Raport Audit MCID Incdm Catalina

BIROUL AUDIT PUBLIC INTERN
53/27.06.2023
PROIECTUL RAPORTUL MISIUNII DE AUDIT PUBLIC INTERN
Misiunea de audit de regularitate/conformitate:

Evaluarea sistemului de control intern managerial la Institutul Național de Cercetare
Dezvoltare pentru Cercetari Marine ,”Grigore Antipa” Constanta
BUCUREȘTI
- 2023 -
1
CUPRINS
I. INTRODUCERE...........................................................................................................................3
1.1. Scurtă prezentare: INCDM “Grigore Antipa”......................................................................................6
1.2. Organizarea şi funcţionarea actuală a INCDM “Grigore Antipa”..........................................14
1.3.Conducerea INCDM “Grigore Antipa”...............................................................................................15
1.4. Prezentarea activităților financiare sau cu implicatii financiare desfășurate de INCDM
”Grigore Antipa”.....................................................................................................................................24
II. CONSTATĂRI ŞI RECOMANDĂRI PRIVIND EXERCITAREA SISTEMULUI DE CONTROL
INTERN MANAGERIAL LA INCDM “Grigore Antipa”........................................................................41
III. CONCLUZII.......................................................................................................................................51
Anexa - Chestionar - listă de verificare privind organizarea și implementarea Sistemului de Control intern
managerial la nivelul Institutul Național de Cercetare Dezvoltare Marină ”Grigore Antipa”
...........................................................................................................................................................57
2
I. INTRODUCERE
Misiunea de audit a fost efectuată de către:

Octavian Stroie - auditor superior în cadrul Biroului Audit Public Intern – M.C.I.D
Cristina Bălăceanu - auditor superior în cadrul Biroului Audit Public Intern – M.C.I.D,
supervizor
Ordinul de efectuare a misiunii de audit: Ordinul de serviciu nr. 53/24.04.2023.
Cadrul legal al acțiunii de auditare:

 Legea nr. 672/2002 privind Auditul Public Intern
 Ordonanţa nr. 29/2022 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 672/2002 privind auditul
public intern
 HG 1086/2013 privind aprobarea Normelor generale privind exercitarea activității de audit
public intern
 Ordin de serviciu nr. 53/24.04.2023
Durata misiunii de audit: 03.05-31.05.2023

Perioada auditată: 01.01.2019-30.04.2023
Scopul acțiunii de auditare:
Asigurarea rezonabilă că sistemul de control intern managerial implementat la nivelul
I.N.C.D.M. „Grigore Antipa” funcționează conform reglementărilor în vigoare (OSGG 600/2018
privind aprobarea Codului controlului intern managerial al entităților publice) și constituie un
instrument managerial pentru atingerea obiectivelor entității într-un mod economic, eficient și
eficace.
Misiunea își propune evaluarea gradului de implementare a ansamblului de politici și
proceduri concepute și implementate la nivelul I.N.C.D.M. „Grigore Antipa” în vederea
furnizării de asigurări rezonabile managementului de vârf al entității și ministerului coordonator.
Obiectivele misiunii de audit conform Ordinului de serviciu nr. 53/24.04.2023:

 Analiza modului de aplicare a standardelor de control intern managerial
 Identificarea riscurilor semnificative.
 Analiza situației economico-financiar-contabile a institutului.
 Analiza sistemelor de conducere și control.
3
În contextul acestor obiective, s-a efectuat evaluarea stadiului implementării sistemului

de control intern managerial la nivelul I.N.C.D.M. „Grigore Antipa” pentru asigurarea realizării
activităților de organizare, monitorizare, coordonare și îndrumare în vederea implementării și
dezvoltării sistemului de control intern managerial.
Tipul misiunii de audit: audit de regularitate/conformitate privind respectarea principiilor,

regulilor procedurale și metodologice aplicabile activității auditate
Tehnici utilizate:
a) verificarea
Tehnici de verificare utilizate:
 Comparația: confirmă identitatea unei informații după obținerea acesteia din două sau
mai multe surse diferite;
 Examinarea: presupune urmărirea în special a detectării erorilor sau a iregularităților;
 Recalcularea: verificarea calculelor matematice;
 Confirmarea: solicitarea informației din două sau mai multe surse independente (a treia
parte) în scopul validării acesteia;
 Punerea de acord: procesul de potrivire a două categorii diferite de înregistrări;
 Garantarea: verificarea realității tranzacțiilor înregistrate prin examinarea documentelor,
de la articolul înregistrat spre documentele justificative;
 Urmărirea: reprezintă verificarea procedurilor de la documentele justificative spre
articolul înregistrat. Scopul urmăririi este de a verifica dacă toate tranzacțiile reale au fost
înregistrate.
b) interviul
c) observarea fizică
Instrumente de audit – Chestionarul de luare la cunoștință, Chestionarul - listă de verificare,

Interviul, Foi de lucru, Chestionarul de control intern managerial
Documentele şi materialele examinate pe parcursul misiunii de audit, prin sondaj, sunt
următoarele:
 Hotărârea nr. 253/2015 privind înființarea I.N.C.D.M. „Grigore Antipa”
 Regulamentul de organizare și funcționare
 Regulamentul intern
 Organigrama
 Situațiile finaciare anuale ;
 Rapoarte anuale de activitate
 Bugetul de venituri și cheltuieli ;
4
 Situația datoriilor, a creanțelor ;

 Situația litigiilor ICDM „Grigore Antipa”
 Lista procedurilor de sistem, lista procedurilor operaționale ;
 Fișa posturilor personalului de conducere I.N.C.D.M. „Grigore Antipa” ;
 Ordin de numire a directorului general ;
 Dispoziții emise pentru reglementarea activității de organizare, monitorizare, coordonare
și îndrumare în vederea implementării și dezvoltării sistemului de control intern
managerial, în vigoare pe perioada auditată și până în prezent;
 Regulament de organizare și funcționare a Comisiei de monitorizare a SCIM;
 Programul de dezvoltare a sistemului de control intern managerial din cadrul I.N.C.D.M
„Grigore Antipa” ;
 Materiale cu privire la activitatea desfășurată de Comisia de monitorizare a SCIM
(Convocări, Procese-verbale, corespondență);
 Planuri anuale de perfecționare profesională a personalului I.N.C.D.M. „Grigore Antipa”;
 Rapoarte privind activitatea de formare profesională a salariaților;
 Nomenclatorul arhivistic al documentelor create la nivelul I.N.C.D.M. „Grigore Antipa”, în
vigoare pe perioada auditată;
 Alte reglementări interne aplicabile în perioada auditată;
 Alte documente aferente domeniului auditat.
Materiale întocmite de auditor în timpul misiunii:

 Declaraţia de independenţă;
 Notificarea privind declanșarea misiunii de consiliere;
 Minuta şedinţei de deschidere;
 Chestionarul de luare la cunoștință;
 Lista obiectivelor, activităților, acțiunilor;
 Programul misiunii de consiliere;
 Chestionarul listă de verificare;
 Nota centralizatoare a documentelor de lucru;
 Minuta ședinței de închidere;
 Raportul de audit public intern privind activitatea de consiliere
5
1.1. Scurtă prezentare: I.N.C.D.M. „Grigore Antipa”

1.2. Datele de identificare ale I.N.C.D.M. „Grigore Antipa”
Denumirea: Institutul Național de Cercetare Dezvoltare pentru Cercetari Marine ,,Grigore

Antipa ,, Constanța
Institutul Național de Cercetare-Dezvoltare Marină „Grigore Antipa” (INCDM), așa cum
funcționează în prezent, a fost înființat prin Hotărârea de Guvern nr. 253/15 aprilie 2015
privind înființarea unor institute naționale de cercetare-dezvoltare în domeniul protecției
mediului, ecologiei și dezvoltării durabile prin reorganizarea Institutului Național de
Cercetare-Dezvoltare pentru Protecția Mediului,precum și pentru actualizarea datelor de
patrimoniu.
Constatare: în actul de înființare HG 253/15 aprilie 2015 este specificat activul patrimonial al
INCDM „Grigore Antipa”, ca fiind fie în proprietatea publică, fie în propietatea INCDM
“Grigore Antipa”. Nu există bunuri proprietate privată a statului aflate în administrarea INCDM
„Grigore Antipa”.
Bunuri aflate în patrimoniul INCDM „Grigore Antipa” și tipul de proprietate asupra lor:
Nr. Nr. Bun Localizare Suprafața Înscrieri cu privire la dreptul de proprietate
crt. cadastral/ și alte drepturi reale
Nr.
topografic
1 Nr. Carte Cladire sediu Judetul: Suprafata construita: Decret 465/1983;

funciara: I.N.C.D.M. Constanta. 1.094 mp, Protocol 439/09.07.2003
247098, Regim suprafata In administrare. In inventarul centralizat al
Nr inaltime=D+P Localitatea: desfasurata: bunurilor din domeniul public al statului,
cadastral: +2E Constanta. 3.817.mp; atat terenul cat si cladirea de sediu au
247098 Bd. Mamaia acelasi numar de inventar, situatie
nr.300 necorespunzatoare mentionata in raportul
Curtii de Conturi si
notificata in mod repretat Ministerului.
Nr. inventar 104477
2 Nr.Carte Teren Judetul: Suprafata: 6.100 mp Decret 465/1983;
funciara: Constanta, Protocol 439/09.07.2003
247098, Localitatea: In administrare; de asemenea, subliniem ca
terenul in suprafata de 6.500 mp (cu cat
Constanta,
Nr figureaza in inventarul bunurilor care
Bd. Mamaia alcatuiesc domeniul public al statului) a
cadastral:
nr. 300 suferit o ajustare de 400 mp, care prin
247098
H.G.1250/13 septembrie 2006 au fost
transferati la Garda de Mediu, Comisariatul
Regional Galati.
Nr. inventar 104477
6
3 Nr.Carte Teren Judetul: Suprafata din Protocol 739/09.07.2003

funciara: Constanta, acte:5.160 mp In administrare; Avand in vedere ca la
206744, Localitatea: masuratori s-a constatat ca suorafata difera
masurata: 5.158 mp fata de cea din inventarul bunurilor care
Constanta,
Nr alcatuiesc domeniul public al statului
Bd. Mamaia
cadastral: Nr. inventar 104479
nr. 304
206744
Total valoare de inventar bunuri imobile aflate in proprietatea publica a statului si in administrarea
INCDM "Grigore Antipa" : 44.101.936 lei
4 Nava de Port Anul constructiei Ordinul 109/06.05.1982
cercetare Constanta 1981; In administrare.
“Steaua de Lungime maxima: In evidenta contabil!i a
25,71m;
Mare” Latime: 7,22 m; 1.N.C.D.M.,,GRIGORE
Inaltime de ANTIPA" figureaza nava de
constructie: 3,49 m; cercetare ,,STEAUA DE MARE", la clasa
Pescaj maxim: 2,91 m; mijloace fixe, fara a fi inregistrata in
Putere motor : 570 CP domeniul public. Precizam ca aceasta navla
a
fost preluata de la intreprinderea Piscicola
Constanta in baza Ordinului MAIA nr. 109
Imai 1982.
In Certificatul de Nationalitate al
navei ,,STEAUA DE MARE"
emis de Autoritatea Navala Romana la
numele si adresa proprietarului
figureaza mentiunea "PROPRIETATE
REPUBLICA SOCIALISTA ROMANIA
Valoare de inventar „Steaua de Mare” 465262 lei
5 Nr.Carte Cladire Judetul: Suprafata construita PROPRIETATE INCDM GRIGORE
funciara locuinta de Constanta, 76 ANTIPA (fara titlu);
206744 serviciu Localitatea: Suprafata In HG 253/2015 figureaza la pozitia I sub
Nr. Desfasurata
Constanta, 228 denumirea de Cladire
cadastral:
206744 Bd. Mamaia Regim de 1naltime:
nr. 304 S+P+I
6 Nr.Carte Cladire Judetul: Suprafata construita: PROPRIETATE INCDM GRIGORE

funciara locuinta de Constanta, 55 ANTIPA (fara titlu);
206744 serviciu Localitatea: Suprafata Nu figureaza in HG 253/2015
Nr desfasurata:
Constanta,
cadastral: 55
206744 Bd. Mamaia Regim de inaltime: P
nr. 304
7 Nr.Carte Grup sanitar Judetul: Suprafata construita: PROPRIETATE INCDM GRIGORE

funciara Constanta, 29 ANTIPA (fara titlu).
7
206744 Localitatea: Suprafata Bunul a fost identificat la realizarea

Nr. Constanta, desfasurata: cadastrului pe teren. Nu figureaza in HG
cadastral Bd. Mamaia 29 nr.253/2015
206744
nr. 304
8 Nr.Carte Magazie, garaj Judetul: Suprafata construita: PROPRIETATE INCDM GRIGORE

funciara si locuinta de Constanta, 111 ANTIPA (fara titlu).
206744 serviciu Localitatea: Suprafata Bunul a fost identificat la realizarea
Nr. desfasurata:
Constanta, cadastrului pe teren. Nu figureaza in HG
cadastral 111
206744 Bd. Mamaia nr.253/2015
nr. 304
9 Nr.Carte Grup sanitar Judetul: Suprafata construita: 8 PROPRIETATE INCDM GRIGORE

funciara Constanta, Suprafata ANTIPA (fara titlu).
206744 Localitatea: desfasurata: 8 Bunul a fost identificat la realizarea
Nr.
Constanta, cadastrului pe teren. Nu figureaza in HG
cadastral
206744 Bd. Mamaia nr.253/2015
nr. 304
10 Nr.Carte Magazie Localitatea: Suprafata construita: PROPRIETATE INCDM GRIGORE

funciara Constanta, 123 ANTIPA (fara titlu).
206744 Mamaia Suprafata Bunul a fost identificat la realizarea
Nr. desfasurata: 123
nr.304 cadastrului pe teren. Nu figureaza in HG
cadastral
206744 nr.253/2015
11 Nr.Carte Magazie Judetul: Suprafata construita: PROPRIETATE INCDM GRIGORE
funciara panouri Constanta, 44 ANTIPA. In Anexa 2b din HG 253/2015
247098 metalice Localitatea: Suprafata figureaza sub denumirea de Baraca metalica
Nr. desfasurata: 44
Constanta, demontabila cu o valoare de 6.190 lei.
cadastral
247098 Bd. Mamaia
nr. 300
12 Nr.Carte Bazine Judetul: Suprafata construita: PROPRIETATE INCDM GRIGORE

funciara experimentale Constanta, 545 ANTIPA- nu
247098 Localitatea: Suprafata Figureaza in Anexa 2b din HG 253/2015
Constanta,
cadastral
247098 Bd. Mamaia
nr. 300
13 Nr.Carte Stație de Judetul: Suprafata construita: PROPRIETATE INCDM GRIGORE

funciara pompare Constanta, 67 ANTIPA -in Ancxa 2b
247098 Localitatea: Suprafata 2b din HG 253/2015 figureaza ca Magazie
Nr. desfasurata: 67
Constanta,
8
cadastral Bd. Mamaia materiale cu o valoare de 7677 lei

247098 nr. 300
14 Nr.Carte Garaj- panouri Judetul: Suprafata construita: PROPRIETATE INCDM GRIGORE

funciara metalice Constanta, 150 ANTIPA. In Anexa 2b
247098 Localitatea: Suprafata 2b din HG 253/2015 figurează ca Baraca
Constanta, metalica cu o valoare de 14.660 lei.
cadastral
247098 Bd. Mamaia
nr. 300
15 Nr.Carte Magazie - din Judetul: Suprafata construita: PROPRIETATE INCDM GRIGORE

funciara caramida Constanta, 29 ANTIPA-nu
247098 Localitatea: Suprafata figurează in Anexa 2b din HG 253/2015.
Nr. desfasurata: 29
Constanta,
cadastral
247098 Bd. Mamaia
nr. 300
16 Container Judetul: Suprafata: 14,4 PROPRIETATE INCDM GRIGORE

demontabil Constanta, ANTIPA-nu
Localitatea: figurează in Anexa 2b din HG 253/2015.
Constanta,
Bd. Mamaia
nr. 300
Total valoare de inventar bunuri proprietate INCDM Grigore Antipa 664010 lei
17 Baza Comuna Valoare -239312lei Scurt istoric/Detalii privind stadiul
experimentala Istria dosarului:
Istria: helestee, -prin Decretul Președintelui României nr.
castel de apa, 18/1980 - decide amplasarea Bazei Istria; -
cladire, prin acordul nr. 203/1981 si decizia nr. I
ponton, barca 00/1981 emise de Consiliul Popular al
din lemn, Județului Constanța 12.63 ha atribuit in
statie de administrarea IRCM (înființat prin HCM nr.
pompare 256/1970), Baza experimentala Istria fiind
finalizata in anul 1983;
-prin HG 686/1999 de înființare a INCDM
Grigore Antipa se instituie atribuirea in
administrare a bazei experimentale Istria,
fără referire la terenul aferent;
- prin HG 1442/2009 se înființează
Institutul National de Cercetare-Dezvoltare
pentru Protecția Mediului, prin desființarea
Institutului National de Cercetare-
Dezvoltare "Delta Dunării"-
I.N.C.D.D.D. Tulcea, a Institutului National
9
de Cercetare Dezvoltare pentru Protecția

