Operatiuni Bancare

ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE DIN MOLDOVA
VICTORIA COCIUG
LARISA MISTREAN
OPERAIUNI BANCARE
Editura ASEM
ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE DIN MOLDOVA
VICTORIA COCIUG
LARISA MISTREAN
OPERAIUNI BANCARE
Concepte, scheme, aplicaii
Chiinu-2006
1
CZU 336.71(075.8)
C 59
Lucrarea a fost examinat i aprobat pentru editare la
edinele catedrei Bnci i Burse de valori (proces-verbal
nr.14 din 15.05.2006) i Comisiei metodice a facultii
Finane (proces-verbal nr. 10 din 05.06.2006)
Refereni: conf. univ. dr. V. Fetiniuc;
conf. univ. dr. M. Covaliu
Descrierea cip a camerei naionale a crii
Cociug, Victoria
Operaiuni bancare : Concepte, scheme, aplicaii /
Victoria Cociug, Larisa Mistrean; Acad. de Studii
Economice din Moldova.- Ch.: ASEM, 2006. 268 p.
Bibliogr. p. 267-268 (21 tit.)
ISBN 978-9975-75-093-6
100 ex.
336.71(075.8)
Autori: conf. univ. dr. V. Cociug
conf. univ. dr. L. Mistrean
ISBN 978-9975-75-093-6
Departamentul Editorial-Poligrafic al ASEM

2
CUPRINS
9
CUVNT-NAINTE
Tema 1. RELAIILE BANC-CLIENT. ESENA
OPERAIUNILOR BANCARE
1. Operaiuni i servicii bancare: actualitate i
perspectiv
2. Formarea relaiilor banc-client
3. Etica bancar
Aplicaii
ntrebri de autoevaluare
Test
Teme pentru studiu de caz
Literatur selectiv
Tema 2. CONTUL BANCAR CA ELEMENT DE BAZ
N PROMOVAREA I MENINEREA
RELAIILOR BANC-CLIENT
1. Noiunea i tipologia conturilor bancare
2. Iniierea relaiilor dintre banc i client
3. Metode de operare n conturi curente
Aplicaii
Test
Probleme rezolvate
Probleme de rezolvat
Literatur selectiv
3
11
13
16
18
18
18
20
21
22
28
32
34
34
35
37
37
43
46
Tema 3. OPERAIUNI DE CAS ALE BNCII

1. Numerarul ca instrument de plat
2. Organizarea activitii casieriei bancare
Aplicaii
Test
Literatur selectiv
47
52
68
68
69
73
73
Tema 4. STRUCTURA SISTEMULUI DE PLI

1. Cadrul general privind sistemul de pli
2. Structura sistemului de pli
3. Instrumentele de plat
4. Structura sistemului de pli al R.M.
Aplicaii
Test
Literatur selectiv
74
76
80
82
88
88
89
92
92
Tema 5. DECONTRILE PRIN VIRAMENT

1. Conceptul i procedeul bancar al viramentului
2. Esena viramentului de credit
3. Transferul prin virament de debit
Aplicaii
Test
93
97
105
110
110
111

Literatur selectiv
114
114
Tema 6. DECONTRI PRIN CECURI

1. Esena i tipologia cecurilor
2. Operaiuni bancare privind cecul
Aplicaii
Test
Literatur selectiv
115
122
125
125
126
128
128
Tema 7. PLILE EFECTUATE PRIN

INTERMEDIUL CARDURILOR BANCARE
1. Determinantele cardului bancar
2. Modul de operare n carduri
3. Procedura de utilizare a cardurilor n Republica
Moldova
Aplicaii
Test
Literatur selectiv
129
136
140
147
147
147
149
149
TEMA 8. OPERAIUNI DE PLI I DECONTRI

INTERBANCARE
150
1. Tipologia sistemului de decontri interbancare
153
2. Structura sistemului de decontare
5
3. Specificul compensrii n decontrile interbancare

Aplicaii
Test
Probleme rezolvate
Literatur selectiv
Tema 9. RISCURILE N OPERAIUNILE DE PLI
I GESTIUNEA LOR
1. Tipologia riscurilor generate de operaiunile de
decontare
2. Riscul operaional aprut n diverse tipuri de pli
bancare
3. Gestiunea riscului aprut n procesul de transfer al
fondurilor
4. Gestiunea riscurilor aprute n procesul de
decontare interbancar
Aplicaii
Test
Literatur selectiv
Tema 10. OPERAIUNI BANCARE CU CAMBIA
1. Caracteristica i tipologia cambiei
2. Procesul cambial
6
155
160
160
161
164
164
166
168
169
175
178
180
185
185
185
187
187
188
191
3. Scontarea cambiei
4. Recuperarea cambiei prin excepia valorii cambiale
Aplicaii
Test
Probleme rezolvate
Literatur selectiv
Tema 11. SISTEMELE DE DECONTARE
INTERNAIONALE
1. Caracteristica sistemelor de transfer al fondurilor
2. Caracteristica sistemelor de transfer internaional
de valori mari
2.1. Sistemul de transfer al mesajelor SWIFT
2.2. Sistemul european de transfer de fonduri
TARGET
2.3. Analiza comparativ a sistemelor SWIFT i
TARGET
3. Transferuri electronice de valori mici
3.1. Procedeul EUROGIRO
3.2. Procedeul WESTERN UNION I MONEY
GRAM
Aplicaii
Test
7
197
199
203
203
204
208
208
213
214
215
220
220
226
232
234
234
236
241
241
243
245
Literatur selectiv
246
Tema 12. SISTEME ELECTRONICE DE

TRANSFER AL FONDURILOR
247
1. Esena plilor electronice
254
2. Semntura digital
3. Sistemele informatice ale bncii n procesul de
256
prestare a serviciilor clientelei
262
Aplicaii
262
263
Test
265
266
Literatur selectiv
267
BIBLIOGRAFIE
CUVNT-NAINTE
n ultimii ani, sistemele bancare mondiale au suferit o serie
de schimbri majore. Dereglementarea acestora, corelat cu
schimbrile rapide din tehnologie, a fixat unele repere privind
ultimele tendine n domeniul financiar-bancar, acestea fiind:
Consolidarea ce se produce n sistemul financiar i
abilitatea bncilor de a se extinde pe piee de noi
produse vor conduce, inevitabil, la transformarea
acestora n adevrate supermagazine cu produse
financiar-bancare.
Autoritile de reglementare bancar se vor baza, n
principal, pe disciplina pieei, n locul examinrilor
tradiionale asupra bncilor pentru a determina
sntatea sistemului bancar.
n ceea ce privete prima problem, universalizarea i
dereglementarea activitii bancare vor permite bncilor s
realizeze o varietate de activiti. ntrebarea persist: instituiile
bancare vor profita de noile lor puteri? i dac da, aceasta,
corelat cu consolidarea sistemului financiar-bancar, va
transforma instituiile financiar-bancare n adevrate
supermagazine financiare?
Pe de alt parte, universalizarea i dereglementarea n
domeniul bancar duc la creterea concurenei, permind
clienilor s aib mai multe opiuni i s-i fac
cumprturile n alt parte, apelnd la serviciile altei bnci.
De fapt, bncile evolueaz ntr-un climat concurenial, acesta
fiind cel mai propice mediu pentru obinerea veniturilor
bancare.
Toate aceste premise ghideaz bncile pe calea dezvoltrii
operaiunilor lor, complicarea sistemelor de transfer de fonduri,
majorarea rapiditii i securitii lor.
Operaiunile bancare, care au ca obiect instrumentele i
tehnicile de plat, reprezint un domeniu de importan major
9
n desfurarea activitii financiare i nu numai n toate rile,

care accept sisteme monetare de plat.
Obiectivul stabilit n procesul de realizare a acestei cri a
fost aducerea la cunotina cititorilor a aspectelor importante
ale operaiunilor bancare, ce fac parte din serviciile de transfer
de fonduri, prestate de ctre bnci.
Logica expunerii materialului a fost preluat din cursul
Operaiuni bancare, format de catedra Bnci i Burse de
Valori, facultatea Finane. Materialul este structurat ntr-o
form sperm accesibil, coninnd pe parcursul expunerii
succinte scheme explicative. Totodat, se propun anumite
aplicaii sub form de ntrebri de autoevaluare, teste, probleme
de rezolvat, care sunt menite s aprofundeze cunotinele
percepute din prezenta lucrare. Pentru o cunoatere mai
temeinic a materialului, se ofer teme pentru studiu de caz,
care vor necesita utilizarea unui material suplimentar, lista
succint a literaturii fiind prezentat la finele fiecrui capitol.
Lucrarea este destinat tuturor auditorilor cursului de
Operaiuni bancare, dar i studenilor altor faculti,
materialul fiind util pentru aprofundarea cunotinelor n
domeniul sistemului i mecanismului de pli din cadrul
disciplinelor Bazele activitii bancare, Moned i credit.
Sperm c lucrarea i-a atins scopul propus i suntem
dispui s cooperm pentru mbuntirea calitii materialului
sau a formei coninute.
Autorii
10
Tema 1. RELAIILE BANC-CLIENT.

ESENA OPERAIUNILOR BANCARE
1. Operaiuni
perspectiv
servicii
bancare:
actualitate
Totalitatea operaiunilor pe care le efectueaz banca n

folosul clienilor poate fi clasificat n 3 categorii avnd la baz
funciile principale ale bncii:
Serviciile de finanare a necesitilor de resurse ale
clienilor operaiuni de creditare;
Serviciile de acumulare a resurselor prin acordarea
clienilor a posibilitilor de economisire a excedentelor
de lichiditi operaiuni de depozitare;
Serviciile de transfer de fonduri n interesul clienilor
sau interes propriu.
Totalitatea serviciilor efectuate
de ctre banc clientului
Servicii de finanare
a necesarului
de lichiditi
ale clienilor
operaiuni
de creditare
Servicii de oferire
a posibilitilor privind
acumularea excedentului
de resurse i economisirea
acestora - operaiuni
de depozit
Servicii de transfer
al fondurilor
operaiuni de pli
i compensri
Schema 1. Serviciile prestate de ctre banc clientului

Actualmente, operaiunile bancare s-au diversificat datorit
dezvoltrii pieei financiare, dar i sub influena mai multor
cauze:
Informatizarea pieei financiare care permite bncii s
acorde clientului diferite servicii necesare acestuia, care
11
sunt mai convenabile n funcie de costul i perioada de

efectuare;
Creterea ncrederii clienilor n banc la baza creia stau
garaniile acordate prin legislaie de ctre organele de
supraveghere bancar care confer clienilor anumite
drepturi i impune bncii anumite obligaii fa de clieni;
Factorii de diversificare
a serviciilor bancare
Informatizarea pieei financiare

Creterea ncrederii clienilor n banc
Interconexiunea dintre piaa bancar i cea bursier
Internaionalizarea pieei financiare ce a dus la
apariia unor noi servicii:
Transferuri de tip interbancar, intrabancar
i internaional
Servicii de garantare a transferurilor
Servicii automatizate: banca la domiciliu etc.
Schema 2. Factorii de diversificare a serviciilor bancare
12
Internaionalizarea pieei financiare, ceea ce permite

clienilor s cear de la banc efectuarea diferitelor
servicii de transfer pe plan internaional sau servicii de
garantare a plilor, de gestiune a patrimoniului;
Are loc interconexiunea dintre piaa bancar i cea
bursier care a condus la apariia diferitelor servicii noi
prestate de ctre banc clienilor.
Diversificarea operaiunilor bancare are la baz studierea
de ctre banc a cerinelor i necesitilor clienilor, elaborarea
i promovarea produselor care satisfac acestei necesiti,
precum i extinderea relaiilor existente ntre banc i clientela
ei fidel.
Actualmente, diversificarea operaiunilor bancare se
efectueaz n urmtoarele direcii:
- Promovarea metodelor noi de finanare prin
implementarea unor produse noi din domeniul
creditrii.
- Servicii bancare ce stau n afara poziiei bilanului
bancar (operaiuni extrabilaniere), care sunt compuse
din dou largi categorii:
I. Operaiuni de comision.
II. Operaiuni privind obligaiile anticipate sau
condiionate.
- Activiti din sfera afacerilor internaionale.
- Servicii de sprijinire a afacerilor.
- Servicii de iniiere i angajare n sfera pieei de capital.
2. Formarea relaiilor banc-client
n funcie de tipul clientului, serviciile acordate de
ctre banc pot fi clasificate n:
Servicii acordate persoanelor fizice;
Servicii acordate persoanelor juridice.
13
Fiecare client al bncii are dreptul s beneficieze de

diferite tipuri de servicii ale bncii. Pentru aceasta, iniial, se
stabilesc relaiile dintre banc i client astfel:
Etapele apariiei relaiei banc-client:
Formarea relaiei banc-client
ntocmirea documentaiei relaiei banc-client
Meninerea relaiei banc-client
Finalizarea relaiei banc-client
Schema 3. Etapele apariiei relaiei bancar-client

1. Iniierea relaiilor dintre banc i client, care se concretizeaz
n urmtoarele: banca determin necesitile reale ale
clientului n servicii bancare i, respectiv, n baza acestora,
elaboreaz produse corespunztoare i pentru a le vinde ea se
ocup de promovarea acestor produse pe pia aducnd la
cunotina clienilor despre existena acestor produse;
2. ntocmirea (perfectarea) documentaiei relaiilor dintre bancclient care se concretizeaz n ncheierea contractului n care
se specific toate drepturile i obligaiile bncii fa de client
i, totodat, se indic responsabilitile clientului fa de banc
(dreptul la informaie, dreptul pentru obinerea dobnzii
pentru resursele din cont, dreptul la retragerea resurselor din
cont, dreptul la finanarea necesitilor);
14
3. Meninerea i consolidarea relaiilor aprute ntre banc i

client, care presupun diversificarea serviciilor acordate de
ctre banc clientului, renegocierea dobnzilor i
comisioanelor calculate, stabilirea anumitor faciliti;
4. ncheierea relaiilor dintre banc i client care poate avea loc
din iniiativa clientului prin depunerea unei cereri la banc sau
din iniiativa bncii n cazul n care banca nu-l mai dorete de
client pe acesta.
Pe parcursul existenei relaiilor dintre banc i client,
banca trebuie s respecte anumite obligaii fa de client, avnd
i anumite drepturi.
Drepturile i obligaiile bncilor:
Drepturile bncilor:
Obligaiile bncilor:
Perceperea comisioanelor pentru

serviciile acordate clienilor:
Efectuarea oricror operaiuni

cerute de client
nscrierea n conturi i perceperea

dobnzilor i comisioanelor n limite
rezonabile
Eliberarea la cererea clientului sau

periodic a extrasului din cont
Onorarea tuturor obligaiilor
de plat fa de client
Utilizarea resurselor clienilor

n modul cel mai avantajos
Impunerea clientului s prezinte
diferite garanii ale riscului
aferent operaiunii respective
Pstrarea confidenialitii
privind soldul clientului sau
tipul operaiunilor efectuate de
ctre clientul bncii
Schema 4. Drepturile i obligaiile bncilor

15
Obligaiile bncii sunt:

Efectuarea operaiilor cerute de client n volumul,
termenul i condiiile indicate de acesta;
Onorarea oricrei pli, cerute de ctre client n limita
soldului contului acestuia i nscrierea n cont a tuturor
sumelor ncasate de client;
Eliberarea extrasului din contul clientului la finele
perioadei de gestiune sau la cererea acestuia;
Restituirea resurselor depuse la banc la cerina
clientului n modul convenit sau conform cerinelor
stabilite n contract;
Gestionarea resurselor clientului ct mai convenabil
pentru a putea face fa cerinelor de lichiditi din
partea clienilor bncii.
Drepturile bncii sunt:
Perceperea plii sub form de comision pentru
serviciile prestate clientului care va fi utilizat pentru
remunerarea muncii i a altor cheltuieli operaionale ale
bncii;
nscrierea n conturi i calcularea dobnzilor n funcie
de tipul i regimul contului;
Utilizarea resurselor clientului n modul considerat cel
mai avantajos;
Impunerea clientului s prezinte anumite forme de
garanii pentru acoperirea riscului aferent clientului
respectiv, n special n relaiile de creditare;
3. Etica bancar
Etica bancar presupune un sistem de reguli i norme de
conduit a personalului bancar att vizavi de colectivul de
munc, ct i fa de clienii bncii.
Acest set de norme este perfectat ntr-un document numit
Codul de etic moral. Codul reprezint un element foarte
important n procesul dezvoltrii activitii bancare, deoarece
16
prin intermediul su au fost standardizate i stabilite

reglementri referitoare la sistemul bancar, practicile bancare,
relaia client-banc. Scopurile existenei acestui cod sunt:
1) acordarea serviciilor clienilor n mod corect i cu o
amabilitate maxim pentru meninerea fiecrui client;
2) aciunile fa de clientel trebuie s fie corecte i
rezonabile, ceea ce presupune accesul clientului la toate
serviciile oferite de banc doar n msura n care el
corespunde cerinelor naintate de banc pentru fiecare
serviciu;
3) acordarea asistenei clientului privitor la funcionarea
conturilor lui, ceea ce presupune gestionarea conturilor
clientului i informarea lui pe tot timpul relaiilor cu
banca;
4) meninerea ncrederii n integritatea bncii i n
sistemul de pli, asigurnd clienii c sistemele i
tehnologia prezint ncredere i siguran;
5) meninerea integritii i a securitii mijloacelor aflate n
custodia sau gestiunea bncii. n cadrul acestui proces
complicat, apare problema divulgrii informaiilor. Pe de
o parte, clientul are dreptul la toat informaia referitoare
la conturile sale, pe de alt parte, el are dreptul la
confidenialitatea acestei informaii pentru persoane tere.
Banca va divulga informaia cu referire la clienii si doar
n cazurile cnd este impus de legislaie. Informaia va fi
divulgat doar la cererea organelor fiscale sau judiciare i
doar la existena prescripiei care acord dreptul verificrii
clientului n cauz.
17
Aplicaii
1. Explicai esena operaiunilor bancare.
2. Numii funciile principale ale bncii.
3. Clasificai totalitatea operaiunilor prestate de banc.
4. Caracterizai principalele cauze care au condus la
diversificarea operaiunilor bancare.
5. Care sunt factorii care au impus banca s revad
operaiunile practicate pentru clieni?
6. Enumerai direciile de diversificare a operaiunilor
bancare.
7. Care sunt criteriile principale de clasificare a
operaiunilor bancare?
8. Care sunt operaiunile de baz, efectuate de bnci n
cadrul deservirii clienilor si?
9. Ce reprezint etica bancar?
10. Precizai esena etapelor de formare a relaiilor bancclient.
11. Numii drepturile bncii aferente relaiilor stabilite ntre
ea i client.
12. Care sunt obligaiile bncii fa de client ce decurg din
relaia banc-client?
13. Numii tipologia operaiunilor efectuate de ctre bncile
comerciale din Republica Moldova.
14. Care sunt activitile bncii, stabilite n codul de etic
bancar?
18
Test
1. Stabilii dac sunt adevrate urmtoarele
afirmaii:
a) Una din funciile principale ale bncii este
prestarea serviciilor de transfer al fondurilor
n interesul clienilor sau interes propriu.
b) Informatizarea pieei financiare nu permite
bncii s acorde clientului diferite servicii
necesare acestuia care sunt mai convenabile
n funcie de costul i perioada de efectuare.
c) n funcie de tipul clientului, serviciile
acordate de ctre banc pot fi clasificate n
operaiuni active i operaiuni pasive.
d) ncheierea relaiilor dintre banc i client
poate avea loc doar din iniiativa clientului
prin depunerea unei cereri la banc.
e) Banca are dreptul s utilizeze resursele
clienilor cum consider ea de cuviin.
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
2. Notai n locul punctelor cifra care corespunde noiunii

adecvate, alegnd din variantele propuse:
a) . are dreptul s obin diferite tipuri de
servicii de la banc.
b) Banca trebuie s-i onoreze toate obligaiile
de plat fa de ..
c) Banca are dreptul s perceap plat sub
form de. pentru serviciile prestate
clientului.
d) Banca are dreptul s cear de la client
anumite forme de. pentru acoperirea
riscului aferent clientului respectiv.
e) Banca are dreptul s nscrie n. i s
perceap .i.n limite rezonabile.
19
1. BNM
2. stat
3. dobnd
4. comision
5. dri de
seam
6. garanii
7. banca
8. client
9. depozit
10. cont
3. Alegei variantele care reprezint direcii de

diversificare a operaiunilor bancare:
servicii de sprijinire a afacerilor
operaiuni pasive
servicii acordate persoanelor fizice
activiti n sfera
afacerilor internaionale
servicii acordate persoanelor juridice
operaiuni privind
obligaiile anticipate
servicii n sfera pieei de capital
servicii de transfer
al fondurilor
operaiuni de comision
operaiuni de depozit
operaiuni active
operaiuni de creditare
4. Repartizai urmtoarele obligaii n funcie de apartenena
acestora, fie obligaii ale bncii, fie obligaii ale clientului
(Notai cu a-obligaiile bncii; cu b-obligaiile clientului).
s efectueze orice operaiune cerut de partener.
s achite comisioane pentru serviciile cerute.
s pstreze confidenialitatea privind soldul contului.
s prezinte la timp informaiile necesare privind
activitatea sa.
s-i onoreze la timp toate obligaiile de plat.
s prezinte anumite forme de garanii pentru acoperirea
riscului aferent operaiunii date.
1. Evoluia contemporan a operaiunilor bancare.
2. Perspective privind evoluia operaiunilor bancare.
3. Operaiunile financiare efectuate de ctre bncile
comerciale din Republica Moldova: tipologie i factori
de influen.
4. Factori de influen asupra evoluiei operaiunilor bancare.
5. Esena i necesitatea relaiilor banc-client.
6. Drepturile i obligaiile bncii n cadrul relaiilor bancclient.
20
7. Drepturile i obligaiile clientului n cadrul relaiilor

banc-client.
8. Posibiliti i direcii de diversificare a operaiunilor
bancare efectuate de bncile comerciale din Republica
Moldova.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Literatur selectiv:
Mihai Ilie. Tehnica i managementul operaiunilor
bancare. Editura Expert, Bucureti, 2003.
Basno C., Dardac N. Operaiuni bancare. Coninut i
tehnici. Editura Enciclopedic. Bucureti, 1996.
Basno C., Dardac N. Sisteme de pli, compensri i
decontri. Editura Didactic i Pedagogic. Bucureti,
2003.
Diaconescu Mariana. Bnci, sisteme de pli i riscuri.
Editura Economic, Bucureti, 1999.
Ionescu L. (coordonator) Bncile i operaiunile
bancare. Editura Economic, Bucureti, 1996.
eulean Victoria. Sisteme de pli comparate. Editura
Orizonturi Universitare, Timioara, 2001.
21
Tema 2. CONTUL BANCAR CA ELEMENT DE BAZ

N PROMOVAREA I MENINEREA
RELAIILOR BANC-CLIENT
1. Noiunea i tipologia conturilor bancare
Relaiile care se stabilesc ntre bnci i clienii acestora,
materializate n operaiunile bancare, se reflect n sistemul
conturilor bancare i ntr-o form agregat n bilanul contabil
al acestor instituii. Contul bancar este un mecanism de
constituire a resurselor i de stingere a obligaiilor clienilor n
procesul economic, a reflectrii circuitelor n sistemele de pli
i compensri, a relaiilor cu diverse entiti pe plan naional i
internaional. Principala utilizare a conturilor este aceea de
nregistrare, la un anumit moment, prin nscrierea unei sume
ntr-o parte a contului i la un alt moment n cealalt parte a
contului. Aceste operaiuni asigur circulaia informaiei cu un
anumit scop, acela de a reflecta decizia titularului de cont. Cele
dou pri ale conturilor bancare reflect drepturi (creane) i
obligaii (datorii) ale titularului de cont i sunt denumite, n
contabilitate, debit i credit. Dac titularii de cont sunt diferii,
avem de a face cu un transfer de proprietare asupra sumei
bneti (plata), iar informaia este denumit informaie-bani.
Transferul de proprietate presupune irevocabilitatea plii care
asigur finalitatea decontrii i stingerea de obligaii. n orice
moment, sumele cumulate (totalul) din debitul i creditul
contului se pot compensa i rezulta un sold care reflect poziia
patrimonial, adic volumul de creane sau obligaii ale
titularului.
Cont bancar cont analitic deschis de banc pe numele
titularului de cont, prin care se efectueaz operaiuni de
ncasri i/sau pli ale mijloacelor bneti.
Relaiile directe dintre banc i client se reflect n
conturile bancare deschise pentru a duce evidena raporturilor
dintre banc i fiecare client al ei.
22
Cont
banca
Banc
Client
Schema 5. Contul bancar

Contul bancar sub 2 aspecte:
Contabil, caz n care contul este

un document juridic, cronologic
n care se reflect toate creanele
i datoriile reciproce dintre
banc i client
Juridic, n care contul este o

convenie ntre banc i client n
care se stipuleaz att regimul de
operare n cont, ct i modul de
apariie i de distingere a
obligaiilor reciproce.
Schema 6. Cele dou aspecte ale Contului bancar

