 165 883 377 063 232

91 038 950 287 723 405 12 364 637 18 522 662 384 475 346

Sursa: Raport anual Alianz iriac, 2008

46

Din daunele brute pltite pentru asigurrile CASCO, daunele nete efectiv ntmplate n reasigurare au reprezentat 287 723 405 lei, i au fost n proporie de 50,32% din daunele brute pltite, raportndu-ne la daunele efectiv cedate n reasigurare, rezult c doar 95,76% au fost acoperite prin reasigurare. Ct privete daunele pltite pentru asigurrile de bunuri, acestea au reprezentat 35 700 682 lei, din care cedate n reasigurare conform tabelului (tabelul 3.10.), au fost n proporie de 68,89% iar ca i daune efectiv pltite, efectiv ntmplate din cele n reasigurare, au fost n proporie de cca 50,27%. La nivelul general al anului 2008, se poate concluziona, c daunele efectiv ntmplate n reasigurare n valoare de 384 475 346, nu au putut fi acoperite prin reasigurare dect n proporie de 98,07%, diferena reprezentnd daunele pe care le-a suportat societatea Allianziriac Asigurri n procent 1,92. Daune nete de reasigurare, 2007 Tabelul 3.11 2007 Daune brute pltite /
Rspundere civil i carte verde Casco Asigurri de bunuri Asigurri de credite Total Daune cedate n reasigurare / Variaia rezervei de daun 42 351 933 Variaia rezervei de daun cedat n reasigurare Daune ntmplate nete de reasigurare

105 807 541

46 042 106

25 797 734
28 214 820

76 319 634

492 149 650

245 241 442

60 637 652

28 214 820

53 795 305 3 736 277 662 718 829

36 450 490 2 922 482 332 788 913

18 540 449 479 151 121 429 080

15 756 917 2 011 084 71 376 698

20 128 346 718 138 379 982 298

Sursa: Raport anual Alianz iriac, 2008

La nivelul anului 2007, daunele efectiv ntmplate n reasigurare, n valoare de 379 982 298 lei, au putut fi acoperite prin reasigurare n proporie de 87,58%, diferena de 12,41 puncte procentuale fiind suportat de Allianz-iriac Asigurri. Detalierea pe produse de asigurare se prezint dup cum urmeaz: daunele reasigurate pentru asigurrile de rspundere civil i carte verde, au reprezentat la nivelul anului 2007, 105 807 541 lei, din care cedate n reasigurare 46 042 106 lei, n termeni procentuali reprezentnd aproximativ 43,51%, iar daune efectiv ntmplate i reasigurate, au fost n valoare de 76 319 634 lei, ceea ce evideniaz c din totalul de daune cu rspunderea civil i cartea verde pltite, doar n proporie de 72,13%, au fost reasigurate. La categoria daune privind asigurrile CASCO, au reprezentat la nivelul anului 2007, 492 149 650 lei din care cedate n reasigurare 245 241 442 lei, n termeni procentuali reprezentnd aproximativ 49,83%, iar daune efectiv ntmplate i reasigurate, au fost n

47

valoare de 28 214 820 lei, ceea ce evideniaz, c din totalul de daune CASCO cedate n reasigurare, doar n proporie de 11,50% au fost efectiv produse. Pentru asigurrile de bunuri, daunele pltite la nivelul anului 2007, au reprezentat 53 795 305 lei, i au fost cedate n reasigurare 36 450 490 lei, n termeni procentuali reprezentnd 67,75%, iar daunele efectiv ntmplate i reasigurate, au fost n valoare de 20 128 346 de lei, ceea ce evideniaz c din totalul de daune pentru asigurrile de bunuri efectiv ntmplate din cele asigurate s-au produs efectiv, 50,22%. De asemenea, daunele efectiv pltite cu asigurrile de credite au reprezentat 3 736 277 lei n anul 2007, din care cedate n reasigurare 2 922 482 lei, n termeni procentuali reprezentnd aproximativ 78,21%, iar daune efectiv ntmplate i reasigurate la aceast categorie de asigurri, au fost n valoare de 718 138 lei, ceea ce evideniaz, c din totalul de daune cu asigurrile de credite efectiv produse s-au cifrat la doar 24,57% din totalul daunelor asigurate pentru aceast categorie.
Daune intamplate si reasigurate

