Instrumente i tehnici de plat

Instrumente i tehnici de plat

Instrumentul de plat forma material care constituie suportul plii

existen fizic cecul complet dematerializate datorit tranzaciilor informatizate n ntregime majoritatea viramentelor bancare internaionale

Tehnica de plat procedura urmrit pentru a putea efectua plata. Este deci vorba despre modalitatea de utilizare a instrumentului de plat, care rezult n urma acordului prilor contractante

Instrumente internaionale de plat

INSTRUMENTE INTERNAIONALE DE PLAT

CEC

CAMBIE

BILET LA ORDIN

CARD

VIRAMENT

Cecul

un nscris prin care o persoan (trgtor, emitent) d ordin unei bnci (tras) s plteasc o sum de bani unei tere persoane (beneficiar) principala funcie:

mijloc de plat: debitorul unei pli trage un cec n favoarea creditorului, acesta din urm putnd ncasa contravaloarea cecului de la banca emitentului

avantaje

dezavantaje

utilizare simpl, operativitate nu ofer garanii mpotriva riscurilor comerciale poate fi fr acoperire termenele de ncasare pot fi lungi

Cambia (trata)

un nscris care conine ordinul necondiionat dat de o persoan (trgtor) altei persoane (tras) de a plti o anumit sum unei a treia persoane (beneficiar) la un anumit termen (scaden) i ntr-un anumit loc funcii:

instrument de plat (trgtorul are de ncasat o anumit sum de bani de la tras, dar ntruct are i de pltit o datorie, el d ordin trasului s achite datoria sa fa de beneficiar); instrument de creditare (plata cambiei se face de obicei la un anumit interval de la emiterea sa); instrument de garantare (prin acceptarea i avalizarea cambiei, precum i protestul de neplat).

Cambia (trata)

Acceptarea Avalizarea Andosarea Scontarea Reescontarea Forfetarea Plata cambiei

Biletul la ordin

un nscris prin care o persoan (emitent) se oblig s plteasc o sum de bani, la un anumit termen sau la prezentare, unei alte persoane numit beneficiar

Cambie Bilet la ordin

biletul la ordin doar dou pri:

emitentul (care cumuleaz funciile trgtorului trasului i este debitorul obligaiei de plat) beneficiarul, care este creditorul plii

dac trata este emis de exportator (creditor), biletul la ordin este emis de debitor (importator) preferina vnztorului pentru utilizarea cambiei n loc s lase cumprtorului iniiativa emiterii efectului de comer
biletul la ordin are aceleai caracteristici ca i cambia, putnd fi:

avalizat, andosat i negociat (scontat)

Cardul

o cartel din material plastic de formatul unei cri de vizit, avnd imprimate emblema emitentului, o banc i o serie de date pentru identificarea titularului, client al bncii respective
permite accesul imediat al titularului la contul su bancar, efectuarea rapid de pli sau obinerea unor mprumuturi pe termen scurt participani:

deintorul (beneficiarul) cardului, titular al unui cont la banca emitent banca emitent, care administreaz i opereaz plile n conturile bancare curente ale participanilor comercianii, care accept plata prin carduri (firme, hoteluri, restaurante, agenii de turism sau de transport, magazine...)

Viramentul

operaiunea efectuat de o banc, pe baza dispoziiei clientului su, de transfer al unei sume de bani din contul clientului respectiv n contul beneficiarului desemnat, prin debitarea contului clientului i creditarea contului beneficiarului
sistemul SWIFT (Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication)

reea de comunicare interbancar internaional pe suport electronic

Tehnici internaionale de plat

TEHNICI INTERNAIONALE DE PLAT

FACTUR

LA LIVRARE

ORDIN DE PLAT

INCASSO DOCUMENTAR

ACREDITIV DOCUMENTAR

Plata facturii

mecanism

dup livrare, exportatorul trimite factura comercial direct la importator, care va plti contravaloarea acesteia la data prevzut n contract plata se poate face prin cec, cambie sau virament tranzacii de valoare redus

avantaje

formaliti i costuri reduse

exportatorul nu are nici o garanie

dezavantaje

Plata la livrare (Cash on Delivery COD)

mecanism

vnztorul d instruciuni cruului s prezinte marfa destinatarului i s o predea contra plii n numerar sau prin cec tranzacii de valoare redus

avantaje

uurina de realizare a plii riscul de refuz al plii din partea importatorului

dezavantaje

Ordinul de plat

dispoziia dat de o persoan (ordonator) unei bnci de a plti o sum determinat unei alte persoane (beneficiar) n vederea stingerii unei obligaii bneti provenind dintr-o relaie direct existent ntre ordonator i beneficiar revocabilitatea