Contul bancar are unele caracteristici specifice reflectate n
contabilitatea bancar, cele mai importante fiind:
(a) marea majoritate a informaiei-bani reflect schimburile de
proprietate a activelor financiare;
(b) trecerea din proprietatea bncii n proprietatea clientului a
unui credit acordat de banc i nregistrat n cont;
(c) trecerea din proprietatea clientului n cea a bncii, prin
nregistrare n cont, a ratelor din credit rambursate, precum
i a dobnzilor i comisioanelor cuvenite bncii;
(d) efectuarea i de alte operaiuni dect depozitele i creditele,
cum ar fi constituirea de garanii, operaiuni n valut,
operaiuni cu titluri de valori etc.
Conturile care se pot deschide clienilor pot fi grupate n trei
mari categorii: conturi curente, conturi de depozite i conturi de
mprumut.
Conturile curente (conturi de decontare) se deschid clienilor
pentru nregistrarea operaiunilor curente de ncasri i pli n
23
numerar, transferul fondurilor ntre bncile clienilor care reprezint

ncasri i pli, precum i alte operaiuni generate de acordarea i
derularea creditelor, constituirea i retragerea depozitelor, diverse
servicii prestate pentru populaie i agenii economici. Contul
curent este cel mai utilizat cont bancar, ntruct prin el se
desfoar ntregul flux bancar al clientului i permite o informare
operativ despre lichiditatea imediat a acestuia.
Contul curent ncepe s funcioneze prin creditare, operaiunea
reprezentnd depunerea unei sume n numerar la casieria bncii de
ctre titular, transferul unui fond de la alt banc, transferul din alt
cont al titularului (retragere de depozit, creditare), bonificare de
dobnd etc. Contul curent funcioneaz pe baza a dou principii:
(a) asigurarea permanent a disponibilitilor, adic a
soldului creditor;
(b) capacitatea juridic a titularului de a dispune de pli n
proporia n care activele din cont sunt libere de gaj sau
alte obligaii dispuse de autoritatea public.
Dei contul curent ncepe s funcioneze prin creditare, ca un
cont de pasiv, la sfritul zilei poate avea sold debitor, ca un cont de
activ, ca urmare a creditelor folosite. n cursul zilei, poate avea sold
creditor sau debitor, contul funcionnd ca o suveic care asigur
mai nti folosirea fondurilor proprii i apoi a celor mprumutate.
Asemenea conturi care pot avea solduri creditoare sau debitoare se
numesc bifuncionale (cu posibiliti de overdraft). Disponibilitile
din contul curent sunt foarte volatile i nu pot fi folosite de banc
drept resurse de creditare, din care cauz la soldurile creditoare nu
se bonific dobnd sau, dac se acord, aceasta este foarte mic.
Pentru operaiunile efectuate n contul clientului, banca percepe
comisioane potrivit tarifelor anunate. Comisioanele se pot calcula
asupra rulajului creditor al contului curent sau operaiune cu
operaiune, conform practicii bncii.
Conturile de depozit. Investiiile financiare ale clienilor fcute
la bnci cu scop de fructificare a capitalului sunt cunoscute sub
numele de depozite bancare la termen i se nregistreaz n conturi
24
de depozite. Contul de depozit este un cont de pasiv care se

crediteaz cu sumele constituite ca depozite i se debiteaz cu cele
ieite din cont la lichidarea depozitului. Depozitele pot fi n lei i
valut i se constituie n baza unei convenii scrise ntre banc i
client n care se prevd suma, perioada i dobnda, inclusiv
modalitatea de plat a acesteia. La scaden, depozitul i dobnda
se transfer n contul curent, dac nu exist o clauz de rennoire
automat. Dobnda poate fi transferat i lunar n contul curent, n
funcie de opiunea clientului, dar aceasta este ceva mai mic dect
dobnda transferat la scaden. Clientul poate renuna la investiia
fcut i n virtutea dreptului de proprietate poate solicita retragerea
depozitului nainte de scaden, caz n care clientul va beneficia de
tratamentul aplicat contului curent.
Conturile de mprumut reflect obligaiile clienilor fa de
banc i se debiteaz cu valoarea creditelor trase, creditndu-se cu
sumele rambursate. Toate conturile de mprumut funcioneaz prin
intermediul contului curent, respectiv cu sumele trase din credit se
alimenteaz contul curent, din care se fac apoi plile i, invers, din
sumele disponibile n contul curent se ramburseaz creditele din
contul de credite i se pltesc dobnzile i comisioanele datorate
bncii. Conturile de mprumut corespund tipurilor de credite
folosite de banc. Dobnda este, de regul, fluctuant i depinde de
nivelul pieei, calitatea clientului de perioada de creditare.
Dup continuitatea nregistrrii operaiunilor n ele, deosebim
dou tipuri de conturi:
1. Provizoriu o aciune temporar i servete pentru
depunerea mijloacelor bneti aferente formrii capitalului
social sau majorrii lui (din acest cont nu se retrag banii);
2. n sens deplin, care se clasific astfel:
Cont curent (de decontare) deschis persoanelor fizice
i juridice, care servete la nregistrarea n ordinea
cronologic a tuturor operaiunilor care apar n cadrul
tranzaciilor efectuate de titularul contului (se mai
numete cont curent).
25
Cont de depozit, care poate fi:

a) la vedere servete la pstrarea mijloacelor bneti
depuse fr indicarea termenului de extragere a
acestora din cont;
b) la termen servete la pstrarea mijloacelor bneti
pe o perioad fixat de timp i presupune c banca
urmeaz s calculeze dobnda, innd cont de
soldul acestui cont.
Cont de mprumut utilizat pentru pstrarea
informaiei cu privire la creditele acordate clienilor
bncii, ct i la evidena dobnzilor calculate i ncasate
de banc;
Contul LORO cont interbancar folosit pentru
pstrarea mijloacelor bneti ale altor bnci n banca
respectiv.
Bncile comerciale pot deschide urmtoarele tipuri de conturi:
Tipurile de conturi
bancare pentru
persoanele juridice
Tipurile de conturi
bancare pentru
persoanele fizice
Conturi curente
Conturi curente
Conturi de mprumuturi
Conturi de depozit
Conturi de depozit
Conturi de mprumut
Conturi provizorii
Conturi LORO
(numai pentru bnci)
Schema 7. Tipuri de conturi bancare care pot fi deschise de

bncile comerciale
26
n Republica Moldova bncile comerciale pot deschide

urmtoarele tipuri de conturi
Cont n sens deplin
Cont de decontare cont
deschis persoanelor fizice i
juridice care servete pentru
nregistrarea n ordine
cronologic a tuturor
operaiunilor n cadrul
tranzaciilor efectuate de
titularul contului
Cont provizoriu cont deschis de

banc pe o anumit durat de
timp, destinat acumulrii
mijloacelor bneti pentru
formarea capitalului social sau
pentru acumularea mijloacelor
bneti obinute n procesul
plasamentului valorilor mobiliare.
Cont de depozit cont deschis de

banc pentru titularul de cont,
destinat evidenei operaiunilor de
depunere i plasare a mijloacelor
bneti temporar libere
Cont de depozit la termen cont deschis de banc, n care
sunt depuse mijloace bneti cu dobnd, pentru o
perioad fix de timp
Cont de depozit la vedere cont deschis de banc, n care
sunt depuse mijloace bneti cu sau fr dobnd fr
fixarea termenului de plasare
Cont de mprumut este utilizat pentru pstrarea
informaiei cu privire la creditele bancare, ct i la
evidena dobnzilor calculate i ncasate de banc
Cont Loro cont curent deschis de banc
pentru o alt banc
Schema 8. Tipuri de conturi bancare care pot fi deschise

de bncile comerciale din R.M.
27
Putem evidenia asemenea principii de aciune a conturilor:

1. Contul servete pentru reflectarea relaiilor bancclient, ceea ce incumb obligativitatea nregistrrii
tuturor modificrilor acestor relaii n contul respectiv
n ordinea cronologic;
2. Soldul contului bancar are un caracter cronologic fiind
modificat la dorina titularului ca rezultat al efecturii
diferitelor operaiuni pe care le efectueaz titularul
contului;
3. Banca confirm nregistrarea operaiunilor n cont prin
eliberarea unui document numit extras din cont la
anumite intervale de timp sau la cererea titularului;
4. Clientul are dreptul s cear explicaie pentru fiecare
nscriere din extrasul din cont;
5. Fiecare operaiune efectuat de banc n contul
clientului este trecut n extrasul din cont i are la baz
copia documentului n funcie de care s-a efectuat;
6. Banca cere confirmarea clientului pentru efectuarea
operaiunilor n cont, ct i confirmarea soldului de
ctre clientul respectiv.
2. Iniierea relaiilor dintre banc i client
Deschiderea contului curent ncepe cu ncheierea
conveniei ntre banc i client cu privire la drepturile i
obligaiile prilor i la acceptarea regulilor de lucru ale bncii.
Convenia are rolul unui contract, deci devine un act juridic
ntre pri, ncheiat n form autentic (scris), cu care clientul
poate face dovada pe cale judectoreasc pentru nclcarea de
ctre banc a clauzelor convenite (ex., operarea n cont fr
acceptul titularului de cont). n acelai timp, banca este
protejat prin lege pentru riscurile asumate i contra
eventualelor abuzuri din partea clienilor. n general, la
deschiderea unui cont, banca ncearc s obin ct mai multe
informaii despre noul su client i s le analizeze cu atenie.
28
Sunt cazuri n care unii clieni au datorii neachitate la alte

bnci, au produs prejudicii, au probleme cu justiia, nu respect
legislaia i normele bancare, ceea ce ridic suspiciuni cu
privire la corectitudinea acestora. Banca nu este obligat s
accepte orice client i nu este prudent s deschid un cont, dac
informaiile cu privire la bonitatea clientului, natura activitii
i comportamentul acestuia nu satisfac cerinele bncii.
Selectarea clienilor este o practic nu numai necesar, dar
menine ncrederea celorlali clieni n seriozitatea bncii.
Pentru deschiderea unui cont, clienii trebuie s prezinte o
cerere nsoit de documentele necesare. Persoanele fizice
trebuie s prezinte numai actul de identitate, iar persoanele
juridice depun mai multe documente (statutul societii,
certificatul de nregistrare, certificat de atribuire a codului
fiscal, amprenta tampilei, specimenele de semnturi).
Conturile personale (persoane fizice) se deschid pe numele
unui singur titular i deci va exista un singur specimen de
semntur. Titularul poate mandata una sau dou persoane s
aib drept de semntur n locul sau pentru toate operaiunile
de cont sau numai pentru unele din acestea. La conturile
persoanelor juridice, operaiunile se dispun numai cu dou
semnturi, respectiv director i contabil-ef, i sunt mandatai
cte 1-2 nlocuitori pentru fiecare dintre titulari. Att
persoanele fizice, ct i cele juridice pot deschide n cadrul unei
bnci un singur cont curent pentru operaiunile n lei i cte
unul pentru fiecare fel de valut.
Relaia dintre banc i client privind deschiderea contului
este urmtoarea:
Legitimarea persoanelor care deschid contul;
Depunerea setului de documente autentificate notarial;
Convenirea asupra modului de acceptare a operaiunilor
efectuate de Banc i a persoanelor care au dreptul s
confirme acceptul;
29
ncheierea acordului ntre banc i client, de regul, sub

forma unui contract n care se stipuleaz drepturile i
obligaiile titularului de cont, ct i ale bncii.
Iniierea relaiilor dintre
banc i client privind
deschiderea conturilor
3. Convenirea asupra
modului de acceptare a
operaiunilor efectuate
de banc, i a
persoanelor care au
dreptul s confirme
acceptul
1. Legitimarea
persoanei care
deschide contul
2. Depunerea
setului de
documente
autentificate
notarial cerute
de banc
4. ncheierea acordului
dintre banc i client
sub forma unui
contract n care se
stipuleaz drepturile i
obligaiile titularului de
cont i ale bncii
Schema 9. Iniierea relaiilor dintre banc i client la

deschiderea conturilor
Aceste condiii frecvent pot fi modificate n timp. Meninerea
contului de ctre banc presupune efectuarea tuturor obligaiilor
asumate de ctre ea n contract, precum i posibilitatea executrii
altor obligaii cerute de titular pe parcursul activitii acestuia.
30
nchiderea conturilor se face din dispoziia clienilor, din

actul de voin al bncii sau din motive independente de voina
parilor. Dac nchiderea contului vine din iniiativa clientului,
banca solicit acestuia restituirea carnetului de cecuri, stabilete
cecurile n circulaie i fondurile disponibile pentru asigurarea
plii, iar soldul rmas l restituie clientului n numerar sau prin
transfer la alt banc. Motivele menionate de client trebuie
analizate cu atenie, dac se refer la calitatea produselor i
serviciilor bncii pentru luarea msurilor care se impun.
nchiderea contului din actul de voin al bncii poate avea loc n
urmtoarele situaii: contul a devenit inactiv o perioad mai lung
de timp (peste 6 luni), iar n cazul n care banca nu poate intra n
legtur cu clientul pentru a-i restitui soldul, suma se trece ntr-un
cont intern inactiv i rmne la dispoziia clientului; folosirea
defectuoas a contului de ctre client (emiterea de cecuri fr
acoperire, folosirea necorespunztoare a instruciunilor de plat,
nclcarea regulilor de etic bancar etc.) situaie n care banca
ntiineaz clientul de decizia luat i sisteaz orice operaiune
nou dnd curs numai celor n derulare; motive independente de
voina prilor, cum ar fi falimentul unei firme, nchiderea
contului se face pe baza ntiinrii primite de la instana de
judecat, iar soldul creditor rmas dup stingerea obligaiilor
rmne la dispoziia instanei; iresponsabilitatea psihic pe baza
declaraiei autoritilor medicale contul se nghea i se
adreseaz o cerere ctre judectorie pentru desemnarea unei
persoane care s dispun de cont; deces, se anuleaz mandatul
mputernicitului, iar contul se nchide, orice plat aflat n circuit
se respinge prin formula trgtorul decedat, iar sumele din cont
vor fi eliberate ulterior motenitorilor legali. nchiderea contului
are ca unic efect nceputul perioadei de nchidere n care se
condiioneaz operaiile premergtoare nchiderii. La finele
perioadei de nchidere, se determin soldul definitiv care, de
regul, este pus la dispoziia beneficiarului.
31
3. Metode de operare n conturi curente

n banc n cadrul relaiilor ei cu clienii apare problema
stabilirii modului n care se va duce evidena rezultatului
operaiunii efectuate de ctre titular respectiv n contul su curent
i determinarea soldului fa de care se va calcula dobnda.
Deoarece pe durata existenei contului el poate avea att sold
creditor, ct i cel debitor, banca trebuie s-i formeze clar metoda
de calcul a soldurilor contului i aplicarea dobnzilor la ele.
Teoretic, se cunosc 3 metode de eviden a operaiunilor n
cont curent: Metoda direct; Metoda indirect; Metoda n scar.
Metoda direct
de eviden
Metoda indirect
de eviden
Metoda n scar
de eviden
1. Operaiunile se
nregistreaz n
ordine cronologic
n partid dubl
1. Operaiunile se
nregistreaz n
ordine cronologic
n partid dubl
1. Operaiunile se
nregistreaz n
ordine cronologic
n partid simpl
2. Prin contract se
stabilete data de
nchidere a contului
epoc
2. Iniial se stabilesc
numere pe o
perioad fictiv
calculat de la
data operaiunii
valut, pn la
data efecturii
operaiunilor n
cont
2. Stabilirea la fiecare
operaie a soldului
propriu-zis al
contului
3. Pentru fiecare
operaiune
nregistrat se
calculeaz dobnzi
- numere
4. La fiecare epoc se
stabilete soldul
operaiunilor i
soldul dobnzilor
3. La nchiderea
operaiunii se
stabilete
dobnda total
3. Calcularea la fiecare
operaie a dobnzilor
numerelor, aferente
soldului respectiv, pe
perioada n care el a
existat
4. Dobnda total
calculat
dobnda fictiv =
dobnda achitat
clientului
Schema 10. Metode de operare n conturi

32
Metoda direct se caracterizeaz prin urmtoarele

particulariti:
Prin contract se stabilete data de nchidere periodic a
contului (semestrial, trimestrial, anual) i perioada se
numete epoc;
Operaiunea se nregistreaz n ordinea cronologic n
partid dubl;
Pentru fiecare operaiune nregistrat se calculeaz
dobnzile numite numere de la data efecturii operaiunii
denumit valut pn la epoca de nchidere a contului;
La fiecare epoc, se stabilete soldul operaiunilor i
totodat soldul dobnzii. Se presupune determinarea
numrului efectiv de zile al epocii, ct i a modalitii de
determinare a termenului.
Metoda indirect se bazeaz pe nregistrarea n partid dubl.
Utilizarea ei decurge din faptul c epoca nu poate fi stabilit, acest
lucru reieind din caracterul relaiilor dintre banc i client. Astfel,
nregistrarea se efectueaz astfel:
Se stabilesc numere pe o perioad fictiv calculat de la
data operaiunii pn la data efecturii altor operaiuni n
cont;
La nchiderea operaiunii, se stabilete dobnda total,
adic de la deschiderea pn la nchiderea contului;
Diferena dintre dobnda total calculat i cea fictiv va
reprezenta dobnda real achitat clientului.
Metoda n scar decurge astfel:
nregistrarea operaiunilor n partid simpl;
Stabilirea la fiecare operaiune a soldului propriu-zis;
Calculul, la fiecare operaiune, al dobnzilor aferente
soldului contului respectiv pe perioada n care a existat,
adic de la data operaiunii precedente pn la data
operaiunii n cauz.
Cele mai frecvent utilizate sunt metoda direct i cea
hamburghez (n scar).
33
Aplicaii
1. Ce reprezint contul bancar?
2. Definii contul bancar sub aspect contabil.
3. Redai esena contului bancar sub aspect juridic.
4. Numii criteriile de clasificare a conturilor bancare.
5. Ce tipuri de conturi pot fi deschise n bncile
comerciale din Republica Moldova?
6. Ce reprezint contul provizoriu?
7. Numii tipurile de conturi n sens deplin.
8. Caracterizai contul de decontare.
9. Explicai esena contului de depozit.
10. Enumerai caracteristicile ce fac conturile de depozit la
termen i cele la vedere s fie diferite.
11. Ce este contul de mprumut?
12. Numii tipurile de conturi ce pot fi deschise de bncile
comerciale pentru persoanele juridice.
13. Ce tipuri de conturi pot fi deschise de bncile
comerciale pentru persoanele fizice?
14. Explicai principiile de aciune a conturilor.
15. n ce const iniierea relaiilor dintre banc i client
privind deschiderea conturilor?
16. Enumerai metodele de eviden a operaiilor n cont.
17. Care sunt particularitile metodei directe de eviden a
operaiunilor n cont.
18. Caracterizai principiile de baz aferente metodei
indirecte de eviden a operaiunilor n cont.
19. Explicai modul n care decurge metoda n scar.
20. Ce reprezint contul LORO?
34
Test
1. Stabilii dac sunt adevrate urmtoarele afirmaii:
a) Contul servete pentru reflectarea relaiilor
banc-client de unde reiese obligativitatea
clientului de a efectua anumite operaiuni n
ordine cronologic.
b) Soldul contului bancar are un caracter cronologic
fiind modificat la dorina bncii sau a titularului
ca rezultat al efecturii diferitelor operaiuni pe
care le efectueaz titularul contului.
c) Banca confirm nregistrarea operaiunilor n
cont prin eliberarea unui document numit extras
din cont la anumite intervale de timp sau la
cererea titularului.
d) Fiecare operaiune efectuat de ctre banc n
contul clientului are sau nu la baz copia
documentului n funcie de care s-a efectuat.
e) Clientul nu are dreptul s cear explicaie bncii
pentru fiecare nscriere din extrasul de cont.
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
2. Notai n locul punctelor cifra care corespunde expresiei

potrivite, alegnd din variantele propuse:
a) ....... cont deschis de banc, n care 1. Cont curent
sunt depuse mijloacele bneti cu 2. Cont de
dobnd, pentru o perioad fix de mprumut
timp.
b) ....... este utilizat pentru pstrarea 3. Cont de
informaiei cu privire la creditele depozit
bancare, ct i evidena dobnzilor 4. Cont
provizoriu
calculate i ncasate de banc.
c) .......cont curent deschis de banc 5. Cont la vedere
pentru alt banc.
35
d) ......cont deschis de banc pentru o

anumit perioad de timp, destinate
acumulrii mijloacelor bneti pentru
formarea capitalului social.
e) .......cont deschis de banc i destinat
evidenei operaiunilor de depuneri i
plasare a mijloacelor bneti temporar
libere.
f) .......cont deschis de banc n care sunt
depuse mijloace bneti cu sau fr
dobnd, fr fixarea termenului de
plasare.
g) .......cont deschis persoanelor fizice i
juridice
care
servete
pentru
nregistrarea n ordine cronologic a
tuturor operaiunilor efectuate de
titularul contului.
6. Cont la
termen
7. Cont de
decontare
8. Cont n sens
deplin
9. Cont
LORO
3. Alegei variantele care reprezint tipuri de conturi ce pot

fi deschise de persoanele fizice:
Cont curent
Cont provizoriu
Cont LORO
Cont de depozit
Cont de depozit la vedere
Cont de depozit la termen
4. Notai care din urmtoarele caracteristici corespund
metodei n scar de eviden a operaiunilor n contul
curent:
Operaiunea se nregistreaz n ordinea cronologic n
partid dubl.
Se stabilete la fiecare operaiune soldul propriu-zis.
Prin contract, se stabilete data de nchidere periodic
a contului numit epoc.
36
5. Indicai care din cele 2 modaliti de calcul a dobnzii

este caracteristic metodei directe de eviden a
operaiunilor n cont:
Pentru fiecare operaiune nregistrat, se efectueaz
dobnzile numite numere de la data efecturii
operaiunii denumit valut pn la epoca de
nchidere a contului.
La fiecare operaiune, se calculeaz dobnda aferent
soldului contului pe perioada care a existat, adic de
la data operaiunii precedente pn la data
operaiunii n cauz.
1. Utilitatea contului bancar.
2. Tipologia conturilor bancare.
3. Tipurile de conturi utilizate de persoanele juridice n
Republica Moldova.
4. Tipurile de conturi utilizate de persoanele fizice n
Republica Moldova.
5. Particularitile contului de depozit.
6. Specificul conturilor de mprumut.
Probleme rezolvate:
Problema 1
S se nregistreze n contul curent prin metoda direct
urmtoarele operaiuni efectuate de banc pentru titularul S. A.:
5 mai depunere 65000$
17 mai plata unui cec 14000$
26 mai virament din cont 18000$
3 iunie ncasarea n cont 4000$
16 iunie plata din cont 34000$
23 iunie ridicarea unei sume n numerar 28000$
37
Contul se nchide la 30 iunie. S se considere luna de 30 de

zile i anul 360 de zile. Dobnzile practicate creditoare i
debitoare sunt reciproce de 6%.
Rezolvare:
Operaiunile efectuate vor fi nscrise n partid dubl n
ordinea cronologic n creditul sau debitul contului curent. Vor
fi stabilite numerele n funcie de numrul de zile aferente de la
survenirea operaiunii pn la epoc (30 iunie). Datele
coninute n rezolvare vor fi trecute n urmtorul tabel:
Data
Explicaia
Capitalul Zilele
17.05 Plata
cecului
26.05 Virament
14000
16.06 Plat
23.06 Numerar
28000
Data
Explicaia
Capitalul Zilele
Numerele
602000
5.05 Depunere
65000
55
3575000
18000
34
612000
3.06 ncasare
24000
27
648000
34000
14
476000
196000
30.06 Sold
numere
credit
Total
Numerele
43
94000
30.06 Dobnd
389,50
2337000 30.06 Sold cont

debitor
4610,50
4223000 Total
94000
4223000
Exemplu de stabilire a numerelor creditoare:

65000*(25+30) = 3575000. n mod analog, se stabilesc toate
numerele creditoare i debitoare. Suma numerelor
debitoare = 602000 + 612000 + 476000 + 196000 = 1886000$
Suma numerelor creditoare = 3575000 + 648000 = 4223000
Deoarece dobnda creditoare este egal cu cea debitoare,
se calculeaz soldul numerelor, la care se aplic 6%:
2337000 6
= 389,5 dobnda creditoare, deoarece soldul
36000
numerelor este creditor. Pentru nchiderea conturilor, se trece
soldul numerelor creditor pe debit, iar soldul contului care este
egal cu 5000 + 389,50 (dobnda) = 4610,50$ pe credit.
Astfel, soldul contului debitor se micoreaz cu suma dobnzii
calculate.
38
Problema 2
S se nregistreze n contul curent prin metoda direct
urmtoarele operaiuni efectuate de banc pentru titularul dat:
6 mai depunere 84000 $
17 mai plata unui cec 26000 $
23 mai virarea din cont 13000 $
4 iunie plata din cont 13000 $
16 iunie ncasarea n cont 23000 $
29 iunie ridicare de numerar 28000 $
Contul se nchide la 30 iunie. Dobnda creditoare 4%,
dobnda debitoare 8%. S se considere luna de 30 zile i
anul de 360 zile.
Rezolvare:
Operaiunile efectuate vor fi nscrise n partid dubl n
ordinea cronologic n creditul sau debitul contului. Se vor
stabili numerele n funcie de numrul de zile aferente de la
survenirea operaiunii pn la epoc (30 iunie). Datele
coninute n rezolvare vor fi trecute n urmtorul tabel:
Data
17.05
23.05
04.06
29.06
Explicaia
Plata
cecului
Virare
Plat
Numerar
30.06
Sold numere
credit
30.06
Sold cont
creditor
Total
Capitalul Zilele Numerele

26000
43 1118000
13000
13000
28000
37
26
1
481000
338000
28000
Data Explicaia
6.05 Depunere
Capitalul Zilele Numerele

84000
54 4536000
16.06 ncasare
23000
30.06 Dobnd
103,11
14
322000
2893000
27103,11
107103,11
4858000 Total
107103,11
4858000
Exemplu de stabilire a numerelor creditoare: 84000*

(24+30 zile rmase pn la sfritul epocii) = 4536000. n mod
analog, se stabilesc toate numerele creditoare i debitoare.
Suma numerelor debitoare = 1118000 + 481000 + 338000 +
+ 28000 = 1965000
Suma numerelor creditoare = 4536000 + 322000 = 4858000
39
La suma numerelor debitoare se aplic dobnda debitoare:

1965000 8
= 436,67
Dd =
36000
4858000 4
= 539,78
Dc =
36000
Soldul dobnzilor este: DdDc=539,78477,78=62
(creditor). Soldul dobnzilor este creditor i se trece pe credit.
Pentru nchiderea conturilor, se trece soldul numerelor creditor
pe debit, iar soldul contului compus din soldul capitalului
22000$ i dobnda 62$ =22062 pe debit.
Problema 3
Firma ABC solicit bncii A deschiderea unui cont
curent, la data de 6 martie, cu nchiderea la 30 aprilie i face
prima depunere la deschidere de 110000$. De asemenea,
alimenteaz contul la 6 aprilie cu suma de 25000$ i face
urmtoarele pli:
8.03 31000$
16.03 14000$
23.03 24000$
2.04 2000$
13.04 53000$
18.04 16000$
23.04 5000$
S se stabileasc soldul final al contului (inclusiv dobnda)

prin metoda n scar, dac dobnda creditoare este de 6%,
debitoare 9%. S se considere luna de 30 de zile i anul de
360 de zile.
Rezolvare:
Se vor face nregistrrile n cont n partid simpl n
ordinea cronologic. Numerele vor fi stabilite avnd n vedere
40
soldul contului i durata de meninere a lui (n zile). Numrul

de zile pentru fiecare sold se va stabili pornind din momentul
efecturii operaiunii, pn n momentul survenirii urmtoarei
operaiuni. Va fi specificat fiecare operaiune (D sau C) i
fiecare sold, respectiv D sau C. Toate calculele vor fi
prezentate n tabel:
Data
6.03
8.03
16.03
23.03
2.04
6.04
13.04
18.04
23.04
30.04
30.04
Operaiunea
Capital
C
110000
D
- 31000
D
79000
- 14000
D
65000
- 24000
D
41000
- 2000
C
39000
+ 25000
D
64000
- 53000
D
11000
- 16000
D
-5000
- 5000
-10000
Dobnda
365,38
creditoare
Sold
cont -9634,62
debitor
Zile
Numere
220000 C
632000 C
455000 C
369000 C
156000 C
448000 C
55000 C
25000 D
70000 D
2240000 C
Suma numerelor creditoare: 235000