98,07%

87,58%

2007

2008

Sursa: Raport anual Alianz iriac, 2008

Referindu-ne la datoriile provenite din operaiunile de reasigurare, situaia repartizrii acestora pe categorii de asigurri generale i de via este redat n tabelul de mai jos. Daunele nete ntmplate n reasigurare, pe urmtoarele produse de asigurare n anul 2008 Tabelul 3.12 Daune brute Daune cedate Variaia rezervei de Daune ntmplate nete Lei
pltite n reasigurare dauna cedat n reasigurare 3 005 741 5 959 329 11 431 965 (1 805 404) 2 966 629 21 558 260 n reasigurare 91 038 950 287 723 405 12 364 637 (18 522 662) 11 871 015 384 475 346 Rspundere civil i carte verde
CASCO

139 437 651 597 007 986 35 700 682 (25 197 202) 10 099 770 757 048 887

59 743 709 300 457 803 24 595 675 (10 165 883) 2 431 928 377 063 232

Bunuri Asigurri de credite Altele Total

Sursa: Raport anual Alianz iriac, 2008

48

Astfel, se poate concluziona c situaia de la nivelul anului 2008 privind daunele efectiv pltite i reasigurate, a fost mult mai favorabil, diferena fiind evideniat de la 1,92 la 12,41 puncte procentuale. Daunele nete ntmplate n reasigurare, pe urmtoarele produse de asigurare n anul 2007 Tabelul 3.13. Daune brute Daune cedate Variaia rezervei de Daune ntmplate nete Lei
pltite n reasigurare 46 042 106 245 241 442 36 450 490 2 922 482 2 132 393 332 788 913 dauna cedat n reasigurare 25 797 734 28 214 820 15 756 917 2 011 084 (403 857) 71 376 698 de reasigurare 76 319 634 279 331 040 20 128 346 (718 138) 4 921 416 379 982 298 Rspundere civil i carte verde
CASCO

105 807 541 492 149 650 53 795 305 3 736 277 7 230 057 662 718 829

Bunuri Asigurri de credite Altele Total

Sursa: Raport anual Alianz iriac, 2008

Ct privete daunele raportate cu reasigurrile din asigurri de via, situaia financiar prezentat prin cifrele de la nivelul tabelului 3.14., reflect c n proporie de 99,70% au fost acoperite din daunele cedate n reasigurare. Variaia rezervei de daun net de reasigurare fiind de 1 464 429 de lei. La nivelul general al anului 2008 se poate constata c daunele nete pltite de reasigurtor au fost n valoare de 39 107 858 lei, ceea ce semnific c riscurile pe acest segment de asigurri, a fost acoperit doar de la reasigurtor. Daune ntmplate nete, de reasigurare pentru asigurri de via, n anul 2008 Tabelul 3.14. Lei
Asigurri de via Variaia rezervei de daun (net de reasigurare) Total Daune brute pltite 37 754 709 Daune cedate 111 280 Daune pltite nete de reasigurare 37 643 429 1 464 429

39 107 858

Sursa: Raport anual Alianz iriac, 2008

i la nivelul anului 2007 situaia daunelor cu asigurrile de via, efectiv pltite de reasigurtor a fost de 99,70%, acoperind efectiv toate daunele pltite de Allianz-iriac Asigurri n valoare de 37 754 709 de lei. Per ansamblu, situaia s-a pstrat favorabil la acest segment de asigurri de via ntruct majoritatea produselor de asigurare sunt susinute de reasigurtori.