Mediului - ICIM București, a Institutului
National de Cercetare-Dezvoltare Marina
"Grigore Antipa"-I.N.C.D.M. Constanta, ca
urmare a comasării prin fuziune, nu se face
referire la Baza experimentala;
-terenul aferent a fost restituit de autoritatea
locala si ulterior înstrăinat, succesiv, către
diverse societăți comerciale, prin HCL ale
Com. Istria. Din 1991, terenul aferent este
scos din domeniul public al statului si
introdus in domeniul privat al localității, cu
reconstituirea dreptului de proprietate
persoanelor fizice îndreptățite, cf. Lg.
18/1991.
Prin HG nr. 253/2015 privind înființarea
unor institute naționale de cercetare-
dezvoltare in domeniul Protecției mediului,
ecologiei si dezvoltării durabile prin
reorganizarea Institutului National de
Cercetare-Dezvoltare pentru Protecția
Mediului, precum si pentru actualizarea
datelor de patrimoniu, se reînființează
INCDM GRIGORE ANTIPA, dar fără
reglementarea titlului sub care este
exploatată Baza experimentală Istria
(aspecte care au generat mari probleme). A
fost formulata plângere penală pentru
distrugere, dispusă de către Parchetul de pe
lângă Judecătoria Constanța, rezoluția fiind
neînceperea urmăririi penale pentru lipsă
probe. A fost formulata plângere la
Judecatoria Constanta împotriva rezoluției
Parchetului de pe lângă Judecătoria
Constanta (constituit dosarul penal nr.
28753/212/2022). Se analizeaza
oportunitatea inițierii demersurilor pentru
anularea circuitului civil al terenului aferent
Bazei si încercarea de intabulare a dreptului
de proprietate domeniul public al statului si
a dreptului de administrare al INCDM
(acțiune similara Baza experimentală
Ovidiu, dar după rămânerea hotărârii
definitive, pentru creare precedent). Având
10
in vedere ca noul proprietar al terenului pe

care a fost amplasata Baza Experimentala
Istria a înlocuit, înlăturat sau complet
modificat bunurile care au constituit
infrastructura Bazei Istria, la data de
29.10.2021, prin Referatul nr. 4846/
22.10.2021 s-a înaintat Consiliului de
Administrație propunerea de a analiza
scoatere din gestiune a acestor bunuri si
înregistrarea lor in evidenta extracontabila.
Consiliul de Administrație a aprobat in data
de 29.10.2021 scoaterea din gestiune a
acestor bunuri si înregistrarea lor in
evidenta extracontabila.
Baza Valoare -2237 lei Scurt istoric/Detalii privind stadiul
experimentala dosarului - prin Ordinul nr. 105/1987 al
Ovidiu- cladire Centralei de Pescuit si industrializare a
casa electro
Peștelui se atribuie in administrarea IRCM
pompe,
Centrul de Reproducție Artificiala Ovidiu;
Baza Suprafata construita:
experimentala 180 - prin HG 686/1999 de înființare a INCDM
Ovidiu - Valoare -4826 lei GRIGORE ANTIPA i se instituie atribuirea
cladire in administrare a bazei experirnentale
laborator cu Ovidiu, fără referire la terenul aferent;
pereli - prin HG 1442/2009 se înființează
Baza Suprafata construita: Institutul National de Cercetare-Dezvoltare
experimentala 3395,6
pentru Protecția Mediului, prin desființarea
Ovidiu - Valoare 4097lei
cladire Institutului National de Cercetare-
incubatie cu Dezvoltare "Delta Dunării"-
pereti I.N.C.D.D.D. Tulcea, a Institutului National
de Cercetare Dezvoltare pentru Protecția
Mediului - ICIM București, a Institutului
National de Cercetare-Dezvoltare Marina
"Grigore Antipa"-I.N.C.D.M. Constanta, ca
urmare a comasării prin fuziune, nu se face
nici o referire la Baza experimentala Ovidiu
-demersurile INCDM GRIGORE ANTIPA
din anii 1991 - 2014 de obtinere a dreptului
de proprietate asupra terenului efectuate la
Primaria Orasului Ovidiu au ramas fara
rezultat;
- prin HG nr. 253/2015 privind infiintarea
unor institute nationale de cercetare-
dezvoltare in domeniul protectiei mediului,
ecologiei si dezvoltarii durabile prin
11
reorganizarea Institutului National de

Cercetare-Dezvoltare pentru Protectia
Mediului, precum si pentru actualizarea
datelor de patrimoniu se reinfiinteaza
INCDM GRIGORE ANTIPA, se
reglementeaza dreptul de proprietate asupra
cladirilor din Baza experimentala Ovidiu.
A fost initiata actiune de uzucapiune pentru
terenul Bazei experimentală Ovidiu,
respinsa definitiv (dosar civil
5609/118/2018), motivatie - calitatea de
deținător precar a INCDM, urmand a se
initia demersuri pentru intabularea dreptului
de proprietate al statului - domeniul public -
asupra terenului aferent Bazei
experimentale.
In ianuarie 2022 a fost promovata o noua
actiune in instanta in contradictoriu cu UAT
Ovidiu cu obiect constatare a dreptului de
administrare al INCDM asupra terenului
aferent Bazei in suprafata de 22 ha
(respectiv constatarea dr. de proprietate
publica al Statului roman), actiune admisa
la fond de catre Tribunalul Constanta
(sentinta neredactata si necomunicata) -
dosar civil nr.866/1 18/2022.
Recomandare: întreprinderea, cu celeritate, a acțiunilor pentru intabularea acelor bunuri imobile

pentru care INCDM Grigore Antipa nu are acte de proprietate, în colaborare/cu susținerea
structurilor de specialitate din M.C.I.D.
În situația în care reglementările juridice actuale nu permit obținerea actelor de proprietate
asupra bunurilor imobile descrise mai sus, structurile de specialitate din M.C.I.D vor iniția
demersuri pentru actualizarea H.G. de înființare care sa cuprindă noua situație patrimoniala a
institutului, inclusiv clădirile pentru care nu se mai găsesc actele de proprietate, având in vedere
ca ele sunt pe terenul public al statutului si sunt administrate de către institut.
Certificat de înregistrare: CUI: 1869096,

Nr. de ordine la Registrul Comerțului: J13/1770/2015
Numărul de înregistrare în Registrul potenţialilor contractori: 485
12
Adresa: Bd. Mamaia nr. 300, Municipiul Constanța, jud. Constanța.

Director general: Dr. Abaza Valeria- a fost numita prin Ordinul Ministrului Cercetării,
Inovării și Digitalizării nr. 20455/06.04.2023 în funcția de director general și respectiv președinte
al Consiliului de Administrație al Institutului Național de Cercetare - Dezvoltare Marină
„Grigore Antipa”
Telefon, fax, pagină web, e-mail
0241/543288; 0241/540870, Fax: 0241/831274,
pagina web: www.rmri.ro, E-mail: office@alpha.rmri.ro
Domeniul de specialitate al INCDM (conform clasificării CAEN)
Conform clasificării CAEN: Cod 7219 - Cercetare-dezvoltare în alte științe naturale și inginerie
Activități conexe activității de cercetare-dezvoltare:
• 0321 – Acvacultură maritimă
• 7211 – Studii și cercetări în domeniul biotehnologiilor de mediu
• 7120 – Activități de testări și analize tehnice
• 7490 – Alte activități profesionale, științifice și tehnice
• 5811 – Activități de editare a cărților
• 5814 – Activități de editare și tipărire a revistelor și publicațiilor de specialitate;
• 6311 – Activități administrare a paginilor de web proprii și activități conexe
• 8560 – Activități de servicii suport pentru învățământ
• 8299 – Alte activități de servicii suport pentru întreprinderi
• 9412 – Activități ale organizațiilor profesionale
Domenii principale de cercetare-dezvoltare din INCDM „Grigore Antipa”
Activități de cercetare-dezvoltare și cercetări fundamentale, aplicative și de dezvoltare tehnologică în

domeniile:
• Oceanografie generală, oceanografie operațională,
• Inginerie marină și costieră,
• Ingineria mediului, poluare marină,
13
• Ecologie și biologie marină,

• Gestionarea resurselor vii din Marea Neagră,
• Evaluarea impactului asupra mediului.
Domenii secundare de cercetare-dezvoltare
• Activități de formare și specializare profesională,

• Activități de editare și tipărire a publicațiilor de specialitate,
• Activități de transfer tehnologic al rezultatelor cercetării,
• Valorificarea rezultatelor cercetării din domeniul marin și costier.
Servicii
• Prestări de servicii sau activități de producție în sfera domeniului propriu de activitate, în cooperare
cu instituții colaboratoare pentru susținerea transferului tehnologic, valorificarea cercetării, participarea
la activități expoziționale, totul în conformitate cu legislația în vigoare
1.2. Organizarea şi funcţionarea actuală a Institutul Național de Cercetare Dezvoltare pentru

Cercetari Marine ,,Grigore Antipa ,,Constanta
Forma de organizare a ICDM „Grigore Antipa”este de Institut Naţional care are activitatea şi
statutul reglementate în principal prin OG nr. 57/2002 privind Cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea
tehnologică, aprobată prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare, şi Legea nr.
319/2003, privind statutul personalului din cercetare-dezvoltare.
ICDM „Grigore Antipa” nu are filiale/sucursale şi puncte de lucru în structura sa organizatorică.
Actuala structură organizatorică este definită de Anexa la OMEN nr. 812/14.12.2021 este
prezentată mai jos:
 Departament Oceanografie Fizica si Inginerie Costiera
Laborator Oceanografie
Laborator Geomorfologie si Inginerie Costiera
Centrul de Competenta Cosmomar
GIS, Planificare Spațială, Marină și ICZM
Departament Oceanografie Chimică și Poluare Marină
Laborator Chimie Marină
Laborator Poluanți Organici
Laborator Metale Grele
Laborator Ecotoxicologie
Departament Ecologie si Biologie Marină
14
Laborator Microbiologie si Biologie Moleculara

Laborator Plancton si Bentin
Laborator Radioecologie Marina
Laborator Biochimie
Departament Resurse Marine Vii
Laborator Ihtiologie
Laborator Acvacultura
Centrul Demonstrativ de Acvacultura
Centrul Național de Date Oceanografice și de Mediu
Compartiment Management Contracte și Proiecte
Departament Transfer Tehnologic, Diseminare
Compartiment Diseminare, Biblioteca, Revista
Centrul de formare profesionala
 Departament Financiar-Contabil
 Departament Logistic
Structura organizatorică aprobată mai cuprinde şi următoarele compartimente:
 Compartiment Achizitii
 Compartiment Audit Public Intern.
 Compartiment Juridic.
 Compartiment IT
 Compartimentul Securitate
 Compartiment Control Financiar
 Compartiment Management Calitate
 Birou Resurse Umane
 Birou Marketing, Relații publice
 Compartiment Administrativ, Secretariat, Arhiva, Paza, Curatenie
1.3.Conducerea INCDM “Grigore Antipa”

Conform Hotărârii nr. 253 / 2015 privind înfiinţarea unor institute naţionale de cercetare-
dezvoltare în domeniul protecţiei mediului, ecologiei şi dezvoltării durabile prin reorganizarea
Institutului Naţional de Cercetare-Dezvoltare pentru Protecţia Mediului, precum şi pentru
actualizarea datelor de patrimoniu şi a ROF-ului intern, conducerea INCDM “Grigore Antipa”
este asigurată astăzi de:
 Consiliul de administraţie alcătuit din 7 membri numiţi prin ordinal ministrului
coordonator;
15
 Directorul general;
 Comitetul de direcţie, format din: directorul general, directorul ştiinţific, directorul
economic şi conducatorii principalelor compartimente din structura organizatorică aprobata de
ministerul coordonator.
1.3.1. Consiliul de administraţie
În baza OMCID nr. 21394/22.09.2022, componenţa Consiliului de Administraţie din
INCDM „Grigore Antipa”a fost următoarea:
 Valeria ABAZA – Președinte – Director General al I.N.C.D.M. “Grigore Antipa”
Constanța;
 Florin TIMOFTE – Membru – Președinte al Consiliului Științific al I.N.C.D.M.
“Grigore Antipa” Constanța;
 Geanina Aurora CANDREA – Membru – reprezentant al Ministerului Cercetării,
Inovării și Digitalizării;
 Julien Dron ZAMFIR – Membru – reprezentant al Ministerului Finanțelor;
 Gabriel GERU – Membru - reprezentant al Ministerului Muncii și Solidarității
Sociale;
 Cristina Paula IONIȚĂ – Membru – specialist Ministerul Cercetării, Inovării și
Digitalizării;
 Agnes Zsuza KERESZTESI – Membru – Ministerul Mediului, Apelor și Pădurilor
În perioada 01.01.2022 - 31.12.2022 Consiliul de Administrație al INCDM „Grigore Antipa” Constanta

și-a desfășurat activitatea în conformitate cu Regulamentul de Organizare și Funcționare avizat de
Consiliul de Administrație în ședința din 26.06.2015 și aprobat de conducerea ANCSI.
Activitatea în perioada menționată s-a derulat în cadrul ședințelor lunare ordinare și extraordinare, atunci
când a fost cazul. Menționăm că, în perioada de referință, ședințele au fost organizate în format fizic,
format hibrid, dar și on-line.
In prima jumătate a anului 2022, Consiliul de Administrație al INCDM „Grigore Antipa” Constanța a
funcționat în baza ordinului Ministrului Interimar al Ministerului Cercetării, Inovării și Digitalizării nr.
880/30.12.2021 de numire a Directorului General al INCDM „Grigore Antipa” Constanța, Dr. Valeria
ABAZA.
În perioada 2019-2022, Consiliul de Administrație al INCDM „Grigore Antipa” Constanța a funcționat în

baza Ordinului Ministrului Cercetării și Inovării nr. 434/17.07.2019 de numire a Consiliului de
Administrație al INCDM „Grigore Antipa” Constanța, Ordinului Ministrului Cercetării și Inovării nr.
509/28.08.2019 de numire în Consiliul de Administrație a reprezentantului Ministerului de Finanțelor
Publice și Ordinului Ministrului Cercetării, Inovării și Digitalizării nr. 93/03.06.2021.
16
Nume și pręnume Funcția/Instituția Funcția în CA
Valeria Abaza Director General (INCDM) Peședinte
Timofte Florin Presedinte al Consiliului Stiințific (INCDM) Membru
Candrea Aurora Geanina Reprezentant MCID Membru
Popescu Lucia Specialist MCID Membru
Zamfir Julien Reprezentant MFP Membru
Geru Gabriel Reprezentant MMJS Membru
Keresztezsi Agnes Zsuzsa Specialist MMAP Membru
Începând cu luna septembrie 2022, Consiliul de Administrație al INCDM „Grigore Antipa” Constanța a
suferit modificări și anume: a fost prelungit mandatul de Director General și, implicit Președinte al
Consiliului de Administrație, al doamnei Dr. Valeria ABAZA prin Ordinul Ministrului Cercetării,
Inovării și Digitalizării nr. nr. 20461/28.04.2022 și a fost nominalizat prin Ordinul Ministrului Cercetării,
Inovării și Digitalizării nr. 21394/22.09.2022 un specialist din partea MCID, în persoana doamnei Ioniță
Cristina — Paula.
In afara membrilor Consiliului de Administrație, la ședințe au participat reprezentantul sindicatului în

calitate de invitat permanent, iar în funcție de problematica abordată, directorul științific, directorul
economic, consilierul juridic sau șefi de departamente.
In anul 2022 au avut loc 15 ședințe al Consiliului de Administrație, 12 ordinare și 3 extraordinare. Toate
ședințele ordinare au fost organizate în format hibrid, respectiv, participarea membrilor CA fiind atât
fizică, cât și pe platforma ZOOM.
In urma studierii registrului de procese-verbale ale ședințelor Consiliului de Administrație s-a constatat că
specialistul nominalizat din partea Ministerului Mediului, Apelor și Pădurilor doamna Keresztezsi Agnes
Zsuzsa a participat la ședințe numai pe platforma ZOOM. Aceași situație și în cazul reprezentantului
MCID
Modalitatea de participare la ședințe a fiecărui membru CA.
Modalitatea de participare
Nume și prenume Perioada
fizic zoom mandat
Luna ianuarie
Abaza Valeria x
17
Timofte Florin x
Candrea Geanina x
Popescu Lucia x
Zamfir Julien x
Geru Gabriel x
Keresztezsi Agnes Zsuzsa x
Luna februarie
Abaza Valeria x
Timofte Florin x
Candrea Geanina x
Popescu Lucia x
Zamfir Julien x
Geru Gabriel x
Luna martie
Abaza Valeria x
Timofte Florin x
Candrea Geanina x
Popescu Lucia x
Zamfir Julien x
18
Geru Gabriel x
Luna aprilie
Abaza Valeria x
Timofte Florin x
Candrea Geanina x
Popescu Lucia x
Zamfir Julien x
Geru Gabriel
Luna mai
Abaza Valeria x
Timofte Florin x
Candrea Geanina x
Popescu Lucia x
Zamfir Julien x
Popescu Lucia x
Zamfir Julien x
Geru Gabriel x
19
Luna august
Abaza Valeria x
Timofte Florin x
Candrea Geanina x
Popescu Lucia x
Zamfir Julien x
Geru Gabriel x
Luna septembrie
Abaza Valeria x
Timofte Florin x
Candrea Geanina x
Ionița Cristina Paula x
Zamfir Julien x
Geru Gabriel x
Luna octombrie
Abaza Valeria x
Timofte Florin x
Candrea Geanina x
20
Ionita Cristina Paula x
Zamfir Julien x
Geru Gabriel x
Luna noiembrie
Abaza Valeria x
Timofte Florin x
Candrea Geanina x
Ionita Cristina Paula x
Zamfir Julien x
Geru Gabriel x
Decembrie
Abaza Valeria x
Timofte Florin x
Candrea Geanina x
Ionița Cristina Paula x
Zamfir Julien x
Geru Gabriel x
21
Recomandare:
-Prevederea în Regulamentul de organizare și funcționare/Regulamentul intern al INCDM

Grigore Antipa a posibilității de prezentare la ședințele Consiliului de administrație și în sistem
de videoconferință sau hibrid pentru a valida/susține prezența în acest fel a membrilor CA la
ședințe –Obținerea avizului de conformitate asupra procedurii privind participarea mebrilor CA
în ședințe în format hibrid sau videoconferințe din partea direcției de specialitate din cadrul
MCID
-Realizarea unei proceduri operaționale privind numirea/atribuțiile/retribuirea membrilor
Consiliului de Administrație al INCDM Grigore Antipa și a posibilității de prezentare în
ședințele CA în sistem de videoconferință sau hibrid. Identificarea situațiilor care pot determina
acestmod de participare, în conformtate cu cadrul legal în vigoare.
1.3.2. Directorul general
La data desfășurării misiunii de audit public intern, poziția de director general al INCDM
Grigore Antipa revine dnei Dr. Abaza Valeria. Dr. Abaza Valeria a fost numită prin Ordinul
Ministrului Cercetării, Inovării și Digitalizării nr. OMCID nr. 20455/06.04.2023 în funcția de
director general și respectiv președinte al Consiliului de Administrație al Institutului Național de
Cercetare Dezvoltare Marina „Grigore Antipa”
1.3.3. Comitetul director