2335000 6
= 389,17
Dobnda creditoare:
36000
Suma numerelor debitoare: 95000
95000 9
= 23,79
Dobnda debitoare =
36000
Dobnda n cont=389,17-23,79=365,38 (credit)
41
Problema 4
Firma EOL a cerut unei bnci deschiderea unui cont,
printr-o depunere de 60000 $, la data de 16.04, cu nchiderea la
data de 30.06; n aceast perioad firma a mai alimentat contul
la data de 24.06 cu suma de 35000 $ i a fcut urmtoarele
pli:
18.04 14000 $
23.04 18000 $
3.05 4000 $
16.05 25000 $
24.05 16000 $
3.06 8000 $
13.06 6000 $
21.06 2000 $
Dobnzi reciproce de 5%. S se considere luna de 30 de
zile i anul de 360 de zile. Calculul operaiunilor se va face
prin metoda n scar (hamburghez).
Rezolvare:
nregistrrile n cont se vor face n partid simpl n
ordinea cronologic. Dup fiecare operaiune se va calcula
soldul contului. Numerele se vor calcula innd cont de soldul
contului i termenul de meninere a acestui sold (din momentul
efecturii operaiunii pn n momentul survenirii urmtoarei
operaiuni). Calculele se prezint n urmtorul tabel:
Data
16.04
18.04
C
D
Explicaia
23.04
3.05
16.05
Capitalul
60000
14000
46000
18000
28000
4000
24000
25000
-1000
42
Zilele
Numerele
120000 C
230000 C
10
280000 C
13
312000 C
8000 D
24.05
3.06
13.06
21.06
24.06
30.06
30.06
-16000
-17000
D
-8000
-25000
D
-6000
-31000
D
-2000
-33000
C
35000
2000
Sold numere 27,22
%
Sold cont C
2027,22
153000 D
10
250000 D
248000 D
99000 D
12000 C
196000 C
Deoarece dobnda este reciproc de 5%, ea se aplic la

196000 5
soldul numerelor:
= 27,22 .
36000
Dobnda este creditoare, deoarece soldul numerelor este
creditar.
Sold cont=2000+27,22=2027,22$
Probleme de rezolvat:
Problema 1
S se calculeze dobnzile n cont curent prin metoda
direct i s se deduc soldul final, avnd urmtoarele
nregistrri:
ncasri: 2/03 120000 lei, 7/04 2000 lei, 26/05 12000 lei
Pli: 14/03 25000 lei, 22/03 14000 lei, 28/04 80000
lei, 16/05 30000 lei
Dobnda debitoare 12%, dobnda creditoare 6%. Anul
se va considera de 360 de zile, luna 30 zile.
Problema 2
S se calculeze dobnzile n cont curent prin metoda n
scar i s se deduc soldul final, avnd urmtoarele
nregistrri:
43
Pli: 14/06 45000 lei, 28/07 3000 lei, 5/08 8000 lei,
16/08 20000 lei
Dobnzi reciproce 6%. Anul se va considera de 360 de
zile, luna 30 de zile.
Problema 3
nregistrri:
Pli: 14/03 25000 lei, 22/03 14000 lei, 28/04 80000
lei, 16/05 30000 lei
se va considera de 360 zile, luna 30 zile.
Problema 4
nregistrri:
Pli: 14/06 45000 lei, 28/07 3000 lei, 5/08 8000 lei,
16/08 20000 lei
Problema 5
nregistrri:
ncasri: 6/03 12000 lei, 12/04 80000 lei, 14/05
16000 lei
Pli: 4/03 20000 lei, 18/03 34000 lei, 8/04 8000 lei,
26/05 30000 lei
44

se va considera de 360 de zile, luna 30 de zile.
Problema 6
nregistrri:
Pli: 24/06 55000 lei, 8/07 23000 lei, 15/08 37000
lei, 26/08 2000 lei
Problema 7
nregistrri:
ncasri: 6/03 12000 lei, 12/04 80000 lei, 14/05
16000 lei
Pli : 4/03 20000 lei, 18/03 34000 lei, 8/04 8000 lei,
26/05 30000 lei
se va considera de 360 de zile, luna 30 de zile.
Problema 8
nregistrri:
Pli: 24/06 55000 lei, 8/07 23000 lei, 15/08 37000
lei, 26/08 2000 lei
45
Literatur selectiv:
1. Basno C., Dardac N. Operaiuni bancare. Coninut i

tehnici. Editura Enciclopedic. Bucureti, 1996.
2. Basno C., Dardac N. Sisteme de pli, compensri i
2003.
3. Basno C., Dardac N. Floricel C. Moneda, credit, bnci.
Aplicaii i studii de caz. Editura Didactic i
Pedagogic. Bucureti, 1994.
4. Regulament privind suspendarea operaiunilor,
sechestrarea i perceperea n mod incontestabil a
mijloacelor bneti din conturile bancare nr.1-4/6 din
6 ianuarie 2006.
5. Hotrrea BNM referitor la aprobarea Regulamentului
privind deschiderea i nchiderea conturilor la bncile
din Republica Moldova nr.415 din 30.12.1999.
6. Regulament privind utilizarea sistemelor client-banc,
aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al
Bncii Naionale a Moldovei nr. 122 din 29 mai 2003.
46
Tema 3. OPERAIUNI DE CAS ALE BNCII

1. Numerarul ca instrument de plat
Numerarul este cea mai veche form de circulaie a
banilor, la nceput sub forma banilor metalici, iar mai trziu a
banilor de hrtie. Apariia banilor de cont a redus treptat
importana numerarului, iar astzi asistm la intrarea n
circuitele de pli a banilor electronici care au accentuat aceast
tendin. Cu toat evoluia semnelor monetare, numerarul
continu s joace un rol important n circulaia monetar.
Funcia banilor de instrument de plat se realizeaz prin
intermediul monedei. Aceasta se prezint sub dou forme,
moneda efectiv (numerar) si moneda scriptural (de cont).
Indiferent de forma monedei, unitatea monetar este denumit
moned de baz, iar submultiplii acesteia moned
divizionar, i multiplii moned multipl.
n circulaie, numerarul se afl sub forma monedei
metalice i a bancnotei, deinute de agenii economici, diverse
entiti i populaia. n Republica Moldova, moneda de baz
este leul, iar divizionar banul 1, 5, 10, 50 bani iar cea
multipl 1, 5, 10, 20, 50, 100, 200, 500 i 1000 lei.
Monedele metalice sunt piese din diverse metale care se
prezint sub form circular de disc plat i servesc ca mijloc de
plat, de circulaie i, uneori, de tezaurizare. Pe fa (avers) i
pe spate (revers), moneda are cte un desen n relief (efigie) i
inscripii (legende), iar pe muchie zimi sau inscripii. n
perioada timpurie a banilor, monedele erau confecionate din
metale preioase aur, argint i valoarea nominal era egal
cu valoarea proprie, nefiind necesar garania unei autoriti.
Moneda timpurie circula n virtutea unui efect de cntrire,
n sensul c putea fi topit i vndut ca metal preios la aceeai
valoare. Treptat, are loc subparizarea valorii monedelor, adic
nlocuirea metalului preios cu un alt metal de valoare
inferioar pe care se imprim, ns valoarea nominal i semnul
47
entitii centrale care asigur garania monedei. n prezent,

monedele se fac din aliaje de metale, fr valoare intrinsec n
metal preios, avnd nscrise valoarea i semnul bncii centrale.
Bancnotele sunt bani de credit emii de banca central i
garantai de aceasta. La nceput, bancnotele erau sub forma
polielor eliberate de bnci pentru depozitele de monezi sau a
lingourilor de aur i care se restituiau bncii la napoierea
depozitului. Cu timpul, efectele comerciale au ieit din
circulaia comercial i au intrat n circulaia general ca semne
de credit, funcionnd ca mijloc de plat. Acestea aveau
asigurat convertibilitatea n aur sau argint pe baza stocurilor
deinute de banca central. Cerinele de bani tot mai muli au
dus la pierderea convertibilitii, iar bancnota a devenit o
moned de hrtie (fiduciar) care circula pe baza ncrederii n
banca central.
Numerarul reprezint forma cea mai lichid dintre toate
instrumentele de plat i datorit acestei caracteristici s-a
meninut n toate etapele evoluiei societii de la apariia
banilor pn n prezent. Potrivit statisticilor BNM, numerarul
constituia, la finele anului 2005, 11.68% din masa monetar.
Preferina pentru numerar, se manifest, n principal, la
populaie i este determinat de anumii factori:
are putere liberatorie imediat cu care se poate stinge
orice obligaie de plat;
deine calitatea lichiditii n cel mai nalt grad fa de
orice alte active;
nu necesit costuri de negociere i tranzacii ca alte
active financiare;
este un mijloc de plat general, acceptabil de toi
membrii comunitii de pli;
aria de folosire este nelimitat geografic n ceea ce
privete procurarea bunurilor i plata serviciilor de mic
valoare.
48
Folosirea numerarului are ns i unele dezavantaje, astfel:

banii pstrai sub form de numerar nu aduc venituri, deci
randamentul este zero; tranzaciile n numerar i pstrarea
acestuia implic costuri mai mari de transport i depozitare i
riscuri apreciabile de securitate. Alegerea formei de lichiditate
devine o opiune individual, cei mai muli ndreptndu-se
ctre depozitele bancare pe termen scurt i ctre piaa
secundar de valorificare a activelor. Pe aceste piee, trebuie s
avem n vedere i costurile specifice (comisioane, taxe,
impozite) i o eventual pierdere de valoare ntre preul de
cumprare i cel de vnzare la o valorificare urgent.
Numerarul este un instrument important i iniial de plat
utilizat n orice comunitate economic.
Operarea cu numerar este riscant, fiindu-i caracteristice
urmtoarele riscuri:
Riscul de pierdere.
Riscul de fraud.
Riscul de eroare din care cauz utilizarea lui este
neconvenabil.
Numerarul poate fi transformat din moned efectiv n
moned de cont i aceast transformare se efectueaz prin
mecanisme specifice n compartimentul de casierie al bncii.
NUMERARUL
Bancnote titluri de credit

emise de bncile centrale, care se
oblig s restituie la prezentare
valoarea nominal a acestora
Monedele metalice moneda

divizionar ce asigur expresia
monedei pentru valorile
fracionare ale unitilor monetare.
Schema 11. Componena numerarului
49
instrument de plat
iniial
Este utilizat din cele mai vechi

timpuri ca echivalent al valorii,
reprezint instrumentul
de plat de origine
un mijloc de
plat
motiv din care efectuarea plii

nu e condiionat de nimic. Suma
ce-i revine beneficiarului este
remis fr a fi grevat de nici o
alt obligaie
un mijloc de plat
general
valabil pentru ntreaga comunitate de

pli i deci accesibil i acceptabil
pentru oricare din membrii
comunitii
un mijloc de plat
cu efect imediat
remiterea numerarului ctre

beneficiar are drept urmare,
momentan, stingerea definitiv a
obligaiei care a determinat plata
U
M
E
R
A
R
U
L
Schema 12. Caracteristicile numerarului

dezavantaj
DEINEREA REZERVELOR
DE NUMERAR
avantaje
exclude posibilitatea
de valorificare
a disponibilitilor monetare,
ntruct banii pstrai sub form
de numerar nu aduc venituri
ofer posibiliti de plat

n orice moment i posibiliti
de a satisface cerinele
de lichiditate
genereaz expunerea la un ir
de riscuri precum riscul
de fraud, furt sau eroare
conduce la imediat
posibilitate de plat, fr efort
i fr costuri suplimentare
Schema 13. Deinerea rezervelor de numerar

50
UTILIZAREA NUMERARULUI
CA MODALITATE DE PLAT
dezavantaje
avantaje
numerarul este uor
manevrabil
apare problema securitii,

deoarece persoana care deine
asupra sa o mare cantitate
de numerar este expus riscului
de furt sau de pierdere.
reprezint o modalitate
obinuit de transfer al valorii,
mai ales n cazul tranzaciilor
de valori mici
genereaz inconveniene
n cazul achitrii unor pli
pentru mrfurile procurate sau
seviciile prestate de la o anumit
distan ndeprtat. Persoana
respectiv e nevoit s-i
asigure transportarea
n siguran a numerarului.
conduce la imediat
posibilitate de plat, fr
efort i fr costuri
suplimentare.
genereaz abilitatea att a
persoanelor fizice, ct i a
celor juridice, de a-i plti
obligaiile financiare la
scaden.
existena posibilitii falsificrii

numerarului. Pentru evitarea
acesteia, banii ncorporeaz
o serie de caracteristici specifice
de protecie. Preluarea
bancnotelor furate, uzate este
prerogativa Bncii Centrale.
asigur starea de normalitate a

ntreprinderii sau a familiei,
condiia de a avea n continuare
credibilitate i consideraie n
afaceri, de a nu fi stnjenit de
protestele i solicitrile
creditorilor, de a avea
independen economic i
social.
Schema 14. Utilizarea numerarului ca modalitate de plat
51
servesc drept baz pentru gestionarea

fluxurilor monetare ale bncii primite
de banc i fluxurile monetare
eliberate din banc.
operaiuni de intermediere
ale bncii pentru clienii si
OPERAIUNILE DE CAS
operaiunile de cas contribuie

la ncasarea i atragerea resurselor
financiare, care n acest caz sunt
operaiuni pasive
operaiunile de cas contribuie i

la plasarea mijloacelor care
reprezint diferite tipuri de
operaiuni active.
Schema 15. Definirea operaiunilor de cas

2. Organizarea activitii casieriei bancare
Fiecare banc este obligat s aib amenajat un
compartiment de casierie prin intermediul creia va acorda
clienilor si servicii de depunere i de extragere de numerar,
servicii de convertire a unei valute n alta, verificarea i
numrarea numerarului.
Activitatea de casierie bancar este o form a circuitului
numerarului prin care acesta trece de la un client la altul prin
intermediul casieriei bancare. Totodat, n banc, numerarul se
depoziteaz, se elimin bancnotele i monedele uzate i se
nlocuiesc cu altele noi, se verific autenticitatea acestora i se
repun n circulaie, populaia i agenii economici avnd mai
mult ncredere, ntruct provin de la banc. Activitatea de
casierie este cea mai veche activitate bancar i este prezent
aproape n toate bncile comerciale, ceea ce a format imaginea
c banca nseamn, n primul rnd, casierie.
52
n practic, activitatea de casierie se organizeaz dup

dou concepte diferite privind relaiile cu clienii: ghieul
unifuncional i ghieul multifuncional.
Ghieul unifuncional presupune c toate operaiunile de
ncasri i pli, indiferent de valoarea acestora, s se efectueze
prin ghieele de casierie, iar operaiunile de cont legate de
acelai instrument prin ghieele operative de contabilitate. n
acest concept, clientul trebuie s se prezinte la dou ghiee
pentru un singur serviciu (ex., plata facturii de energie electric
i extragerea depozitului), ceea ce nseamn un timp mai mare
de staionare n banc, ateptarea la dou ghiee i o
aglomerare a spaiului bancar. Infrastructura se caracterizeaz
printr-un numr mare de boxe de casierie i un spaiu mai mare
pentru activitatea de casierie. Acest sistem se practic, de
regul, n sistemul nostru bancar.
Ghieul multifuncional permite ca toate operaiunile de
cont i cele de casierie, dar numai de valori mai mici, s se
efectueze la un singur ghieu. Avantajele sunt multiple, att
pentru clieni, ct i pentru banc, respectiv operativitatea se
mrete semnificativ, timpul de staionare n banc se reduce i
crete posibilitatea deservirii unui numr mai mare de clieni.
La casierie urmeaz s se efectueze numai operaiunile de
valori mai mari, ca plile pentru salarii, ridicrile de numerar
de ctre alte bnci, colectarea numerarului de la agenii
economici. Acest sistem se practic n rile cu economii
dezvoltate i a nceput s se extind i n celelalte ri.
Activitatea de casierie presupune existena unei
infrastructuri format din:
boxe de casierie, numite, pur i simplu, casierii,
spaii pentru numrtorii de bani, spaii pentru numrat
bani de ctre clieni,
tezaur,
echipamente de numrat bani, sortat i verificarea
autenticitii,
53
sisteme de supraveghere i alarm,

mijloace de transportat bani,
un personal bine pregtit profesional i de o
corectitudine ireproabil.
Banca i organizeaz compartimentul de casierie la
decizia conductorului bncii n funcie de necesiti. Actul
necesar desfurrii activitii casieriilor este Regulamentul
intern de activitate a casieriilor care cuprinde toate drepturile i
obligaiile lucrtorilor casieriei n procesul de ncasare i
eliberare a numerarului.
Mecanismul organizrii n banc a activitii casierilor
vine s rezolve urmtoarele sarcini:
1. Satisfacerea clienilor n cadrul efecturii operaiunilor
cu numerar;
2. Prevenirea comiterii crimelor financiare;
3. Elaborarea i organizarea mai eficient a deservirii
clientului, deoarece casierul este reprezentantul bncii
n prima instan.
Compartimentul (blocul) de casierie se caracterizeaz, n
primul rnd, prin departajarea de restul spaiilor bancare printro construcie solid, care s nu permit efracia, folosind pentru
comunicare cu celelalte compartimente o singur ua metalic
cu sistem automat de acces. Spaiile se organizeaz, de regul,
pe dou paliere: primul palier este destinat boxelor de casierie,
spaiilor pentru numrat i verificat bani i birourilor, iar al
doilea palier se folosete pentru tezaur i garajul pentru maina
de transportat valori.
Casieriile sunt spaii nchise care permit activitatea unui
singur casier i constituie linia de contact cu clienii. Accesul
se face printr-o u securizat care, n timpul programului,
rmne permanent nchis. n interior, boxa este dotat cu
mobilier de lucru, maini de numrat bani i verificat
autenticitatea bancnotelor, un seif pentru depunerea banilor
ncasai i un echipament pentru declanarea alarmei.
54
Spaiile de numrat bani sunt birouri obinuite, dotate cu

mese, fiecare loc de munc fiind separat prin geamuri. n aceste
birouri se instaleaz i echipamentul automat de numrat, sortat
i mpachetat bani, denumit sorter care nlocuiete, n cea mai
mare parte, munca numrtorilor de bani.
Tezaurul este seiful central al bncii n care se pstreaz
valorile bneti. Acesta este o construcie solid din zidrie sau
beton prevzut cu o u cu blindaj de fier i cu sistem mecanic
sau automat de nchidere cu chei sau cifru. Tezaurul este
format din dou compartimente: antetezaurul, un spaiu care
nconjoar tezaurul cu rol de protecie i spaiu pentru primit i
eliberat bani i tezaurul propriu-zis n care se afl rafturi i
casete pentru depozitarea banilor i a altor valori. Tezaurul este
dotat cu echipamente pentru aerisire, prevenirea incendiilor i
sisteme de alarmare. n unitile bancare mai mici, care au un
volum mai redus de numerar, se amenajeaz camere-tezaur,
adic ncperi mai mici i cu un grad de rezistent mai sczut i
fr antetezaur, n care se afl case de bani, dar care au acelai
sistem de securitate ca i tezaurele.
Tezaurul este locul cel mai bine protejat din banc i cu un
regim riguros de acces i control. Din acest motiv, tezaurul
inspir ncredere, att personalului bncii, ct, mai ales,
clienilor care au depozite, titluri de valori, documente sau alte
bunuri de valoare. Tezaurele sunt prevzute cu trei chei, cu
danturare special, care se dein de casierul-ef, contabilul-ef
i directorul/directorul-adjunct. Deintorii de chei mai au i
cte un sigiliu de metal pe care este gravat funcia lor cu care
se sigileaz, personal, tezaurul. Cheile i sigiliile se pstreaz
de fiecare deintor n seifuri separate n cadrul bncii, iar
dublurile se depun n casete sigilate la o alt unitate a bncii.
Deschiderea tezaurului se face de cei trei deintori de chei
n prezena pazei care are acces numai n antetezaur. Mai nti,
se verific integritatea sigiliilor i apoi se dezarmeaz sistemul
de alarmare i se descuie ua. Accesul n tezaur este permis
55
numai celor trei deintori de chei i personalului bncii care

transport bunurile. Numele persoanelor care au intrat n tezaur
se nscrie zilnic ntr-un registru.
nchiderea tezaurului se face tot de ctre cei trei deintori
de chei. Directorul/directorul-adjunct are obligaia s verifice,
prin sondaj, concordana valorilor cu documentele i registrele
ntocmite de casierul-ef. n prezena pazei, se ncuie ua, se
aplic sigiliile i se armeaz sistemul de alarmare. Persoanele
care au participat la nchiderea tezaurului semneaz n registrul
de predare-primire pentru paza tezaurului.
Gestiunea tezaurului revine casierului-ef. Acesta ine
registrele de eviden privind activele din tezaur i micarea
acestora, pe fiecare tip de activ, organizeaz primirile sau
eliberrile de numerar i alte active ctre casierii operativi,
colectarea numerarului de la unitile subordonate i de la
clieni, expedierea excedentului ctre alte uniti ale bncii ori
sucursala bncii centrale sau alimentarea cu numerar de la
aceasta, precum i transportul bancnotelor depreciate la banca
central.
Activitatea de casierie este mai complex dect pare la
prima vedere, incluznd mai multe feluri de operaiuni: n lei i
valut, n banc i n afara bncii, cu metale preioase, pstrare
de valori, colectare numerar, transport bani n interiorul rii i
n afar. Aceste tipuri de operaiuni determin o grupare a
casieriilor n funcie de mai multe criterii, dup cum urmeaz:
(a) dup caracterul activitii:
- casierii universale (ncasri i pli);
- casierii specializate (ncasri lei, pli lei, operaiuni
valutare, schimb valutar);
(b) dup relaia cu clienii:
- casierii operative;
- casierii de circulaie;
(c) dup programul de activitate:
- casierii cu program de zi;
56
- casierii serale;
(d) dup activitile nonmonetare:
- casierii speciale (metale preioase);
- casierii pentru valori depuse la pstrare;
(e) dup locul de funcionare:
- casierii pentru ncasri n lei n afara sediului bncii
(n magazine comerciale);
- casierii de schimb valutar n afara sediului bncii
(aeroporturi, gri, puncte de trecere a frontierei).
Astfel, n conformitate cu normele n vigoare, n bncile
din R.M., sunt organizate urmtoarele tipuri de case:
Operative presteaz servicii nemijlocit de plat sau
ncasarea numerarului;
De schimb valutar;
Cu program prelungit ziua de lucru e mai mare i
funcioneaz pentru a acorda servicii suplimentare
diferitelor categorii de clieni;
Cu program seral numai seara, n afara programului
cu clienii;
Situate n afara sediului bncii;
De verificare a numerarului se ocup cu verificarea
calitii i coninutului numerarului, verificarea
metalelor preioase.
De ncasare a diferitelor valori spre pstrare cnd la
banc se depun diferite valori pentru pstrare sau se
efectueaz creditarea prin lombard.
Organizarea casieriei este atributul conductorului unitii
bancare (n practic, se deleg atribuia directorului-adjunct)
care are n subordine casierul-ef, controlorul-verificator,
casierii operativi (inclusiv casierul de pe mainile de transport
valori) i verificatorii de bani. n zona casieriei, accesul este
interzis oricrei persoane din banc i, cu att mai mult, celor
din
afara
bncii.
Accesul
este
permis
numai
directorului/directorului-adjunct i deintorilor de chei,
57
precum i organelor de control ale bncii delegate n acest

scop. Pentru a se evita anumite suspiciuni, la nceperea
programului de lucru, ntreg personalul casieriei, inclusiv eful
de serviciu, pred valorile bneti aflate asupra lor unei
persoane special desemnate i se consemneaz ntr-un registru
suma depus. La plecarea din banc, sumele se restituie
persoanelor care le-au depus.
Fluxul operaional la casierie se realizeaz n modul
urmtor:
Director / director-adjunct
1
8
Casier-ef
3
2
Casa de Circulaie 4
Case operative
TEZAUR
Verificareprocesare
6
7
Transport de valori
Schema 16. Fluxul de informaie n cadrul

compartimentului casieriei bancare
58
1) directorul/directorul-adjunct stabilete fluxul de circulaie

al numerarului, precum i mijloacele de transportat valori
i comunic informaiile casierului-ef;
2) casierul-ef organizeaz preluarea avansurilor de ctre
casa de circulaie;
3) casierul-ef mpreun cu celelalte persoane autorizate
deschid tezaurul;
4) casierul-ef elibereaz din tezaur avansurile i alte valori
pe care le pred casierilor operativi, iar genile sigilate de
la casa seral se predau verificatorului-ef;
5) casierul-ef organizeaz transferul la tezaur a sumelor i a
altor valori de la casieriile operative i verificatorul-ef;
6) expedierea sumelor excedentare i a bancnotelor uzate;
7) primirea sumelor colectate sau a celor pentru alimentarea
tezaurului cu fonduri;
8) casierul-ef transmite directorului/directorului-adjunct
situaiile privind nchiderea casei de circulaie i a
tezaurului.
Fiecare compartiment de casierie este organizat n baza
urmtoarelor principii:
Securitate pstrarea integritii valorilor bncii. Conform
acestui principiu casieriile sunt organizate ca nite
compartimente separate dotate cu servicii de securitate i
limitate de accesul persoanelor strine;
Responsabilitatea persoanelor care activeaz n
compartimentul casieriei prevzute de:
- Codul penal;
- Normele emise de BNM;
- Regulamente interne emise de banc.
Integritatea informaiei cu privire la activitatea casieriei care
este redat n documentaia ntocmit n cadrul activitii casieriei.
Acest lucru face posibil verificarea, n orice moment, a activitii
casieriei.
59
CASIERIA BANCAR
Principalele funcii
Personalul
operativ
primirea, verificarea, pstrarea i eliberarea

numerarului i a altor valori ale bncii sau ale
clienilor ei.
de gestiune
controlori-operatori;
casieri.
conductorul
departamentului
respectiv;
contabilul-ef;
eful de casierie din banc.
FUNCII I RESPONSABILITI
1. Poart rspundere pentru
integritatea numerarului i a
valorilor ncredinate conform
prevederilor normelor
i dispoziiilor legale;
1. Organizarea, asigurarea
funcionrii i controlul activitilor
de casierie n conformitate cu
prevederile normelor bancare n
vigoare;
2. Sunt obligai s cunoasc

regulile referitoare la efectuarea
operaiunilor de cas, dispoziiile
legale privind rspunderea
material;
2. Sunt obligai s asigure

efectuarea corect i la zi a
evidenelor operativ-contabile i
statistice, n scopul reflectrii n
orice moment i cu exactitate a
existenei i a micrii numerarului
i a celorlalte valori gestionate de
ctre personalul casieriei;
3. Le este interzis s ncredineze

altor persoane sarcinile primite
privind operaiunile cu valori;
4. Le este interzis s execute direct
dispoziiile altor bnci sau ale
clienilor bncii privind eliberarea
sau primirea de numerar ori de alte
valori n contul lor, primirea
documentelor de vrsmnt sau de
plat fr efectuarea prealabil a
controlului contabilitii.
3. Asigur respectarea tuturor

dispoziiilor cu privire la pstrarea
i paza numerarului i a celorlalte
valori, pentru asigurarea integritii
acestora.
Schema 17. Organizarea serviciilor de cas