49

Daune ntmplate nete de reasigurare, pentru asigurri de via, n anul 2007 Tabelul 3.15. Lei
Asigurri de via Variaia rezervei de daun (net de reasigurare) Total Daune brute pltite 23 122 797 Daune cedate 60 562 Daune pltite nete de reasigurare 23 183 359 1 428 759

24 612 118

Sursa: Raport anual Alianz iriac, 2008

Pe viitor compania Allianz-iriac, a anunat c intenioneaz s micoreze substanial volumul primelor cedate n reasigurare. Aceasta fiind o micare strategic, ntruct este cunoscut c anterior compania era cunoscut ca promotoare cedrii substaniale n reasigurare, de aici rezultnd i ponderea majoritar a cedrilor de prime de asigurare pentru produsele practicate n reasigurare. Proporia cedrii n reasigurare influeneaz profitul companiei (ntruct profitul crete o dat cu reinerea), mai ales n condiiile n care, n ultima perioad preurile reasigurrii au crescut mult. Retinerea va crete pe acele linii de business pe care sumele asigurate nu ating valori foarte mari, cum este cazul auto, unde cea mai mare sum asigurat este de 450.000 de euro. Allianz-iriac a hotrt cedarea n reasigurare pe aceste doua linii de asigurare doar 25%, fa de 50% ct era anterior.25 Raportndu-ne la o situaie cunoscut n trecut, cum s-a ntmplat n anul 2006, Allianz-iriac, era pe primul loc n topul cedrilor n reasigurare din punct de vedere al volumului de prime, cu 43 milioane $, adic 40% din totalul primelor brute subscrise n acel an. Volumul cedrii n reasigurare reprezinta 29% din totalul primelor cedate n reasigurare n anul 2006. In cazul altor companii mari de pe pia, ponderea cedrilor n reasigurare a fost mai mic dect n cazul Allianz astfel: Omniasig- 34%, Astra-21%, Asirom 5% sau Asiban 25%. Politica companiei de a ceda mai puin n reasigurare, s-a reflectat din ce n ce mai mult i n anii ce au urmat. Raiunea modificrii strategiei a fost creterea profitului companiei. Exist linii de business foarte importante n cazul cnd, printr-un nivel mare al cedrii n reasigurare, se cedeaz de fapt, o parte din profit, n mod gratuit. Creterea reinerii riscurilor n asigurarea proprie i, n consecin, diminuarea cedrilor n reasigurare a riscurilor subscrise, ar putea s se contureze drept o tendin pe piaa romneasc de asigurri. Avnd semnificaii pozitive asupra profitabilitii asigurtorilor, reconsiderarea politicilor de reasigurare n sensul majorrii reinerilor va depinde, n mare msur, de capacitatea de consolidare a asigurtorilor romni, dar i de evoluia pieelor internaionale. Allianz-iriac i-a schimbat nc de la nceputul acestui an, politica de reasigurare majornd la 100% reinerea n asigurare proprie a primelor de asigurare RCA i n procent de 75%, a primelor de asigurare CASCO.
25

www.zf.ro/banci-si-asigurari/allianz-tiriac.

50

Compania26 va ncerca, pe termen mediu (2-4 ani), s majoreze reinerea o dat cu creterea rezervelor, existnd preocuparea pentru a cuta forme mai bune de reasigurare netradiionale, respectiv o protecie la nivel de rat a daunei. i, ntr-un viitor mai ndeprtat, se ncearc analiza posibilitii cumprrii unei protecii la nivelul ntregului portofoliu subscris. n prezent, Allianz-iriac Asigurri pentru contractele care ofer acoperire a riscurilor catastrofice cedeaz aceste riscuri reasigurtorilor internaionali de prim rang, avnd ratinguri foarte ridicate, ntre care pot fi amintii: Munich Reinsurance Co AG, Swiss Re, Allianz Re, Sindicatele Loyd's, etc.

26

Potrivit domnului Cornel TOMA- Director in cadrul ALLIANZ-TIRIAC Asigurari.

