Operatiuni de Trezorierie

Operațiunile active au ca scop alocarea resurselor bancare pentru a asigura profitabilitatea și

lichiditatea organizației financiare. Prin intermediul unor astfel de operațiuni băncile
comerciale din Moldova pot exercita ciclurile economice și stabili fluxurile de capital de la o
ramură a economiei la alta.
În plus, operațiunile active ale băncilor comerciale presupun creditarea populației, precum și
efectuarea investițiilor în terenuri, echipamente si imobile din Moldova.
 Operatiuni de Trezorierie

Operaţiuni de Trezorierie = operaţiunile de angajare a resurselor/procurarea mijloacelor

banesti necesare desfasurarii activitatii, precum si cele pentru utilizarea acestora.
Din punctul de vedere al Trezoreriei Statului putem distinge între:
 operaţiuni care sunt aducătoare de venituri necesare acoperirii cheltuielilor proprii ale
trezoreriei (acordare de imprumuturi);
 operaţiuni de plasare a resurselor bugetare a căror fructificare va finanţa diferite bugete.
A. Acordarea de împrumuturi
Utilizarea disponibilităţilor din contul curent general al Trezoreriei
Statului trebuie făcută cu prioritate către :
 Finanţarea temporară a deficitelor din anii precedenţi
 Finanţarea temporară a deficitelor din anul curent
 Acordarea de împrumuturi pentru răscumpărarea la scadenţă sau
înainte de scadenţă a unor titluri de stat;
 Acordarea de împrumuturi pentru acoperirea golurilor de casă a
bugetelor locale.
 Acordarea de împrumuturi pentru răscumpărarea înainte de
scadenţă a titlurilor de stat.
 Pentru bugetele locale acordarea de împrumuturi pentru acoperirea golurilor temporare de
casă se efectuează în baza unei solicitări scrise din partea consiliului judeţean sau local,
după caz, în care se menţionează:
 volumul împrumutului
 termenul de rambursare, care nu trebuie să depăşească finele anului curent,
 specificaţia îndeplinirii tuturor condiţiilor prevăzute în legislaţia în vigoare privind
finanţele publice locale
 Creditele de trezorerie sunt acordate pe termen scurt (in general, pana intr-un an), avand
drept scop acoperirea necesitatilor monetare legate de ciclul de fabricatie si de
comercializare. Formele principale prin care se poate beneficia de aceste credite, sunt
avansul in cont curent si creditele specializate.
Avansurile in cont curent sunt acordate de banca prin plata C.E.C.-urilor emise de titularii de
cont si in cazul in care acestia nu au disponibilitati in cadrul unei limite convenite/confirmate.
Creditele specializate (ce pot fi mobilizate prin recreditare), sunt destinate pentru a acoperi o
serie de necesitati legate de desfasurarea productiei, dintre ele distingandu-se:
 Credite pentru stocuri
 Creditele de campanie, care au drept scop acoperirea cheltuielilor de fabricatie si de stocare
 creditele de prefinantare, de acoperire a cheltuielilor pentru productiile de loturi destinate
exportului sau pietei publice 
 B. Operaţiuni de plasament

1. Efectuarea de plasamente la bănci garantate cu titluri de stat deţinute de acestea (proporţia colateralizării trebuie să fie de
minim 120%);
2. Efectuarea de cumpărături reversibile repo – prin intermediul BNR în calitate de agent al statului pe bază de licitaţie;
Cumpărările reverse repo se desfăşoară prin licitaţie organizată prin intermediul Băncii Naţionale a României ca agent al
statului.
Tranzacţiile reversibile sunt definite de următoarele elemente:
• elemente de identificare a titlurilor de stat - tipul şi seria titlurilor de stat;
• numărul de titluri de stat tranzacţionate;
• valoarea unitară nominală;
• valoarea unitară de vânzare a titlurilor de stat la data tranzacţiei;
• rata operaţiunii repo/reverse repo sau rata dobânzii ce va fi plătită de vânzătorul iniţial la răscumpărarea titlurilor de stat,
care se stabileşte, după caz, fie prin mecanismul licitaţiei (licitaţie la rată variabilă), fie în funcţie de constrângerile concrete
de cost (licitaţie la rată fixă şiproceduri bilaterale);
• valoarea unitară de răscumpărare care se obţine prin însumarea valorii unitare de vânzare cu do bânda datorată la
scadenţă, aferentă valorii titlurilor de stat vândute. în cazul în care, din anumite motive, nu se finalizează operaţiunea de
cumpărare reversibilă (banca nu mai poate cumpăra titlurile de stat la data stabilită), titlurile de stat rămân în portofoliul
Ministerului Finanţelor Publice.
în sfera trezoreriei se cuprind toate mijloacele de care dispune întreprinderea pentru a face fata platilor curente.

1. Operatiuni de casa
Numerarul ocupa un loc important in activitatea bancara, beneficiind de reglementari si structuri
organizatorice si operative importante. Compartimentele de tezaur si casieriile bancare trebuie sa
faca fata operatiunilor generatoare de incasari si plati si in acelasi timp sa-si aduca propria
contributie la rentabilitatea bancii.
Se pot intalnii urmatoarele tipuri de case bancare:
a) case operative de incasari
b) case operative de plati
c) case speciale – sunt specifice sucursalelor bancare
d) case pentru operatiuni cu metale pretioase, pietre pretioase si alte valori 
e) case de schimb valutar amplasate in afara bancii
 Cecul
 Cecul este un instrument de plata de debit prin care o persoana, numita
tragator, da ordin bancii sale, in calitate de tras, sa achite o suma de
bani unei terte persoane, numita beneficiar. 
 Carti de plata
Cartea bancara reprezinta un instrument de plata fara numerar cu ajutorul
caruia se pot realiza plati in reteaua comerciala sau se pot obtine lichiditati
de la banca. Decontarile operatiunilor cu carti bancare se realizeaza
apeland la sistemul electronic de transfer al fondurilor.