60
Asigurarea securitii valorilor depuse la banc

Instalarea de mijloace tehnice de paz i alarm ce vor avea capacitatea
de a fi declanate cu uurin de ctre eful casieriei, casierii de ghieu,
controlorii-verificatori, persoanele care supravegheaz numrarea
banilor de ctre clieni i, n caz de necesitate, ei vor avea posibilitate
s alarmeze uor posturile de paz.
eful casieriei este obligat s verifice zilnic, nainte de nceperea
programului, modul de funcionare a sistemelor de alarm sonor
instalat n casierie.
Numerarul i celelalte valori aflate la banc se pstreaz n mod
obligatoriu n tezaur, iar n lipsa acestuia, n seifuri de fier refractate,
prevzute cu cel puin dou chei.
Gestionarii de valori sunt obligai s verifice zilnic, la nchiderea
tezaurelor sau a seifurilor de fier, care in loc de tezaur, modul cum
funcioneaz sistemele automate de alarm.
Conductorul bncii va lua msuri privind dotarea casieriei i a
mijloacelor folosite pentru transportul de valori cu stingtoare de
incediu i va organiza instruirea periodic a personalului din casierie
privind cunoaterea i respectarea riguroas a normelor de prevenire i
stingere a incendiilor i a normelor de protecie a muncii n vigoare.
eful casieriei ine un registru de eviden strict a interveniilor de
nchidere a uilor de la tezaure sau de la seifurile de fier care in locul
de tezaur, precum i a sistemelor de alarm. n registru se menioneaz
numele i prenumele persoanelor care au efectuat reparaia, firma, data
i obiectul interveniei.
Remedierea defeciunilor se efectueaz numai de specialitii autorizai
de banc.
Schema 18. Asigurarea securitii valorilor depuse la banc
61
case cu program
prelungit
case operative
Compartimentu
l casieriei
case de ncasri
serale
case pentru primirea
diverselor valori depuse
spre pstrare de
deponeni
case de verificare a
numerarului
case de ncasri n lei,
amplasate n afara
sediului bncii
case pentru
schimbul valutar
Schema 19. Organizarea compartimentului casierie

Casele operative
Efectueaz
urmtoarele tipuri de
operaiuni
ncasri i pli n lei

ncasri i pli n valut
Schimburi de bancnote cu monede
metalice
Schimburi de bancnote deteriorate
Vnzarea formularelor cu regim
special, a certificatelor de depozit, a
aciunilor i a altor mobiliare
Schema 20. Casele operative
62
Case pentru primirea diverselor valori, depuse spre pstrare

de deponeni
atributele activitii:
Depunerea, pstrarea, manipularea, restituirea i evidena diverselor
valori care se pstreaz n casete
n casete se pot pstra:

bijuterii din metale i pietre
preioase
numerar
diverse colecii (de monede,
obiecte istorice vechi etc.)
documente de valoare
determinat
obiecte fr valoare
determinat
testamente
titluri, aciuni, obligaiuni,
certificate de proprietate,
certificate de depozit etc.
Nu se admite pstrarea de:

arme
droguri
produse alimentare
obiecte urt mirositoare etc.
Schema 21. Case pentru primirea diverselor valori,

depuse spre pstrare de deponeni
63
Casele cu program prelungit

(special)
Se organizeaz pentru
urmtoarele activiti:
ncasri de la persoanele fizice vnzri de

certificate de depozit, deschiderea de conturi
personale, ncasri n conturile de depozit,
documente de cas perfectate pe calculator
pli pentru persoane fizice rscumprri de
certificate de depozit, eliberri de numerar din
conturile personale ale acestora, care se
efectueaz pe baza cererii de rscumprare
a certificatelor de depozit i documentelor de
cas perfectate pe calculator
vnzarea formularelor cu regim special
ncasri de la persoane juridice
operaiuni de schimb valutar
Schema 22. Casele cu program prelungit (special)

Case de schimb
Case de verificare
a numerarului
VALUTAR
efectueaz urmtoarele tipuri de operaiuni:

vnzarea / cumprarea
de valut contra MDL
verificarea autenticitii
numerarului ncasat
vnzarea / cumprarea
de valut contra altei valute
trierea bancnotelor uzate

ce urmeaz a fi scoase
din circulaie, conform
semnelor pltibilitii
monedei naionale
ncasri i pli n conturile

curente de depozit, valutare ale
persoanelor fizice i juridice
mpachetarea numerarului
de ctre grupele de verificare
organizate n cadrul casieriei
alte operaiuni valutare

cu valute efective
Schema 23. Tipurile de operaiuni efectuate de casele de

schimb valutar i de casele de verificare a numerarului
64
Operaiunile de primire a numerarului

prin casele de ncasri se efectueaz n baza urmtoarelor documente
de cas:
Foaie
de vrsmnt
Ordin
de ncasare
Folosit n cazul depunerii numerarului de

ctre clieni la casele de ncasri ale bncii
n timpul programului operativ sau al celui
prelungit. Este compus din trei pri:
foaie de vrsmnt
chitan
ordin
Se ntocmete pentru depunerile de numerar
n operaiile interne ale bncii, cum ar fi:
restituiri de avansuri spre decontare
neutilizate
salarii nepltite
depunerea numerarului rezultat din
vnzarea formularelor cu regim
special
ncasrile zilei precedente n timpul
programului prelungit de lucru.
Aviz de plat
n numerar
Este utilizat pentru depunerile de

numerar n buget (plata impozitelor,
taxelor etc.) de ctre persoanele fizice. Este
format din dou pri:
avizul
chitana.
Borderou
nsoitor
Bncile pot organiza depunerea numerarului

prin geni sigilate de ctre clienii cu un
volum mare de ncasri. n acest caz este
utilizat borderoul nsoitor.
Schema 24. Documentele de cas pe baza crora casele de

ncasri efectueaz operaiunile de primire a numerarului
65
Operaiunile de eliberare a numerarului

prin casele de pli se efectueaz n baza urmtoarelor documente
de cas:
Cecuri
de numerar
Ordine
de plat
Cecul de numerar este utilizat n retragerile de

numerar din conturile curente de ctre agenii
economici. ntreprinderile, de regul, primesc de
la instituiile financiare ale republicii bani n
numerar prin cec pentru:
retribuirea muncii
plata pensiilor i indemnizaiilor
achiziionarea produciei agricole
procurarea ambalajului i obiectelor de la
populaie
acoperirea cheltuielilor de deplasare etc.
Termenul de valabilitate a cecului pentru a fi
prezentat la banc este de 10 zile lucrtoare.
Ordinul de plat se folosete pentru:

efectuarea cheltuielilor proprii ale bncii
acordarea avansurilor n lei
rscumprarea certificatelor de depozit
cumprarea de valut
efectuarea plilor la casa cu program
prelungit
eliberarea creditelor persoanelor fizice n
numerar
eliberarea depozitelor i dobnzilor la depozite
nregistrarea n evidena contabil a depunerii
excedentului de numerar la BNM
redistribuirea numerarului bncilor (filialelor).
Schema 25. Documentele de cas pe baza crora casele de

pli efectueaz operaiunile de eliberare a numerarului
66
Eliberarea numerarului prin bancomat
Operaiunea de eliberare a numerarului prin intermediul distribuitorului

de numerar implic parcurgerea etapelor:
1. Titularul cardului va introduce cardul bancar n aparat prin
orificiul special prevzut n bancomat.
2. Imediat dup introducerea cardului, utilizatorul trebuie s
introduc, de la tastatura dispozitivului, numrul personal de
identificare PIN. Pe baza acestui numr se permite accesul la
informaiile stocate la nivelul cardului.
3. Utilizatorul va solicita, prin tastare, suma dorit, care trebuie s
fie cuprins n limita maxim stabilit prin contractul ncheiat cu
banca comercial. Dac suma depete aceast limit atunci
operaia va fi automat anulat.
4. Furnizarea de ctre bancomat a sumei solicitate concomitent cu
debitarea contului bancar al utilizatorului.
5. Dispozitivul va confirma, prin afiare, efectuarea i ncheierea
tranzaciei, n momentul n care va restitui deintorului cardul.
Schema 26. Eliberarea numerarului prin bancomat
67
Aplicaii
1. Ce reprezint numerarul?
2. Care este componena numerarului?
3. Specificai caracteristica numerarului ca instrument de
plat.
4. Care sunt riscurile aferente operaiunilor cu numerar?
5. Numii avantajele deinerii rezervelor de numerar.
6. Enumerai dezavantajele deinerii rezervelor de
numerar.
7. Explicai avantajele utilizrii numerarului ca modalitate
de plat.
8. n ce constau dezavantajele utilizrii numerarului ca
modalitate de plat.
9. Definii operaiunile de cas ale bncii.
10. Caracterizai tipologia de case ce pot fi organizate de
bncile comerciale din Republica Moldova.
11. Numii sarcinile ce stau la baza activitii casieriilor.
12. Explicai procesul de organizare a serviciilor de cas.
13. Lmurii esena principiilor n baza crora este
organizat compartimentul de casierie al bncilor.
14. Care sunt funciile i responsabilitile personalului
operativ al casieriei bancare?
15. Numii funciile i responsabilitile personalului de
gestiune a casieriei bancare.
16. Enumerai principalele funcii ale casieriei bancare.
17. Explicai n ce mod are loc asigurarea securitii
valorilor depuse la banc.
18. Specificai operaiunile efectuate de casele operative ale
bncii.
19. Care sunt activitile atribuite caselor pentru primirea
diverselor valori, depuse spre pstrare de deponeni?
20. Enumerai activitile pentru care sunt organizate casele
cu program prelungit.
68
21. Care este scopul organizrii caselor pentru schimb

valutar?
22. Specificai n ce const destinaia caselor de verificare a
numerarului.
23. Numii documentele de cas utilizate pentru ncasarea
numerarului.
24. Enumerai documentele de cas n baza crora se
elibereaz numerarul prin casele de pli.
25. Explicai operaiunea de eliberare a numerarului prin
intermediul distribuitorului de numerar.
Test
a) Numerarul poate fi transformat din moned Da
Nu
efectiv n moned de cont.
b) Numerarul este un instrument important i Da
iniial de plat utilizat n unele comuniti Nu
economice.
c) Bancnota este un titlu de credit emis de bncile Da
comerciale, care se oblig s restituie la Nu
prezentare valoarea nominal a acestora.
d) Numerarul este un instrument de plat cu efect Da
imediat care presupune stingerea definitiv a Nu
obligaiei peste o perioad de timp.
2. Bifai, n spaiul rezervat, secvenele care reprezint

caracteristici ale numerarului ca instrument de plat:
Cu aciune imediat
Cu aciune n timp
Are costuri de
tranzacionare morale
Este perfect lichid

Are un nivel nalt de
lichiditate
Aduce profit posesorului
69
Lipsesc costurile de
tranzacionare material
Nu aduce profit
posesorului
3. Repartizai urmtoarele funcii i responsabiliti n

funcie de apartenena acestora la personalul de gestiune sau la
personalul operativ (Notai cu a- personalul operativ; cu bpersonal de gestiune):
Poart rspundere pentru nregistrarea numerarului i a
valorilor.
Organizeaz, asigur funcionarea i controlul
activitilor de casierie.
Este obligat s cunoasc regulile referitoare la
efectuarea operaiunilor de cas.
Asigur respectarea tuturor dispoziiilor cu privire la
pstrarea numerarului i a celorlalte valori.
Este obligat s asigure efectuarea corect i la zi a
evidenelor operativ contabile i statistice.
i este interzis s ncredineze altor persoane sarcinile
primite privind operaiunile cu valori.
4. Alegei secvenele care reprezint principii de
organizare a compartimentului de casierie:
autonomie
responsabilitate
securitate
independen
autofinanare
integritate
libertate
autogestiune
5. Alegei variantele care presupun utilizarea ordinului de
ncasare pentru depunerea numerarului n casierie:
depunerea numerarului rezultat din vnzarea
formularelor cu regim special.
depunerea numerarului de ctre persoanele fizice.
depunerea numerarului de ctre persoanele juridice.
depunerea numerarului prin geni sigilate.
70
depunerea de numerar n buget.

restituirea salariilor nepltite.
6. Repartizai urmtoarele variante privind utilizarea
cecului de numerar sau ordinului de plat pentru eliberarea
numerarului (Notai cu a cecurile de numerar; cu b ordinul
de plat):
eliberarea depozitelor
efectuarea plilor la casa cu program prelungit
plata pensiilor
achiziionarea produciei agricole
acoperirea cheltuielilor de deplasare
efectuarea cheltuielilor proprii ale bncii
acordarea avansurilor n lei
procurarea obiectelor de la populaie
eliberarea creditelor persoanelor fizice n numerar
7. Notai secvenele care reprezint avantajele utilizrii
numerarului ca modalitate de plat:
Exist posibilitatea de a-i depune la banc i a ncasa
o dobnd.
Reprezint o modalitate obinuit de transfer al
valorii.
Ofer posibilitatea deintorului de a-i organiza mai
eficient activitatea.
Intermediaz orice operaiune de vnzare-cumprare
a mrfurilor i serviciilor.
Previne comiterea crimelor financiare.
Confer siguran n operaiunile de plat.
8. Alegei care din cele dou definiii reflect esena
operaiunilor de cas:
71
Operaiunile de cas contribuie la ncasarea i atragerea

resurselor financiare, reprezentnd operaiuni pasive
ale bncii.
Servesc drept baz pentru gestionarea fluxurilor
monetare nscrise sau trecute la scderi din conturile
clienilor.
9. Bifai secvenele care reflect modaliti de asigurare a
securitii valorilor depuse la banc:
Organizarea
compartimentului
de
casierie
corespunztor.
Pstrarea obligatorie a valorilor n tezaurul BNM.
Instalarea de mijloace tehnice de paz.
Angajarea unui personal experimentat i calificat.
inerea registrului de eviden a sumelor depuse i
eliberate zilnic.
Verificarea zilnic a soldului casieriei.
10. Selectai din variantele propuse secvenele care
reprezint operaiuni efectuate de casele operative:
Operaiuni de ncasri n lei de la persoanele fizice i
juridice.
Vnzarea formularelor n regim special.
Operaiuni de schimb valutar.
Operaiuni de verificare a autenticitii numerarului
ncasat.
Operaiuni de pli de la persoanele fizice i juridice.
Schimburi de bancnote cu monede metalice.
mpachetarea numerarului.
Depunerea i evidena diverselor valori.
72

1. Factorii ce influeneaz structura compartimentului de
casierie.
2. Particularitile operaiunilor de cas efectuate de
bncile comerciale din Republica Moldova.
3. Avantajele i dezavantajele utilizrii numerarului ca
modalitate de plat.
4. Particularitile numerarului ca instrument de plat.
5. Componena numerarului n Republica Moldova.
6. Specificul organizrii serviciilor de cas la bncile
7. Principiile de organizare a compartimentului de casierie
la bncile comerciale din Republica Moldova.
8. Reglementarea operaiunilor de cas ale bncilor
9. Modalitatea utilizrii diferitelor documente de cas n
baza crora se ncaseaz numerarul n casele bncilor
10. Documentele utilizate pentru eliberarea numerarului din
casele bncilor comerciale din Republica Moldova.
11. Modalitatea eliberrii numerarului prin bancomat.
Literatur selectiv:
1. Basno C., Dardac N. Operaiuni bancare. Coninut i tehnici.

Editura Enciclopedic. Bucureti, 1996.
2. Basno C., Dardac N. Sisteme de pli, compensri i decontri.
Editura Didactic i Pedagogic. Bucureti, 2003.
3. Mihai Ilie. Tehnica i managementul operaiunilor bancare.
Editura Expert, Bucureti, 2003.
4. Turcu Ion. Operaiuni i contracte bancare. Editura Lumina
Lex, Bucureti, 1994.
5. NORME privind operaiunile de casa n bncile Republicii
Moldova, aprobate prin Hotrrea BNM nr. 47 din 25.02.2000.
73
Tema 4. STRUCTURA SISTEMULUI DE PLI

1. Cadrul general privind sistemul de pli
Transfer
de fonduri
decontare
plat
Strict semantic, termenii de plat, decontare bancar i

transfer de fonduri nu sunt sinonimi. Sensul termenului transfer
de fonduri reprezint modificarea dreptului de proprietate sau
gestiune asupra unui flux de mijloace bneti sau a formei lui.
Exemplu de transfer de fonduri este achitarea unui produs
(trecerea dreptului de posesie a sumei date de la cumprtor la
vnztor) sau extragere de numerar (modificarea formei fluxului
de mijloace bneti din bani scripturali n numerar, posesorul lui
fiind nemodificat. De regul, transferul de fonduri este o
tranzacie efectuat cu un anumit scop. Dac la baza ei st
stingerea datoriilor sau obligaiilor, unei persoane fa de alta,
transferul de fonduri este denumit plat. Dac acest transfer de
fonduri este efectuat prin intermediul sistemului bancar, atunci el
va purta noiunea de decontare bancar. Decontarea presupune
modificarea efectuat n contul creanelor pe care clientul unei
bnci le deine asupra ei. S exemplificm noiunile date pentru a
le elucida.
Prin plat se nelege transferul de fonduri care are ca efect
stingerea obligaiunilor financiare dintre prile participante la o
tranzacie economic i schimbul de proprietate a activului, n
timp ce transferul de fonduri are un coninut mai larg i fr un
74
scop economic, de exemplu, transferul de bani dintr-un cont n

altul, transferul de bani ctre o alt persoan n scop umanitar sau
pentru studii, transferul de bani de ctre o persoan care lucreaz
n strintate ctre familia din ara de reedin etc.
Decontarea reprezint transferul de fonduri ntre bnci i
ncrcarea-descrcarea de gestiune a bncilor participante la
transfer, precum i finalizarea plii prin descrcarea de gestiune a
pltitorului (debitor) fa de beneficiarul plii (creditor). Activele
care circul n sistemul de pli (banii) reprezint creane asupra
guvernului (moned metalic), asupra bncii centrale (bancnotele
sau fondurile bneti din evidenele bncii centrale) i asupra
instituiilor bancare (depozite bancare). Aceste active sunt
cunoscute sub denumirea generic de mijloace de decontare,
folosit, mai ales, n activitatea de analiz a activitii bancare.
Decontrile se mpart n dou mari categorii: pe baz brut i pe
baz net. Decontrile pe baz brut sunt cele care se efectueaz
operaie cu operaie i sunt specifice plilor de valori mari, n
timp ce decontrile pe baz net sunt cele supuse compensrii,
cnd se pltete soldul net debitor sau se ncaseaz soldul net
creditor i sunt specifice plilor de valori mici. Noiunea de
decontare se folosete mai mult n sistemul bancar, iar cea de pli
n practica agenilor economici i a populaiei n relaiile cu
bncile, dar exist o tendin de generalizare a noiunii de pli i
n sfera activitii bancare.
Pentru a fi mai explicii, aducem cteva exemple.
Extragerea de numerar este un transfer de fonduri efectuat
prin intermediul decontrii bancare, deoarece s-a modificat forma
fluxului de mijloace bneti fr a se modifica posesorul,
concomitent, s-au produs modificri n soldul contului clientului,
deschis la banc. Totodat, acest transfer nu este plat, pentru c
nu are la baz achitarea unei datorii. Achitarea unei cumprturi
n magazin reprezint transfer de fonduri i plat, dar, dac se
efectueaz n numerar i nu implic conturile bancare, nu este
decontare, iar dac se achit prin intermediul cardului, este
75
decontare bancar. Transferul unei sume prin intermediul

sistemului bancar ca donaie sau grant este o decontare bancar,
dar nu este plat. Achitarea unei datorii cu o cantitate de marf
(troc) nu este transfer de fonduri i nici decontare, ci este plat.
Deoarece, pe parcursul acestei lucrri, se va discuta despre
operaiunile bancare privind transferul de fonduri, vom admite a
priori c toate transferurile de fonduri pot fi decontri bancare i,
n mod expres, pli. n plus, orice decontare bancar presupune,
n mod obligatoriu, un transfer de fonduri.
2. Structura sistemului de pli
Sistemul de pli a fost definit n diverse variante de ctre
instituiile de credit i cele de cercetare, fiind reconsiderat n
funcie de evoluia monedei i a tehnologiei de nregistrare i
transmisie. Cea mai reprezentativ definiie o considerm pe cea
elaborat de CPSS (Committee for Payment System Secretariat)
din cadrul Bncii Reglementrilor Internaionale, potrivit creia
sistemul de pli reprezint un set de aranjamente pentru
descrcarea obligaiilor asumate de agenii economici cu
ocazia procurrii de resurse reale ori financiare, altfel dect
prin barter, deci prin transferul titlului de proprietate asupra
unor active, care, dei nu sunt larg acceptate, sunt cunoscute
sub numele de bani. Aceast definiie este larg acceptat, att de
organismele internaionale, ct i de bncile centrale din cadrul
Uniunii Europene. Sistemul de pli concentreaz toate
tranzaciile de schimb din economie pentru descrcarea de
obligaii pecuniare i se constituie ntr-un mecanism integrat
cunoscut sub numele de sistem de pli de interes naional aflat
sub supravegherea bncii centrale.
Sistemul de pli are dou funcii complementare:
intermedierea tranzaciilor i garantarea schimburilor.
Intermedierea este asigurat de bncile comerciale i de ali ageni
nonbancari (companii de pli, brokeri, pot) care efectueaz
servicii de transfer de fonduri i de stingere a obligaiilor de plat.
Aceti ageni desfoar activiti de interes public i, de aceea,
76
sunt supui autorizrii, supravegherii prudeniale i altor forme de

control din partea bncii centrale. Garantarea este asigurat n
final de banca central prin deschiderea de conturi centralizate ale
bncilor comerciale care sunt i un mecanism de garantare a
tuturor decontrilor din economie, precum i prin sistemul de
mprumuttor de ultim instan.
Elementele componente ale unui sistem de pli cuprind:
instituiile care furnizeaz servicii de pli,
diversele forme de creane transferate, metodele i
mijloacele de transfer,
mesajele i canalele de comunicaie.
n general, un sistem de pli are forma unei piramide cu mai
multe trepte. Pe prima treapta (la baz ) se afl masa persoanelor
fizice i juridice care desfoar activiti ce dau natere la
obligaii de plat. Populaia reprezint sursa primar de
economisire n societate care face depozite i accept serviciile
bncilor pentru activitatea cu amnuntul. Persoanele juridice sunt
companiile care desfoar activiti economice, altele dect cele
cu bani, precum i instituiile publice i cele nonprofit. A doua
treapt o constituie sistemul bancar la care agenii au conturi sau
unii ageni nonbancari specializai (brokeri, pot). Preferina
persoanelor fizice i juridice pentru bnci este determinat de
creanele asupra acestora (depozite) care au caracter de lichiditate,
iar transferurile se pot efectua imediat i la ntreaga valoare.
Treapta a treia o constituie casele de compensaie care pot fi de
stat sau particulare, dar sub controlul bncii centrale. Treapta a
patra este agentul de decontare, una din bncile de prim rang din
economie sau, n unele cazuri, acest rol l ndeplinete chiar banca
central. Ultima treapt este banca central, creia i revine rolul
de supraveghetor, mprumuttor de ultim instan i garant.
Structura general a sistemului de pli cuprinde urmtoarele
elemente:
1. Bncile comerciale, care reprezint intermediarii n
procesul de transfer de fonduri de la pltitor la beneficiar;
77
2. Banca central ca agent unic de decontare i ca persoan

ce reglementeaz procesul de decontare;
3. Mecanismul de derulare a plilor n valori mici (n
numele i din contul clienilor bancari);
4. Mecanismul de decontare n valori mari (decontri
interbancare);
5. Tipurile de transferuri de fonduri;
6. Instrumentele utilizate n procesul de plat.
Participanii la sistemul de pli i fluxul
mesajelor de transfer de fonduri
Persoane
nonbancare
strine
Persoane non-bancare
active
Numerar
Depozite la bnci
Depozite la Banca
Central
Persoane non-bancare
active
Numerar
Depozite la bnci
Depozite la Banca
Central
Bnci
active
Persoane
nonbancare
strine
Bnci
pasive
active
- Numerar
- Depozit pers.
- Depozite la
non-bancare
Banca Central
- Credite de la
- Depozite la bnci
Banca Central
corespond.
- Depozite la
- Creane asupra
Banca Central
bncii corespond.
pasive
- Numerar
- Depozit pers.
- Depozite la
non-bancare
Banca Central
- Credite de la
- Depozite la bnci
Banca Central
corespond.
- Depozite la
- Creane asupra
Banca Central
bncii corespond.
Casa de compensaie
manual
automat
Creane asupra bancnote
Bncilor rezervele bncilor
Banca Central
Schema 27. Structura piramidal a sistemului de pli