51

CONCLUZII Dezvoltarea pieelor de asigurri la nivel local a produs implicit o dispersie a riscului la nivel internaional de la societile de asigurri ctre societile de reasigurri prin procesul de reasigurare. Acest proces de dispersie al riscului la nivel internaional este exprimat prin cedarea unor obligaii de plat ale unui asigurtor ctre reasigurtor. Activitatea de reasigurare este att de important, nct este tiut faptul c fluxurile financiare provenite din activitatea de reasigurare n context internaional pot influena balana de pli externe a unui stat atunci cnd riscurile acceptate de ctre societile de asigurri sunt foarte mari i se impune astfel, transferul lor n reasigurare. Prin reasigurare, o societate de asigurri are o stabilitate financiar mult mai mare i n plus crete capacitatea de acceptare a noilor riscuri. Astfel, reasigurarea intervine dac suma asigurat pentru un risc sau un grup de riscuri, depete limita pe care o societate de asigurri o poate suporta fr a afecta protecia celorlali asigurai. Una din funciile reasigurrii este impus de ctre instituiile de supraveghere i control a pieei de asigurri din fiecare ar, prin termenul numit gradul de solvabilitate. Acesta este calculat de ctre fiecare societate de asigurri i reprezint raportul dintre capitalul societii i ncasrile din prime. Prin urmare, reasigurarea poate fi cumprat n cele dou forme care se practic n acest moment pe piaa internaional, reasigurarea proporional i reasigurarea neproporional. Pentru cedarea riscurilor de ctre o societate de asigurri ctre o societate de reasigurri i plata primelor de reasigurare, se apeleaz la brokeri de reasigurare. Brokerul de reasigurare pentru serviciile efectuate este pltit de ctre reasigurtor cu un comision din primele de reasigurare, pltite de asigurtor. Aadar, reasigurarea proporional aduce pentru societatea de reasigurri o rspundere stabilit ca proporie, din suma asigurat acceptat prin contractul de asigurare ncheiat de ctre societatea de asigurri. Despgubirile n cazul unei daune se repartizeaz n mod proporional ntre societatea de asigurri i societatea de reasigurri. Reasigurarea neproporional nu are n construcia ei o legtur direct ntre riscurile asigurate acceptate de societatea de asigurri i cele transferate unei societi de reasigurri. Acelai fapt se poate spune i despre despgubirile suportate de asigurtor i cele suportate de ctre reasigurtor care intervine n plat numai atunci cnd sunt depite anumite sume stabilite n contract. Un aspect deosebit ce apare n contractele de reasigurare este exprimat prin neutilizarea unei forme standardizate a contractului de reasigurare, acesta avnd o form conceput n funcie de riscurile acceptate i daunele pltite de ctre societatea de reasigurri. n cadrul societii Alianz iriac, analiza reasigurrilor reflect tendina general a pieei reasigurtorilor din Romnia, adic tendina tot mai sczut a companiei de a mai ceda o parte din riscurile asumate, n reasigurare. Alianz iriac i a schimbat profund politica de reasigurare majornd la 100% reinerea n asigurare proprie a primelor de asigurare RCA i n procent de 75%, a primelor de asigurare CASCO. Compania va ncerca, pe termen mediu (2-4 ani), s majoreze reinerea o dat cu creterea rezervelor, existnd preocuparea pentru a cuta forme mai bune de reasigurare netradiionale, respectiv o protecie la nivel de rat a daunei. i, ntr-un viitor mai ndeprtat, se ncearc analiza posibilitii cumprrii unei protecii la nivelul ntregului portofoliului subscris.