Componenţa Comitetului Director pe perioada 2019-2023 a fost următoarea:
Perioada 2019 - 2020
Director General – CSI Dr. Simion NICOLAEV
Director Știintific – CSI Dr. Tania ZAHARIA anul 2019
CSII Dr. Valeria ABAZA anul 2020
Director Economic - Ec. Lucia ANTON
Director Tehnic – CSI Dr. Florin TIMOFTE
Șef Departament IT și GIS – CSIII Ing. Marius NEDELCU
Șef Departament Logistic – Ing. Ion STANCIU
Șef Birou Resurse Umane – Jur. Oana MEIȚĂ
Compartiment Audit Intern – Ec. Ionela MOROȘAN
Șef Laborator Măsurări și Analize – CSII Dr. Luminița LAZĂR
Șef Departament Oceanografie Fizică – CSI Dr. Luminița BUGA
22
Șef Departament Ecologie și Protecția Mediului – CSI Dr. Laura BOICENCO

Șef Departament Resurse Marine Vii – CSI Dr. Ing. Valodia MAXIMOV
Șef Departament Transfer Tehnologic și Diseminare – CSI Dr. Mariana GOLUMBEANU
În calitate de invitați la ședințele Comitetului de Direcție participau consilierul juridic,
coordonatorul Programului Nucleu si un reprezentant din partea Sindicatului Liber din
I.N.C.D.M. “Grigore Antipa” Constanța.
Perioada 2021 – 2023

Director General – CSII Dr. Valeria ABAZA
Director Știintific – CSI Dr. Laura BOICENCO
Director Economic - Ec. Ionela MOROȘAN
Director Tehnic – CSI Dr. Florin TIMOFTE
Șef Departament IT și GIS – CSIII Ing. Marius NEDELCU
Șef Departament Logistic – Ing. Ion STANCIU
Șef Birou Resurse Umane – Jur. Oana MEIȚĂ
Compartiment Audit Public Intern – Ec. Timur ISLEAM din anul 2022
Șef Departament Oceanografie Chimică și Poluare Marină – CSI Dr. Valentina Coatu
Șef Departament Oceanografie Fizică și Inginerie Costieră– CSI Dr. Răzvan MATEESCU
Șef Departament Ecologie și Biologie Marină – CSIII Dr. Adrian FILIMON
Șef Departament Resurse Marine Vii – CSI Dr. Victor NIȚĂ
Șef Departament Inovare, Transfer Tehnologic și Diseminare – CSI Dr. Mariana
GOLUMBEANU
În calitate de invitați la ședințele Comitetului de Direcție participă un reprezentant din cadrul

Conpartimentului Achiziții, coordonatorul Programului Nucleu și un reprezentant din partea
Sindicatului Liber din I.N.C.D.M. “Grigore Antipa” Constanța
1.3.4. Consiliul ştiinţific

Consiliul Știintific își desfășoară activitatea în conformitate cu prevederile Ordonanței nr.
57/16.08.2002 cu modificările și completările ulterioare, HG nr. 637/2003 pentru aprobarea
regulamentului cadru de organizare și funcționare a institutelor naționale de cercetare-dezvoltare,
Legii nr.319/2003 privind statutul personalului de cercetare-dezvoltare, cu modificările și
completările ulterioare, Legii nr. 206/2004 privind buna conduită în cercetarea științifică,
dezvoltarea tehnologică și inovare, cu modificările și completările ulterioare, Hotărârii nr.
253/2015 privind înființarea unor institute naționale de cercetare-dezvoltare în domeniul
protecției mediului, ecologiei și dezvoltării durabile prin reorganizarea lnstitutului Național
de Cercetare-Dezvoltare pentru Protectia Mediului, precum și pentru actualizarea datelor
de patrimoniu.
23
În conformitate cu Regulamentul Intern de Organizare şi Funcţionare al Consiliului

Ştiinţific al INCDM, Consiliul științific este format din 15 membri din cadrul personalului de
cercetare atestat, CSI și CSII din cadrul departamentelor de cercetare-dezvoltare din INCDM.
1.4. Prezentarea activităților financiare sau cu implicatii financiare desfășurate de

INCDM ”Grigore Antipa”
Institutul întocmește anual Bugetul de Venituri și Cheltuieli și realizează Situațiile

financiare anuale, conform reglementarilor contabile aplicabile, care sunt aprobate în ședințele
de CA și ulterior trimise spre aprobare ministerului coordonator.
În cadrul INCDM, în perioada auditată, au fost identificate următoarele categorii de

venituri:
Venituri
-mii lei -
Specificație 2022 2021 2020 2019
Venituri totale (mii lei), din 18.623 18.847 20.188 17.657
care
Venituri din activitatea de 18.528 18.798 20.151 17.626
exploatare (mii lei), din
care,
Venituri din activitatea de 17.532 17.456 18.699 15.772
cercetare (mii lei)
Pondere venituri din 92.14 92.62 92.62 89.32
cercetare in total venituri
(%)
Venituri din activitatea 96 49 37 31
financiară (mii lei)
Din care :
 venituri realizate prin contracte de cercetare-dezvoltare finanțate din fonduri
publice, repartizat pe surse naționale și internaționale
 mii lei –
Specificație 2022 2021 2020 2019

Venituri realizate prin contracte de
cercetare-dezvoltare finanțate din 16670 15.622 17.230 12.680
24
fonduri publice (mii lei),

din care:
Pondere in total venituri din 95,08 89,49 92,14 80,40
activitatea de cercetare (%)
 venituri realizate prin contracte de cercetare-dezvoltare finanțate din fonduri

private, cu precizarea surselor
-mii lei -
Specificație 2022 2021 2020 2019
Venituri realizate prin contracte de
cercetare-dezvoltare din fonduri 861 1.834 1.469 3.092
private (încheiate în principal cu
companii din zona offshore) (mii lei)
Pondere în total venituri din 4,91 10,51 7,86 19,60
activitatea de cercetare (%)
 venituri realizate din activități economice: servicii, exploatarea drepturilor de

proprietate intelectuală -mii lei-
Specificație 2022 2021 2020 2019
Venituri realizate din activități 6,37 6,68 5,96 13,82
economice
Veniturile din activități economice sunt nesemnificative și au rezultat, în general, din

valorificarea deșeurilor rezultate din casarea activelor fixe și a obiectelor de inventar
 subvenții / transferuri
-mii lei -
Specificație 2022 2021 2020 2019
Subvenții / transferuri total 916,44 1.208,71 1.363,45 1.831,62
În anul 2020 față de perioada perioada de bază, anul 2019, veniturile totale ale INCDM
„Grigore Antipa”au crescut cu 14,33%, urmare a creșterii tuturor categoriilor de venituri.
Incepând cu anul 2021, institutul înregistrează o scădere a veniturilor, pe seama veniturilor din
activitatea de exploatare, respectiv a scăderii veniturilor din cercetare.
Scăderea veniturilor pe categorii de venituri din cercetare, dar și a veniturilor din
exploatare, s-a produs ca urmare a imposibilitatii realizarii activitatilor de implementare a
proiectelor datorita epidemiei de COVID 19.
25
Recomandare: Inițierea unui studiu în domeniul marin și costier pentru identificarea unor noi
oportunități de cercetare pentru dezvoltarea INCDM "Grigore Antipa" și valorificarea resurselor
tehnologice și umane disponibile. Acest studiu ar putea contribui la identificarea unor nișe de
piață care să interfereze cu domeniul de activitate al institutului și să ofere noi direcții pentru
cercetare și dezvoltare.
În cadrul INCDM „Grigore Antipa, în perioada auditată, au fost identificate următoarele

categorii de cheltuieli:
Cheltuieli totale
- mii lei -
Specificație 2022 2021 2020 2019
Cheltuieli totale 18.029 18.799 20.173 17.553
Din care
a)cheltuieli cu personalul/ponderea cheltuielilor cu personalul în total cheltuieli/salariul mediu pentru
personalul de cercetare
- mii lei -
Specificație 2022 2021 2020 2019
Cheltuieli cu personalul (mii lei) 11.268 11.986 11.828 11.311
Ponderea cheltuielilor cu personalul în total 62,49 63,76 58,63 64,44
cheltuieli (%)
Salariul mediu anual pentru personalul de 168,17 178,89 166,58 152,84
cercetare (mii lei )
b)cheltuieli cu utilitățile/ponderea cheltuielilor cu utilitățile în total cheltuieli
- mii lei -
Specificație 2022 2021 2020 2019
Cheltuieli cu utilitățile (mii lei) 254 192 181 175
Ponderea cheltuielilor cu utilitățile în 1,4 1,02 0,90 1,00
total cheltuieli (%)
c)alte cheltuieli
- mii lei -
Specificație 2022 2021 2020 2019
Alte cheltuieli (mii lei) 6507 6.621 8.164 6.067
Pondere in total cheltuieli (%) 36,09 35,22 40,47 34,56
Situația arieratelor1 - datorii totale, datorii istorice și datorii curente
26
- mii lei -
Specificație 2022 2021 2020 2019
Datorii totale, din care: 8553 6.589 7.997 5.172
Datorii curente, din care: 8553 6.589 7.997 5.172
-Către bugetul consolidat al statului 366 323 160 432
-Către alți creditori 8187 6.266 7.837 4.740
Datorii istorice - - - -
În anul 2020 față de perioada perioada de bază, anul 2019, cheltuielile totale ale INCDM
„Grigore Antipa”au crescut cu 14,92%, ca urmare a creșterii cheltuielilor de personal.
În perioada auditată, cheltuielile de personal au rămas relativ constante, în timp ce cheltuielile
cu utilitățile au crescut. Pentru perioada auditată, în anul 2021, respectiv în anul 2022 se constată
o scădere a cheltuielilor totale în raport cu anul 2020, respectiv o creștere în raport cu anul 2019,
considerat an de bază.
Constatare: Modificarea cheltuielilor totale din perioada auditată are la bază factori
conjuncturali, determinați în special de evoluția prețurilor la factorii de producție, dar și la
cheltuielile cu utilitățile.
Din analiza datelor financiare, prin luarea în considerare a elementelor patrimoniale de activ și
de pasiv, se constată o creștere atât a datoriilor, cât și a creanțelor institutului. În acest fel, chiar
dacă patrimoniul institutului are valori în creștere, se constată o scădere a ratei lichidităților,
concomitent cu o creștere a ratei datoriilor pe termen scurt și pe termen lung, concomitent cu
creșterea ratei îndatorării totale.
Recomandare:
Urmărirea reducerii datoriilor curente prin gestionarea creanțelor și verificarea permanentă a
exigibilității creanțelor institutului.
Valorificarea patrimoniului, inclusiv a activelor imobilizate, în a atrage fonduri pentru
dezvoltarea de produse de cercetare care să încorporeze valoarea capitalului uman, a rezultatelor
cercetării.
Specificatie An 2019 An 2020 An 2021 An 2022

Total active 47242341 51892981 59100424 60463845
27
Active imobilizate - lei 38666633 39628433 47917492 47272791

Active imobilizate - pondere in Total active 81.85 76.37 81.08 78.18
Active circulante - lei 8575708 12264308 11182371 13190034
Active circulante - pondere in Total active 18.15 23.63 18.92 21.81
-Stocuri 3321313 5100174 3295252 2742658
-Creante 1871579 1578222 1726878 3410180
-Disponibilitati banesti 3382816 5585912 6160241 7037196
Celtuieli in avans - lei 0 240 561 1020
Celtuieli in avans - pondere in Total active 0.00 0.00 0.00 0.01
Total pasive 47242341 51892981 59100424 60463845
Datorii pe termen scurt - lei 5171616 7997025 6589472 8552707

Datorii pe termen scurt - pondere in Total 10.95 15.41 11.15 14.15
pasive
Provizioane - lei 0 0 0 110662
Provizioane - pondere in Total pasive 0.00 0.00 0.00 0.18
Venituri in avans - lei 2646082 4458304 3881010 2428537
Venituri in avans - pondere in Total pasive 5.60 8.59 6.57 4.02
Capitaluri proprii - lei 4256220 4269229 13461519 14203516
Capitaluri proprii - pondere in Total pasive 9.01 8.23 22.78 23.49
Patrimoniul public - lei 35168423 35168423 35168423 35168423
Patrimoniul public - pondere in Total pasive 74.44 67.77 59.51 58.16
Capitaluri total - lei 39424643 39437652 48269942 493471939
Rata autonomiei globale 9.01 8.23 22.78 23.49
Rata datoriilor pe termen scurt 10.95 15.41 11.15 14.15
Rata datoriilor totale 10.95 15.41 11.15 14.15
Activul net 42070725 43895956 52510952 51911138
Rata lichiditatii curente 1.66 1.53 1.70 1.54
Rata lichiditatii 1.02 0.90 1.20 1.22
Rata solvabilitatii generale 9.13 6.49 8.97 7.07
-Rata indatorarii globale 1.22 1.87 0.49 0.60
Fondul de rulment 3404092 4267283 4592899 4637327
Nevoia de fond de rulment 21276 -1318629 -1567342 -2399869
Trezoreria neta 3382816 5585912 6160241 7037196
În anul 2022, creanțele reprezintă 40% din totalul datoriilor, în creștere față de anul 2021,
când ponderea creanțelor în total datorii pe termen scurt a fost de 26%. Plata datoriilor este
28
condiționată de volumul încasărilor, dar și de termenele asumate prin contract și urmărite atât în
ceea ce privește execuția, cât și în ceea ce privește perioada de acordare a creditului furnizor.
Recomandare: Intensificarea eforturilor INCDM de recuperare a creanțelor de natură
comercială, în special a celor cu o pondere de 51% în total creanțe. Totodată, se propune inițierea
unei analize a gradului de solvabilitate a debitorilor diverși, în funcție de exigibilitatea
termenului de plată (se are în vedere urmărirea naturii creanței provenite de la debitori în forma
creanțelor certe, irecuperabile sau litigioase).
Situația Litigiilor aflate pe rolul instanțelor judecătorești, în care INCDM „Grigore

Antipa” figurează ca parte litiganta.
Nr. Dosar Reclamant Debitor Obiect Termen
crt.
1 Dosar civil nr. I.N.C.D.M. Pârâți: Orașul Acțiune in realizarea 14.12.2022 -
866/118/2022 „Grigore Ovidiu si C.L. dreptului – recunoașterea admisa
Antipa” Ovidiu prin dreptului de administrare acțiunea
Primar, Statul asupra terenului aferent INCDM, cu
Român prin Min. Bazei Experimentale apel.
Fin. Pub. Ovidiu(22ha) si a
dreptului de proprietate
publica a statului roman
asupra terenului respectiv
2 Dosar civil nr. I.N.C.D.M. Monteca Insolvență (valoare 16.03.2023,
6003/118/2020 / fond / „Grigore Management creanță neîncasată - termen
Tribunalul Constanța Antipa” S.R.L. 43077,36lei) administrativ
continuare
procedură
Observații: la
termen din
27.10.2020
instanța a
admis cererea
de deschidere
a procedurii
simplificate de
insolvență a
debitoarei
3 Dosar civil nr. I.N.C.D.M. Romair Ordonanța de plata / debit La 11.05.2022
27873/212/2021/ recurs / „Grigore Consulting și penalități în valoare respinsă
Tribunalul București Antipa” S.R.L. 61477.60 lei acțiunea;
formulat
29
recurs – fără
termen
stabilit.
4 Dosar civil nr. I.N.C.D.M. Federația pentru Ordonanța de plata / debit La data de
12992/212/2021 / fond / „Grigore Dezvoltarea principal in valoare 03.09.2021 – a
Judecătoria Constanța Antipa” Pescuitului de18149.97 lei si fost admisă
Marin Romanesc penalități in valoare de cererea; se va
Ropescador 5185,70 lei reprezentând iniția
penalități contractuale executarea
aferente perioadei silită, a fost
02.02.2019-12.04.2021 și redepusă
la plata penalităților de sentința la
întârziere de 0,05% pentru Judecătoria
fiecare zi de întârziere, Constanța
calculate de la data de pentru
12.04.2021 și până la data legalizare si
plății efective a debitului dare de dată
principal restant certă.
5 Dosar civil nr. I.N.C.D.M. Intimata: Casa Contencios 13.06.2023
8299/118/2022/Tribunalul „Grigore Județeana de administrativ/anulare act
Constanta Antipa” Asigurări de administrativ – Decizia nr.
Sănătate 36896/21.10.2022,
Constanta referitoare la respingerea
contestației administrative
ce privește obligațiile de
plata in valoare de 80488
lei, reprezentând
indemnizații de asigurări
sociale de sănătate,
rezultate in urma
considerării de către dvs.,
ca fiind rezultatul achitării
necuvenite a cererilor
depuse pentru situațiile de
la art.64 alin(10) din
normele aprobate prin
Ordinul Ministerului
Sănătății si al
Președintelui Casei
Naționale de Asigurări de
Sănătate nr.
15/2018/1311/2017,
aferente perioadei
octombrie 2020 – ianuarie
2022 si respectiv, a
Deciziei emise cu nr.
30
28151/12.08.2022 privind
recuperarea sumei de
5.390,33 lei reprezentând
dobânzi si penalități de
întârziere calculate pentru
indemnizații de asigurări
sociale de sănătate plătite
necuvenit prin intermediul
caselor de asigurări de
sănătate.
Recomandarea : continuarea tuturor demersurilor necesare pentru recuperarea creanțelor, mai

ales a celor care au o pondere ridicată din masa credală.
Printre cheltuielile institutului, un capitol este dedicat întreținerii și reparațiilor imobilizărilor

corporale, mijloace fixe de tipul nave, parc auto.
SITUAŢIA CHELTUIELILOR CU NAVA „STEAUA DE MARE 1” ȋn perioada 2019-2023
Pentru efectuarea programelor de investigații științifice în care este angrenat, institutul are
în administrare din domeniul public al statului român o navă de cercetări marine, R/V „Steaua de
Mare l", care efectuează expediții de cercetare complexe în Zona Economică Exclusivă a
României atât în cadrul programelor naționale cât și a unor programe regionale și internaționale.
Nava a fost construită în anul 1981 în șantierele Ustka (Polonia) având următoarele
caracteristici tehnice principale:
Lungime 25,66 m
Lățime 7,20 m
Pescaj 2,70 m
Tonaj 109
TRB
Putere motor 570 CP
Autonomie 15 zile
Facem precizarea că toate cheltuielile de întreținere/reparații, precum și cele operaționale
au fost suportate până acum din bugetul institutului și al proiectelor pe care le-am derulat.
Cheltuielile de întreținere și de exploatare a navei „Steaua de Mare l” în perioada 2019-
2023 sunt prezentate în ANEXA 1 cu precizarea că în perioada noiembrie 2021 -martie 2022 au
fost executate lucrări de reparații pe docul plutitor aparținând SORENA S.A. Aceste lucrări de
reparații sunt executate periodic la solicitarea Inspectoratului Tehnic al Autorității Navale
31
Române, în vederea reclasificării navei și emiterii unui nou Certificat de siguranță a construcției
și echipamentelor navei (valabilitate 5 ani).
ANEXA 1 ( lei + TVA )
An 2019 2020 2021 2022 2023