78
Factorii ce influeneaz sistemul de pli sunt:

1) gradul de concentrare a sistemului bancar, de care
depinde rapiditatea i ordonana transferurilor. Cu ct
gradul de concentrare este mai ridicat, cu att timpul
deplasrii fondurilor este mai mic, iar riscul specific
procesului de transfer mai limitat;
2) diversitatea instituiilor bancare i non-bancare, care
presteaz servicii de transfer de fonduri i care pot crea
sisteme interne de transfer, ce conduce la majorarea
formelor de pli;
3) arealul, pe care l ocup un sistem de pli. Cu ct
teritoriul acoperit de sistemul respectiv de transfer este
mai mare, cu att este mai segmentat geografic nsui
procesul de decontare, implicnd intermediari teritoriali
sub forma unor case de compensaie locale. Aceasta
majoreaz timpul de parcurgere a fondurilor de la
pltitor la beneficiar i genereaz riscuri specifice de
sistem;
4) utilizarea tehnologiilor informaionale. Un sistem
performant de transfer de fonduri nu-i poate permite
luxul de a se lipsi de inovaiile informaionale din
domeniul decontrilor.
Procesul de decontare n cadrul sistemului bancar este
efectuat n baza urmtoarelor principii:
Transferul de fonduri este efectuat n cadrul unui sistem
bancar doar prin intermediul mecanismelor i
instrumentelor specifice acestui sistem. n cadrul
transferurilor internaionale, alturi de mecanismele
utilizate i reglementate la nivel internaional, se vor lua
n consideraie i restriciile practicate n sistemul
bancar dat.
Transferurile de fonduri sunt efectuate, n exclusivitate,
prin intermediul conturilor bancare, sau cel puin spre
aceasta se tinde. Astfel, fluxurile monetare sunt
79
personalizate i se diminueaz riscul de pierdere sau

utilizare frauduloas a lor.
Transferul poate fi limitat att de soldul existent n
contul pltitorului, ct i de anumite restricii impuse de
autoritile monetare.
Transferul este efectuat doar cu acordul scris al
titularului de cont. Excepie fac doar cazurile cnd
contul este debitat n baza unei decizii judectoreti sau
a organului fiscal.
Transferul este efectuat n mod obligatoriu n limita
termenului stabilit pentru fiecare tip de decontare.
3. Instrumentele de plat
Instrumentele de pli sunt monedele propriu-zise i
anumite documente bancare operaionale pe suport hrtie,
magnetic sau electronic, care funcioneaz pe baza unor tehnici
specifice de operare, circuite i securizare n vederea transferului
de fonduri de la ordonator la beneficiar. Aceste instrumente sunt
emise de banca central (moned efectiv) i bncile comerciale
(moned scriptural) cu aprobarea bncii centrale pentru a se
asigura o form standardizat i un coninut economic i juridic
care s permit transferul de fonduri n deplin siguran i
delimitarea responsabilitilor participanilor la transferul bancar.
Aceste instrumente se pot folosi i de entitile non-bancare,
precum pota, firmele de decontri sau cele pentru operaiuni cu
titluri, autorizate expres de banca central pentru a opera n
domeniul transferurilor de fonduri.
Instrumentele de pli se mpart n dou mari categorii:
instrumente cu numerar i instrumente fr numerar.
Instrumentele de plat cu numerar sunt reprezentate prin
moned metalic i bancnote (moned de hrtie) i reprezint cea
mai veche form de circulaie monetar. Pentru a ndeplini funcia
de instrument de plat, moneda metalic i bancnotele
numerarul n termeni bancari necesit un complex de tehnici i
80
reglementri cu caracter normativ emise de banca central i

bncile comerciale.
Instrumentele de plat fr numerar sunt documente
standardizate care conin instruciuni de plat date de pltitor
bncii sale pentru transferul fondurilor ctre banca beneficiarului.
Pe baza instrumentului de plat se fac nregistrri n conturile
partenerilor de la bncile lor care atest diminuarea, respectiv
majorarea creanelor monetare asupra bncilor. Instrumentele de
plat folosite n tranzacii sunt urmtoarele: dispoziia de plat,
cambia, cecul, biletul la ordin, cardul. De asemenea, mai sunt
unele instruciuni de plat care genereaz transferuri de fonduri,
ca: debitul direct i plile programate.
Orice document de plat conine dou tipuri de informaii:
financiare i non-financiare. Informaia financiar (monetar
sau informaie-bani) se refer la suma de bani ce trebuie pltit,
valuta, scadena, bncile participante i conturile debitoare i
creditoare, numele prilor participante la tranzacie, iar
responsabilitatea pentru acurateea acesteia i revine emitentului.
Informaia nonfinanciar cuprinde elemente adiacente plii, ca
scopul acesteia sau anumite instruciuni cu caracter specific. Dei
instrumentele de plata difer destul de mult unele de altele n
funcie de specificul plii, totui, acestea au unele caracteristici
comune care permit clasificarea acestora dup mai multe criterii.
(a) Din punct de vedere al obligaiilor juridice create:
- instrumente de credit (din iniiativa debitorului)
ordinul de plat;
- instrumente de debit (din iniiativa creditorului) cecul,
cambia, biletul la ordin.
(b) Dup suportul instrumentului:
- instrumente pe suport hrtie cecul, ordinul de plat,
cambia, biletul la ordin;
- instrumente pe suport magnetic cardul;
- instrumente pe suport electronic ordinul electronic de
plat, cecul electronic.
81
(c) Dup modul de transmitere:

- letric;
- automatizat telex, fax, telefon, reea electronic.
(d) Dup natura juridic a iniiatorului:
- pli pentru persoane juridice pli profesionale,
instituionale;
- pli pentru populaie.
(e) Dup raportul de timp ntre scadena obligaiei i emiterea
instruciunii:
- instrumente de plat anticipat;
- instrumente de plat nentrziat;
- instrumente de plat ntrziat.
(f) Dup raportul de spaiu:
- plat direct (fa n fa);
- plat la distan.
(g) Dup valoarea plii:
- pli de valori mari;
- pli de valori mici.
Evoluia n domeniul instrumentelor de plat se manifest
prin trecerea de la suportul hrtie la suportul magnetic i
electronic, precum i nmagazinarea unui volum ct mai mare de
informaii care s poat fi prelucrat informatic, astfel ca plata s
se fac aproximativ n timp real, similar cu plata numerarului.
4. Structura sistemului de pli al R.M.
Sistemele de pli de interes naional (SPIN) sunt sisteme
integrate care cuprind mai multe subsisteme unde se ordoneaz
relaiile pecuniare dintre parteneri i se asigur descrcarea de
gestiune i transferul de proprietate asupra activelor bani. Toate
subsistemele trebuie s foloseasc ns numai moneda bncii
centrale care este recunoscut de partenerii tranzaciilor i
sistemul bancar prin care se asigur canalele de circulaie a acestei
monede. Pentru necesitile decontrii finale, relaiile de pli sunt
ordonate ntr-o form piramidal prin concentrarea pe bnci
82
comerciale i centralizarea la banca central, unde plile se fac

definitiv i irevocabil.
Rolul bncii centrale de coordonare, supraveghere i
garantare (n unele ri, i de agent de decontare). n ara noastr,
rolul BNM n proces de coordonare a sistemului de pli este:
reglementarea sistemului de pli ca un ntreg, incluznd
instrumentele de plat; supravegherea sistemelor de pli
individuale; identificarea etapelor care trebuie parcurse pentru
prevenirea oricrei situaii care ar putea pune n pericol buna
funcionare a sistemelor de pli; monitorizarea i prevenirea
riscurilor ce ar putea interveni n sistemele de pli i a riscurilor
de credit n sistemul bancar.
Sistemul de pli al R.M. poate fi caracterizat astfel:
a) Subiecii participani la pli:
Subieci ai sectorului non-financiar (firme comerciale,
necomerciale, organisme publice, statul care
furnizeaz mrfuri i servicii i frecvent reprezint
beneficiari sau pltitori n procesul de plat);
Gospodrii, persoane fizice care sunt pltitori n cazul
procesului de achitare sau beneficiari n cadrul
transferului de fonduri n folosul lor;
Sectoare financiare pot fi att pltitori, ct i
beneficiari n procesul de intermediere a plilor sau
cnd efectueaz pli n numele i interesul propriu.
b) Obiectele care stau la baza plii:
Obiecte reale sub form de mrfuri i servicii;
Datorii financiare n procesul de achitare a creditelor
i dobnzilor
Diferite obligativiti
c) Modul de efectuare a plilor:
Modificarea nscrisurilor n conturi cnd soldul unui cont se
debiteaz, soldul altui cont se crediteaz decontare;
Stingerea obligativitilor reciproce care se numesc
compensare sau clearing;
83
Emiterea de drepturi asupra activelor pltitorului sub form

de creane de datorie(cambiile).
d) Formele de plat:
De credit emise de pltitor
De debit emise de beneficiar
e) Localizarea plii:
La nivel naional cnd subiecii participani la plat sunt
rezideni ai unuia i aceluiai sistem;
La nivel internaional. Dac nerezidentul este pltitor
export, beneficiar import.
f) Termenul de plat:
Achitare n prealabil plata anticipeaz livrarea
mrfurilor i serviciilor;
Plata posterioar care poate fi imediat sau la termen
(prin angajament, pe termen lung).
g) Tipuri de transferuri de fonduri:
Viramentul
de credit;
de debit;
Cecul
Acreditivul
Cardul
h) Tipul instrumentului de plat:
dispoziie de plat
cererea dispoziiei de plat
dispoziia de incaso
cecul
cardul bancar
i) Forma instrumentelor de plat:
Materializat (pe suport de hrtie)
Nematerializat (nscris)
Mixt
j) Existena garaniei n procesul de plat:
Pli garantate (cambia, cec acreditiv)
84
Pli negarantate (cardul, viramentul)

k) Sisteme informaionale utilizate:
Sistemul naional de telecomunicare prin care se
efectueaz transmiterea de informaie de la
participanii de plat la executorii plii;
Prin curier n lipsa sistemului naional;
Sistem de telecomunicaie intern (swift).
Actualmente, Sistemul naional de pli al RM se afl n
continu dezvoltare. n conformitate cu Strategia de dezvoltare a
sistemului naional de pli al Republicii Moldova, adoptat la 19
decembrie 2002, sistemul de pli al R.M. este alctuit din
urmtoarele elemente:
1. Sistemul de decontri ale plilor urgente i de mare
valoare, de regul, acesta fiind sistemul de decontri pe bruto n
timp real (RTGS), care este operat de Banca Naional.
2. Sistemul de decontri pentru plile de mic valoare, de
regul, acestea fiind sisteme de compensare cu decontare pe neto
la intervale de timp prestabilite (DNS);
3. Sistemul plilor cu carduri;
5) Sistemul de decontri ale tranzaciilor cu valori mobiliare.
6) ..........................................................................................
.
Obiectivele dezvoltrii sistemul naional de pli al R.M.:
1. Dezvoltarea mijloacelor de
promovare a politicii monetare
2. Dezvoltarea mecanismelor
de gestionare a riscurilor n
domeniul sistemelor de pli.
Schema 28. Obiectivele dezvoltrii sistemului naional

de pli al R.M.
Sistemul de pli al Bncii Naionale este considerat drept

nucleu al sistemului naional de pli. Prin sistemul de pli operat
de ea se efectueaz decontrile interbancare i decontrile finale
ale altor sisteme de pli. Participani la sistemul de pli al Bncii
85
Naionale sunt bncile comerciale, trezoreria de stat, bursa de

valori, casele de compensaie i alte instituii.
Sistemul naional de pli al R.M.:
1. Sistemul de decontri
ale plilor urgente
i de mare valoare
(sistemul de
decontri pe bruto
n timp real).
2. Sistemul de decontri
pentru plile de
mic valoare(sisteme
de compensare cu
decontare pe neto la
intervale de timp
prestabilite).
3. Sistemul
plilor
cu carduri.
4. Sistemul
de decontri ale
tranzaciilor cu
valori mobiliare.
Schema 29. Sistemul naional de pli al R.M.

Dezvoltarea sistemului de pli al BNM:
1. Elaborarea cadrului normativ privind reglementarea activitii n sistemul de pli al BNM.
BNM a elaborat 2 regulamente noi care vor reglementa activitatea participanilor la sistemul
de pli al BNM, Regulamentul privind sistemul de decontare pe bruto n timp real i
Regulamentul privind compensarea multilateral a plilor interbancare fr numerar, care
vor intra n vigoare odat cu finalizarea procesului de implementare a noului sistem
automatizat de pli interbancare (SAPI).
2. Implementarea subsistemului de pli de decontare pe bruto n timp real. Se urmresc 2
scopuri: 1) gestionarea eficient a lichiditii sistemului bancar; 2) reducerea riscului i
sporirii eficienei sistemului naional de pli. BNM va implementa un sistem automatizat de
pli interbancare (SAPI) nou, care va fi bazat pe subsistemul de decontare pe bruto n timp
real i pe subsistemul de clearing cu decontare pe neto.
3. Implementarea subsistemului de clearing (compensare) cu decontare pe neto. n acest
subsistem, vor fi procesate i decontate plile de mic valoare. Ordinele de transfer de
fonduri bneti vor fi acumulate pe parcursul zilei, decontarea va avea loc la sfritul zilei
urmnd unei proceduri de compensare prin care va fi determinat valoarea net a
obligaiunilor bneti pe care participanii le vor avea unul fa de altul.
4. Implementarea mecanismului de decontare a operaiunilor cu valori mobiliare bazat pe
principiul Livrare contra plat i elaborarea cadrului normativ privind reglementarea
procedurilor de decontare a operaiunilor cu valori mobiliare corporative.
5. Implementarea sistemelor de procesare a plilor cu carduri. n acest sistem vor fi prelucrate
plile cu carduri efectuate de ctre bncile comerciale n sistemele de pli cu carduri locale
i internaionale.
Schema 30. Dezvoltarea sistemului de pli al BNM

86
Dezvoltarea sistemului de pli ale bncilor comerciale:

1. Elaborarea cadrului normativ nou care va reglementa sistemele
de pli ale bncilor comerciale. BNM va elabora un cadru
normativ nou care va reglementa utilizarea de ctre bncile
comerciale i clienii bncilor comerciale a instrumentelor de
plat, precum i activitatea bncilor comerciale n sistemul de
pli cu carduri.
2. Perfecionarea instrumentelor de plat existente i implementarea
noilor instrumente de plat. Vor fi elaborate proceduri pentru
acreditivul documentar, debitul direct i plile programate.
3. Majorarea volumului documentelor pe suport electronic n
totalitatea documentelor care circul n sistemul naional de pli.
BNM va facilita procesul de prestare de ctre bncile comerciale
clienilor si a unor asemenea servicii ca electronic banking prin
elaborarea actelor normative relevante.
Schema 31. Dezvoltarea sistemului de pli al bncilor

comerciale
87
Aplicaii
1. Ce reprezint un sistem de pli?
2. Care este structura sistemului naional de pli?
3. Numii nucleul sistemului naional de pli.
4. Enumerai participanii la sistemul de pli al bncii
centrale.
5. Explicai obiectivele dezvoltrii sistemului naional de
pli.
6. Caracterizai sarcinile privind dezvoltarea sistemului de
pli al BNM.
7. Evideniai sarcinile aferente dezvoltrii sistemelor de
pli ale bncilor comerciale.
8. Relevai coninutul cadrului normativ privind
reglementarea activitii n sistemul de pli al BNM.
9. n ce const scopul implementrii sistemului automatizat
de pli interbancare (SAPI) nou?
10. Explicai esena sistemului de decontare pe bruto n timp
real.
11. Descriei mecanismul subsistemului de compensare cu
decontare pe neto.
12. Relevai mecanismul de decontare a operaiunilor cu
valori mobiliare.
13. Care este scopul implementrii sistemului de procesare a
plilor cu carduri.
14. Prezentai cadrul normativ utilizat n reglementarea
sistemelor de pli ale bncilor comerciale.
15. Ce reprezint transferul de fonduri?
16. Explicai esena decontrilor bancare.
17. Descriei coninutul plii.
18. Relevai esena sistemului de pli.
19. Enumerai elementele componente ale sistemului de pli.
20. Caracterizai sistemul de pli al R. M.
21. Numii subiecii participani la pli.
88
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
Care este obiectul ce st la baza plii?

Ce moduri de efectuare a plilor cunoatei?
Ce termene de plat cunoatei?
Redai esena formelor de plat.
Prezentai modalitatea de utilizare a
instrumente de plat.
Care sunt formele instrumentelor de plat.
Numii sistemele informaionale de plat.
Ce pli sunt considerate garantate?
Enumerai tipurile de pli negarantate.
diferitelor
Test
a) Sistemul de pli este parte integrant a sistemului
monetar.
b) Sistemul de pli este constituit dintr-un set de
reglementri
i instrumente de plat.
c) Sistemul de pli este o parte component a
sistemului creditar.
d) Sistemul de pli este format dintr-o totalitate de
instituii i mecanisme tehnice de transfer al
mijloacelor bneti.
e) Sistemul de plat este un element esenial al
infrastructurii financiare a economiei de pia.
f) Sistemul de pli reprezint totalitatea operaiunilor
de plat efectuate ntr-o perioad de timp.
Da
Nu
Da
Nu

a) Extragerea de numerar este un transfer de fonduri
efectuat prin intermediul decontrilor bancare.
b) Plata reprezint orice transfer de fonduri efectuat
prin intermediul sistemului bancar.
c) Transferul de fonduri utilizat pentru stingerea
Da
Nu
Da
Nu
Da
89
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
datoriilor unei persoane fa de alta reprezint

decontare bancar.
d) Transferul de fonduri reprezint modificarea
dreptului de proprietate asupra unui flux de
mijloace bneti.
e) Plata presupune modificarea efectuat n contul
creanelor pe care clientul unei bnci le deine
asupra ei.
f) Achitarea unei cumprturi n magazin prin
intermediul cardului este transfer de fonduri i
plat.
Nu
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
3. Bifai secvenele care reprezint componente ale

sistemului naional de pli:
sistemul de decontri pentru plile urgente de mare
valoare.
sistemul de decontri pentru plile restante de mic
valoare.
sistemul plilor cu dispoziii de plat.
sistemul plilor cu carduri.
sistemul plilor cu cecuri.
sistemul plilor cu acreditive.
sistemul plilor cu cambii.
4. Alegei din urmtoarele variante sarcinile dezvoltrii
sistemului de pli al BNM i sarcinile dezvoltrii sistemelor de
pli ale bncilor comerciale(notai cu a- sarcinile dezvoltrii
sistemului de pli al BNM; cu b- sarcinile dezvoltrii
sistemelor de pli ale bncilor comerciale):
elaborarea cadrului normativ nou care va reglementa
sistemele de pli ale bncilor comerciale;
perfecionarea instrumentelor de plat existente;
implementarea noilor instrumente de plat;
implementarea subsistemului de clearing;
90
majorarea volumului documentelor pe suport

electronic;
implementarea sistemului de procesare a plilor cu
carduri.
5. Selectai secvenele care reprezint scopul implementrii

unui sistem autorizat de pli interbancare nou (SAPI):
gestiunea eficient a operaiunilor de decontare;
gestiunea eficient a lichiditii sistemului bancar;
gestiunea eficient a lichiditii pltitorilor implicai;
sporirea eficienei operaiunilor de pli;
sporirea eficienei sistemului naional de pli;
sporirea eficienei decontrilor interbancare.
6. Alegei, din urmtoarele noiuni, instrumentele de plat
noi, conform strategiei de dezvoltare a sistemului
naional de pli al RM:
nota de transfer;
plile programate;
acreditivul documentar;
plile electronice;
incasoul documentar;
cardul de credit;
debitul direct;
cardul de debit;
plile autorizate;
cardul multifuncional.
7. Bifai secvenele care reprezint pli garantate:
dispoziia de plat;
cardul;
cambia;
cec;
dispoziia de plat acceptat;
viramentul;
cererea dispoziiei de plat;
acreditivul.
8. Alegei variantele care reprezint obiectul ce st la baza plii:
datorii financiare; obligativiti;
obiecte reale;
obiecte virtuale;
creane;
lucrri.
9. Bifai secvenele ce constituie elemente ale sistemului
de pli:
91
participanii la operaiunile de plat: pltitor, banca

pltitorului, beneficiarul, banca beneficiarului;
modalitatea de stingere a datoriilor care presupune
utilizarea diferiilor intermediari financiari;
mecanismul de reglementare a plilor;
reglementrile internaionale privind efectuarea
plilor;
tipologia diferitelor active sub form de creane.
1. Esena sistemului de pli.
2. Caracteristica decontrilor bancare.
3. Coninutul transferurilor de fonduri.
4. Elementele sistemului de pli.
5. Particularitile sistemului de pli al R. M.
6. Strategia de dezvoltare a sistemului naional de pli al
R.M.
7. Componentele sistemului naional de pli.
8. Cadrul normativ privind reglementarea activitii
sistemului naional de pli.
9. Obiectivele dezvoltrii sistemului naional de pli.
10. Scopul implementrii SAPI nou n R.M.
Literatur selectiv:
1. Dorel Mihai Paraschiv. Tehnica plilor internaionale.
2003.
3. Diaconescu Mariana. Bnci, sisteme de pli i riscuri,
4. eulean Victoria. Sisteme de pli comparate. Editura
5. Strategia de dezvoltare a sistemului naional de plai al
Republicii Moldova, nr. 328 din 19.12.2002.
92
Tema 5. DECONTRILE PRIN VIRAMENT

1. Conceptul i procedeul bancar al viramentului
Viramentul este un procedeu special de plat prin care se
nfptuiete transferul resurselor monetare de la o persoan la
alta prin debitarea contului debitorului i creditarea, n aceeai
valoare, a contului beneficiarului. n acest caz, se utilizeaz
moneda scriptural. Din punct de vedere macroeconomic,
viramentul are urmtoarele caracteristici:
(a) Decurge din specificul circulaiei monetare ca procedeu
de transfer al monedei scripturale. Din acest motiv,
reglementarea viramentului ca procedeu influeneaz
viteza de circulaie a monedei i, totodat, volumul
masei monetare n circulaie.
(b) Viramentul este un transfer de creane, deoarece se
efectueaz prin intermediul conturilor bancare, iar
contul e valoarea creanei pe care o deine titularul
contului asupra bncii. Prin virament pltitorul i
micoreaz dreptul de cerere la banc prin micorarea
volumului creanelor, transferndu-le respectiv
beneficiarului.
Viramentul este operaiunea de plat/transfer efectuat de
ctre o banc prin care, la ordinul clientului sau/i n baza
disponibilului existent n contul acestuia, se va realiza
transferul unei sume de bani din contul clientului respectiv n
contul unui beneficiar desemnat de acesta, prin debitarea
contului clientului i creditarea contului beneficiarului.
O particularitate a viramentului o reprezint plasamentul
bncilor care formeaz circuitul dintre pltitor i beneficiar.
Dac viramentul se realizeaz ntre bnci din acelai stat, se
poate vorbi despre un virament naional (care poate fi ntre
filialele, sucursalele aceleiai bnci sau ntre bnci diferite care
implic transfer de fonduri ntre acetia) sau, dac se realizeaz
ntre bnci plasate n state diferite, se poate vorbi despre un
93
virament internaional (care are acelai specific cu deosebirea

c implic un transfer internaional al fondurilor).
Viramentele naionale se realizeaz prin intermediul
mijloacelor de comunicare interbancar, urmnd proceduri
stricte specifice structurii bancare naionale, dar i
particularitilor operaionale ale fiecrei bnci n parte, modul
de realizare ale acestora fiind clasic (pe o durat de 1-2 zile)
sau tip telex (virament realizat n ziua curent naintrii
ordinului de plat etc., de ctre pltitor).
Viramentul propriu-zis se realizeaz, de cele mai multe ori,
nainte de transferul efectiv de fonduri, la baz stnd acorduri
bancare sau naionale care dau girul de garanie i garantare al
transferului de fonduri. Din acest motiv, transferul prin
virament implic anumite riscuri, cum ar fi riscul de revocare i
riscul de sistem. Primul tip de risc presupune c, n perioada de
timp din momentul depunerii dispoziiei de plat (a ordinului
de virament) i pn la momentul procesrii ei (adic
extragerea sumei indicate n ea din contul pltitorului)
pltitorul are dreptul de a revoca (refuza) plata. n acest caz,
dispoziia de plat prezentat beneficiarului nu constituie
garania efecturii acestei pli. Posibilitatea de diminuare a
acestui risc reducerea termenului de procesare a dispoziiei de
plat. Cel de-al doilea tip de risc presupune existena unor erori
de ordin tehnic, inclusiv n sistem, care nu permit nregistrarea
sumei ncasate n contul beneficiarului. Cel mai simplu
exemplu din cauza unei erori n numrul contului
beneficiarului, comise neintenionat de pltitor, banca
beneficiarului nu poate nregistra suma n contul acestuia i
este nevoit s-o returneze bncii pltitorului. i n acest caz
prezena dispoziiei de plat, inclusiv cu meniunile bncii
pltitoare, care certific efectuarea plii, nu reprezint garania
ncasrii ei pentru beneficiar.
94
Este un procedeu bancar special de plat fr numerar, efectuat prin

transferul unei sume de bani n moned naional sau n valut, din
contul celui care dispune plata (ordonatorul) n contul beneficiarului
Virament
care ncaseaz, acest lucru nsemnnd debitarea contului primului i
creditarea contului celuilalt
Diminuarea soldului disponibil al contului celui care a dat ordin de
Efectul
virament cu o sum egal cu cea care a fost creditat contul
viramentului
beneficiarului viramentului
Acestea survin n cazul viramentelor efectuate fr ordin, viramente
efectuate tardiv, viramente executate fr existena disponibilului,
Dificulti
ordinul de plat incomplet sau redactat eronat
Banca nu poate cenzura un ordin de virament emis de clientul titular
al contului, n cazul n care acest cont are un sold creditor.
Banca nu trebuie s verifice cauza juridic a ordinului de virament
Consecine ale
Banca nu este obligat s verifice dac autorul ordinului de virament
caracterului
are capacitatea juridic de a efectua actul juridic realizat prin
abstract al
virament
viramentului
Viramentul are ca efect naterea unui drept de crean al
beneficiarului fa de banc i, concomitent, stingerea eventualei
creane anterioare a emitentului fa de aceeai banc
Prin virament se nfptuiete circulaia monedei scripturale
Depozitele bancare constituite exprim creane ale terilor fa de
Implicaiile
banc, iar viramentul reprezint un procedeu de transfer al creanelor
viramentului la
ntre creditorii bncii
nivel economic
Viramentul ca transfer de moned scriptural reprezint un
instrument de combatere a inflaiei monetare
Schema 32. Viramentul, procedeu i instrument

Operaii
consimirea unui mprumut sau a unei donaii
plata unei datorii extracontractuale
achitarea unei datorii de plat
consimirea unei asigurri
consimirea unui mprumut sau a unei donaii etc.
Schema 33. Operaii cu viramente bancare