52

n prezent, Allianz iriac Asigurri deruleaz contracte de reasigurare proporional, dar i facultativ care limiteaz reinerea proprie pe fiecare daun/eveniment att pentru activitatea de asigurri RCA, ct i pentru Carte Verde. Analiza ntreprins n ultimul supunct al capitolului III, face o expunere practic a modalitilor de funcionare n reasigurare, a produselor de asigurare, practicate de Allianz iriac Asigurri. Referindu-m la distribuia primelor cedate n reasigurare de ctre Allianz-iriac i valorile de prime de reasigurare, ncasate de societate de la reasigurtori, se evideniaz c primele i daunele caracterizeaz, sumele cedate reasigurtorilor i recuperabile de la acetia. Expunerea a vizat o abordare comparativ a primelor de reasigurare ncasate, pe produse de asigurare i daunelor cedate n reasigurare pentru anumite produse de asigurare, la nivelul anilor, 2007 2008. Prezentarea daunelor cedate n reasigurare are importan ntruct reflect rentabilitatea costurilor ntreprinse de SC Allianz iriac Asigurri pentru administrarea produselelor de asigurri practicate, n spe cele privind asigurrile generale i cele privind asigurrile de via. Din cele prezentate, rezult la nivel general, o pondere foarte mare a produselor de asigurare practicate de Allianz-iriac, cedate n reasigurare, ceea ce nseamn c societatea degreveaz prin comisionale pltite ctre reasigurtori , o mare parte a profitului. Ca i opinie personal, consider c n genere, piaa asigurrilor i reasigurrilor din Romnia va rmne pentru o perioad relativ mare de timp, nc dependent de reasigurtorii de pe pieele externe, ntruct acetia au capitalizri periodice masive i prin urmare pot acoperi riscuri cu un grad foarte ridicat. n cazul Allianz-iriac, reducerea cedrii n reasigurare s-ar putea realiza pentru varietatea de prime de asigurri de via, din analiza ntreprins rezultnd un cost foarte sczut n administrarea acestora, cei drept acestea avnd un nivel nc incipient, neridicnd probleme deosebite autofinanrii companiei. Pe msur ce compania i va crete cota de pia pentru segmentul de asigurri de via, ea va trebui s gseasc soluii din ce n ce mai avantajaose pentru cedarea n reasigurare la un cost tot mai mic, inta fiind maximizarea profitului din astfel de polie de asigurare printr-o administrare corespunztoare fie prin preluarea n totalitate a riscurilor acestora, ceea ce nu prevd c s-ar putea realiza ntruct pe piaa intern din Romnia compania nu dispune de mijloace i oportuniti investiionale avantajoase de administrare i gestionare a proprilor fonduri de asigurri private, ceea ce va implica cutarea de piee de fonduri investiionale cu nivel de risc sczut n exterior i pe care s intre n coparticipare cu ali reasigurtori internaionali. Tendina real a reasigurrilor n Romnia este c, pe hrtie, aproape toate societile care practi asigurri generale, au inclus n statut i activitatea de reasigurare, ns, n realitate, puine sunt acelea care o i practic efectiv. Potrivit specialitilor din industria asigurrilor, companiile romneti de asigurri care preiau riscuri n reasigurare de pe piaa intern sunt: Omniasig, Asirom, Astra Unica i Asiban. ns, de cele mai multe ori, riscurile preluate n reasigurare de acestea nu sunt reinute, ci sunt plasate, mai departe, pe piaa internaional. Reprezentaii industriei asigurrilor spun c, acest lucru se ntmpl dat fiind c nu se prevd recapitalizri masive ale societilor locale, care s le mreasc acestora capacitatea de subscriere la nivel comparativ cu al reasigurtorilor internaionali, ceea ce determin ca pe viitor, cedarea n reasigurare s se fac, preponderent, ctre pieele externe. Astfel, un asigurtor care reuete s consolideze o linie de produse de asigurare, nu o mai plaseaz n reasigurare pe piaa intern, ci se adreseaz direct pieei internaionale, pentru c este mai ieftin i mai sigur. Capitalizarea reasigurtorilor externi este imens i, n consecin, la fel este i capacitatea lor de a prelua i de a indemniza riscuri.