Cheltuieli
Cheltuieli reparaţii/verificări 50.689 177.234 498.351 583.570 -
Cheltuieli administrative
(materiale,en.electrică,
apă,telecomunicaţii,
pregătire profesională,
taxe portuare,
asigurări) 63.221 76.991 65.975 84.741 17.545
Cheltuieli combustibil + ulei motor 313.847 278.477 378.223 669.260 95.659
Situația consumurilor de motorină și ulei la nava „Steaua de Mare l", orele de funcționare
ale motorului principal și ale motorului auxiliar precum și numărul zilelor de expediție pe mare
cu nava sunt prezentate în ANEXA 2.
ANEXA 2- SITUAŢIA CONSUMURILOR DE COMBUSTIBIL ŞI ULEI LA NAVA

„ STEAUA DE MARE 1 ” ȋn perioada 2019-2023
An
Consumuri 2019 2020 2021 2022 2023
Consum 82.867 89.403 90.329 75.914 5.904
motorină( kg )
Consum ulei 948/399 1032/ 532 1005/703 1188/741 67/76
motor/ulei hidraulic( kg )
Ore funcţionare motor 932/639 1015/631 1023/653 842/658 66/48
principal/motor auxiliar
Număr zile expediţie pe mare 79 91 93 73 5
Consum motorină:
- motor principal: 80 kg/oră

- motor auxiliar:13 kg/ oră
Consum ulei:
- motor principal: 1 kg/ oră

- Motorauxiliar: 0,03kg/ oră
32
SITUAŢIA CHELTUIELILOR EFECTUATE LA AUTOVEHICULELE DIN PARCUL

AUTO AL INCDM „ GRIGORE ANTIPA”
NISSAN, număr înmatriculare CT-52-CMR
AN 2019 2020 2021 2022 2023
CHELTUIELI
REPARAŢII/REVIZII 23.518 20.437 5.571 2.596 2916
DIVERSE 4.463 2.508 2.639 4.713 290
(piese,materiale,asigurări,ITP,taxe
)
TOYOTA, număr înmatriculare CT-08-XAU

AN 2019 2020 2021 2022 2023
CHELTUIELI
REPARAŢII/REVIZII 5.680 6.269 7.036 3.956
DIVERSE 4.047 3.154 3.162 3.820
(piese,materiale,asigurări,ITP,taxe)
DACIA DUSTER, număr înmatriculare CT-24-CMR

AN 2019 2020 2021 2022 2023
CHELTUIELI
REPARAŢII/REVIZII 8.673 906 3.065 3.968 1895
DIVERSE 3.010 2.491 6.347 3.855 1717
(piese,materiale,asigurări,ITP,taxe)
TOYOTA, număr înmatriculare CT-18316

AN 2019 2020 2021 2022 2023
CHELTUIELI
REPARAŢII/REVIZII - - - -
DIVERSE - - - - 8654
(piese,materiale,asigurări,ITP,taxe
)
REMORCI
AN 2019 2020 2021 2022 2023
CHELTUIELI
REPARAŢII/REVIZII - - - - -
DIVERSE 1.056 773 3.541 655 743
(piese,materiale,asigurări,ITP)
33
SITUAŢIA KM PARCURŞI ŞI COMBUSTIBILULUI UTILIZAT DE

AUTOVEHICULELE DIN PARCUL AUTO AL INCDM „ GRIGORE ANTIPA”
AN 2019 2020 2021 2022 2023
AUTO
CT-52-CMR km/litri 32.498/3452 20015/2190 18.965/2063 2958/327 2600/291
consum mediu anual 10,6 10,9 10,9 11,0 11,1
CT-08-XUD km/litri 29617/2421 21462/1946 21090/1815 20442/1736 -
consum mediu anual 8,2 9,0 8,6 8,5
CT-24-CMR km/litri 17187/1675 10571/1033 8895/898 19142/1868 8914/855
consum mediu anual 9,7 9,7 10,0 9,8 9,6
CT-18316 - - - - 1577/171
consum mediu anual 10,8
Consum combustibil:
 NISSAN, CT-52-CMR - urban: 12,0 l/100 km
- extraurban: 9,9 l /100 km
 TOYOTA, CT-08-XUD - urban: 10,1 l/100 km
- extraurban: 7,2l /100 km
 DACIA DUSTER, - urban: 10,3 l /100 km
CT-24-CMR - extraurban: 9,2l /100 km
 TOYOTA,CT-18316 - urban: 13,1 l/100 km

- extraurban: 9,5 l/100 km
Constatare
Au fost examinate foilor de parcurs înregistrate pentru cele 3 mașini utilizate de către INCDM
intre anii 2019 – 2022. S-a urmărit daca, conform prevederilor punctului 68 alin.(2) din Normele
metodologice, emis in aplicarea art. 298 alin.(1) din Codul fiscal, foaia de parcurs cuprinde
următoarele informații :
– categoria de vehicul utilizat,
– scopul si locul deplasării,
– kilometrii parcurși,
– norma proprie de consum carburant pe kilometru parcurs
Problema : exista foi de parcurs care nu au semnătura de confirmare a curselor, traseul complet
urmat si kilometrajul de la bordul mașinii înainte de începerea cursei si dupa incheierea cursei.
34
Consecințe: exista posibilitatea de raportări fictive a kilometrilor parcurși si a consumului aferent

de combustibil.
Cauze : nu exista o procedură operațională de completare a foilor de parcurs.
Recomandare
Realizarea de către departamentul de logistica a unei proceduri operaționale in legătura cu
completarea corecta a foilor de parcurs.
ANALIZA PERSONALULUI INCDM GRIGORE ANTIPA

Structura de personal a INCDM „Grigore Antipa” este eterogena, formată din tineri cercetători ,
respectiv din cercetatori cu experiență, unii aflați la vârsta de pensionare. Creșterea nivelului de
motivație va fi determinată de o mai bună valorificare pe piață a produselor de cercetare ale
INCDM „Grigore Antipa”, printr-un marketing adecvat.
Totodată, atractivitatea domeniului cercetării se realizează și în urma dezvoltării parteneriatelor
de cercetare cu meiul intern și extern, prin valorificarea competențelor de cercetare specifice și
creșterea nivelului de implicare trandisciplinar.
În perioada 2019-2023, numărul de personal din INCDM se prezintă astfel:
35
Constatare
Din analiza structurii personalului în baza statului de functii, s-a identificat nevoia de a
gasi sepcialisti pentru anumite domenii specifice institutului, inclusiv personal auxiliar de
cercetare.
Totodată, la nivelul institutului se constată o dotarea insuficienta pentru abordarea unor noi
domenii de cercetare, în consens cu cerințele pieței de cercetare.
Un alt element negativ este un insuficiența investițiilor în programe de pregătire pentru
acele domenii specifice din institut, efectul fiind exodul specialiștiilor.
Consecinte
-dacă institutul întâmpină dificultăți în găsirea specialiștilor calificați în anumite domenii
specifice, acest lucru poate afecta calitatea cercetării și inovării realizate la nivelul INCDM.
Lipsa de experiență și competențe adecvate pot limita abordarea problemelor complexe și
dezvoltarea de soluții inovatoare. Acest lucru poate avea un impact negativ asupra reputației și
relevanței institutului
-dificultatea de a găsi specialiști potriviți poate duce la întârzieri în implementarea proiectelor de
cercetare și dezvoltare. Procesul de recrutare poate dura mai mult decât se preconizează, ceea ce
poate afecta termenele și bugetele proiectelor. În plus, lipsa personalului auxiliar de cercetare
poate limita resursele disponibile pentru a desfășura activitățile necesare.
- dacă institutul se confruntă cu dificultăți în găsirea specialiștilor necesari, acest lucru poate
duce la creșterea costurilor de recrutare și de formare a personalului nou angajat. În plus,
oamenii calificați în domenii specifice pot cere salarii mai mari, ceea ce poate adăuga presiune
asupra bugetului institutului.
-dacă institutul nu reușește să atragă specialiști calificați în domenii specifice, acest lucru poate
slăbi competitivitatea institutului pe piața cercetării și inovării. Alte instituții și organizații care
au acces la specialiști pot obține proiecte și finanțări mai favorabile, ceea ce poate afecta
poziționarea institutului pe piața cercetării științifice
Recomandare
36
- extinderea rețelei de colaborare și parteneriate pentru a accesa specialiști externi.

- investiții în programe de formare și dezvoltare a personalului existent pentru a le permite să
acopere domenii specifice
- participarea la evenimente și conferințe relevante pentru a identifica și recruta potențiali
candidați.
Institutul Naţional de Cercetare - Dezvoltare Marină “Grigore Antipa” are ca obiect
principal de activitate efectuarea de cercetări fundamentale, aplicative şi de dezvoltare
tehnologică în domeniul oceanografiei, ingineriei marine şi costiere, ecologiei şi protecţiei
mediului marin, precum şi al gestionării resurselor vii la Marea Neagră sau alte zone marine de
interes, pentru a răspunde cerinţelor de interes naţional şi internaţional în zona economică
exclusivă proprie, precum şi obligaţiilor impuse de aderarea României la convenţiile
internaţionale din domeniu.
Este operatorul tehnic al reţelei naţionale de monitoring fizic, chimic şi biologic al apelor
marine/costiere şi de supraveghere a eroziunii litorale, fiind abilitat a propune ministerului
coordonator reglementările din domeniu.
INCDM asigură fundamentarea ştiinţifică a strategiei naţionale în domeniul mediului
marin şi costier, pe baza rezultatelor activităților de cercetare-dezvoltare proprii, a activităţilor de
cooperare regională şi internaţională
În Romania există și alte instituții de cercetare și organizații (universitați, institute de
mediu, organizații non-guvernamentale) care au preocupari similare în domeniul cercetării
marine.
În ceea ce priveste concurența în obținerea finanțarilor pentru proiecte și colaborări în domeniul
cercetării marine, INCDM concurează cu acestea pentru accesarea resurselor financiare
disponibile la nivel național și internațional. Aceasta implică competitie în obținerea de granturi,
contracte de cercetare sau colaborări cu alte instituții și parteneri din domeniu.
Preocupările INCDM Grigore Antipa pentru identificarea de direcții noi de cercetare

Inițierea cercetărilor privind prezența Echipamente care trebuie achiziţionate:
poluanților emergenți din categoria lichid-cromatograf de înaltă performanță
produselor farmaceutice, în zona românească (HPLC); sistem de extracție in faza solida
a Mării Negre (SFE).
Cercetarea efectelor unor substanțe și Echipamente care trebuie achiziționate:
amestecuri de substanțe chimice asupra unor spectrofluorimetru.
specii cheie ale ecosistemului marin
Cercetări pentru adaptarea si aclimatizarea Achiziționarea unui Sistem Recirculant de
unor specii noi de pești si/sau nevertebrate Acvacultura Marina (RAS) complet
marine, valoroase economic. Rezultatele, automatizat
constând in tehnologii de creștere si
îndrumare metodologice de buna practica, pot
37
fi transferate operatorilor privați din sectorul

de acvacultura si pescuit.
Întărirea capacitații tehnice pe parte de Dotarea cu echipamente mai noi a
cultivare specii de pești si nevertebrate la laboratoarelor de acvacultura si toxicologie
scara mica, efectuarea de teste de toxicitate
acuta si cronica pentru a elabora documente
științifice relevante in fundamentarea
deciziilor de utilizare a unor compuși si
produse.
Se pot face analize mai aprofundate asupra Dotarea laboratorului de biologie moleculara
micro(nano, macro)plasticului (morfologie, cu un Sistem complex de Spectroscopie si
compozitie chimica si analiza cantitativa). Microscopie Optica Micro/Nano Raman
Pentru acest tip de analize exista o piață foarte
larga : de la agenti economici pana la institutii
publice
Specialiștii INCDM, cercetători, s-au adaptat noilor tehnologii, dar comenzile din piață
(sub forma de studii, cercetări, prestări de servicii s.am.d.) sunt insuficiente în raport cu nevoia
de investiții pentru dezvoltare.
Consecinte:
-Limitarea capacității de cercetare: Dacă institutul nu dispune de echipamente, instrumente și
infrastructură adecvate pentru a aborda domenii noi de cercetare, acest lucru poate limita
capacitatea sa de a se angaja în cercetare avansată și de a dezvolta soluții inovatoare. Fără
resursele tehnologice necesare, institutul poate fi în imposibilitatea de a răspunde la provocările
și oportunitățile prezentate de noile domenii de cercetare.
-Dotarea insuficientă poate duce la pierderea oportunităților de finanțare și colaborare în domenii
noi de cercetare. Unele finanțări și parteneriate pot fi condiționate de capacitatea institutului de a
desfășura cercetare în anumite domenii specifice. Lipsa echipamentelor și infrastructurii necesare
poate afecta șansele institutului de a obține finanțare și de a colabora cu alți parteneri în
cercetarea noilor domenii.
Cauze: concurența în atragerea finanțarilor din surse interne și externe, lipsa predictibilitații
finanțarii naționale.
Recomandare: dezvoltarea de strategii de atragere a finanțarilor pentru a-și îmbunătăți dotarea,

căutarea de parteneriate și colaborări cu alte instituții si identificarea de resurse alternative.
Aproape jumătate dintre salariați au vârsta de peste 50 de ani (47%), ceea ce comportă un risc
semnificativ în privința valorificării oportune a resurselor economice în contextul
managementului schimbării și al managementului crizei (un factor semnificativ de risc este
38
adaptabilitatea INCDM „ Grigore Antipa” la condițiile actuale ale pieței). În aceste condiții,
resursa umana a INCDM reprezintă un element de competivitate pentru atragerea de noi fonduri
din proiecte naționale sau proiecte internaționale.
Structura resursei umane in cadrul institutului este:

2019 2020 2021 2022 2023
(30.04.2023)
Total personal 102 97 94 89 90

a. personal de
cercetare-dezvoltare
52 49 48 46 46
atestat cu studii
superioare, din care:
7 (46-55 ani) 7 (46-55 ani) 7 (46-55 ani) 6 (46-55 ani) 6 (46-55ani)
CS1
5 (56-65 ani) 3 (56-65 ani) 3 (56-65 ani) 1 (56-65 ani) 1 (56-65 ani)
1 (46-55 ani) 1 (46-55 ani) 2 (46-55 ani) 1 (46-55 ani) 1 (46-55ani)
CS2
CS3
CS 1 (56-65 ani) 1 (56-65 ani) 1 (56-65 ani) 1 (56-65 ani) 1 (56-65 ani)
ACS 13<35 ani 11<35 ani 7<35 ani 7<35 ani 7<35 ani
IDT1 0 0 0 0 0
IDT2 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
IDT3
0 0 0 0 0
0
IDT 0 0 0 0
b. personal auxiliar
cu studii superioare, 10
(juristi, economisti, 10 14 13 13
etc.)
c.personal cu studii
medii (tehnicieni, 31 31 24 26 25
contabili)
d.personal
necalificat 3 3 3 3 3
În numărul total al angajaților nu sunt incluse persoanele care fac parte din Consiliul de
Administrație.
39
Personalul de conducere al INCDM „Grigore Antipa” în perioada 2019-2023:
Nr. crt. Nume și prenume Poziția Fișa

postului
2019 - 2020
1. SIMION NICOLAEV Director general
2. ANTON LUCIA Director economic
TANIA ZAHARIA Director științific 2019
3. ABAZA VALERIA Director științific 2020
4. TIMOFTE FLORIN Director tehnic
5. NEDELCU MARIUS Șef Departament IT și GIS
6. STANCIU ION Șef Departament Logistic
7. MEIȚĂ OANA Șef Birou Resurse Umane
8. MOROȘAN IONELA Compartiment Audit Intern
9. LAZĂR LUMINIȚA Șef Laborator Măsurări și Analize
10. BUGA LUMINIȚA Șef Departament Oceanografie Fizică
11. BOICENCO LAURA Șef Departament Ecologie și Protecția Mediului
12. MAXIMOV VALODIA Șef Departament Resurse Marine Vii
13. GOLUMBEANU MARIANA Șef Departament Transfer Tehnologic și Diseminare
2021 - 2023
ABAZA VALERIA Director general
MOROȘAN IONELA Director economic
BOICENCO LAURA Director științific
TIMOFTE FLORIN Director tehnic
NEDELCU MARIUS Șef Departament IT și GIS
STANCIU ION Șef Departament Logistic
MEIȚĂ OANA Șef Birou Resurse Umane
ISLEAM TIMUR Compartiment Audit Intern
LAZĂR LUMINIȚA Șef Laborator Măsurări și Analize
BUGA LUMINIȚA Șef Departament Oceanografie Fizică
BOICENCO LAURA Șef Departament Ecologie și Protecția Mediului
NITA VICTOR Șef Departament Resurse Marine Vii
GOLUMBEANU MARIANA Șef Departament Transfer Tehnologic și Diseminare
40
II. CONSTATĂRI ŞI RECOMANDĂRI PRIVIND EXERCITAREA