95
n funcie de aspectul iniierii transferului, deosebim 2

tipuri de virament:
De credit pltitorul;
De debit beneficiarul;
Principiile viramentului:
Existena contului n banc att al pltitorului, ct i al
beneficiarului;
Existena soldului n cont cel puin n mrimea
viramentului;
Utilizarea n procesul viramentului doar a
instrumentelor de plat indicate n legislaia n vigoare
(dispoziie de plat, cerere-dispoziie de plat);
Viramentul se efectueaz n baza unui motiv bine
definit, care poate fi:
Virament prealabil n baza dispoziiei de plat efectuat
naintea livrrii mrfurilor i efectuarea serviciilor;
Virament posterior aferent valorii mrfurilor, serviciilor,
lucrrilor, se efectueaz n baza documentelor care adeverete
existena datoriilor fa de beneficiar.
Pentru efectuarea viramentului banca percepe de la client
un comision care poate fi n valoare fix sau n procente fa de
valoarea viramentului.
Virament
De credit
De debit
Schema 34. Clasificarea viramentului n funcie de sensul

din care se dispune i se efectueaz plata
96
Virament
intern
(intrabancar)
extern
(interbancar)
Etapele
viramentului
extern
pltitorul emite ordinul de virament cernd bncii sale s-i
debiteze contul cu o anumit sum, pentru a se credita contul
beneficiarului deschis la o alt banc
banca pltitorului pune la dispoziia bncii beneficiarului un
credit egal cu aceeai sum
banca beneficiarului crediteaz contul acestuia
ntre cele dou bnci se realizeaz reglementarea conturilor
prin casa de compensaii interbancare
Schema 35. Clasificarea viramentului n funcie

de tipul relaiilor
2. Esena viramentului de credit
Viramentul de credit reprezint o serie de operaiuni care
ncepe prin emiterea de ctre emitent a ordinului de plat i
executarea de ctre banca pltitoare a acestuia n scopul punerii
la dispoziia beneficiarului a unei sume de mijloace bneti i
se finalizeaz prin nregistrarea de ctre banca beneficiar a
sumei respective n contul beneficiarului.
n funcie de specificul utilizrii, viramentul de credit se
clasific n transfer ordinar i transfer bugetar.
97
Viramentul ordinar este utilizat n scopul efecturii tuturor

plilor, care nu se refer la bugetul public naional i poate fi
iniiat att de ctre clientul bncii (titular de cont bancar), ct i
nemijlocit de banc n nume i pe cont propriu, precum i la
transferarea sumelor ncasate n numerar de la persoanele
fizice.
Transferul (viramentul) bugetar este utilizat n scopul
efecturii plilor care se refer numai la bugetul public
naional i poate fi iniiat att de ctre clientul bncii (titular de
cont bancar), ct i nemijlocit de banc n nume i pe cont
propriu, precum i la transferarea sumelor ncasate n numerar
de la persoanele fizice.
Viramentul de credit este efectuat de banc n baza
diferitelor instrumente de plat specifice:
Dispoziia de plat (ordin de plat);
Dispoziia de plat trezorerial (n cazul viramentului
bugetar);
Dispoziia de plat acceptat (n cazul efecturii
viramentului prin intermediul ntreprinderii de Stat
Pota Moldovei).
Circuitul operaional al dispoziiei de plat ncepe cu
emiterea de ctre pltitor a dispoziiei de plat i se ncheie cu
transferul sumei n contul beneficiarului de ctre banca sa. n
circuitul dispoziiei, se efectueaz succesiv urmtoarele
operaiuni:
(a) recepia operaiunea prin care o banc recunoate
primirea dispoziiei de plat i validitatea acesteia
(integritate fizic, informaii obligatorii de identificare
i transfer de fonduri, nu conine tersturi, modificri,
condiionri);
(b) autentificarea procedura de recunoatere a persoanei
pe care emitentul dispoziiei de plat o autorizeaz s
semneze autentic, prin confruntarea semnturii nscrise
pe document cu cele din fia specimenului de
98
semntur, precum i prin diverse procedee convenite

cu banca pentru prevenirea plilor neautorizate;
c) acceptarea (autorizarea) procedura prin care o banc
recunoate ca valabil o dispoziie de plat
recepionat, obligndu-se s execute serviciul de a
transfera fondurile la termenele i n condiiile dispuse
de emitent;
(d) refuzul procedura utilizat n cazul n care banca
receptoare consider c nu este posibil s execute
ordinul din dispoziia de plat dat de ctre emitent;
(e) executarea procedura de debitare a contului
emitentului i dup caz: (I) creditarea contului
beneficiarului dac ambii parteneri au conturi la
aceeai unitate bancar; (II) transmiterea dispoziiei de
plat ntr-un sistem de pli; (III) transmiterea
dispoziiei de plat ctre banca corespondent.
n activitatea bancar de pli, este foarte important s se
cunoasc momentul finalizrii decontrii care nseamn i
stingerea obligaiei debitorului. Acest moment este considerat
atunci cnd transferul de fonduri a fost nregistrat n contul
beneficiarului.
Ordinul (dispoziia) de plat este un ordin ferm naintat de
ctre pltitor bncii sale privind transferul sumei indicate n
document din contul su n contul beneficiarului pentru
stingerea unei datorii. Componentele sunt:
Numrul;
Data (valabil o singur zi);
Denumirea documentului;
Suma n cifre i litere;
Datele pltitorului;
Datele beneficiarului;
Datele bncii pltitoare i beneficiare;
Destinaia plii;
99
Numrul documentului n baza cruia se efectueaz

transferul;
Semntura emitentului.
Numele beneficiarului
i numrul contului
acestuia, deschis la
banca destinatar
Ordinul necondiionat
de a plti o anumit
sum de bani
Elementele
dispoziiei
de plat
Elementele menite s
permit autentificarea
emitentului de ctre
banca iniiatoare
Numele pltitorului
i numrul contului
deschis acestuia la
banca iniiatoare
Denumirea bncii
iniiatoare i a bncii
destinatare
Schema 36. Elementele dispoziiei de plat
Ordinul de plat se emite:

a) ntr-un singur exemplar, n cazul emiterii de ctre banca
pltitoare la efectuarea transferului de credit n nume i
pe cont propriu;
b) n dou exemplare, n cazul emiterii de ctre titularul de
cont bancar, precum i de ctre banca pltitoare la
efectuarea transferului n numele titularului de cont
bancar;
c) n trei exemplare, n cazul emiterii de ctre titularul de
cont bancar la efectuarea transferului de credit pe
adresa ntreprinderii de Stat Pota Moldovei, la care
se anexeaz n caz de necesitate i trei exemplare ale
listei destinatarilor mijloacelor bneti. Emitentul poate
100
revoca ordinul de plat pn n momentul executrii

acestuia de ctre banca pltitoare.
Banca pltitoare accept spre executare ordinul de plat,
dac sunt respectate urmtoarele condiii:
a) pltitorul are deschis cont bancar la banca pltitoare n
conformitate cu prevederile actelor normative n
vigoare;
b) mijloacele bneti din contul pltitorului sunt suficiente
pentru efectuarea transferului;
c) asupra mijloacelor bneti din contul pltitorului nu
sunt aplicate restricii privind utilizarea acestora din
partea organelor abilitate de lege;
d) ordinul de plat este ntocmit n conformitate cu
prevederile Regulamentului n vigoare;
e) la ordinul de plat este anexat documentul justificativ,
n cazul n care acest fapt este prevzut de actele
normative n vigoare.
Obligaiile pltitorului:
ndeplinete corect dispoziia de plat;
Asigur soldul n cont;
Achit comisionul bncii;
Funciile bncii pltitoare:
Verific corectitudinea ndeplinirii documentelor;
Esena soldului n cont;
Debiteaz contul debitorului;
Semneaz i aplic tampila bncii pe al doilea
exemplar pe care l napoiaz debitorului mpreun cu extrasul
din cont i coase primul exemplar n mapa documentelor zilei;
Obligaiile bncii beneficiare:
Recepioneaz documentul de plat i-l imprim n 2
exemplare, unul l coase n mapa zilei, cellalt l remite
beneficiarului.
101
Pltitor
Beneficiar
Marf (1)
Confirmare privind
ncasarea (6)
Dispoziie de plat (2)

Banca
pltitoare
Debitare cont
pltitor (3)
Efectuarea
viramentului (4)
Banca
beneficiar
Creditare cont
beneficiar (5)
Centrul
de decontare
Schema 37. Schema decontrii prin dispoziia de plat

Pltitorul ordon bncii sale (banc pltitoare) s promoveze ordinul
de plat ctre beneficiarul specificat
Banca pltitoare preia suma din contul pltitorului i efectueaz plata
ctre banca creditorului
Banca creditorului nscrie suma n contul beneficiarului
Schema 38. Ordinea operaiilor viramentului de credit
102
Societatea X se decide s plteasc serviciile care i-au fost prestate de

societatea Y printr-o dispoziie de plat
n acest scop, emite o dispoziie de plat (al crui beneficiar este
prestatorul de servicii ) i o prezint bncii la care are deschis contul i
care este banca iniiatoare
Aceasta efectueaz succesiv operaiuni de recepie, autentificare,
acceptare i de executare a ordinului de plat primit de ctre banca
beneficiarului i care are calitate de banc destinatar
n momentul acceptrii dispoziiei de plat de ctre banca beneficiarului
transferul-credit este finalizat
Dup acceptare banca destinatar crediteaz contul clientului su cu suma
nscris pe dispoziia de plat primit
Unitatea prestatoare i recupereaz contravaloarea serviciilor efectuate
Schema 39. Principalele etape privind circulaia unei

dispoziii de plat
Subiectul
Emitentul
Pltitorul
Banca
iniiatoare
Banca
receptoare
Banca
destinatar
Obligaia
Are obligaii n legtur cu emiterea dispoziiei i cu
plata acesteia
Este obligat s plteasc spezele bancare aferente
procesrii dispoziiei de plat
Are obligaii privind returnarea sumei n caz de
nefinalizare a transferului-credit i plata dobnzilor de
ntrziere
Are responsabilitate n ceea ce privete: recepia,
autentificarea, acceptarea sau refuzul, executarea
ordinului recepionat, plata dobnzilor de ntrziere
Se oblig n legtur cu: recepia, autentificarea,
acceptarea sau refuzul, punerea fondurilor la dispoziia
beneficiarului, plata dobnzilor de ntrziere
Schema 40. Obligaiile participanilor la un transfer-credit

103
Situaiile n care se consider efectuat plata obligaiei

emitentului fa de banca receptoare
Banca receptoare a debitat contul emitentului deschis la acesta
Banca emitent crediteaz contul bncii receptoare deschis la ea, iar
aceasta din urm utilizeaz fondurile desemnate de suma respectiv
Banca emitent crediteaz contul bncii receptoare deschis la o alt
banc i aceasta folosete fondurile respective
Decontarea final se face n favoarea bncii receptoare n baza unui
acord de compensare bilateral cu banca emitent sau a regulilor
unui sistem de transfer de fonduri care se refer la decontarea
obligaiilor dintre participani
Banca central crediteaz contul bncii receptoare n cadrul
decontrii finale
Schema 41. Situaiile n care se consider efectuat plata

obligaiei emitentului fa de banca receptoare
Situaiile n care o dispoziie de plat se consider
acceptat de ctre banc
La recepia sa de la emitent, cu condiia s existe un accord ntre cele
dou pri
n momentul ntiinrii emitentului privind acceptarea sau a debitrii
contului acestuia deschis la ea, ca plat pentru titlul respectiv
n momentul creditrii contului beneficiarului sau al comunicrii
fcute acestuia c are dreptul s retrag sau s utilizeze sume
provenite n urma acceptrii
Schema 42. Situaiile n care o dispoziie de plat se

consider acceptat de ctre alt banc
104
Obligaiile
bncii
receptoare
S execute ordinul
n ziua bancar
n care l-a acceptat
sau cel mai trziu
n ziua bancar
urmtoare
ntiinarea n timp
util a emitentului de
neonorarea ordinului
su de plat
Schema 43. Obligaiile bncii receptoare

3. Transferul prin virament de debit
Viramentul de debit se efectueaz n baza cererii
dispoziiei de plat i a incasoului. Cererea-dispoziie de plat
este cererea beneficiarului de a i se transfera n contul lui o
anumit sum n baza documentelor de livrare a mrfii,
efectuarea serviciilor i ndeplinirea documentelor. Astfel,
cererea dispoziie de plat ntocmit de beneficiar se transmite
pltitorului pentru a fi acceptat mpreun cu documentul care
confirm livrarea mrfurilor sau efectuarea serviciilor. n cazul
cererii dispoziiei de plat banca pltitoare nu poate efectua
transferul din cont fr acceptul pltitorului. Cererea-dispoziie
de plat e prezentat bncii pltitoare fie de ctre pltitor sau de
beneficiar. Ea fiind valabil un an, trebuie s conin termenul
de prezentare spre accept i termenul de prezentare la banca
pltitoare. Se ntocmete n dou sau mai multe exemplare.
Unul este semnat de ctre beneficiar i tot pe primul exemplar
pltitorul i pune acceptul lui i indic data acceptului. n
cazul cnd n cont nu sunt resurse suficiente, banca remite
documentul beneficiarului indicnd lipsa de resurse.
Incasoul-dispoziie a beneficiarului privind extragerea n
mod incontestabil a unei sume indicate din contul pltitorului
105
fr consimmntul acestuia. Deci incasoul permite debitarea

incontestabil a contului debitorului. n baza documentului care
ofer dreptul beneficiarului s iniieze aceast plat fr
acordul pltitorului. Aceste documente pot fi:
Dispoziia organelor judectoreti cu privire la
executare silit a unei anumite pli.
Sunt sume ce trebuie transferate n folosul bugetului de
stat conform legii sistemului bugetar i procesului
bugetar.
Incasoul presupune ca banca pltitoare s transfere din
contul pltitorului suma indicat n documente, iar n cazul
lipsei resurselor n cont sau insuficienei acestora banca va
transfera suma cu ajutorul documentelor (not de transfer).
Instrumentele de plat
ale viramentului de debit
Viramentul de debit
Cererea-dispoziie de
plat
Incasoul
este o excepie n relaiile dintre agenii

economici i n practica bancar i se
efectueaz n baza cererii-dispoziie de
plat i a incasoului
este cererea beneficiarului de a i se
transfera n contul lui o anumit sum de
bani n baza documentelor de livrare a
mrfurilor, efectuare a serviciilor i
ndeplinire a lucrrilor, astfel cerereadispoziie de plat perfectat de
beneficiar se transmite nemijlocit
pltitorului pentru a fi acceptat
mpreun cu documentele care confirm
livrarea mrfurilor sau efectuarea
serviciilor.
reprezint dispoziia beneficiarului
privind extragerea n mod incontestabil a
unei sume de bani indicate din contul
pltitorului
fr
consimmntul
acestuia.
Schema 44. Instrumentele de plat

ale viramentului de debit
106
Ordinea operaiunilor n cazul viramentului de debit
Pltitorul mputernicete creditorul pentru astfel de operaiuni

i, concomitent, el solicit bncii sale aprobarea operaiunii
Creditorul depune documentaia aferent sumei de plat (factura)
la banca sa
Banca pltitorului include pentru plat suma respectiv la data
scadenei de plat, iar dup efectuarea plii, suma revine, pe
filier bancar, n contul creditorului
Schema 45. Ordinea operaiunilor

n cazul viramentului de debit
Pltitor
Marf (1)
Plasarea
C-DP (2)
Confirmarea
C-DP (4)
Banca
pltitoare
Beneficiar
Transmiterea C-DP
spre confirmare (3)
Debitare cont
pltitor (5)
Efectuarea
viramentului (6)
Confirmare
privind
ncasarea (8)
Banca
beneficiar
Creditare cont
beneficiar (7)
Centrul
de decontare
Schema 46. Decontarea prin intermediul cererii-dispoziie

de plat (C-DP)
107
nc o form a viramentului de debit, foarte rspndit n

strintate este debitul direct al contului beneficiarului.
Debitul direct (englez, direct debit) este tipul de transfer de
debit prin care bncile sunt autorizate de clienii pltitori s
efectueze automat decontarea serviciilor din conturile lor la simpla
cerere a furnizorilor i de transfer al sumelor la bncile acestora.
Pentru efectuarea acestor pli este necesar s se asigure un cadru
juridic ntre participanii la tranzacii i ntre acetia i bncile lor
privind derularea operaiunilor, astfel: ntre furnizor i debitor se
ncheie o convenie privind dreptul furnizorului de a iniia plata
fr acordul prealabil al debitorului; ntre banca pltitoare i debitor
se ncheie o convenie de mandat privind acceptul debitorului
pentru plata din cont fr ordinul expres al acestuia; i ntre banca
colectoare i furnizor se ncheie un angajament privind debitarea
direct. n acest fel, banca pltitoare devine mandatarul debitorului
de a executa instruciunile de plat primite de la furnizor n
favoarea acestuia. Mandatul devine un act juridic ntruct se
transfer anumite drepturi de dispoziie altei persoane dect
proprietarul fondurilor i care are caracter permanent pn la
revocarea acestuia de ctre debitor. Un asemenea procedeu se
folosete n special pentru plata serviciilor cu caracter de
repetabilitate ca: energie electric, telefon, gaze, ap etc.
Avantajele pentru ambii parteneri sunt substaniale, n sensul
c furnizorii i pot ncasa creanele la termen, ceea ce este un
deziderat al acestora, iar beneficiarii dispun de o modalitate destul
de comod de descrcare de obligaie pentru serviciile prestate.
Dezavantajul l constituie posibilitatea apariiei unor debite nereale
care se deconteaz automat nainte de clarificarea acestora. n
practic, s-a adoptat procedeul ca decontarea s aib loc la un
anumit interval de la facturare, perioad n care eventualele
neconcordane s se clarifice.
Din punct de vedere operaional, relaiile de decontare se
stabilesc ntre banca colectoare (banca furnizorului) i bncile
pltitoare unde debitorii au conturile. Banca colectoare transmite
108
fiierele electronice cu debitorii, conturile i sumele de plat

fiecrei bnci pltitoare i primete de la acestea fondurile, prin
intermediul casei de compensare, pe care le nregistreaz n contul
furnizorului. n Romnia, decontarea are o anumit particularitate,
n sensul c ambii parteneri trebuie s aib conturile deschise la
aceeai banc.
n vederea decontrii, partenerii ncheie mai nti o convenie
de plat prin debit direct (1), apoi debitorul ncheie cu banca un
mandat de debitare direct (2), iar furnizorul ncheie tot cu banca un
angajament de debitare direct (3). Furnizorul emite factura ctre
client (4) i, ulterior, transmite documentaia de ncasare la banc,
respectiv lista electronic de pli cu denumirea clienilor, conturile
acestora i sumele datorate (5). Banca emite o not contabil de
debitare a conturilor curente ale pltitorilor i creditare a contului
curent al furnizorului pe baza creia se fac operaiunile n conturi
(6-7) i astfel plile se finalizeaz. n cazul n care partenerii au
conturi la bnci diferite (situaia din alte ri), decontarea se face
prin ordin de plat (mesaj electronic) emis de bncile pltitoare
(schema de mai jos).
Convenie debit director (1)
Pltitor
Beneficiar
Lista
de pli (5)
nelegere privind
debitare direct (3)
Factura (4)
Mandat privind
debitare direct (2)
Banca
Debitare Creditare
Debitare cont
pltitor (6)
Creditare cont
beneficiar (7)
Schema 47. Schema transferului prin debitul direct

109
Indiferent dac partenerii au conturile la aceeai banc sau

la bnci diferite, operaiunea de plat nu se poate efectua la
banca debitorului dect numai dup autentificarea prii care a
solicitat plata (verificarea semnturii electronice) i autorizarea
plii (verificarea disponibilului din cont i, eventual, a altor
instruciuni). Dac debitorul nu are disponibil n contul curent,
plata se refuz de banc i se informeaz furnizorul. Clienii
care au dificulti repetate n asigurarea fondurilor se exclud
din acest procedeu, ntruct produc ntrzieri la plat.
Aplicaii
1. Expunei esena procedeului bancar al viramentului.
2. Prezentai caracteristicile viramentului.
3. Care sunt implicaiile viramentului la nivel economic?
4. Relevai consecinele aferente caracterului abstract al
viramentului.
5. Expunei efectul viramentului.
6. Descriei dificultile ce pot aprea n cazul
viramentului.
7. Ce tipuri de virament cunoatei?
8. Relevai coninutul principiilor viramentului.
9. Expunei esena viramentului de credit.
10. Caracterizai instrumentele de plat ale viramentului
de credit.
11. Care sunt elementele dispoziiei de plat?
12. Prezentai obligaiile pltitorului.
13. Care sunt funciile bncii pltitoare?
14. Descriei obligaiile bncii pltitoare.
15. Caracterizai etapele viramentului extern.
16. Expunei ordinea operaiunilor viramentului de credit.
17. Numii principalele etape aferente circulaiei unei
dispoziiei de plat.
110
18. n ce const esena viramentului de debit?

19. Redai ordinea operaiunilor n cazul viramentului de
debit.
20. Definii instrumentele de plat ale viramentului de
debit.
21. Expunei modalitatea utilizrii cererii-dispoziie de
plat.
22. Ce este dispoziia incaso?
Test
a) Viramentul decurge din specificul
Da
circulaiei monetare ca procedeu de
Nu
transfer al monedei efective.
b) Viramentul decurge din specificul pieei
Nu
de credit ca procedeu de transfer al
Da
monedei scripturale.
c) Viramentul este un transfer de creane,
Da
deoarece se efectueaz prin intermediul
Nu
conturilor bancare.
d) Prin virament pltitorul i majoreaz
dreptul de cerere la banc prin micorarea
Da
volumului creanelor transferndu-le
Nu
beneficiarului respectiv.
e) Viramentul este un procedeu bancar
special de plat n numerar efectuat prin
Da
transferul unei sume de bani n moned
Nu
naional sau n valut.

potrivite (alegnd din variantele propuse):
a. Prin .......se nfptuiete circulaia
monedei scripturale.
1. crean
b. .......e valoarea creanei pe care o deine
111
titularul asupra bncii.

c. Depozitele bancare constituite exprim
creane ale.......fa de .......
d. Viramentul are ca efect naterea unui
drept de....... al beneficiarului
fa de banc.
2. cont
3. banc
4. virament
5. client.
3. Identificai care din urmtoarele afirmaii reprezint

instrumentele de plat de credit, i care de debit (notai, n
spaiul rezervat, cu a-instrumentele de plat utilizate n
viramentul de credit, b-instrumentele de plat utilizate n
viramentul de debit):
dispoziia incaso
cererea-dispoziie de plat
dispoziia de
plat acceptat
dispoziia de plat trezorerial
dispoziia de plat debitul direct
Cererea-dispoziie de plat este
1. pltitor
cererea......transmis
nemijlocit.......pentru a fi acceptat
2. beneficiar
mpreun cu documentele
care confirm livrarea mrfurilor sau
3. bancaefectuarea serviciilor.
pltitoare
Cererea-dispoziie de plat e
4. bancaprezentat........fie de ctre....... sau de.... beneficiar
5. Bifai secvenele care reprezint principii ale viramentului:
existena creditului
existena contului n banc al pltitorului
existena contului n banc al beneficiarului
existena unui motiv bine definit
existena soldului necesar n contul pltitorului
112
existena soldului necesar n contul beneficiarului

existena soldului necesar n casieria pltitorului
existena soldului necesar n casieria beneficiarului
6. Notai n locul punctelor cifra care corespunde
expresiei potrivite (alegnd din variantele propuse):
a).......emite dispoziia de plat i
l prezint la.......
1. clientul bncii
b).......asigur soldul n cont.
2. emitentul
c).......recepioneaz documentele
de plat i-l imprim n 2
exemplare.
3. pltitorul
d).......achit comisionul bncii.
4. beneficiarul
e).......debiteaz
contul.......
, 5. banca.......crediteaz contul....... .
pltitorului
6. bancabeneficiarului
7. Alegei din variantele propuse secvena care corespunde
termenului de valabilitate a cererii-dispoziie de plat:
o zi
3 luni
3 zile
6 luni
o lun
un an
8. Bifai din secvenele prezentate, cele care reprezint
elemente ale dispoziiei de plat:
numele beneficiarului
semntura beneficiarului
denumirea documentului datele pltitorului
suma n lei i n valut
ordinul necondiionat de
a plti
destinaia plii
data (valabil-3 zile)
9. Identificai care dintre variantele propuse reprezint
obligaiile bncii pltitoare i care obligaiile bncii
113
beneficiare(notai, n spaiul rezervat, cu a-obligaiile

bncii pltitoare, b-obligaiile bncii beneficiare):
returneaz suma n caz de nefinalizare a transferului-credit
plata dobnzii de ntrziere
recepioneaz documentul de plat
verific corectitudinea ndeplinirii documentului de plat
imprim documentul de plat n dou exemplare
execut ordinul de plat recepionat.
1. Particularitile procedeului bancar al viramentului.
2. Principiile eseniale ale viramentului.
3. Implicaiile viramentului la nivel economic.
4. Instrumentele de plat ale viramentului de credit.
5. Documentele de plat ale viramentului de debit.
6. Obligaiile participanilor la virament.
Literatur selectiv:
decontri. Editura Didactic i Pedagogic. Bucureti, 2003.
5. Regulamentul privind debitarea direct aprobat prin
hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a
Moldovei nr.248 din 8 octombrie 2003.
6. Regulament privind plile programate aprobat prin
Moldovei nr.62 din 24.02.2005.
7. Regulament cu privire la transferul de credit aprobat prin
Moldovei nr.374 din 15 decembrie 2005.
114
Tema 6. DECONTRI PRIN CECURI

Cecul este un ordin scris dat de un titular de cont bncii sale
privind plata incontestabil a sumei indicate n el posesorului
cecului care poate fi o ter persoan sau nsui emitentul.
Cecul nu este moned, el este un instrument de plat purttor
al unei creane care ofer accesul la moned n momentul
prezentrii la plat. Ca urmare, cecul este un instrument de plat
la vedere, orice meniune contrar fiind nul.
Operaiunile cu cecuri implic cel puin trei pri: trgtor,
tras i beneficiar.
Trgtorul este partea care emite (scrie) cecul pe baza
disponibilului aflat n cont i care d o dispoziie de plat,
necondiionat, bncii la care are deschis contul. Trasul este
ntotdeauna o banc la care trgtorul are deschis contul i care
efectueaz plata pe baza cecului primit, numai dac trgtorul
are suficient disponibil n cont, ctre o ter parte sau chiar
ctre trgtor, dac acesta solicit s i se elibereze numerar.
Banca pune la dispoziia trgtorului carnete de cecuri care
conine file necompletate, denumite i blanchete, pe care acesta
le folosete n limita disponibilului din cont. Beneficiarul este
partea care primete suma transmis de trgtor, iar n situaia
n care trgtorul a dispus s i se elibereze numerar, acesta
apare i n postura de beneficiar. Cele trei pri efectueaz
operaiuni legate de cec n nume propriu, respectiv fiecare
poart rspundere pentru participarea la acest circuit:
trgtorul este responsabil pentru asigurarea
disponibilului, respectiv acesta s fie lichid (depozit),
cert (utilizabil imediat) i exigibil (adic sa nu existe
nici un impediment de ordin juridic sau material care s
mpiedice efectuarea plii); emiterea unui cec fr ca
trgtorul s dispun de fondurile necesare atrage
sanciuni civile i penale;
115
trasul (banca) rspunde pentru efectuarea plii la

prezentarea cecului i de ntrzierile care eventual pot
avea loc;
beneficiarul rspunde pentru neprezentarea la banca n
termenul de valabilitate al cecului n vederea primirii
sumei n numerar.
Persoanele participante
la decontrile prin cecuri sunt:
Trgtorul =
persoana care are
cont n banc
i a emis cecul
Trasul = banca
Beneficiarul =
trgtorului care
achit cecul
persoana care
ncaseaz suma
nscris n cec
Schema 48. Persoanele participante la decontrile prin cecuri
Principii de utilizare a cecului:

Existena relaiilor dintre trgtor i tras, pe baza
contului bancar i eliberarea carnetului de cecuri;
Existena soldului n cont cel puin n mrimea cecului
emis.
Principiile de utilizare a cecurilor:
I. Existena relaiei dintre trgtor i tras pe baza

contului bancar i eliberarea carnetului de cecuri
II. Existena soldului n cont cel puin n mrimea
cecului emis
Schema 49. Principiile de utilizare a cecurilor