53

n Romnia, printre cei mai de seam reasigurtori mondiali care au prealuat n reasigurare riscuri ale societilor de asigurare, sunt: Swiss Re, Munich Re, GE Frankona Re si Hannover Re, New Re si Partner Re, Mapfre, XL Re si Translatantic, Gen Re, Lloyd 's. Conform ageniei Standard & Poor's, ratingul reasigurtorilor menionai se afl ntre A i AAA, ceea ce nseamn c posed de la securitate financiar puternic, pn la securitate financiar, extrem de puternic.

54

BIBLIOGRAFIE 1. Alexa, Constantin Ciuel, Violeta 2. Bistriceanu D., Ghe Bercea, Florin Macovei, E 3. Bistriceanu, Ghe 4.Camelia tefan, Sorin Enache, Maria Gheordunescu 5. Cistelecan L., Cistelecan Rodica 6. Caraiani Ghe Asigurri i reasigurri n comerul internaional, Ed. All, Bucureti, 1992 Lexicon de protecie social, asigurri i reasigurri, Ed. Karat, Bucureti, 1997 Asigurri i reasigurri n Romnia, Ed. Universitar, Bucureti, 2006 Asigurri i transporturi n afaceri economice, Ed. Independena Economic, 2008 Asigurri comerciale, Ed. Dimitrie Cantemir, Tg. Mure, 1997 Asigurri n Romnia, Ed. Lumina Lex, Bucureti, 1998 Asigurri i reasigurri: abordri teoretice i practici internaionale, Ed. All Beck, Bucureti, 2000 Contracte de asigurri, Colecia Naional, Bucureti 2000 .Despgubiri n asigurri. Ed. Naional, Bucureti, 1998 Tratat de asigurri, Editura Economic, Bucureti, 2004 Piaa asigurrilor din Romnia Ed. Tribuna Economic, Bucureti, 1997 Teoria i practica asigurrilor, Editura Economic, Bucureti, 2002 Abordri n economia riscului i incertitudinii, Editura Economic, Bucureti, 2006 Sistemul asigurrilor n Romnia, Ed. Tribuna Economic, Bucureti, 1997 Aplicaii practice n asigurri i reasigurri. Etape, Sibiu, 2001 Ed.

7. Ciurel Violeta 8. Constantinescu D.A. 9.Constantinescu, D. Anghel Dobrin, Marinica 10.Constantinescu, D. Anghel 11.Crian N. Gliceanu 12.Dobrin, M. 13.Doltu, Theodora 14.Iosif Gh. Gherasim 15.Negoit, Ion.

55

16.Tnsescu, P., Dobrin, M 17. Vcrel, Ionel Bercea, Florin 18. ****

Teoria i practica asigurrilor, Editura Economic, Bucureti, 2002 Asigurri i reasigurri, Ed. Expert, Bucureti, 2003 Legea privind constituirea, organizarea i funcionarea societilor comerciale n domeniul asigurrilor, nr. 47/16.07.1991, publicat n M.O. nr. 37/10.04.1995 Legea privind asigurrile i reasigurrile n Romnia, nr.136/29.12.1995, publicat n M.O. nr. 303/30.12.1995, modificat prin Ordonana de Urgen nr. 61/2005 (Monitorul Oficial, Partea I, nr.562 din 30 iunie 2005), aprobat cu modificri i completri prin Legea nr.283/2005 (Monitorul Oficial, Partea I, nr.897 din 07 octombrie 2005) Ordinul nr. 3.111/17.05.2005 privind metodologia de calcul a marjei de solvabilitate de care dispune asigurtorul care practic asigurri generale, al marjei de solvabilitate minime i al fondului de siguran Rapoarte ale Comisiei Superioare al Asigurrilor perioada 2007 2008 Capital coleciile anilor 2007 2008 Financiar coleciile anilor 2007 2008 Revista XPRRIMM http://www.allianztiriac.ro/index.htm

19. ****

20. ****

21. **** 22. **** 23. **** 24. **** 25.

56

57