SISTEMULUI DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA INCDM
În ultima periodă, managementul tuturor entităţilor a realizat nevoia existenţei unui cadru de
control de bază care să constituie suportul pentru construirea sistemelor proprii de control intern
și a devenit tot mai preocupat de modul de organizare şi funcţionare a controlului intern, căutând
în permanenţă soluţii practice.
Controlul intern managerial trebuie proiectat astfel încât să fie în măsură a răspunde la un
nivel calitativ acceptabil pentru realizarea obiectivelor strategice și specifice ale entității.
Scopul sistemului de control intern managerial este de a preveni erorile și neregulile, de a

înlătura preventiv cauzele care le determină și de a perfecționa activitățile controlate.
Astfel, prin obiectivele și procedurile sale, controlul intern managerial urmărește:
 să asigure o bună folosire a resurselor (financiare, umane) și corelarea acestora cu

obiectivele entității publice;
 îmbunătățirea fluxului informațional;
 creșterea inteligibilității, gestionarea riscurilor, prevenirea și depistarea fraudelor și
calitatea documentelor.
Prin O.S.G.G. 600/2018 se dorește o înțelegere clară și unitară în ceea ce privește
aplicarea noțiunilor și instrumentelor necesare implementării și dezvoltării sistemului de control
intern managerial, la nivelul unei entități. Controlul intern managerial este un ansamblu de
instrumente eficiente prin care poate fi condusă o entitate publică.
Prin O.S.G.G. 600/2018 controlul intern managerial este definit ca reprezentând „ansamblul
formelor de control exercitate la nivelul entității publice, inclusiv auditul intern, stabilite de
conducere în concordanță cu obiectivele acesteia și cu reglementările legale, în vederea
asigurării administrării fondurilor publice în mod economic, eficient și eficace”.
Considerăm că implementarea principiilor managementului riscului și controlului intern

managerial se poate asigura funcționare eficace interdepartamental în cadrul unei entități publice.
Astfel, o entitate își organizează propriul sistem de control intern managerial adaptat la
specificul și dimensiunea acesteia, în funcție de particularităţile cadrului legal de organizare şi de
41
funcţionare, precum şi de cerințele standardelor de control intern managerial, stabilește măsurile

necesare pentru implementarea şi dezvoltarea sistemului de control intern managerial, inclusiv
pentru actualizarea registrelor de riscuri şi a procedurilor pe procese sau activităţi. Construirea și
buna funcționare a acestui proces, care este unul de durată, presupune eforturi colective dar și
individuale, astfel încât să poată fi adaptat cât mai bine specificului și dimensiunii entității, dar
cu respectarea prevederilor legale și principiilor generale ale controlui intern managerial.
Conducerea entității publice trebuie să proiecteze sistemul de control intern managerial astfel
încât să fie eficace și să se reducă riscurile la un nivel acceptabil.
Implementarea sistemului de control intern managerial prin intermediul resurselor umane
proprii, implică asigurarea perfecționării profesionale continue a factorului uman implicat.
Din moment ce fiecare instrument de control intern, presupune atât anumite costuri de
implementare, cât şi efecte aşteptate, conducerea se află în situaţia de a analiza, din perspectiva
eficienţei, dacă implementarea instrumentarului de control intern, în ansamblul său, este
justificată sau nu. Faptul că resursele de care poate dispune o entitate publică sunt întotdeauna
limitate, obligă entitatea la efectuarea unei comparaţii între costurile suplimentare generate de
noul sistem de control intern şi avantajele aduse, înainte ca acesta să fie implementat și dezvoltat.
Astfel, costurile controlului intern trebuie să fie inferioare beneficiului realizat, acesta
măsurându-se prin gradul de reducere al riscurilor în realizarea obiectivelor.
În continuare se vor prezenta principalele constatări formulate atât în perioada colectării și

prelucrării informațiilor din etapa Pregătirea misiunii, cât și în timpul Intervenţiei la faţa locului,
consemnate în documentele de lucru, în vederea corectării disfuncţionalităţilor semnalate sau a
celor care pot să survină, în scopul diminuării riscurilor existente şi îmbunătăţirii sistemelor de
management şi control intern ale activităţii auditate, pentru facilitarea atingerii obiectivelor
stabilite de către managementul general.
Menționăm că auditorul intern evaluează, în cadrul fiecărei misiuni de audit intern, stadiul
implementării standardelor de control intern managerial prin prisma domeniului ce face obiectul
auditării, iar recomandările formulate pentru remedierea problemelor constatate în cadrul fiecărei
misiuni vizează inclusiv asigurarea respectării tuturor cerințelor standardelor aplicabile.
Obiectiv 1. Organizarea procesului privind implementarea/dezvoltarea sistemului de control

intern managerial
42
Regulamentul privind organizarea și funcționarea Comisiei de monitorizare în domeniul

controlului intern managerial pentru implementarea și dezvoltarea sistemului propriu de control
intern managerial, cuprinde toate atribuțiile ce revin președintelui comisiei de monitorizare,
membrilor comisiei de monitorizare, secretariatului tehnic al comisiei de monitorizare și
reprezentanților/conducătorilor structurilor funcționale ale entității, în conformitate cu
prevederile O.S.G.G. nr. 600/2018 privind aprobarea Codului controlului intern managerial al
entităţilor publice.
Problemă:
Nu au fost elaborat un plan de instruire în materie de control intern managerial pentru
membrii comisiei de monitorizare.
Constatări:
La nivelul INCDM „Grigore Antipa”, în perioada auditată a funcționat Comisia de
monitorizare, coordonare și îndrumare metodologică a dezvoltării sistemului de control intern
managerial constituită prin Decizia nr. 77/24.05.2022, fundamentate prin prevederile O.S.G.G.
nr. 600/2018 privind aprobarea Codului controlului intern managerial al entităţilor publice. A
fost aprobat un Regulament de organizare și funcționare al comisiei constituite prin Decizia nr.
24/24.05.2022. Secretarul comisie monitorizare este doamna Ispas Catalina care are trecute în
Fișa postului atribuțiile de secretar al Comisiei de monitorizare.
Cauză:
Personalul entității, aflat în componența comisiei de monitorizare SCIM constituită nu
este instruit cu privire la prevederile O.S.G.G. nr. 600/2018;
Consecință:
Posibilitatea necunoasterii, neintelegerii de către comisia de monitorizare SCIM
constituită, a prevederilor O.S.G.G. nr. 600/2018;
Recomandare:
Respectarea prevederilor Regulamentului privind organizarea și funcționarea Comisiei de
monitorizare în domeniul controlului intern managerial pentru implementarea și dezvoltarea
sistemului propriu de control intern managerial în sensul înscrierii atribuțiilor tuturor membrilor
comisiei de monitorizare în Fișa postului. Cursuri de pregatire in domeniul controlului intern
managerial.
43
Obiectiv 2. Evaluarea modului de implementare/dezvoltare a cerințelor standardelor de

control intern managerial și funcționalitatea acestuia
Conform cadrului normativ aplicabil, Standardele de control intern sunt grupate în cinci
componente, respectiv:
 Mediul de control - etică și integritate; atribuții, funcții, sarcini; competență și
performanță; structura organizatorică;
„MEDIUL DE CONTROL” stabilește direcția unei organizații și determină gradul de
sensibilizare a personalului la nevoia dezvoltării controlului intern, reprezintă baza pentru
celelalte componente, impunând disciplină și organizare. Factorii principali care determină
calitatea Mediului de control sunt: Integritatea, etica și competența personalului; stilul de
conducere; politica delegării de responsabilități; organizarea entității; formarea personalului;
interesul și capacitatea conducerii de a stabili și defini obiectivele entității.
 Performanțe și managementul riscurilor - obiective; planificare; monitorizarea
performanțelor; managementul riscului;
Conform descrierii Standardului 5 – Obiective din O.S.G.G. nr. 600/2018, „conducerea
entităţii publice defineşte obiectivele generale, legate de scopurile entităţii, de fiabilitatea
informaţiilor, conformitatea cu legile, regulamentele şi politicile interne, precum şi obiectivele
specifice şi le comunică, după caz, tuturor salariaţilor şi terţilor interesaţi. Obiectivele entităţii
publice trebuie formulate clar, de o manieră care să permită monitorizarea îndeplinirii lor şi să
fie actualizate ori de câte ori este necesar”.
Conform prevederilor standardului de control intern managerial nr. 8 – Managementul
riscurilor, „Conducătorul entităţii publice organizează şi implementează un proces de
management al riscurilor care să faciliteze realizarea obiectivelor acesteia în condiţii de
economicitate, eficienţă şi eficacitate”.
 Activități de control - proceduri; supraveghere; continuitatea activității;

 Informarea și comunicarea – informarea și comunicarea, gestionarea documentelor;
raportarea contabilă și financiară;
Crearea unui sistem informaţional adecvat şi a unui sistem de rapoarte privind execuţia
planului de management, a utilizării resurselor, precum şi a gestionării documentelor la nivelul
conducerii INCDM „Grigore Antipa” se realizează prin implementarea standardului 12 -
Informarea și Comunicarea, care dezvoltă un sistem eficient de comunicare internă şi externă,
astfel încât conducerea şi salariaţii să îşi poată îndeplini în mod eficace şi eficient sarcinile, iar
informaţiile să ajungă complete şi la timp la utilizatori, și a standardului 13-Gestionarea
documentelor, care prevede organizarea şi gestionarea procesului de creare, revizuire,
44
organizare, stocare, utilizare, identificare şi arhivare a documentelor interne şi a celor provenite

din exteriorul entităţii, oferind control asupra ciclului complet de viaţă al acestora şi
accesibilitate conducerii şi salariaţilor entităţii, precum şi terţilor abilitaţi.
În procesul de implementare a cerințelor generale ale:
- standardului de control intern managerial nr. 12 „Informarea și Comunicarea”, cu precădere
cele ale pct. 12.2.8., se menționează: „Sistemele IT sprijină managementul adecvat al datelor,
inclusiv administrarea bazelor de date şi asigurarea calităţii datelor. Sistemele de management
al datelor şi procedurile de operare sunt în conformitate cu politica IT a entităţii, măsurile
obligatorii de securitate şi regulile privind protecţia datelor personale”.
Constatare
In cadrul INCDM nu putem vorbi despre o strategie IT, în schimb putem considera ca exista o
politica de securitate IT formată din procedura pentru postarea informațiilor pe site-ul instituției,
procedura privind securitatea informațiilor si a sistemului IT, planul de raspuns la incidente
cibernetice și registrul riscurilor. In ceea ce priveste pregătirea personalului în legatură cu
securitatea informatică, precizam ca top managementul a organizat, in colaborare cu SRI,
sesiunea de cursuri “Awareness” pe data de 11 mai 2023, cursuri susținute de experți SRI în
securitate cibernetică. Toate încăperile în care sunt instalate echipamente care asigură
funcționarea sistemului informatic sunt protejate la accesarea fizică neautorizată, gradul de
protecție fiind ales în funcție de importanța acestora.
Accesul în camera serverelor se face fără să existe o procedură operatională care să stabilească
clar persoanele care au drept de access, modul cum se completează registrul fizic cu modificările
făcute pe servere.
Consecinte: accesul in camera serverelor poate rămâne nedocumentat, modificările efectuate pe
servere nu sunt înregistrate într-un jurnal, astfel, există posibilitatea să nu se poată determina
responsabilul modificarilor facute pe un anumit server.
Recomandare: realizarea unei proceduri in legatura cu accesul in camera serverelor
Constatare
Ținând cont de schimbările dramatice de pe piata muncii din ultimii doi ani, nu exista o
procedură în legatură cu telemunca la INCDM Grigore Antipa.
Modificarile legislative si modificarile de pe piata muncii ofera anagajatilor posibilitatea sa
opteze pentru telemunca
Cauze : implementarea parțială a standardelor SCIM.
45
Recomandare: realizarea unei proceduri în legătură cu telemunca

- standardului 13 „Gestionarea documentelor”, cu precădere cele de la pct. 13.2.3., se
menționează: „În entitatea publică sunt implementate măsuri de securitate pentru protejarea
documentelor împotriva distrugerii, furtului, pierderii, incendiului etc., precum şi măsuri de
respectare a reglementărilor privind protecţia datelor cu caracter personal”.
 Evaluare și audit - evaluarea sistemului de control intern managerial; auditul intern.

La nivelul INCDM „Grigore Antipa” compartimentul de audit public intern este
functional : pe 21 iunie a fost angajat un nou auditor public intern prin Decizia
89/20.06.2021 si avizul biroului de audit public intern din cadrul MCID. Astfel s-a intrat
în conformitate cu prevederile HG nr. 637/2003 pentru aprobarea Regulamentului cadru
de organizare și funcționare a institutelor naționale de cercetare-dezvoltare, art. 5, alin. 2,
Legea nr. 672/2002 cu modificările ulterioare, Ordonanța nr. 29/2022 privind modificarea
și completarea Legii nr. 672/2002 privind auditul public intern.
Implementarea și dezvoltarea sistemului de control intern managerial în cadrul unei entităţi

trebuie să aibă în vedere realizarea a trei tipuri de obiective generale:
1) Obiective operaționale - obiective legate de scopurile entităţii publice, cu privire la
eficacitatea şi eficienţa funcţionării acesteia, respectiv de utilizare în condiţii de economicitate,
eficacitate şi eficienţă a resurselor, incluzând şi obiectivele privind protejarea resurselor entităţii
publice, de utilizare inadecvată sau cu pierderi;
2) Obiective de raportare - obiective cu privire la fiabilitatea informaţiilor externe şi interne,
respectiv legate de ţinerea unei contabilităţi adecvate, de calitatea informaţiilor utilizate în
entitatea publică sau difuzate către terţi, precum şi de protejarea documentelor împotriva a două
categorii de fraude: disimularea fraudei şi distorsionarea rezultatelor;
3) Obiective de conformitate - obiective privind conformitatea cu legile, regulamentele şi
politicile interne, respectiv legate de asigurarea că activităţile entităţii se desfăşoară în
conformitate cu obligaţiile impuse de legi şi regulamente, precum şi cu respectarea politicilor
interne.
În acest sens, există o legătură directă între obiectivele sistemului de control intern,
componentele acestuia și structura organizatorică a entității, cunoscută și sub denumirea de
cubul COSO, prin care cele trei categorii de obiective ale sistemului de control intern
managerial, se aplica celor cinci componente, la toate nivelele organizatorice ale entității publice:
departamente, direcții, servicii, birouri inclusiv posturi de lucru.
46
Figura 1. Cubul COSO

Managementul riscurilor reprezintă un proces complex de identificare, analiză și răspuns la
posibile riscuri ale unei entități publice, printr-o abordare documentată, care utilizează resurse
materiale, financiare și umane pentru atingerea obiectivelor, vizând reducerea expunerii la
pierderi a acestora.
Astfel, controlul intern este asociat direct cu managementul riscurilor,deoarece, prin măsurile
luate, se asigură, în mod rezonabil, un cadru funcțional ce permite entității publice să își atingă
obiectivele.
Standardul Managementul riscului este unanim acceptat în UE, fiind unul din standardele
importante ale sistemului de control intern managerial (SCIM) Implementarea managementului
riscurilor în cadrul entităților publice se realizează prin:
 fluxul continuu, care constituie o parte integrantă a activității curente;
 procesul sistematic pentru optimizarea resurselor, în concordanță cu
obiectivele entității;
 includerea aspectelor de tratare a riscului în practicile de management și luarea deciziilor
pe parcursul întregului ciclu de viață al activităților;
 maximizarea rezultatelor dorite, dacă acesta este desfășurat într-o manieră integrată.
Problemă:
Sistemul de control intern managerial la nivelul INCDM conține o serie de
disfuncționalități în raport cu prevederile standardelor de control intern managerial.
Constatări:
În vederea consolidării unui sistem de control intern managerial, Comisia de
monitorizare, coordonare și îndrumare metodologică a dezvoltării sistemului de control intern
managerial constituită prin Decizia nr. 77/24.05.2022 a elaborat Programul de dezvoltare a
47
sistemului de control intern managerial pentru anul 2022, aprobat prin Decizia nr.
3030/08.08.2022.
În urma analizei situației existente la nivelul INCDM „Grigore Antipa”, cu privire la
cerințele minimale ale standardelor de control intern managerial raportat la stadiul actual al
implementării acestora, elaborarea, aprobarea și aplicarea documentelor necesare, solicitate prin
cerințele standardelor de control intern managerial, s-au constatat aspecte prezentate în situația,
Anexa.
În urma constatărilor reiese că, în prezent, sistemul propriu de control intern managerial
al INCDM „Grigore Antipa”, în raport cu numărul de standarde implementate, este parțial
conform, având 8 standarde de control intern implementate, și 8 parțial implementat (Standardul
nr. 8 Managementul riscului- nu au fost desemnați responsabilii cu riscurile pe compartimente, si
nu se fac raportări anuale în legătură cu gestionarea riscurilor la nivel de compartiment,
Standardul nr. 9 Proceduri – exista proceduri care nu au fost actualizate si care au fost greșit
codificate, Standardul 13 Gestionarea documentelor nomenclatorul arhivistic nu a fost reînnoit si
nu exista un angajat permanent pe post de arhivar, Standardul 4 Structura organizatorica- nu s-a
elaborat o procedura in legătura cu actele de delegare, Standardul 3 Competenta-performanta –
nu a fost întocmit planul de formare profesionala, Standardul 2 Atribuții, funcții, sarcini – nu a
fost întocmită o lista(registru) al funcțiilor sensibile, Standardul 1 Etica si integritate – nu a fost
elaborat un Cod de etica si nu a fost numit un Consilier de etica)
In urma analizei registrului riscurilor s-au constatat ca la capitolul cercetare, dezvoltare,
inovare nu au fost abordate riscuri ce ar rezulta din instabilitatea geopolitica la Marea Neagra:
- restrângerea accesului – pot apărea restricții impuse de statele riverane
-securitatea cercetătorilor – instabilitatea geopolitica poate creste riscul pentru siguranța
cercetătorilor care lucrează in zona
-colaborarea internaționala limitata – poate fi afectata cooperarea si colaborarea internaționala
intre institutele de cercetare
- riscuri ecologice
-pierderea accesului la date
Deși instabilitatea geopolitica la Marea Neagra a fost tratata ca amenințare în planul strategic de
dezvoltare, riscurile ce rezulta din aceasta amenințare nu au fost documentate, pentru a se stabili
riscurile semnificative și pentru a se lua măsurile de control adecvate.
Cauze:
Membri comisiei de monitorizare SCIM au sarcini specifice realizării activităților de bază ale
postului, implementarea controlului intern managerial este percepută ca o activitate suplimentară
48
faţă de atribuţiile specifice postului, nu au urmat un curs de control intern managerial, astfel că
activitatea comisiei se desfășoară cu dificultate.
În ceea ce priveşte procesul de gestionare a riscurilor, gradul de conştientizare a personalului
entităţii este încă la un nivel scăzut, nefiind înţeleasă utilitatea şi necesitatea acestuia în
activitatea curentă.
Consecințe:
La nivelul conducerii INCDM „Grigore Antipa” nu funcționează toate pârghiile de control intern
necesare care să ajute la prevenirea și diminuarea riscurilor în activitatea desfășurată, la
monitorizarea și realizarea în condiții de eficiență, eficacitate și economicitate a acesteia.
Recomandare:
Comisia pentru monitorizare a controlului intern managerial constituită la nivelul INCDM
„Grigore Antipa” va efectua, cel puțin lunar o analiză a stadiului de
elaborare/verificare/avizare/aprobare a documentelor/îndeplinire a activităților necesare
implementării cerințelor standardelor de control intern managerial de către structurile
responsabile din INCDM și, în funcție de caz, va stabili termene și noi acțiuni necesar a se
realiza până la implementarea tuturor cerințelor standardelor de control intern managerial.
Întocmirea la nivelul fiecărui departament a registrului riscurilor si determinarea riscurilor
semnificative si a masurilor necesare.
Obiectiv 3. Întocmirea raportărilor cu privire la implementarea sistemului de control intern