Ordinul de plat
(1)

IMPORTATOR (ORDONATOR)

(5)

EXPORTATOR (BENEFICIAR)

(2)

(8)

(4)

(6)

(3)

BANCA ORDONATOARE

(7)

BANCA PLTITOARE

Incasso documentar

ordinul pe care l d exportatorul bncii sale de a ncasa contravaloarea unei tranzacii i de a o vira n contul su. Pentru aceasta el depune la banca sa documentele ce atest executarea obligaiilor sale contractuale

exportatorul este iniiatorul operaiunii care se deruleaz din ordinul su, pe rspundere i risc propriu

Incasso documentar
(1)

EXPORTATOR

(2)

IMPORTATOR

(3)

(8)

(6)

(5)

(7)

BANCA EXPORTATORULUI

(4)

BANCA IMPORTATORULUI

Incasso documentar

avantaje

operaiune relativ simpl i ieftin (ntruct angajamentul de plat al bncilor implicate)

nu

presupune

dezavantaje

pentru exportator:

pentru importator: n mod normal, el nu poate vedea marfa dect dup ce a fost achitat (marfa ar putea fi degradat sau nlocuit cu alta)

livreaz marfa fr nici o garanie de plat (importatorul va intra n posesia mrfii nainte ca exportatorul s-i recupereze banii); n caz de neplat marfa trebuie returnat sau depozitat pn la gsirea unui alt client, ceea ce presupune cheltuieli suplimentare pentru exportator; domicilierea incasso-ului n ara importatorului determin ntrzierea ncasrii valutei (echivalent cu faptul c exportatorul a acordat un credit gratuit)

incasso-ul se utilizeaz numai n relaiile dintre parteneri siguri, cunoscui, foarte serioi i cu o bonitate de necontestat

Incasso documentar

Diminuarea riscurilor

Vinculaia

expedierea mrfurilor pe adresa unui ter (o banc agreat de banca exportatorului sau un depozit din ara de destinaie), precizndu-se c mrfurile pot fi eliberate doar la prezentarea dovezii de efectuare a plii

Scrisoarea de garanie bancar la incasso

are ca obiect acoperirea riscului de neplat la incasso, garantul obligndu-se la plat numai dac plata nu este onorat de cumprtor

Acreditivul documentar (L/C)

angajamentul ferm asumat de o banc la ordinul i n contul clientului su (importatorul) de a plti o anumit sum de bani contra documentelor care atest ndeplinirea obligaiei exportatorului (livrarea mrfii) modalitatea de plat cea mai frecvent utilizat n tranzaciile internaionale

n cazul contractelor de valoare ridicat n cazul n care exist suspiciuni privind solvabilitatea partenerului

Acreditivul documentar
(1)

EXPORTATOR

(6)

IMPORTATOR

(4)

(5)

(7)

(8)

(2)

(11)

(3)

BANCA EXPORTATORULUI

(9) (10)

BANCA IMPORTATORULUI

Acreditivul documentar

Domicilierea locul unde se efectueaz plata acreditivului. Pe acreditiv se nscrie:

payable at available at

n ara exportatorului cnd exportatorul are un avantaj, nefiind nevoit s atepte timpul de curier ntre bnci n ara importatorului cnd vnztorul poate ncasa contravaloarea mrfii numai dup ce documentele vor ajunge la banca strin i vor fi controlate de aceasta ntr-o ar ter

Valoarea suma ce urmeaz a fi pltit contra documentelor remise de exportator

indicarea aproximativ a sumei: n jur de , aproximativ, circa indicarea unei sume superioare: pn la concurena sumei de indicarea sumei exacte

Acreditivul documentar

Costul

cea mai scump modalitate de plat, comisioanele percepute de bnci fiind aplicate la valoarea acreditivului chiar dac procentul este redus, valoarea absolut ajunge foarte mare.

dac prile nu stipuleaz altfel, costul acreditivului este n sarcina importatorului

Valoarea acreditivului documentar n funcie de condiia de livrare

CONDIIA DE LIVRARE FOB VALOAREA ACREDITIVULUI Valoarea mrfii exportate, ambalaj, marcare, etichetare + transportul pn la portul de ncrcare + costul ncrcrii pe vas + transportul pn la portul de destinaie + asigurarea mrfii pn la portul de destinaie

CFR CIF

Gradul de risc al diferitelor metode de plat

EXPORTATOR RISC MINIM RISC MAXIM

Plata n avans

Acreditiv documentar
La vedere

Acreditiv documentar
Documente contra plat

Incasso documentar

Credit

Diferat

Documente contra acceptare

IMPORTATOR RISC MAXIM RISC MINIM