managerial
Constatare:
La nivelul INCDM „Grigore Antipa”s-a efectuat autoevaluarea stadiului de implementare a

standardelor de control intern managerial în perioada auditată, fiind identificate neconformitățile
existente. La nivelul INCDM, structura de audit public intern este funcțională. Timp de aproape
doi ani (2020 – iunie 2022), compartimentul de audit public intern a fost nefuncțional, singurul
post alocat de auditor intern nefiind ocupat.
Pe data de 20 iunie 2022 a fost numit prin Decizia nr. 89 a fost angajat cu norma întreaga, pe
perioada nedeterminata, un nou auditor intern.
Problemă:
La nivelul INCDM compartimentul de audit public intern funcționează cu un singur post de
auditor intern, așa cum este stabilit in statul de funcții aprobat de MCDI. In aceasta situație
49
documentele emise in cadrul misiunilor de audit intern, vor fi supervizate de către directorul
general, in subordinea căruia se afla auditorul intern. In perioada 21 iunie 2022 – 30 mai 2023,
auditorul intern nu a efectuat nici un curs de pregătire profesionala, in condițiile in care exista o
planificare aprobata pentru anul 2023.
Cauze: nu au fost identificate sumele necesare pentru finanțarea cursurilor de pregătire
profesionala a auditorului intern,
Consecințe: pregătirea profesionala a auditorilor interni este necesara pentru a asigura
performanta si integritatea in activitatea de audit intern, cunoașterea unor noi tehnici de auditare,
înțelegerea si aprofundarea standardelor si reglementarilor in domeniu.
Recomandarea: asigurarea condițiilor necesare perfecționării profesionale a auditorului intern,
perioada destinată acestui scop fiind de minimum 15 zile lucrătoare pe an (120 de ore/an).
Constatările formulate s-au întemeiat exclusiv pe documentele puse la dispoziție de structurile
auditate. Menționăm faptul că structurile auditate sunt responsabile pentru datele și informațiile
furnizate auditorului intern pe parcursul derulării misiunii, iar auditorul intern este responsabil
pentru exprimarea unei opinii doar în legătură cu documentele și informațiile analizate.
III. CONCLUZII
Auditorul intern, în baza analizelor şi evaluărilor efectuate, a constatărilor din etapa de pregătire
a misiunii de audit intern şi din timpul intervenţiei la faţa locului, apreciază organizarea şi
desfăşurarea activităţii de monitorizare, coordonare, îndrumare metodologică a implementării
sistemului de control intern managerial de la nivelul INCDM „Grigore Antipa”, astfel:
 În ceea ce priveşte evaluarea gradului de conformitate cu cadrul legal şi

procedural, concluziile auditorului intern se prezintă astfel:
OBIECTIVE SPECIFICE Diagnosticul gradului de
conformitate cu cadrul legal şi
procedural
1. Organizarea procesului privind implementarea/ Grad de conformitate ridicat

dezvoltarea sistemului de control intern managerial
2. Evaluarea modului de implementare/dezvoltare a Grad de conformitate ridicat

cerințelor standardelor de control intern managerial
50
și funcționalitatea acestuia
3. Întocmirea raportărilor cu privire la Grad de conformitate ridicat
implementarea sistemului de control intern
managerial
Legendă:
Grad de conformitate ridicat Sunt respectate prevederile legale, procedurale şi de bună

practică existente
Grad de conformitate mediu Prevederile legale, procedurale şi de bună practică sunt
aplicate şi/sau nu sunt elaborate integral procedurile
necesare desfăşurării eficiente a activităţii structurii auditate
Grad de conformitate scăzut Nu se aplică prevederile legale/ procedurale/de bună
practică şi/sau nu sunt elaborate procedurile necesare
desfăşurării eficiente a activităţii structurii auditate
 În ceea ce priveşte evaluarea sistemului de control intern, concluziile auditorului

intern se prezintă astfel:
OBIECTIVE SPECIFICE Diagnosticul sistemului de
control
1. Organizarea procesului privind implementarea/ Sistem de control intern mediu/care

dezvoltarea sistemului de control intern necesită îmbunătăţiri
managerial
2. Evaluarea modului de implementare/dezvoltare Sistem de control intern mediu/care

a cerințelor standardelor de control intern necesită îmbunătăţiri
managerial și funcționalitatea acestuia
3. Întocmirea raportărilor cu privire la Sistem de control intern
implementarea sistemului de control intern corespunzător/funcţional
managerial
Legenda:
Sistem de control intern corespunzător/funcţional
Sistem de control intern mediu/care necesită îmbunătăţiri
51
Sistem de control intern cu lipsuri grave
Sistem de control intern -conducerea şi personalul demonstrează o atitudine

corespunzător/funcţional constructivă, existând preocuparea de a anticipa şi înlătura
problemele;
- auditurile anterioare şi analiza preliminară nu au identificat
probleme semnificative;
- analiza arată faptul că sunt implementate tehnici de control
eficiente;
- procedurile sunt bine susţinute de documente.
Sistem de control intern - conducerea şi personalul demonstrează o atitudine
mediu/care necesită cooperantă cu privire la conformitate şi păstrarea dosarelor;
îmbunătăţiri - auditurile anterioare sau analiza preliminară au descoperit
anumite probleme, dar conducerea a luat măsuri de
remediere şi a răspuns satisfăcător la recomandările
auditului;
- analiza arată că sunt în funcţiune tehnici de control
insuficiente.
Sistem de control intern cu - conducerea şi/sau personalul demonstrează o atitudine
lipsuri grave necooperantă şi nepăsătoare cu privire la conformitate şi
păstrarea documentelor;
- auditurile anterioare sau analiza preliminară au descoperit
probleme deosebite, iar conducerea nu a luat măsuri de
remediere şi nu a răspuns satisfăcător la recomandările
auditului;
- analiza dezvăluie că nu sunt în funcţiune tehnici de control
adecvate şi suficiente;
- procedurile de control intern lipsesc sau nu sunt utilizate.
Gradul de asigurare finală oferit de auditorul intern a fost determinat în baza corelaţiei
dintre gradul de conformitate şi evaluarea sistemului de control intern. În acest sens, auditorul
intern consideră:
Grad de Grad de Grad de Fără

asigurare asigurare asigurare posibilitatea
OBIECTIVE SPECIFICE
rezonabil mediu/ redus de a emite
parţial grad de
52
asigurare
1. Organizarea procesului privind X

implementarea/ dezvoltarea sistemului de
control intern managerial
2. Evaluarea modului de X
implementare/dezvoltare a cerințelor
standardelor de control intern managerial
și funcționalitatea acestuia
3. Întocmirea raportărilor cu privire la X
implementarea sistemului de control
intern managerial
Grafic, această corelaţie se prezintă astfel:
Legenda :
Grad de îndeplinire corespunzător – asigurări rezonabile
Grad de îndeplinire parţial – asigurări medii (procese care necesită

îmbunătăţiri)
53
Grad de îndeplinire redus
Grad de îndeplinire necorespunzător – nu se pot furniza asigurări (procese

care necesită a fi implementate/dezvoltate)
Pentru asigurarea funcționalității controlului intern managerial la nivelul INCDM „Grigore

Antipa”, este necesar ca acesta să se bazeze pe:
-atitudine cooperantă a personalului de conducere şi de execuţie, acesta având obligaţia să
răspundă în orice moment solicitărilor conducerii şi să sprijine efectiv controlul intern
managerial;
-asigurarea integrităţii şi competenţei personalului de conducere şi de execuţie, a cunoaşterii şi
înţelegerii de către acesta a importanţei şi rolului controlului intern managerial;
-elemente implementate de către responsabili de la toate nivelurile care să asigure controlul
asupra funcţionării activităţilor primăriei, în raport cu obiectivele stabilite.
Astfel, se poate afirma:

-controlul intern este un proces, un mijloc pentru a atinge un obiectiv;
-controlul intern este efectuat de oameni, ceea ce înseamnă pe lângă manuale, politici,
instrucţiuni, documente s.a. şi oameni implicați la fiecare nivel de decizie;
-controlul intern furnizează o asigurare rezonabilă conducerii entităţii cu privire la faptul că
obiectivele entităţii vor fi îndeplinite;
-controlul intern contribuie şi asigură îndeplinirea obiectivelor entităţii.
Potrivit pct. 9, cap. II. Consideraţii generale privind conceptul de control intern managerial
din Codul controlului intern managerial al entităţilor publice, reprezentând Anexa la O.S.G.G. nr.
600/2018: „Construirea unui sistem de control intern managerial solid este un proces de
durată care necesită eforturi importante din partea întregului personal al entităţii şi, în mod
deosebit, din partea personalului cu funcţii de conducere”.
Prin implementarea recomandărilor formulate de către auditor, în cadrul entității s-ar putea
crea un climat managerial corespunzător, cu un control intern adecvat, care ar putea fi funcțional
și aplicat în desfășurarea activităților curente ale entității publice.
54
Concluzii cu privire la funcționarea INCDM din punct de vedere economic

Structura de personal a INCDM este formată fie din salariați de peste 50 de ani (47%), fie
din tineri cercetători a căror motivație este limitată, din considerente financiare. Creșterea
nivelului de motivație va fi determinată de o mai bună valorificare pe piață a produselor de
cercetare ale INCDM, printr-un marketing adecvat.
Scăderea veniturilor pe categorii de venituri din cercetare, dar și pe categorii de venituri
din valorificarea patrimoniului, s-a produs urmare a oportunităților scăzute pe piața specifică.
Restrângerea cheltuielilor nu este determinată doar de utilizarea factorilor economici în
condiții de economicitate, ci de restrângerea activității convergente domeniului de activitate:
microrproducție, servicii prestate, proiecte de cercetare.
La nivelul INCDM, se înregistrează un nivel deosebit de ridicat al ratei solvabilității

generale pe seama activului, datorită ponderii ridicate a activelor imobilizate, terenuri, clădiri
și instalații însă capacitatea de reflectare a activelor în creșterea cifrei de afaceri și a
veniturilor totale, este deosebit de scăzută.
INCDM înregistrează datorii pe termen scurt, generate de datorii în legătură cu datorii

comerciale și datorii în legătură cu bugetul statului și bugetele locale.
La nivelul anului 2022, creanțele reprezintă 40% din totalul datoriilor. Plata datoriilor
este condiționată de volumul încasărilor, dar și de termenele asumate prin contract și urmărite
atât în ceea ce privește execuția, cât și în ceea ce privește perioada de acordare a creditului
furnizor.
Recomandări:
Intensificarea eforturilor INCDM de recuperare a creanțelor de natură comercială, în special a
celor cu o pondere de 51% în total creanțe. Totodată, se recomandă inițierea unei analize a
gradului de solvabilitate a debitorilor diverși, în funcție de exigibilitatea termenului de plată (se
are în vedere urmărirea naturii creanței provenite de la debitori în forma creanțelor certe,
irecuperabile sau litigioase).
Inițierea unui studiu de piață în domeniul cercetarii marine pentru a identifica nișe de piață care
să interfereze cu domeniul de activitate al INCDM, în scopul valorificării resurselor, atât
tehnologice, cât mai ales umane.
55
Valorificarea patrimoniului corespunzător nevoilor de dezvoltare ale INCDM „Grigore Antipa”

prin definitivarea structurii juridice a patrimoniului, fie în proprietatea publică, fie în propietatea
institutului.
Auditor superior, Supervizor,

Octavian Stroie Cristina Bălăceanu
56
Anexa - Chestionar - listă de verificare privind organizarea și implementarea Sistemului de Control intern managerial la
nivelul Institutului Național de Cercetare-Dezvoltare Marina „Grigore Antipa”
Scop: Evaluarea organizării și implementării Sistemului de Control intern/managerial la nivelul INCDM „Grigore Antipa”, în
conformitate cu prevederile Ordonanței nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial și controlul financiar preventiv, cu
modificările și completările ulterioare, precum și cu prevederile Codului controlului intern/ managerial al entităţilor publice aprobat
prin OSGG nr. 600/2018.
Răspuns Referință la documentele de lucru
Comentarii (C)
Nr.
Elemente de verificat Propuneri de soluții
crt. D N
NU Constatări (Co) 2019- 2023
A A
Evaluarea organizării Sistemului de Control Intern Managerial
Regulament de organizare și Hotărârea de Guvern nr. 253/15 aprilie 2015 În actul de înființare HG 253/2015, nu este specificată Regulamentul de organizare și funcționare – prin
funcționarea a INCDM privind înființarea unor institute naționale de structura integrala activului patrimonial al INCDM. În Hotararea nr. 30 /2021 a Consiliului de
„ Grigore Antipa” cercetare-dezvoltare în domeniul protecției HG 253/2015, Anexa 2b , in lista bunurilor din Administratie al Institutului de Cercetare-
mediului, ecologiei și dezvoltării durabile prin patrimoniul INCDM nu apar bazele de cercetare de la Dezvoltare Marina „Grigore Antipa”
reorganizarea Institutului Național de Istria – in litigiu si Ovidiu - apare partial, si cladirile,
Cercetare-Dezvoltare pentru Protecția fara acte, de la Mamaia 304
Mediului,precum și pentru actualizarea datelor
1. x
de patrimoniu. Recomandare: inițierea demersurilor INCDM privind
inregistrarea cadastrala a cladirilor fara acte de la
Mamaia 304, iar daca actiunea nu are succes, initiera
de demersuri pentru emiterea unei Hotărâri de Guvern
care să detalieze noua structura a elementelor
patrimoniale (tren și cădiri) ale INCDM și să
stabilească regimul juridic al patrimoniului.1
1
Potrivit Ordonanței nr. 57 din 16 august 2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, republicată, (3) Institutul național are patrimoniu propriu
și administrează patrimoniul public și privat al statului pentru asigurarea desfășurării activității și funcționează în coordonarea unui organ de specialitate al
administrației publice centrale. Patrimoniul propriu al institutelor naționale nu poate fi înstrăinat decât prin lege.
57

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
Director General 2019-2020 Nicolaev Simion OMCI nr. 5646 / 30.12.2019 de numire în funcția
de director a dlui Nicolaev Simion
Director General 2021- Valeria Abaza- numit
de minister Director general la INCD pe OMCI nr. 4551 / 17.06.2020 de numire în funcția
bază de ordin/ de director a dlui Nicolaev Simion
Sunt desemnate persoane împuternicite pentru OMCI nr. 5904/24.12.2020 de numire în funcția de
toate operațiunile efectuate: acordare viză ”Bun director a doamnei Abaza Valeria
de plată” și pentru certificarea realității,
regularității și legalității. OMCI nr. 2548/18.06.2021 de numire în funcția de
director a doamnei Abaza Valeria
OMCI nr. 880/30.12.2021 de numire în funcția de

director a doamnei Abaza Valeria
OMCI nr. 20461/29.04.2022 de numire în funcția

de director a doamnei Abaza Valeria


Aprobarea și efectuarea
2. operațiunilor de către persoane x Potrivit Ordinului nr. 17 din 6 ianuarie 2022
împuternicite privind modificarea anexei nr. 2 la Ordinul
ministrului finanțelor publice nr. 923/2014 pentru
aprobarea Normelor metodologice generale
referitoare la exercitarea controlului financiar
preventiv și a Codului specific de norme
profesionale pentru persoanele care desfășoară
activitatea de control financiar preventiv propriu-
Capitolul III Desemnarea persoanelor care să
exercite controlul financiar preventiv propriu și
încetarea calității de persoane desemnate
pct. 6. Persoanele care urmează să exercite

58

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
Ordonanța nr. 923 din 11 iulie 2014,

republicată, privind controlul intern/managerial
şi controlul financiar preventiv, ANEXA 2
COD SPECIFIC de norme profesionale pentru

persoanele care exercită activitatea de control
Separarea atribuțiilor
financiar preventiv propriu, Cap. 2, pct. 4 lit. b)
(aprobarea, controlul și
3. x
înregistrarea sunt încredințate
unor persoane diferite)
Persoana care exercită controlul financiar
preventiv propriu nu trebuie să fie implicată,
prin sarcinile de serviciu, în efectuarea
operaţiunii supuse controlului financiar
preventiv propriu.
Accesarea resurselor și a Prin Decizia nr. 91/30.06.2022 si Decizia nr.

documentelor de către 92/30.06.2022
4. persoane îndreptățite și x
responsabile în legătură cu
utilizarea și păstrarea lor
59

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
Conform Deciziei Directorului General nr. Decizia nr. 91/30.06.2022 si Decizia nr.
91/30.06.2022 persoana desemnată să exercite 92/30.06.2022
controlul financiar preventiv la INCDM
„Grigore Antipa” este Fatu Felicia
Actul de decizie internă pentru Conform Deciziei Directorului General nr.

desemnarea persoanelor care 92/30.06.2022 persoana desemnată să exercite
5. x
exercită CFPP, cu acordul controlul financiar preventiv la INCDM
Ministerului Coordonator „Grigore Antipa” este Nicoara Mariana
Numirea personalului care desfăşoară activităţi

de control financiar preventiv propriu s-a facut
de către Directorul general al INCDM cu
acordul MCID
Procedură privind circuitul documentelor PO-11 -procedura privind aigurarea controlului

supuse CFPP specifice INCDM intern in activitatea financiar - contabila
Norme metodologice specifice
privind organizarea şi
6. x Listele de verificare a operațiunilor supuse
exercitarea controlului CFPP specifice INCDM și prevăzute in PO-11 -
financiar preventiv propriu procedura privind aigurarea controlului intern
in activitatea financiar - contabila
60

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
Sistemul de Management al Calitatii este Certificate emise de Sun Cert - Organism

documentat, implementat și certificat în cadrul International de Certificare a Sistemelor de
INCDM, conform Certificat nr. SC 0922/01319 Management, acreditat RENAR:
și are capacitatea de a atinge obiectivele de
management al calitatii din perspectiva - Certificat nr. SC 0922/01319 pentru
standardului SR EN ISO 9001:2015 cât și din implementarea si mentinerea Sistemului de
perspectiva documentelor strategice interne Management al Calitattii.
Sistem de management al privind calitatea. În cadrul Sistemului de
7. x Management al Calitatii sunt identificate toate - Certificat nr. SC 0922/01320 pentru
calității implementat
procesele, succesiunea și interacțiunea dintre implementarea si mentinerea Sistemului de
ele, fiind disponibile resurse și informații Management de Mediu.
pentru operarea și monitorizarea proceselor
-Certificat nr. SC 0922/01321 pentru
implementarea si mentinerea Sistemului de
Management al Sanatatii
 Autorizația de mediu nr.
În Decizia de constituire a Comisiei de De completat fisele de post pentru fiecare memebru al Decizia privind constituirea Comisiei de
monitorizare nu se specifică obligativitatea Comisiei de monitorizare. monitorizare –Decizia nr. 77/24.05.2022
completării fișei postului fiecăruia dintre cei 14
membri, Președintelui și secretarului Decizia Comisiei de monitorizare –Decizia nr.
24/14.04.2018
Actul de decizie internă pentru
8. constituirea Comisiei de x Secretar comisie monitorizare- Fișa postului ing.
Monitorizare Catalina Ispas-Sava
Auditorul intern a participat la toate ședințele

Comisiei de monitorizare in calitate de invitat.
PV al sedintelor Comisiei de monitorizare
ROF-ul Comisiei de monitorizare reflectă toate ROF Comisie de monitorizare aprobat prin decizia
Regulament de organizare și
atribuțiile părților implicate în Comisia de Decizia nr. 1944/24.05.2022
9. funcționarea a Comisiei de x
monitorizare, respectiv președinte, comisie,
Monitorizare
secretariat.
61

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
PS-015 – Evaluarea sistemului de control intern

Procedură de sistem privind managerial
10. Sistemul de Control intern x
PS-014 – Raportarea contabilă și financiară
managerial
Au fost elaborate convocări ale comisiei de Miinute al ședințelor de monitorizare

Minute ale ședințelor Comisiei
11. x monitorizare și nici minute ale ședințelor
de Monitorizare
comisiei de monitorizare
A fost elaborat program de dezvoltare a SCIM Inventarierea activitatilor procedurale Program dezvoltare SCIM aprobat prin Decizia nr.
pentru 2022 77/30.05.2018
Intocmirea Plan de implementare al masurilor de
Este întocmit Registrul riscurilor la nivelul control pentru riscurile semnificative Raport asupra SCIM la 31.12.2018-2021- Anexa nr.
INCDM 4.3 la OSGG 600/2018
Numire Comisia de Gestionare a Riscurilor
Nu exista o inventariere a activitatilor Situația centralizatoare privind stadiul
procedurate implementării și dezvoltării SCIM la 31.12. Anexa
Programul de dezvoltare a
nr. 3 la OSGG 600/2018
12. sistemului de control intern x Nu exista un Plan de implementare al
managerial amasurilor de control pentru riscurile Chestionarul de autoevaluare a stadiului de
semnificative implementare a standardelor de control intern
managerial- Anexa 4.1.
Nu este numita o comisie de gestionare a
riscurilor Situația sintetică a rezultatelor autoevaluării-Anexa
nr. 4.2
Registrul unic cu proceduri
Program de pregătire Nu au participat la cursuri de perfecţionare Participarea la cursuri de perfecţionare profesională în

profesională a personalului în profesională în domeniul sistemului de control domeniul sistemului de control intern managerial, atât
13. x
domeniul sistemului de control intern managerial, nici persoanele cu funcţii de a persoanelor cu funcţii de conducere, cât şi a celor cu
intern managerial conducere, nici cele cu funcţii de execuţie. funcţii de execuţie.
62

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
Atribuțiile cu privire la SCIM Deși sunt întocmite fișele posturilor pentru Actualizarea fișelor posturilor salariaților INCDM cu Fișele posturilor persoanelor desemnate în
au fost înscrise în fișele persoanele care fac parte din Comisia de atribuțiile cu privire la controlul intern managerial. componența Comisiei de monitorizare pentru
14. posturilor persoanelor x monitorizare, nu toate fișele de post conțin perioada auditată, conform Deciziei emise pentru
responsabile responsabilitățile, ce le revin titularilor, cu constituirea Comisiei de monitorizare
privire la controlul intern managerial.
Evaluarea implementării Sistemului de Control intern/ managerial
MEDIUL DE CONTROL
Standardul 1 – Etică și integritate
x Nu a fost elaborat Codul de conduită Elaborarea Codului de etică la INCDM “Grigore

15. Cod de conduită
Antipa”
x Nu a fost elaborată o Procedură de sistem Elaborarea unei proceduri de sistem privind elaborarea
16. PS privind Codul de conduită
privind Codul de etică Codului de conduită
Proces verbal de luare la Dupa elaborarea Codului de etica se impune difuzarea

17. cunoștință a prevederilor x acestuia pe baza de proces verbal.
Codului de conduită
Nu a fost desemnat consilierul de etică / Desemnarea, de către conducerea entității publice, a

Ordin de desemnare a integritate. unui consilier de etică, din cadrul compartimentului
18. x
consilierului de etică/integritate resurse umane, care să monitorizeze respectarea
normelor de conduită la nivelul entităţii.
63

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
Nu a fost elaborată Procedura de sistem Elaborarea unei proceduri de sistem in legatura cu Regulamentul intern-Capitolul VII Procedura de
avertizorul de integritate avertizorul de integritate soluționare a cererilor sau reclamațiilor individuale
ale salariaților
Semnalarea neregularităților se realizează
PS privind semnalarea conform Regulamentului intern INCDM Procedura PO 08 - Evaluarea satisfacției clienților
19. x și tratarea reclamațiilor
neregulilor
Salariații sunt instruiti in legatura cu
prevederile Legii 206/2004 privind buna Codul de conduita etivca si deontologie
conduită în cercetarea științifică, dezvoltarea profesionala din INCDM.
tehnologică și inovare.
Declaratiile de avere directori Procedura Operationala Declararea averilor
Declaraţiile de avere şi interese ale membrilor Adresa MCID

PS/Ghid/Instrucțiuni privind Consiliului de Administraţie, în conformitate cu
20. declararea averilor și a x prevederile Legii nr. 176/2010 privind
intereselor integritatea în exercitarea funcţiilor şi
demnităţilor publice, în completarea Legii nr.
144/2007
Regulamentul intern-Capitolul VI Drepturile și

obligațiile angajatorului și ale salariaților
Regulamentul intern-Capitolul VII Procedura de

soluționare a cererilor sau reclamațiilor individuale
Materialul de verificare
ale salariaților
21. (cercetarea disciplinară, plan x
de măsuri, rapoarte). Regulamentul intern-Capitolul VIII Reguli concrete
privind disciplina muncii în cadrul angajatorului
Regulament intern Capitolul X- Reguli referitoare

la procedura disciplinară
Standardul 2 – Atribuții, funcții, sarcini
64

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
Anexă a ROF-ului Structura organizatorică a institutului este conform

22. Organigramă x Anexa la OMEN nr. 812/14.12.2021
INCDM este organizat și funcționează în baza ROF INCDM

23. ROF elaborat și actualizat x HG 253/2015
Stabilirea responsabilităţilor și ROF intocmit nu acopera toate componentele De completat ROF-ul ROF
24. sarcinilor pentru fiecare x structurii organizatorice
structură
25. Regulament Intern x Regulament Intern
Fișe de post elaborate, Elaborarea și actualizarea, de către conducătorii Fișe post

26. actualizate și semnate de x compartimentelor, ori de câte ori este cazul, a fișelor
titularii posturilor posturilor salariaților din subordine. PS-06 Comunicarea
Obiective Plan strategic de dezvoltare al INCDM nr.

27. generale/specifice/Plan x 4303/2022
strategic instituțional
65

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
Sunt înregistrate în cadrul Actul aditional la Contractul Colectiv de Munca nr

entității/compartimentului. 241/2022 - Anexe
Anexe 21A
Fișe de evaluare a Fișă de autoevaluare a activitatii

28. performanțelor profesionale x
individuale Anexa 21B
Fisa de evaluare comuna personal de cercetare si

personal administrativ.
Anexa 21C -Modalitatea apreciere calificative
Modul de stabilire a funcțiilor Nu sunt stabilite funcțiile sensibile la nivelul Stabilirea functiilor sensibile
29. x INCDM
sensibile
Standardul 3 – Competență, performanță
Intocmirea unei proceduri de sistem privind recrutarea Regulament intern Capitolul Viii- Angajarea
Procedură de sistem privind personalului salariatilor, timpul de munca, timpul de odihna.
30. x
recrutarea personalului
Contract colectiv de muncă nr. 241/08.07.2022
Realizat la nivel de departament Adoptarea măsurilor necesare în vederea ocupării Stat de functii
Referat de necesitate ocupare
31. x posturilor vacante, cu respectarea prevederilor legale
posturi
în vigoare.
32. Stat de funcții x Sunt reinoite ori de cate ori suporta modificari Stat de funcții
66

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
Fișele de evaluare a performanțelor Fișe de autoevaluare a activitatii-Anexa nr. 21 A -

profesionale individuale sunt înregistrate în Contractul Colectiv de Munca
cadrul entității/compartimentului.
Fișe de evaluare a Fisa de evaluare comuna personal de cercetare si
33. performanțelor profesionale x administrativ -Anexa nr. 21 B - Contractul Colectiv
individuale de Munca
Fisa de apreciere - Anexa nr. 21 C - Contractul

Colectiv de Munca
Plan de pregătire profesională Intocmirea unui Plan de pregatire profesionala la

34. x
la nivelul entității publice nivelul entitatii publice
Documente de participare la Participarea la cursuri și manifestări științifice Participarea ICDM „Grigore Antipa”in cadrul
curs în funcție de domeniul de pregătire diverselor manifestari stiintifice interne si
1. x internationale
(Certificat sau diplomă de
absolvire curs)
Conține contract de muncă, fișă post, decizii, Intocmirea unei Procedura operationala- Arhivarea Arhiva dosarelor de personal aflată la INCDM este
diplome, certificate de absolvire, certificate de documentelor gestionata de catre Biroul de resurse umane
participare la curs
Registru de evidență a intrărilor-ieșirilor unităților
36. Dosar profesional x
arhivistice
Nomenclator arhivistic aprobat prin Decizia nr.

78/25.06.2007
Procedură documentată privind Intocmire procedura operationala privind DOSARUL

37.
dosarul profesional PERSONAL AL SALARIATULUI
67

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
Regulamentul intern Capitolul III Reguli privind

protecția, igiena și securitatea în muncă în cadrul
entității
38. PO privind SSM/PSI x
Regulamentul intern Capitolul V Măsuri de
protecție socială reglementate de OUG nr. 96/2003,
modificată
PS-017 -procedura pentru identificarea si evaluarea

39. PO privind colectarea selectivă x aspectelor de mediu
Standardul 4 – Structura organizatorică
Anexă a ROF-ului HG 1495/17 decembrie 2008 care modifică HG

40. Organigramă aprobată x
81/1999
PS privind delegarea Exista o procedura pentru delegarea atributiilor Procedura de sistem PS 20 – Procedura privind
41. x
atribuțiilor și competențelor si competentelor delegarea de atributii – in consultare
Prin Fișa postului si anexa la fisa postuluisunt Decizia nr. 91/30.06.2022

stabilite atât limitele de competență, cât și
42. Documente de delegare x delegarea de atribuții și competență Decizia nr. 92/30.06.2022
Fișe de post
PERFORMANȚE ȘI MANAGEMENTUL RISCULUI
Standardul 5 – Obiective
Stabilirea obiectivelor Strategia de dezvoltare a INCDM publicată pe PLAN STRATEGIC DE DEZVOLTARE 2023-
43. x
generale/specifice site-ul INCDM 2027
68

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
PS-007 Monitorizarea performantelor

Evidența / actualizarea
44. x
obiectivelor și activităților PS-005 Obiective
Politica de acces in INCDM

Stabilirea indicatorilor de
PLAN STRATEGIC DE DEZVOLTARE 2023-
45. performanță și comunicarea x
2027
acestora salariaților
Certificatele de calitate
Raport de activitate anual 2019
Raport activitate pentru 2020

Raport anual de activitate al
47. x
entității Raport de activitate anual 2021
Raport de activitate anual 2022
Informarea salariaților cu Rapoarte anuale de activitate publicate pe site-

48. privire la obiectivele generale x ul INCDM
și specifice ale entității
Standardul 6 – Planificarea
Rapoarte anuale de activitate publicate pe site-ul

Plan strategic instituțional pe
49. x INCDM + PLAN STRATEGIC DE
termen mediu (PSI)
DEZVOLTARE 2023-2027
Au fost planificate activitățile, la nivelul PLAN STRATEGIC DE DEZVOLTARE 2023-

compartimentelor, pe baza unor planuri de 2027 INCDM
Planificarea activităților la activitate.
50. x Referatele de necesitate care stau la baza PAAP
nivelul compartimentului
Bugetul proiectului de cercetare/proiectelor de
cercetare la nivelul departamentelor INCDM
69

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
Anual se realizează BVC pe baza unor proiecții

bugetare preluate de la departamente, necesarul
51. Buget aprobat x de investiții, de materiale, acoperirea
cheltuielilor de personal, care se avizează de
CA și se aprobă de MCID
Compartimentul achiziții publice, în trimestrul Realizarea unei strategii anuale de achizitii publice Procedura operațională PO 19 - Organizarea și
IV, transmite șefilor compartimentelor din pentru anul 2023 desfășurarea procedurilor de achiziții publice in
INCDM obligația de a realiza necesarul de consultare
bunuri materiale, produse, servicii și lucrări
pentru anul următor în vederea întocmirii PAAP nr. 131/15.01.2019
PAAP.
PAAP nr. 134/15.01.2020
PAAP-ul urmărește realizarea obiectivelor
generale și specifice ale INCDM prevăzute în PAAP nr. 260/25.01.2021
strategia de dezvoltare a INCDM.
PAAP nr. 926/07.03.2022
Plan anual de achiziții publice
52. x
(PAAP) În funcție de solicitările compartimentelor
PAAP nr. 369/30.01.2023
specifice se poate modifica, în baza unui referat
de necesitate care este dat spre avizare PO-16 – Procedura privind achizitiile directe
Consiliului de direcție, spre aprobare
Consiliului de Administrație. Aprobarea PO-17 -Privind urmarirea si derularea contractelor
referatului de necesitate conduce la modificarea
PAAP. Decizia nr. 03/03.04.2022
Nominalizarea membrilor comisiei de recepție Decizia nr. 04/03.01.2022

pentru bunuri și servicii prin Decizia
directorului general
Standardul 7 – Monitorizarea performanțelor
70

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
Monitorizarea performanțelor Monitorizarea performanțelor se face anual prin PS-07 Monitorizarea performantelor
obiectivelor și activităților prin intermediul programelor de management,
programelor de conformare, programelor de PS-015Evaluarea sistemului de control intern
intermediul unor indicatori
53. x instruire managerial
cantitativi și calitativi
relevanți/ Rapoarte de Regulament intern Capitolul XII Criteriile și
monitorizare procedura de evaluare profesională a salariaților
Elaborarea Informării privind monitorizarea

performanțelor la nivelul INCDM, de către
Secretariatul tehnic al Comisiei de Monitorizare, pe
baza raportărilor anuale pentru monitorizarea
performanțelor primite de la compartimente, analiza
Informării de către Comisia de Monitorizare,
aprobarea de către Președintele Comisiei de
Modul de gestionare și Monitorizare și înaintarea acesteia Directorul general.
54. x
măsurile preventive / corective
Conducerea INCDM, în urma dispunerii evaluării
periodice a performanțelor, constată eventualele
abateri de la obiective și ia măsurile preventive și
corective ce se impun, pe baza Planului de
implementare a abaterilor și disfuncționalităților
identificate în procesul de monitorizare a
performanțelor.
Standardul 8 – Managementul riscului
Desemnarea responsabililor cu Începând din acest an se întocmesc registrele de

55. riscurile pe compartimente de risc pe departamente. Registrele au fost
x
la primul nivel de conducere intocmite de catre fiecare sef de
departament/birou/compartiment .
Procedura de sistem privind PS-008 Managementul riscurilor
56. x
Managementul riscurilor
71

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
Evidență obiective, activități, Secretariatul Tehnic al Comisiei de monitorizare

57. x
riscuri
Registru de riscuri la nivelul Registrul riscurilor

58. x
entității
Plan de implementare a Planul de tratare a riscurilor și oportunităților

59. măsurilor de control aprobat de x
conducătorul entității
Rapoarte anuale privind Raportarea se face anual la analiza de Raportul anual al Comisiei de monitorizare
desfășurarea procesului de management
60. x
gestionare a riscurilor ale
compartimentelor
Revizuirea riscurilor, ori de câte ori este nevoie, prin

61. Revizuirea riscurilor x actualizarea documentelor privind procesul de
management al riscurilor.
Elaborarea Informării privind desfăşurarea procesului

Informare privind desfăşurarea de gestionare a riscurilor la nivelul INCDM pe baza
procesului de gestionare a raportărilor anuale primite de la compartimente,
62. riscurilor la nivelul entităţii x
analizarea şi aprobarea de către Comisia de
monitorizare și prezentarea acesteia Directorului
General
ACTIVITĂȚI DE CONTROL
Standardul 9 – Proceduri
72

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
Au fost elaborate 42 proceduri documentate Registrul unic cu proceduri din cadrul Institutului
National de Cercetare-Dezvoltare Marina „Grigore
Lista activităților procedurale Procedurile elaborate respectă structura unitară Antipa”
63. x
desfășurate la nivelul entității stabilită prin PS-00 Proceura procedurilor
Standardul 10 – Supravegherea
64. ROF x
65. Fișe post x
Documentele care atestă bunurile livrate, Fișa postului Directorului economic

Controale adecvate de lucrările executate şi serviciile prestate sau din
supraveghere a activităţilor, care reies obligaţii de plată certe, au fost vizate Fișa postului șefilor principalelor compartimente
66. operaţiunilor şi tranzacţiilor, în x pentru "Bun de plată" de către persoane care au care dau bun de plată
scopul realizării eficace a fost delegate cu aceste atribuţii, prin act de
acestora (CFPP, bun de plată) decizie administrativă, de către directorul
general.
Instrumente de control și Procedurile au fost elaborate la nivelul INCDM

67. x
supraveghere fiind actualizate periodic
Documente de delegare a Fișe de post

68. x
atribuțiilor
Autoevaluarea realizării Regulament Intern Capitolul XII -criteriile de

69. x
obiectivelor și activităților evaluare profesionala a salariatiilor
Standardul 11 – Continuitatea activității
73

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
Nu au fost identificate principalele ameninţări -Identificarea principalelor ameninţări cu privire la

Inventarul situațiilor cu privire la continuitatea derulării proceselor şi continuitatea derulării proceselor şi activităţilor si
70. generatoare de discontinuitate x activităţilor şi nu au fost asigurate măsurile asigurarea masurilor corespunzătoare pentru ca
a activității corespunzătoare pentru ca activitatea să poată activitatea să poată continua în caz de amenințări.
continua în caz de amenințări.
Plan de continuitate a activității Nu a fost elaborat un plan de continuitate a -Elaborarea unui plan de continuitate
compartimentului, cu luarea la activităţilor, care să aibă la bază identificarea şi
71. x
cunoștință din partea evaluarea cauzelor care pot afecta continuitatea
personalului implicat operaţională.
INFORMAREA ȘI COMUNICAREA
Standardul 12 – Informarea și comunicarea
Au fost stabilite fluxuri și canale de comunicare PS-013 – Gestiunea documentelor

Inventarul documentelor pe care să asigure transmiterea eficace a datelor,
categorii, utilizate în cadrul informaţiilor şi deciziilor necesare desfăşurării PS-01 – Circuitul documentelor
72. x
compartimentului și entității proceselor entității în mod eficace şi eficient.
publice PS-27-Organizarea, functionarea si evaluarea
sistemului de luare a decizilor
Nominalizarea personalului Nu au fost desemnate persoane responsabile cu Nominalizarea personalului responsabil cu

73. responsabil cu inventarierea x inventarierea documentelor inventarierea documentelor la nivelul
documentelor compartimentelor;
Există o procedurare minimală și formală a PS-01 – Circuitul documentelor

Procedură de sistem privind
74. x activității privind organizarea fluxului
managementul documentelor.
informațional.
74

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
Procedură de sistem privind Există o procedură minimală și formală a PS-01 – Circuitul documentelor
gestionarea petițiilor și activității privind organizarea fluxului
75. x
circuitul acestora în cadrul informațional.
entității.
Procedură de sistem privind Există o procedură minimală și formală a PS-013 – Gestiunea documentelor
accesul liber la informații de activității privind organizarea fluxului
76. x
interes public și circuitul informațional.
solicitărilor în cadrul entității
Standardul 13 – Gestionarea documentelor
Există o procedurare minimală și formală a PS-06 Comunicarea

Procedură de sistem privind
77. x activității privind organizarea fluxului
managementul documentelor PS-07 Controlul informațiilor documentate
informațional
Procedura de sistem privind Nu există o procedura aferenta acestei activități Realizare “Procedura de sistem privind arhivarea
78. x
arhivarea documentelor documentelor”
75

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
Este creat un sistem de păstrare/arhivare a Arhiva dosarelor de personal aflată la INCDM și

documentelor, în vederea asigurării conservării este gestionată de dna Melita Oana- sef Birou
lor în bune condiţii şi pentru a fi accesibile Resurse Umane, in lipsa unui arhivar.
personalului competent în a le utiliza.
Decizia nr. 93/30.06.2022 – doamna Elena Nastase
va prelua responsabilitati referitoare la gestionarea
activitatii arhivei institutului
Desemnare responsabil cu PO-05. Organizarea și efectuarea inventarierii
privire la inventarierea și
79. x
arhivarea documentelor la Decizii privind constituirea comisiei de inventariere
nivel de compartiment
Raportul Comisiei de inventariere
Proces verbal privind inventarierea (constatarea

plusurilor și minusurilor la nivelul fiecărei gestiuni,
a soldurilor conturilor din Balanța de verificare cu
extrasele de cont la nivel de clienți/furnizori)
Standardul 14 – Raportarea contabilă și financiară
În INCDM sunt elaborate 6 de proceduri Lista procedurilor operaționale a INCDM „Grigore

Proceduri operaționale privind referitoare la activitatea contabilă, dintre care 6 Antipa”:
80. activitățile specifice financiar- x actualizate
contabile
Organizarea controlului
81. x
financiar preventiv propriu
Sunt întocmite situațiile financiar anuale

82. Situații financiare anuale x avizate de Director Economic, Director General
și aprobate de CA
76

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
Rapoartele anuale de activitate prezintă evoluția Situația economico-financiară a INCDM 2019-2023

veniturilor și cheltuielilor anuale, gradul de în cadrul rapoartelor anuale de activitate
Raport anual privind realizare a bugetului de venituri și cheltuieli.
PO-10 – Repartizarea profitului realizat de INCDM
83. monitorizarea performanței x
financiare
PO-28- Recunoașterea rezultatelor activității de
cercetare-dezvoltare
Plan de implementare a INCDM comunică periodic modul de ducere la Directorul economic are evidența ducerii la
măsurilor dispuse de Curtea de îndeplinire al măsurilor dispuse îndeplinire a măsurilor dispuse de Curtea de
Conturi a României și Conturi
84. x
Compartimentul de Audit
Public Intern și documentele
justificative
EVALUARE ȘI AUDIT
Standardul 15 – Evaluarea Sistemului de Control Intern Managerial
Decizia Comisiei de monitorizare –Decizia nr.

77/24.05.2022
Ordin de înființare a Comisiei
85. x
de Monitorizare Secretar comisie monitorizare- Fișa postului Ispas
Catalina
Program anual de dezvoltare a Program anual de dezvoltare SCIM 2022 nr.

86. sistemului de control intern x 3030/2022
managerial aprobat
Minute, decizii, hotărâri ale Au fost întocmite minute ale ședințelor comisiei
87. x
Comisiei de Monitorizare de monitorizare
77

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
PS privind dezvoltarea și
88. x
monitorizarea SCIM Nu există o procedura aferenta acestei activități. Realizarea “Procedura de sistem privind dezvoltarea
și monitorizarea SCIM”;
Chestionare de autoevaluare a Au fost realizate chestionare de evaluare și

stadiului implementării transmise anual către Secretariatul Comisiei de
89. x
sistemului de control intern monitorizare a SCIM de la nivelul MCID
managerial
Raport anual privind Întocmirea și asumarea de către conducătorul Raport anual privind implementarea SCIM 2022
implementarea sistemului de entității publice a Raportului anual privind
90. x Raport anual privind implementarea SCIM 2022
control intern managerial implementarea sistemului de control intern
aprobat managerial la nivelul entității
Standardul 16 – Auditul Intern
78

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
Structura de audit este de Compartiment de Aigurarea condițiilor necesare perfecționării Compartimentul de audit înființat prin H.G
audit public intern. profesionale a auditorului intern, perioada destinată 2023/2015
acestui scop fiind de minimum 15 zile lucrătoare pe an
Este prevăzut un post de auditor în Statul de Compartimentull de audit public intern a funcționat
funcții cu un post de execuție ocupat integral începând din
2015
Postul este ocupat din 21 iunie 2022.
Norme specifice privind exercitarea auditului la
Auditorul intern, in perioada 21 iunie 2022 – 01 INCDM avizat de MCID cu nr. 9085/2019 și Carta
mai 2023, nu a urmat nici un curs de pregatire auditului intern avizate MCID cu nr. 3720/2022
profesionala.
Programul de asigurare și îmbunătățire a calității
activității de audit intern pe anul 2023 nr.
4927/2022
Asigurarea funcționării Procedura oerationala privind desfășurarea

91. compartimentului de audit x activității de audit intern Cod PO- 04-04 Ed.1,
public intern Revizia 1
Procedură operațională ”Elaborarea raportului de

audit” Cod PO-04-05 Ed. 1 Revizia 1
Procedură operațională ”Derularea misiunii de

consiliere,” PO-04-02 Ed. 1 Revizia 1
Procedură operațională ”Organizareavsi

desfasurarea misiunilor de audit public intern de
asigurare” PO-04-01
Stat de funcții 2023
Plan de pregatire profesionala 2023
79

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
A fost organizat cu un post de auditor public Decizia de numire auditor intern public
intern. In cadrul institutului mai exista și un
post de controlor financiar de gestiune. Stat de funcții INCDM
Dimensionarea
compartimentului de audit Compartimentul de audit public intern conține
92. public intern în funcție de x în componența sa personal avizat de
complexitatea activităților și compartimentul ierarhic superior-Biroul de
mărimea entității publice. audit public intern din cadrul Ministerului
Cercetării, Inovării și Digitalizării pentru a
desfășura activități specifice auditului public
intern.
Asigurarea formării Plan de pregatire profesionala Plan de pregatire profesionala 2023

profesionale permanente a
93. x
personalului compartimentului
de audit public intern
A fost elaborat Plan anual de audit., Planul Plan multianual 2022 – 2024 nr. 2337/2022
multianual de audit public intern
Planul anual pentru anul 2022 nr. 2332/2022
Planul multianual de audit public intern 2023-2025

nr.
Plan anual de audit intern 4929/2022

94. aprobat de conducătorul x
Planul anual pentru anul 2023 4928/2022
entității publice
Referat de modificare a Planului anual pentru anul
2023 nr. 1350/2023
Planul anual pentru anul 2023 modificat nr.

1351/2023
80

Comentarii (C)
Nr.
crt. D N
A A
Au fost desfășurate 2 misiuni de audit in anul Planul anual pentru anul 2023 modificat nr.
Rapoarte ale structurii de audit
2022 1351/2023
95. întocmite la sfârșitul misiunilor x
de audit Pentru anul 2023 sunt programate 3 misiuni
Raport anual de activitate A fost elaborat Raport anual de activitate.

96. x
aprobat
Măsurile dispuse de Au fost formulate. 28 de recomandări de către

conducerea entității publice de auditul public intern al INCDM pentru anul
97. x
preluare a recomandărilor 2022
auditului
Consiliere din partea Au fost desfășurate misiuni/activități de

Compartimentului de Audit consiliere de către auditul public intern.
98. Public Intern, acordată tuturor x
compartimentelor, pe aspecte
de control intern managerial
Concluzie:
Prin implementarea Sistemului de control intern managerial la nivelul INCDM Grigore Antipa a fost asigurată prevenirea erorilor și
a neregulilor, înlăturarea preventivă a cauzelor care le determină și perfecționarea activităților.
Conform punctului 3.4. din Codul controlului intern managerial al entităţilor publice aprobat prin O.S.G.G. nr. 600/2018,
implementarea şi dezvoltarea sistemului de control intern managerial, operaţiunea de autoevaluare a acestuia, precum şi elaborarea,
respectiv prezentarea raportului asupra sistemului de control intern managerial, constituie indicatori de performanţă pentru
conducătorul entităţii publice.
81
82

Raport Audit MCID Incdm Catalina

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Raport Audit MCID Incdm Catalina

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

BIROUL AUDIT PUBLIC INTERN

PROIECTUL RAPORTUL MISIUNII DE AUDIT PUBLIC INTERN

Misiunea de audit de regularitate/conformitate:

Misiunea de audit a fost efectuată de către:

Cadrul legal al acțiunii de auditare:

Durata misiunii de audit: 03.05-31.05.2023

Obiectivele misiunii de audit conform Ordinului de serviciu nr. 53/24.04.2023:

În contextul acestor obiective, s-a efectuat evaluarea stadiului implementării sistemului

Tipul misiunii de audit: audit de regularitate/conformitate privind respectarea principiilor,

Instrumente de audit – Chestionarul de luare la cunoștință, Chestionarul - listă de verificare,

 Situația datoriilor, a creanțelor ;

Materiale întocmite de auditor în timpul misiunii:

1.1. Scurtă prezentare: I.N.C.D.M. „Grigore Antipa”

Denumirea: Institutul Național de Cercetare Dezvoltare pentru Cercetari Marine ,,Grigore

1 Nr. Carte Cladire sediu Judetul: Suprafata construita: Decret 465/1983;

3 Nr.Carte Teren Judetul: Suprafata din Protocol 739/09.07.2003

6 Nr.Carte Cladire Judetul: Suprafata construita: PROPRIETATE INCDM GRIGORE

7 Nr.Carte Grup sanitar Judetul: Suprafata construita: PROPRIETATE INCDM GRIGORE

206744 Localitatea: Suprafata Bunul a fost identificat la realizarea

8 Nr.Carte Magazie, garaj Judetul: Suprafata construita: PROPRIETATE INCDM GRIGORE

9 Nr.Carte Grup sanitar Judetul: Suprafata construita: 8 PROPRIETATE INCDM GRIGORE

10 Nr.Carte Magazie Localitatea: Suprafata construita: PROPRIETATE INCDM GRIGORE

12 Nr.Carte Bazine Judetul: Suprafata construita: PROPRIETATE INCDM GRIGORE

13 Nr.Carte Stație de Judetul: Suprafata construita: PROPRIETATE INCDM GRIGORE

cadastral Bd. Mamaia materiale cu o valoare de 7677 lei

14 Nr.Carte Garaj- panouri Judetul: Suprafata construita: PROPRIETATE INCDM GRIGORE

15 Nr.Carte Magazie - din Judetul: Suprafata construita: PROPRIETATE INCDM GRIGORE

16 Container Judetul: Suprafata: 14,4 PROPRIETATE INCDM GRIGORE

de Cercetare Dezvoltare pentru Protecția

in vedere ca noul proprietar al terenului pe

reorganizarea Institutului National de

Recomandare: întreprinderea, cu celeritate, a acțiunilor pentru intabularea acelor bunuri imobile

Certificat de înregistrare: CUI: 1869096,

Adresa: Bd. Mamaia nr. 300, Municipiul Constanța, jud. Constanța.

Activități de cercetare-dezvoltare și cercetări fundamentale, aplicative și de dezvoltare tehnologică în

• Ecologie și biologie marină,

Domenii secundare de cercetare-dezvoltare

• Activități de formare și specializare profesională,

1.2. Organizarea şi funcţionarea actuală a Institutul Național de Cercetare Dezvoltare pentru

Laborator Microbiologie si Biologie Moleculara

1.3.Conducerea INCDM “Grigore Antipa”

În perioada 01.01.2022 - 31.12.2022 Consiliul de Administrație al INCDM „Grigore Antipa” Constanta

În perioada 2019-2022, Consiliul de Administrație al INCDM „Grigore Antipa” Constanța a funcționat în

Nume și pręnume Funcția/Instituția Funcția în CA

Valeria Abaza Director General (INCDM) Peședinte

Timofte Florin Presedinte al Consiliului Stiințific (INCDM) Membru

Candrea Aurora Geanina Reprezentant MCID Membru

Popescu Lucia Specialist MCID Membru

Zamfir Julien Reprezentant MFP Membru

Geru Gabriel Reprezentant MMJS Membru

Keresztezsi Agnes Zsuzsa Specialist MMAP Membru

In afara membrilor Consiliului de Administrație, la ședințe au participat reprezentantul sindicatului în

Modalitatea de participare la ședințe a fiecărui membru CA.

Keresztezsi Agnes Zsuzsa x

Keresztezsi Agnes Zsuzsa x

Keresztezsi Agnes Zsuzsa x

Keresztezsi Agnes Zsuzsa x

Keresztezsi Agnes Zsuzsa x

Keresztezsi Agnes Zsuzsa x

Ionița Cristina Paula x

Keresztezsi Agnes Zsuzsa x

Ionita Cristina Paula x

Keresztezsi Agnes Zsuzsa x

Ionita Cristina Paula x