116
Pentru a evita posibilitatea de emisiune a cecului fr

acoperire, banca poate certifica sau aviza cecul.
Certificarea cecului blocarea de ctre banc a unei sume
n cont garantnd astfel efectuarea transferului sumei respective
doar pentru plata cecului.
Vizarea cecului adeverirea existenei soldului n contul
trgtorului fr a-l bloca i acoperirea cecului rmne pe seama
trgtorului. Cecul conine asemenea elemente obligatorii, n
funcie de care deosebim mai multe tipuri de cecuri:
Dup denumirea cecului, care presupune specificarea
tipului, deosebim:
Cecul de numerar;
Cecul de cltorie;
Cecul de virament.
Ordinul necondiionat de plat. n funcie de acest
element, se deosebesc:
Cecul barat. Bararea cecului presupune tragerea a dou
linii pe cec i, n acest caz, beneficiarul se adreseaz doar
bncii specificate n contul respectiv;
Cecul nebarat.
Locul sigur al emisiunii cecului indicarea adresei
juridice a trgtorului. Existena acestei adrese d
dreptul cert beneficiarului de a ncasa suma nscris n
cec, n cazul n care suma nu poate fi achitat de ctre
tras, beneficiarul se prezint la trgtor pentru ncasarea
sumei n mod direct.
Data emisiunii (valabilitatea cecului 1 lun);
Acceptul incontestabil de plat existena tampilei
i semnturii trgtorului.
Datele trasului, trgtorului
Numele beneficiarului. n funcie de indicarea numelui
beneficiarului pe cec deosebim:
Cec nominativ (se indic numele beneficiarului);
Cec la purttor.
117
Elementele cecului:
5. Acceptul incontestabil
1. Denumirea cecului
de plat
2. Ordinul necondiionat
de plat
6. Datele trgtorului
3. Locul de emisiune
7. Datele trasului
a cecului
4. Data emisiunii
8. Numele beneficiarului
Schema 50. Elementele cecului

n funcie de condiiile de plat:
Cec barat;
Cec nebarat;
Cec simplu (fr indicarea bncii care l poate accepta pentru
plat);
Cec de virament (doar pentru transferul dintr-un cont n altul);
Cec de numerar;
Cec de cltorie;
Cec certificat (ce este condiionat de blocarea unei sume n
cont, n limita creia se poate trage cecul);
118
Clasificarea cecurilor:
Cec de numerar
I. Dup denumirea cecului
Cec de cltorie
Cec de virament
II. Dup ordinul necondiionat

de plat
Cec barat
Cec nebarat
Cec la purttor
III. n funcie de indicarea

numelui beneficiarului
Cec nominativ
Cec barat
Cec nebarat
IV. n funcie de condiiile

de plat:
Cec simplu
Cec de virament
Cec certificat
Schema 51. Clasificarea cecurilor
n circuitul bancar, se folosesc mai multe feluri de cecuri

difereniate prin anumite particulariti, dar care pstreaz
principiile cecului-standard. Aceste cecuri se pot clasifica dup
dou criterii: al beneficiarului i al modalitii de plat.
119
Din punct de vedere al beneficiarului:

Cec nominativ, care are nscris n textul su numele
beneficiarului i, dup dispoziia pe care o cuprinde, este de
dou feluri: (a) cec pltibil unei anumite persoane cu sau fr
clauza la ordin (girabil), ceea ce nseamn c cecul poate fi
transmis altei persoane, prin gir, cu toate drepturile care decurg
din aceasta; clauza la ordin nu este obligatoriu s fie
menionat pe cec, ntruct simpla nscriere a cuvntului cec
implic prin ea nsi posibilitatea transmiterii prin gir; (b) cec
pltibil unei anumite persoane cu clauza nu la ordin,
nseamn c cecul nu poate fi transmis prin gir, ci numai prin
cesiune ordinar de creane.
Cec la purttor, care, n momentul emiterii, nu are indicat
expres beneficiarul sau este menionat la purttor, pltii
purttorului; acest cec este pltit purttorului instrumentului
care se prezint la banc; un astfel de cec prezint un risc mare
de pierdere sau furt, ceea ce l face mai puin atractiv.
Cecul postdatat este o variant a cecului nominativ care are
nscris ca dat a emiterii o dat ulterioar a prezentrii sale la
plat i este pltibil n ziua prezentrii, data de emitere
considerndu-se ca i cum nu ar fi fost scris (se folosete n
cazul unor livrri n mai multe partide, cecul avnd rol de
garantare a plii).
Dup modalitatea de plat, cecurile pot fi: cec pentru
numerar; cec-virament, cec barat; cec circular; cec de cltorie.
Cecul pentru numerar se folosete pentru obinerea de
numerar de la banc pe baza disponibilului din contul curent al
titularului.
Cecul-virament se utilizeaz pentru plata prin cont a
bunurilor sau a serviciilor. Dintre toate tipurile de cecuri, cecul
virament este cel mai larg utilizat n relaiile de decontare
comerciale i necomerciale pentru c este valabil n orice
tranzacie. ntruct n practic exist, deseori, anumite
suspiciuni cu privire la capacitatea de plat a partenerului,
120
beneficiarul solicit trgtorului o confirmare bancar pe cec

din care s rezulte expres existena disponibilului i astfel s fie
sigur c la prezentarea pentru ncasare va primi imediat suma
datorat de partener. Aceast confirmare se face de ctre tras
prin expresia cec certificat menionat pe cec, sub semntura
autorizat i tampila bncii, naintea remiterii cecului ctre
beneficiar. Banca blocheaz suma certificat care nu mai poate
fi retras de trgtor pn la expirarea termenului de prezentare
la plat a cecului. Prin certificare, trasul are obligaia ca, n caz
de neplat, s-l despgubeasc pe posesorul cecului.
Cecul barat este tipul de cec care are dou linii paralele,
verticale sau oblice, ntre care se nscrie banca ctre care se va
face plata. Bararea se face de trgtor la emiterea cecului sau
pe parcursul circulaiei acestuia de ctre oricare dintre posesori.
Cecul barat este de dou feluri: cec cu barare general i cec cu
barare special. Cecul cu barare general este acel libret care,
n spaiul dintre cele dou linii, nu are nscris nici o banc i
poate circula prin girare, fiind valabil la plata n posesia
ultimului giratar care completeaz spaiul dintre linii cu
denumirea i adresa bncii sale. Acesta prezint cecul la banca
unde are deschis contul care trimite cecul la ncasare la banca
aflat n poziia de tras. Cecul cu barare special este acel
libret care are nscris ntre cele dou linii denumirea bncii
ctre care se va face plata. Bararea general se poate
transforma n barare special prin nscrierea denumirii unei
bnci ntre cele dou linii paralele. Beneficiarul cecului cu
barare special depune cecul la banca sa, care l trimite pentru
ncasare la banca aflat n poziia de tras. Cecurile cu barare
special se folosesc n cazul livrrii de mrfuri cu decontare
prin cec, ntruct furnizorul are preferina pentru acest
instrument, care prin primirea cecului semnat de trgtor, are
certitudinea ncasrii sumei datorate ntr-un termen scurt.
Cecul circular este un titlu de credit la ordin emis de o
banc asupra unitilor sale bancare sau asupra altei bnci.
121
Cecul circular se folosete n cazul unor pli n numerar n alte

localiti dect cea a clientului. Pentru a se evita transportul
personal de bani, care reprezint un risc destul de mare, clientul
obine de la banca unde are contul un cec circular de o anumit
valoare cu care se prezint n localitatea de destinaie la o
unitate a aceleiai bnci sau, dac nu exist la o banc
corespondent aflat n relaii cu banca clientului i ncaseaz
cecul. Prin cecul circular, banca emitent se oblig s plteasc
cecul n favoarea beneficiarului care este i clientul su. Sursa
de fonduri o constituie disponibilitile aflate n contul
beneficiarului la banca emitent. De cele mai multe ori, n
cecul circular, banca emitent este att trgtor, ct i tras, iar
n cazul n care sunt bnci diferite, ntre acestea trebuie s
existe o convenie de pli. Cecul circular, ca instrument de
plat, trebuie s cuprind urmtoarele meniuni obligatorii:
denumirea de cec circular; promisiunea necondiionat a
bncii de a plti la vedere o anumit sum de bani; numele
primitorului (clientul bncii); data i locul emiterii; semntura
autorizat a bncii.
Cecul de cltorie este tipul de cec cu o anumit sum
nscris, care se poate ridica n numerar de la o banc sau o
agenie de turism ca mandatar a unei bnci. Cecul de cltorie,
dup cum arat i numele, se folosete n activitatea de turism
i nlocuiete transportul banilor, fiind un instrument de
transformare a banilor scripturali n bani efectivi, respectiv
numerar. Cecul de cltorie se poate emite n moned local
sau valut i poate fi valabil pe durat determinat sau
nedeterminat.
2. Operaiuni bancare privind cecul
Circuitul cecului bancar implic cel puin dou pri,
trgtor i beneficiar, care, de cele mai multe ori, au conturi la
uniti bancare diferite. Aceste uniti bancare ndeplinesc
roluri diferite, n funcie de poziia n care se afl cei doi
122
clieni, una pltitoare (banca pltitorului) i alta ncasatoare

(banca beneficiarului). Circuitul cecului pe linie bancar ncepe
cu banca beneficiar care se mai numete i banc colectoare.
Procesarea cecurilor are loc n mod diferit n funcie de
modalitatea de plat: n numerar sau prin cont.
Procesarea n numerar presupune ca ambii parteneri s
aib relaii numai cu o singur banc, cea a trgtorului. n
acest caz, beneficiarul care a devenit posesorul cecului, trebuie
s se prezinte la banca indicat pe cec pentru ncasarea sumei
n numerar. Acest procedeu se folosete cnd partenerii sunt n
aceeai localitate i exist o anumit preferin pentru numerar,
iar sumele sunt relativ mici. Instrumentul de plat folosit este
cecul pentru numerar, iar procesarea bancar (recepia,
autentificarea, acceptarea i executarea) este similar cu cea
prezentat la operaiunile cu numerar pe baz de cec din cadrul
casieriei bancare.
Procesarea prin cont este cea mai des folosit i se refer la
plile de valori mai importante sau la plile curente pentru
servicii sau bunuri achiziionate de la unitile comerciale.
Beneficiarii care primesc cecurile se adreseaz sistemului
bancar care asigur efectuarea decontrii, fiind o modalitate
destul de comod care s-a transformat ntr-o practic curent
larg rspndit.
Banca care accept cecul spre plat nu ntotdeauna este
banca beneficiarului. De regul, ea apare ca banc intermediar
ntre beneficiar i tras i se numete Banc Colectoare.
Pentru micorarea termenului de plat, n banca colectoare
se utilizeaz operaiunile de trunchiere, adic de transfer al
informaiei incluse n cec sub form de semnale electronice.
Astfel, acest cec se transmite electronic ctre tras i se achit
electronic prin canale informatice.
Operaiuni de girare a cecului transmiterea dreptului de
ncasare a valorii cecului unei persoane tere. Girarea cecului la
purttor se efectueaz prin transmiterea simpl. Iar girarea
123
cecului nominativ-andosarea lui(nscrierea numelui noului

purttor pe versoul lui). Ultima persoan nscris obine dreptul
de ncasare a lui.
Operaiuni de avaliere garantarea actului de plat. Se
efectueaz garantarea trgtorului, n care caz cecul se pltete,
chiar dac nu exist soldul n cont. n cazul avalierii trasului,
cecul se pltete chiar dac banca falimenteaz.
Operaiuni de regres refuzul trgtorului sau a trasului
privind plata cecului n anumite condiii, cum ar fi:
Pierdere;
Extragere frauduloas;
Operaiuni specifice
cecului
Certificarea cecului
Vizarea cecului
Girarea cecului
Avalierea cecului
Regresul cecului
Definiia operaiunilor
= blocarea de ctre banc a unei sume ntr-un cont
garantnd astfel efectuarea transferului sumei
respective doar pentru plata cecului.
= adeverirea existenei soldului n contul
trgtorului fr a-l bloca i acoperirea cecului
rmne pe seama trgtorului.
= transmiterea dreptului de ncasare a valorii
cecului unei persoane tere.
= garantarea actului de plat
= refuzul trgtorului sau a trasului privind
achitarea cecului n anumite condiii: pierderea
cecului, extragerea frauduloas, greeli n
emiterea cecului.
Schema 52. Operaiuni specifice cecului
124
Banca
Trasul
beneficiarului
Trgtor
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Beneficiarul
Deschiderea contului i alimentarea lui.

Emiterea carnetului de cecuri pe numele trgtorului.
Eliberarea cecului n favoarea beneficiarului.
Transmiterea cecului ctre tras pentru achitarea la banca
beneficiarului.
Transmiterea de la banca beneficiarului la tras pentru
ncasarea sumei.
Debitarea contului trgtorului.
Transmiterea banilor.
Se stinge datoria fa de beneficiar.
Schema 53. Operaiunea de plat prin utilizarea cecului

Aplicaii
1. Ce reprezint cecul?
2. Care sunt participanii la operaiunile cu cecuri?
3. Specificai principiile de utilizare a cecului.
4. Enumerai elementele obligatorii aferente cecului.
5. Tipologia cecurilor.
6. Explicai operaiunea de plat prin utilizarea cecului.
7. Numii operaiunile specifice cecului.
8. n ce const certificarea cecului?
9. Lmurii operaiunea de vizare a cecului.
10. Ce este operaiune de girare a cecului?
11. Ce reprezint avalierea cecului?
125
12. Explicai operaiunea de regres al cecului.

13. Ce tipuri de cecuri sunt utilizate n Republica Moldova?
Test
a) Cecul este ordinul dat de persoana care are cont
bncii sale privind plata sumei indicate numai
posesorului de cont.
b) Trgtorul reprezint banca care achit cecul.
c) Cnd cecul este folosit pentru extragerea de

numerar atunci
trgtorul coincide cu beneficiarul.
d) Banca care accept cecul spre plat nu este
ntotdeauna banca beneficiarului.
e) Existena semnturii i tampilei trgtorului pe
cec reprezint acceptul incontestabil de plat.
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu

a) Cec........- este indicat banca care l poate 1. barat
accepta pentru plat.
b) Cec.......- se indic numele beneficiarului. 2. nominativ
c) Cec.......- este condiionat de blocarea 3. nebarat
unei sume n cont.
d) Cec.......- beneficiarul se adreseaz doar la 4. la purttor
banca specificat.
e) Cec.......- este utilizat pentru extragerea de 5. de virament
numerar.
f) Cec.......- se utilizeaz doar pentru 6. simplu
transferul dintr-un cont n altul.
7. certificat
8. de numerar
9. de cltorie
126
3. Bifai varianta care corespunde perioadei de valabilitate

a cecului:
o zi
3 luni
3 zile
6 luni
o lun
un an
4. Identificai din variantele propuse dup principiul de
clasificare a cecului:
Notai, n spaiul rezervat, cu:
a dup denumirea cecului;
b dup ordinul necondiionat de plat;
c n funcie de indicarea numelui beneficiarului;
d n funcie de condiiile de plat;
cec barat
cec de virament
cec simplu
cec de cltorie
cec de numerar cec nebarat
cec la purttor
cec nominativ
cec certificat
potrivite(alegnd din variantele propuse):
a) ........ a emis cecul.
1. beneficiar
b) ....... achit cecul.
2. trgtor
c) ....... ncaseaz suma nscris n 3. tras
cecul de numerar.
a) ....... garantarea actului de plat. 1.operaiune de
regres
b) ...... adeverirea existenei 2. operaiune de
soldului n contul trgtorului fr
girare
a-l bloca.
c) ....... refuzul trgtorului sau a 3. operaiune
127
trasului privind achitarea cecului de avaliere

n anumite condiii.
d) ....... blocarea de ctre banc a 4.operaiune
unei sume ntr-un cont garantnd
de certificare
astfel plata cecului.
e) ....... transmiterea dreptului de 5. operaiune de
ncasare a valorii cecului unei
vizare
persoane tere.
7. Alegei care din variantele propuse reprezint elemente
obligatorii ale cecului:
denumirea cecului
ordinul necondiionat de plat
locul de plat a cecului
destinaia plii
acceptul incontestabil de plat
numrul documentului n baza cruia se efectueaz
plata
termenul de valabilitate al cecului
datele bncii pltitoare i beneficiare
2. Operaiunile specifice cecului.
3. Operaiunea de plat prin utilizarea cecului.
4. Specificul utilizrii cecului n Republica Moldova.
Literatur selectiv:
1. Mihai Ilie. Tehnica i managementul operaiunilor
2003.
128
Tema 7. PLILE EFECTUATE PRIN INTERMEDIUL

CARDURILOR BANCARE
1. Determinantele cardului bancar
Cardul este o inovaie revoluionar care a putut fi aplicat
datorit progreselor deosebite n domeniile informatic i
electronic n msura s faciliteze schimbul de fonduri prin
tehnici electronice ntre partenerii de tranzacii prin intermediul
bncilor.
Card instrument cu ajutorul cruia se poate efectua plata
pentru un produs sau servicii utilizndu-se sisteme specifice de
transfer a fondurilor.
Cardul bancar este un suport de informaie standardizat i
personalizat prin intermediul cruia deintorul, de regul, cu
utilizarea numrului personal de identificare al su i/sau al
altor coduri care permit identificarea sa, are acces la distan la
contul bancar n vederea efecturii anumitor operaiuni
prevzute de banca emitent.
Cardul conine elemente de securizare i de individualizare
ncorporate pe suprafaa sa, care s asigure urmtoarele
caracteristici obligatorii:
- suport fizic din material plastic i cu dimensiuni
standard;
- aversul care conine elemente confecionate n relief
(numrul cardului redactat n cifre arabe, numele i
prenumele posesorului redactat cu caractere latine, data
expirrii valabilitii [LL/AA] conform calendarului
gregorian, card internaional sau local); i elemente
destinate informrii (sigla proprietarului de marc,
denumirea sau sigla emitentului, eventual o hologram
de securitate, tridimensional, vizibil la lumina
natural);
- reversul care conine o band magnetic standard
pentru nregistrare cu cel puin trei piste i/sau un
129
microprocesor integrat (chip); un panel de semntur,

avnd elemente de sigurana n desen care s
ngrdeasc posibilitatea tergerii sau modificrii
semnturii;
pentru asigurarea interoperabilitii sistemelor de pli
electronice emitenii trebuie s foloseasc numai
standarde EMV (Europay, Mastercard, VISA).
Informaia ncorporat n card
Informaie
confidenial,
cu privire
la soldul
contului.
Informaie
neconfidenial, cu privire
la identitatea
posesorului.
Informaie
inaccesibil,
cu privire la
parol, PIN
care ofer
accesul la
operare n
cont.
Informaie
cu privire
la nregistrrile
soldului
n cont.
Schema 54. Informaia ncorporat n card
n funcie de modul de pstrare a informaiei, exist:

a) card cu microprocesor conine un microprocesor n
care se pstreaz informaia i care permite rennoirea
ei (smart card-carduri inteligente);
b) card cu band magnetic pstreaz informaia pe
aceast band magnetic,
c) carduri mixte informaia care nu necesit actualizare
se pstreaz pe band magnetic, iar cea actualizat pe
microprocesor.
130
n funcie de modul de pstrare

a informaiei se deosebesc:
Cardul
cu micopreocesor,
Cardul cu band
magnetic,
Carduri hibride,
Schema 55. Tipurile de carduri

Cardurile cu banda magnetic sunt cele care au pe verso
o band magnetic prin care se realizeaz procesul de citire i
de transmitere prin linie telefonic a datelor (codul BIN engl.
Bank Identification Number, codul PIN engl. Personal
Identification Number, numele si prenumele deintorului,
caracteristicile cardului debit, credit, cu/fr PIN, data
expirrii, alte date privind securitatea cardului). La centrul de
autorizare, exist un cititor de carduri care introduce automat n
reea informaiile cuprinse n band. Astfel, viteza de procesare
este destul de mare i se nltur inconvenientul ntrzierii
tranzaciei. Cardurile cu band magnetic prezint dezavantajul
c pot fi furate sau falsificate i utilizate n mod fraudulos, ceea
ce reprezint un risc pentru posesor. Codul PIN este un numr
atribuit de emitent pentru identificarea deintorului i se
utilizeaz de acesta atunci cnd folosete cardul la un terminal.
n cazul n care plata se face prin transfer electronic, PIN are
rolul de semntur electronic a destinatorului cardului.
Cardurile cu microprocesor, cunoscute i sub numele de
SMART CARDS sau chip-carduri, sunt cele dotate cu o
memorie (circuite integrate) ncorporat ntr-o capsul de
dimensiuni mici.
Cardul cu microprocesor prezint avantaje certe fa de
cardul cu band magnetic:
131
(a) securitatea pe care o ofer n sensul reducerii la

minim a riscului falsificrii i ntririi controlului n
momentul folosirii;
(b) capacitatea de a primi i stoca date ntr-un volum
destul de mare pentru a permite extinderea serviciilor
electronice.
Bncile sunt cele mai interesate n extinderea acestui nou
tip de card, ntruct reduce riscul de falsificare i deci pierderile
care s-ar nregistra n asemenea situaii, inclusiv disconfortul n
relaiile cu clienii determinat de apariia falsurilor, iar pe de
alt parte, cresc posibilitile de extindere a gamei serviciilor
fa de clieni.
Cardul hibrid (engl. dual card) este cardul care conine
att band magnetic, ct i microprocesor i care permite
efectuarea unor operaiuni combinate, specifice fiecrui tip de
card.
n funcie de emitent, deosebim:
carduri bancare care se emit n uniti monetare;
carduri comerciale care confirm achitarea, n prealabil,
a unor mrfuri sau servicii i presupun cumprarea
ulterioar a acestora. (Ca exemplu poate servi cartela de
telefon).
n practic, exist o mare diversitate de carduri, care
rspund cerinelor tot mai complexe ale clienilor. Aceste
carduri se pot mpri n mai multe tipuri, n funcie de
urmtoarele criterii: proveniena mijloacelor n cont,
emitentul, zona de acceptabilitate.
n funcie de proveniena mijloacelor bneti disponibile n
cont, se disting urmtoarele tipuri de carduri bancare:
- card de credit, prin intermediul cruia deintorul
dispune de mijloacele bneti oferite de banc sub
forma unei linii de credit revolving. Limita de creditare
se stabilete la emiterea cardului n funcie de
solvabilitatea clientului;
132
card de debit, prin intermediul cruia deintorul

dispune de mijloacele bneti;
- depozitate la banc pentru efectuarea plilor sau
retragerilor de numerar. Cardurile de debit se emit att
n lei pentru tranzacii locale, ct i n valut pentru
tranzacii n strintate, dar exist i unele carduri n lei
valabile i n strintate, conversia leu/valut fcnduse automat la centrele de procesare (VISA). Cardurile
de debit sunt cel mai frecvent utilizate;
- card de debit cu facilitate de overdraft, prin
intermediul cruia deintorul dispune de mijloacele
bneti depozitate la banc, iar n cazul insuficienei
acestora, de mijloacele bneti oferite de banc sub
form de overdraft (descoperire de cont). Se folosete
n cazul cardurilor pentru salarii care se alimenteaz
direct cu sumele virate periodic de firmele angajatoare.
Descoperitul de cont pentru salarii se limiteaz la circa
75% din salariu i se ramburseaz la virarea salariului
n luna urmtoare. Garania rambursrii este asigurat
de firma angajatoare a salariatului.
Cardurile de numerar sunt cri de debit care se folosesc
numai pentru retrageri de numerar dintr-un aparat automatizat
i cu un program informatic de casierie, numit automat de
distribuire de numerar (engl. ATM, cash dispencer).
Retragerile se fac dintr-un cont de card care trebuie s se
alimenteze periodic de ctre titular.
Carduri multifuncionale sunt acele carduri de debit care
se folosesc la pli, retrageri de numerar, garantare i alte
operaiuni de debit.
Card pentru garantarea plilor, care presupune
demonstrarea existenei soldului n cont la momentul emisiunii
cecului;
Card pentru transferul de fonduri, doar pentru
virament;
133
Din punct de vedere al operaiunilor efectuate, cardurile bancare pot fi:
Carduri
de debit
Card de debit simplu, care este utilizat pentru plata

mrfurilor sau serviciilor n limita soldului contului
pe baza cruia a fost emis.
Card de debit cu faciliti de overdraft, care presupune
dreptul la depirea limitei soldului n valoare nu mai
mare dect cea stabilit dintre banc i client.
Card de credit, care nu necesit existena soldului n cont necesar pentru

achitarea plii (pentru deservirea cardurilor i deschid linii de credit).
Card pentru retragerea de numerar.
Card pentru garantarea cecurilor, care presupune demonstrarea
existenei soldului n cont n momentul emisiunii cecului.
Card pentru transferul de fonduri doar pentru virament.
Card multifuncional, permite efectuarea mai multor tipuri de operaiuni.
Schema 56. Operaiuni efectuate de cardurile bancare
Din punct de vedere al emitentului, cardurile sunt de

urmtoarele tipuri:
Carduri emise de bnci (carduri bancare). Bncile emit
o gam larg de carduri i intr n competiie pentru ctigarea
unui segment ct mai mare de pia. Pentru a facilita accesul
clienilor, bncile ncheie ntre ele convenii de pli prin
carduri, astfel c un client al unei bnci poate apela la
bancomatele altor bnci cu care banca sa are ncheiat o
convenie.
134
Carduri emise de comerciani (cri private). Marile

firme comerciale emit propriile cri de plat clienilor lor
pentru a permite sau facilita pli n vederea achiziionrii de
bunuri sau servicii exclusiv de la comercianii emiteni fr a
acorda accesul la un cont bancar. Aceste carduri sunt ns
valabile numai n magazinele sau lanul de magazine ale
comerciantului sau ale unui grup de comerciani.
Cardul co-branded este emis de o banc mpreun cu o
entitate care, de regul, are ca obiect principal de activitate
comerul sau prestrile de servicii.
Carduri emise de alte instituii sau organizaii. Deosebit
de bnci i comerciani, exist numeroase alte instituii care
emit carduri, ca, de exemplu: instituiile internaionale
specializate n carduri, instituiile de credit, companiile de
transporturi, n special cele aeriene, ageniile de turism, cluburi
etc. Acestea emit carduri cu acceptabilitate redus, specifice
domeniului lor de activitate, cu excepia instituiilor
internaionale de specialitate i a instituiilor de credit care emit
carduri cu acceptabilitate larg. Dintre instituiile internaionale
specializate cele mai importante sunt American Express,
American Express Gold i Diners Club.
n funcie de emitent:
Carduri bancare
Carduri non-bancare
Schema 57. Cardurile n funcie de emitent
n funcie de zona de acceptabilitate, cardurile pot fi:

Carduri naionale. Aceste carduri au o valabilitate numai
pe teritoriul naional i se pot emite de bncile locale, fie sub
marca i firma lor, fie sub marca i denumirea unei instituii
135
internaionale specializate. Cardurile au o utilizare tipic, adic

pentru eliberri de numerar i efectuarea de pli din disponibil
sau din credite.
Carduri internaionale. Asemenea carduri se emit de
instituiile internaionale sau de bncile locale care au devenit
membre ale sistemelor internaionale pentru carduri, dar numai
sub marca i firma sistemului internaional folosit. Cele mai
cunoscute
sisteme
internaionale
sunt
VISA
INTERNATIONAL i EUROPAY INTERNATIONAL,
sisteme folosite i n ara noastr. Cardurile se folosesc la
retrageri de numerar, pli din disponibil sau din credite, n
funcie de tipul cardului, att pe plan naional, ct i
internaional.
n funcie de scopul utilizrii, cardurile se clasific n:
1. carduri personale, titularii crora sunt persoanele fizice;
2. carduri de afaceri (business), titularii fiind persoanele
juridice. Astfel de carduri sunt carduri multifuncionale,
cunoscute i sub denumirea de carduri corporative.
2. Modul de operare n carduri
Cardurile se folosesc fie pentru retragerea de numerar, fie
pentru operaiuni de pli din disponibil sau credite, cu alte
cuvinte pentru operaiuni de ncasri i pli. Aceste operaiuni
implic emiterea cardului, deschiderea de conturi bancare,
efectuarea tranzaciilor, compensarea decontarea, gestionarea
ntregii activiti i bineneles o infrastructur adecvat la
bnci i comerciani. n vederea funcionrii, emitenii de
carduri trebuie s obin autorizarea Bncii Naionale a
Moldovei i a organizaiei proprietare de marc. n faa BNM,
banca comercial se prezint cu urmtoarea informaie:
a) descrierea activitii bncii n sistem, care va cuprinde:

- denumirea sistemului i a organizatorului acestuia,
alte date la latitudinea bncii privind descrierea
sistemului;
136
descrierea statutului i a tipului de activitate a bncii

n sistem, cu anexarea copiilor documentelor care
confirm statutul bncii n sistem i dreptul de a
desfura o anumit activitate n sistem;
- descrierea tipurilor de carduri ce urmeaz s fie
emise i /sau acceptate de ctre banc i a serviciilor
ce urmeaz s fie oferite de ctre banc deintorilor
de carduri;
b) Regulile de utilizare a cardurilor stabilite de banc.
Asupra cardurilor sunt efectuate urmtoarele operaiuni:
a) Emisiune de ctre bnci sau organizaii financiare
autorizate.
Procedura de emisiune a cardurilor presupune ncheierea
conveniei de card, confecionarea cardului, deschiderea
contului de card, transmiterea informaiilor la centrul de
autorizare i la instituiile internaionale i apoi eliberarea
cardului.
Emisiunea se desemneaz prin urmtoarele operaiuni:
Deschiderea contului i identificare persoanei pentru
care va fi emis cardul i stabilirea informaiei
confideniale, a informaiei inaccesibile i transcrierea
acestei informaii n card;
Verificarea informaiei de ctre posesorul cardului prin
accesarea cardului, ct i introducerea elementelor de
personalizare a cardului;
Eliberarea cardului;
Stabilirea condiiilor pentru utilizarea cardului;
Eliberarea documentelor rezultate din utilizarea
cardului.
137
Pentru a fi puse n circulaie, asupra

cardurilor
Sunt emise de ctre bnci sau
organizaii financiare autorizate
Sunt acceptate spre plat

de comerciani
deschiderea contului.
verificarea informaiei de ctre posesorul cardului
eliberarea cardului.
stabilirea condiiilor pentru utilizarea lui.
eliberarea documentelor rezultative.
Schema 58. Operaiunile efectuate
Pe tot parcursul existenei sale, cardul constituie

proprietatea emitentului, de regul, o banc. Aceasta are o serie
de obligaii:
- pstrarea secretului codului PIN i a parolei, a datelor
despre card i deintor,
- pstrarea, pe o perioad de timp, a evidenelor privind
tranzaciile pentru urmrirea eventualelor erori,
- asigurarea
mijloacelor
tehnice
i
efectuarea
operaiunilor conform contractului,
- punerea la dispoziia deintorului, la cererea acestuia, a
documentelor privind tranzaciile etc.
Emitentul rspunde pentru valoarea pierdut din vina lui i
pentru executarea necorespunztoare a tranzaciilor (ntrzieri,
erori de operare, disfuncionaliti ale instrumentului de plat
sau terminalului, chiar dac acesta este proprietatea altei bnci
care are relaii de cooperare cu banca emitent), efectuarea
138
operaiunilor dup comunicarea de ctre deintor a furtului,

pierderii, distrugerii, blocrii cardului etc. Deintorul cardului
are urmtoarele obligaii:
- s pstreze n bune condiii instrumentul de plat
electronic;
- s ntiineze emitentul imediat ce constat pierderea,
furtul, distrugerea, blocarea cardului, nregistrarea unor
tranzacii eronate sau alte erori, disfuncionaliti ale
instrumentului de plat;
- s nu nregistreze PIN-ul sau parola pe card sau pe alt
obiect pe care l pstreaz mpreuna cu cardul;
- s nu contramandeze un ordin dat pn n momentul
identificrii sumei.
Rspunderea privind valoarea pierdut este integral a
deintorului n cazul n care acesta a acionat cu neglijen,
fraudulos i pentru toate operaiunile efectuate pn n
momentul anunrii emitentului.
b) Acceptarea cardurilor bancare spre plat presupune
obligaia bncii de a efectua necondiionat operaiunea
n contul posesorului de card la dorina acestuia.
Cardurile se accept prin sisteme specifice de transfer al
informaiei, numite Centre de procesare.
c) n cadrul plii, banca emitent poate refuza efectuarea
decontrii n favoarea beneficiarului. Refuzul poate fi:
-
din iniiativa proprie n baza dreptului de regres;

din iniiativa bncii dac suma este mai mare dect
limita stabilit, dac exist dubii referitor la
identitatea persoanei, sau dac documentul de plat,
care certific efectuarea tranzaciei prin intermediul
cardului nu este completat corect.
139
Motivul refuzului bncii spre acceptarea cardului

din iniiativ proprie, n baza dreptului de regres.
din iniiativa bncii, dac suma este mai mare dect limita
stabilit, dac exist dubii referitoare la identitatea persoanelor.
dac documentul de plat nu este completat corect.
Schema 59. Condiiile n care banca refuz cardul

3. Procedura de utilizare a cardurilor n Republica
Moldova
n actele normative, aflate n vigoare n R.M., cardul
bancar este definit ca un suport de informaie standardizat i
personalizat prin intermediul cruia deintorul, de regul, cu
utilizarea numrului personal de identificare al su i/sau a
unor alte coduri care permit identificarea sa, are acces la
distan la contul bancar n vederea efecturii anumitor
operaiuni prevzute de banca emitent. n funcie de
proveniena mijloacelor bneti disponibile n cont, se disting
urmtoarele tipuri de carduri bancare:
- card de credit, prin intermediul cruia deintorul
dispune de mijloacele bneti oferite de banc sub
forma unei linii de credit;
- card de debit, prin intermediul cruia deintorul
dispune de mijloacele bneti depozitate la banc;
- card de debit cu facilitate de overdraft, prin
intermediul cruia deintorul dispune de mijloacele
bneti depozitate la banc, iar n cazul insuficienei
acestora, de mijloacele bneti oferite de banc sub
form de overdraft (descoperire de cont):
140
n funcie de schema de finanare
Card de debit fr faciliti

de overdraft i cu overdraft.
Card de credit.
Schema 60. Tipurile de carduri bancare

conform schemei de funcionare
Cardurile, aflate n circulaie n Republica Moldova, pot fi

clasificate dup diverse criterii. O mic exemplificare poate fi
urmrit n schemele de mai jos:
n funcie de posesor
card personal (persoane fizice)
carduri de afaceri (business)
simplu
poate fi eliberat n favoarea unui salariat corporativ.
Schema 61. Tipurile de carduri bancare n funcie de

procesor
Cardul personal se emite din contul de card deschis pe

numele unei persoane fizice care nu practic activitate
de ntreprinztor sau alt tip de activitate.
Cardul de afaceri se emite din contul de card deschis
pe numele unei persoane juridice, reprezentanei
nfiinate n Republica Moldova a persoanei juridice
nerezidente, ntreprinderii cu statut de persoan fizic,
141
persoanei fizice care practic

ntreprinztor sau alt tip de activitate.
activitate
de
Dup elementele tehnologice:
cu microprocesor
cu band magnetic
hibride (mixte)
Schema 62. Tipurile de carduri clasificate dup elementele

tehnologice
Dup aria de acoperire
de uz naional
de uz internaional
Pentru circuitul
interbancar
local,
pentru extragerea numerarului
Schema 63. Tipurile de carduri clasificate dup aria de

acoperire
Dup moneda din cont
lei
valut
Schema 64. Tipurile de carduri conform monedei din cont

142
Dup operaiile ce se pot efectua
card
de plat
card
de transfer
card
de depunere
Schema 65. Tipurile de carduri dup operaiile efectuate
Pentru a fi puse n circulaie n Republica Moldova,

cardurile sunt:
a) Emise de ctre bnci sau organizaii financiare
autorizate. Procedura de emisiune a cardurilor
presupune efectuarea de ctre bncile autorizate a
urmtoarelor operaiuni:
Stabilirea de ctre banc a sistemului prin care ea va
efectua operaiunile cu cardurile. n Republica
Moldova, bncile opereaz prin sistemul de pli Visa
i Europay (Mastercard);
Formarea cadrului de activitate al bncii n sistemul de
pli prestabilit, determinndu-se tipul de carduri
pasibile a fi emise, diversitatea operaiunilor ce vor fi
efectuate i garaniile asiguratorii de plat;
Cererea acceptului Bncii Naionale cu privire la
permisiunea desfurrii operaiunilor cu cardurile,
prezentndu-i toat informaia necesar;
Stabilirea unei informaii pn la punerea n circulaie
a cardului, iar aceast informaie va determina
drepturile i obligaiile att ale bncii, ct i ale
posesorului cardului. Aceast informaie se stabilete
prin urmtoarele operaiuni:
I. Deschiderea contului i identificarea persoanei pentru care
va fi emis cardul i stabilirea informaiei confideniale, a
informaiei inaccesibile i transcrierea acestei informaii n
card;
143
II. Verificarea informaiei de ctre posesorul cardului prin

accesarea cardului, ct i introducerea elementelor de
personalizare a cardului;
III. Eliberarea cardului;
IV. Stabilirea condiiilor pentru utilizarea cardului;
V. Eliberarea documentelor rezultate din utilizarea cardului.
b) Acceptarea cardurilor bancare spre plat presupune
obligaia bncii de a efectua necondiionat operaiunea n
contul posesorului de card la dorina acestuia.
Cardurile se accept prin sisteme specifice de transfer al
informaiei cu implicarea unui centru de procesare. Centrul de
procesare este o persoan juridic ce acioneaz n cadrul
sistemelor de pli cu carduri, n baza unui contract ncheiat cu
banca emitent /banca acceptant, ca intermediar ntre deintor,
comerciant, banca emitent i banca acceptant. Actualmente,
bncile coopereaz cu 3 tipuri de centre de procesare:
1. Centrul de procesare al bncii membre a unui sistem de
plat cu carduri bancare. Astfel de centru este format n
cadrul BC Victoriabank;
2. Centrul de procesare al sistemului de plat;
3. Centrul de procesare ter, care poate fi o persoan
nespecializat, non-bancar care este conectat la sistemul
de plat cu carduri bancare i este autorizat spre
efectuarea transferului de informaie, astfel de companie
este Moldmedia Card SRL;
tipuri de centre de procesare
centrul de procesare al bncii, membre a unui sistem
de plat cu carduri bancare.
centrul de procesare al sistemului.
centrul de procesare ter,
Schema 66. Tipuri de centre de procesare

144
Pentru a putea fi utilizate, cardurile sunt procesate prin

intermediul unor dispozitive speciale, care pot fi:
- bancomat, destinat autoservirii deintorilor de carduri
bancare, ce permite acestora retragerea mijloacelor bneti
n numerar din conturi de card, transferuri de mijloace
bneti, depunerea mijloacelor bneti n conturi i
informarea privind situaia conturilor i a operaiunilor
efectuate prin intermediul cardurilor bancare;
- imprinter, destinat deservirii deintorilor de carduri
bancare, aflat la banc sau la un comerciant, care permite
transpunerea amprentei datelor reliefate ale unui card
bancar pe un formular standardizat al chitanei;
- terminal, destinat deservirii deintorilor de carduri
bancare, aflat la o banc sau la un comerciant, care
permite citirea datelor de pe banda magnetic i/sau de pe
microprocesorul cardului bancar, procesarea acestor date
i a altor date referitoare la operaiunea iniiat.
Pe teritoriul Republicii Moldova, prin intermediul cardurilor
bancare pot fi efectuate urmtoarele operaiuni:
- plata mrfurilor achiziionate de la comerciani, serviciilor
prestate sau a obligaiilor fa de buget (impozite, taxe,
alte pli obligatorii);
- retragerea de numerar de la bancomate, de la ghieele
bncilor;
- depunere de numerar n contul bancar, transferuri ntre
conturi etc.
Obligaiile bncilor care activeaz n sistemele de pli cu
carduri bancare
1. Banca care activeaz ntr-un sistem de pli cu carduri
bancare poate desfura doar activitatea de emitere i
acceptare a cardurilor bancare.
2. Banca trebuie s asigure permanent protecia sistemului
de plat prin carduri de utilizare frauduloas a acestora,
145
lund toate msurile necesare pentru minimalizarea

fraudelor i descurajarea tentativelor de fraud cu carduri.
3. Banca va pstra n siguran toat informaia financiar i
non-financiar n ceea ce privete utilizarea cardurilor de
ctre titularul lui.
4. Banca este obligat s asigure deintorilor de carduri
bancare eliberarea documentelor care confirm efectuarea
operaiunilor financiare cu carduri bancare (chitane),
pentru orice operaiune financiar efectuat.
5. Banca emitent trebuie s primeasc, s nregistreze i s
examineze reclamaiile de la titularii cardurilor privind
utilizarea lor, iar n urma examinrii s asigure nlturarea
deficienelor parvenite n procesul de utilizare a cardurilor.
Obligaiile deintorului de card bancar
Deintorul cardului bancar este obligat:
a) s ia toate msurile rezonabile de pstrare n siguran a
cardului, a numrului personal de identificare sau a altor
coduri care permit identificarea sa;
b) s ntiineze banca emitent imediat ce constat apariia
unei situaii de urgen:
- pierderea sau furtul cardului, numrului personal de
identificare sau a altor coduri care permit identificarea
sa;
- nregistrarea n contul de card a unor operaiuni
neautorizate de deintor;
- orice eroare sau neregul aprut n urma gestionrii
contului de card de ctre banca emitent.
Dup ce a ntiinat banca emitent, deintorul nu poart
responsabilitate pentru pierderile aprute ca urmare a pierderii sau
furtului cardului, numrului personal de identificare sau a altor
coduri care permit identificarea sa.
146
Aplicaii
1. Expunei esena cardului bancar.
2. Descriei tipologia cardurilor bancare.
3. Explicai operaiunile aferente emisiunii cardului.
4. n ce const acceptarea cardului bancar?
5. Numii tipurile de carduri utilizate n Republica
Moldova.
6. Expunei cerinele pentru care cardurile sunt puse n
circulaie.
7. Care sunt centrele de procesare din Republica
Moldova?
8. Ce tipuri de centre de procesare sunt permise pentru
conectare?
9. Caracterizai tipurile de informaie pstrat pe card.
10. Redai esena cardului de debit.
11. Descriei coninutul cardului de credit.
12. Ce reprezint sistemul de Plat prin Carduri Bancare?
Test
a) Cardul bancar reprezint un instrument
Da
utilizat pentru plata unui produs.
Nu
b) Cardul de debit nu necesit existena
Da
Nu
soldului n cont.
c) Cardurile se accept prin sisteme specifice
Da
de transfer al informaiei.
Nu
d) Procedura de emisiune a cardurilor
presupune obligaia bncii de a
Da
efectua necondiionat operaiunea n
Nu
contul posesorului.
147

a) .......utilizat pentru plata 1. card bancar
mrfurilor i serviciilor n 2. card comercial
limita soldului contului n baza
cruia a fost emis.
b) .......care confirm achitarea, n 3. card de debit
prealabil, a unor mrfuri sau 4. card de credit
servicii i cumprarea lor
ulterioar.
c) ........pentru retragerea de 5. card
lichiditi.
multifuncional
d) ........pentru virament.
6. card pt.
retragerea
e) ....... se emit de instituii
numerarului
monetare.
f) ....... presupune dreptul de 7. card pt.
depirea limitei soldului n
efectuarea
limita stabilit ntre banc i
transferului
client.
g) .......permite efectuarea mai 8. card cu faciliti
multor tipuri de operaiuni.
h).......pentru deservirea lui se
de overdraft
deschid linii de credit.
3. Bifai secvenele care desemneaz operaiuni privind
emisiunea cardului:
stabilirea informaiei confideniale
eliberarea cardului
stabilirea condiiilor pentru utilizarea cardului
acceptarea cardului spre plat
deschiderea contului
eliberarea documentelor rezultate din utilizarea
cardului.
148
4. Identificai care din variantele propuse reprezint tipuri

de carduri repartizate n funcie de diferite criterii.
Notai, n spaiul rezervat cu:
a n funcie de posesor
b dup elementele tehnologice
c dup aria de acoperire
d dup operaiunile ce se pot efectua
card pentru plat
card pentru transfer
card corporativ
card local
card cu microprocesor card hibrid
card personal simplu
card de debit
card de credit
cardul unui salariat corporativ
card cu band magnetic card de uz naional
1. Particularitile efecturii transferului de informaii i a
fluxului de mijloace bneti n cadrul decontrilor cu
cardurile.
2. Implicaiile decontrilor cu cardurile la nivel economic.
3. Posibiliti de diversificare a cardurilor bancare.
4. Posibiliti de reducere a fraudelor prin transfer cu
cardurile bancare.
Literatur selectiv:
2003.
4. Regulament cu privire la cardurile bancare aprobat
prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii
Naionale a Moldovei nr.373 din 15 decembrie 2005.
149
Tema 8. OPERAIUNI DE PLI I DECONTRI

INTERBANCARE
1. Tipologia sistemului de decontri interbancare
Decontrile interbancare reprezint un sistem de stingere
reciproc a obligaiilor de plat ntre 2 bnci.
Exist mai multe tipuri de decontri:
Dup relaia stabilit:
decontri prin relaia direct ntre bnci, numit relaie
de coresponden (decontri descentralizate);
decontri printr-un agent de decontri (n form
centralizat).
Relaiile de coresponden reprezint relaiile transcrise
contractual ntre 2 bnci care conin o nelegere privind
executarea reciproc a obligaiilor financiare.
Dup arealul efecturii operaiunilor:
naionale;
internaionale.
Dup operaiunile efectuate n regim interbancar:
Operaiuni n numele clientului n proces de decontare;
Operaiuni n nume propriu care presupune contractarea
creditelor interbancare, plasarea depozitelor, achitarea
serviciilor etc.
Dup tipul contului utilizat:
Operaiuni ce presupun deschiderea contului de
coresponden;
Operaiuni fr deschiderea contului de coresponden.
Dup relaiei ntre bnci:
Relaii obligatorii, presupun conturi de coresponden
la centrul de decontare la banca central;
Relaii neobligatorii, cnd banca nsi singur caut
partenerul cu care vrea s-i stabileasc relaii.
Deosebim conturi: NOSTRO contul bncii noastre la
150
alt banc comercial. VOSTRO pe plan

internaional.
Contul LORO este deschis de ctre bncile din R.M. la
B.N.M. i reprezint un cont curent obligatoriu utilizat pentru
efectuarea urmtoarelor operaiuni:
- Operaiuni de transfer al fondurilor interbancare n
numele clienilor;
- Operaiuni de achitare i transfer al fondurilor ntre
bnci sau ntre banca respectiv i BNM, ce in de
acordarea i rambursarea creditelor interbancare, de
plasarea i retragerea depozitelor interbancare etc.;
- Pentru efectuarea plilor curente n favoarea unui agent
interbancar (impozite statului, servicii pentru arend).
Contul Loro este utilizat pentru efectuarea urmtoarelor operaiuni:
1. Operaiuni de transfer al fondurilor interbancare n numele
clienilor;
2. Operaiuni de achitare i transfer de fonduri ntre bnci sau
ntre; banca respectiv i BNM ce in de aprobarea i
rambursarea creditelor interbancare, de plasarea i retragerea
depozitelor;
3. Pentru efectuarea plilor curente n favoarea unui agent

nebancar (impozitele statului, arend).
Schema 67. Operaiuni efectuate pe baza contului LORO
151
Tipuri de decontri interbancare:

1. Dup relaia stabilit:
a) prin relaia direct ntre bnci numit relaie
de coresponden (decontri descentralizate);
b) printr-un agent de decontare n form centralizat.
2. Dup arealul efecturii operaiunilor:

a) naionale;
b) internaionale.
3. Dup operaiile efectuate n regimul interbancar:

a) operaii n numele clientului n proces de decontare;
b) operaii n nume propriu, care presupune contractarea creditelor
interbancare, plasarea depozitelor, achitarea serviciilor.
4. Dup tipul contului utilizat:

a) operaiile ce presupun deschiderea contului de coresponden;
b) operaii fr deschiderea acestui cont.
5. Dup tipul relaiilor ntre bnci:

a) relaii obligatorii, ce presupun deschiderea contului LORO la
BNM la Centru de Decontare;
b) relaii neobligatorii, cnd banca singur caut partenerul cu
care vrea s-i stabileasc relaiile:
Contul Nostro
Contul Vostro
Contul Loro
Schema 68. Tipuri de decontri interbancare

152
2. Structura sistemului de decontare

Sistemul de pli interbancare este totalitatea
mecanismelor utilizate de ctre bnci pentru efectuarea
transferurilor ntre ele.
Exist dou tipuri de transferuri interbancare:
Sistemul de transfer n form brut atunci cnd fluxul de
numerar este anterior sau concomitent cu fluxul informaional
sau documentar. El se mai numete Anticompensaie.
Sistemul de decontare n form net presupune
transmiterea fluxului anterior informaional sau documentar,
ct i determinarea soldurilor i numai dup aceea achitarea lor.
Tipurile de transfer
Sistemul de transfer n form brut
Sistemul de decomtare n form net
Schema 69. Tipurile de transfer interbancare
Ambele sisteme au avantaje i dezavantaje.

Sistemul de decontare n form net presupune o rupere n
timp ntre momentul n care banca este informat despre fluxul
n numerar pe care l ateapt i momentul n care dispune real
de acest flux. Totodat, sistemul de decontare n form net
presupune costuri mai mici, deoarece, n cazul lui, este posibil
compensarea, deci sumele n transfer vor fi mai mici.
Sistemul de decontare n baz brut creeaz posibilitatea ca
banca s dispun de bani n momentul n care ea a fost informat
despre efectuarea plii n timp real, ns, n acest caz, transferul
integral al valorilor, obligaiilor aprute ntre bnci.
Sistemul de decontare n baz net are 2 forme:
a) n baza relaiilor bilaterale;
b) n baza relaiilor multilaterale.
153
Formele sistemului de decontri n baz net:

n baza relaiilor bilaterale;
n baza relaiilor multilaterale.
Schema 70. Formele sistemului de decontri n baz net
Sistemul multilateral este cel mai favorabil economic. El

utilizeaz un numr redus de conturi de coresponden. Acest
sistem garanteaz executarea operaiilor tuturor bncilor care
sunt conectate la sistem.
n funcie de timp avem:
Sistem de procesare n timp real (sistemul de decontare
brut), RTGS;
Sistem de procesare pe pachete transferul se
efectueaz n intervale de timp. ntre intervale,
documentele de plat se acumuleaz, se soldeaz i pot
fi compensate.
Compensaia contribuie la sistematizarea i stabilitatea
sistemului de plat la nivel naional asigurnd circuitul normal
n conturile agenilor economici.
n funcie de timp se disting sisteme de pli interbancare:
Sistem de procesare n timp real
(sistem de decontare brut);
Sistem de procesare pe pachete.
Schema 71. Sistemele de pli interbancare

n funcie de timp
154
3. Specificul compensrii n decontrile interbancare

Compensarea a fost definit pe parcursul timpului n mai
multe variante cu acelai coninut. n varianta modern,
acceptat de instituiile internaionale de specialitate,
compensarea nseamn stingerea obligaiilor de plat ctre
o banc cu drepturile de crean pe care le are de ncasat
de la aceeai banc i stabilirea unui sold care se
deconteaz prin casa de compensaie.
Ea reprezint actul de lichidare a creanelor prin
centralizarea tuturor datoriilor i creanelor, ctre un singur
agent de decontare, unde se obine diferena sub form de sold
debitor sau creditor i se efectueaz decontarea respectiv
din/sau n contul participantului la compensaie.
Procedura de compensare conine trei etape:

1. Inventariere, structurare are loc determinarea pentru fiecare
banc a sumelor debitoare i creditoare n funcie de dispoziiile
de plat centralizatoare depuse i stabilirea naturii relaiilor
dintre fiecare banc participant la compensare.
2. Soldarea i compensarea se stabilete valoarea soldurilor brute
intrate n compensarea i natura lor. Soldurile nete pentru fiecare
banc i gardul de compensare.
3. Stingerea datoriilor reciproce ctre bnci efectuarea
transferurilor ctre bnci care au soldurile creditoare i de
decontare din contul bncilor care au solduri debitoare. n acest
proces pot aprea probleme din cauza lipsei mijloacelor necesare
pentru decontare. Aceast problem se rezolv prin dou ci:
a) preluarea creditului direct de la agentul de decontare,
b) preluarea creditului overight de la bncile intrate n
compensare care au nregistrat solduri creditoare.
Schema 72. Etapele procedurii de compensare

155
n condiiile extinderii operaiunilor bancare privind plile

n favoarea clienilor si, rolul compensrii se majoreaz
datorit urmtoarelor caracteristici:
a. Centralizarea circuitului de pli iniiate de agenii
economici aflai pe un teritoriu destul de larg.
Compensarea scurteaz perioada de transfer al fondurilor
ntre agenii economici amplasai la distane mari.
b. Creeaz condiii optime pentru introducerea i derularea
circuitului de pli;
c. Permite utilizarea creditelor. Apariia soldului deficitar
sau excedentar la banc nu depinde de voina bncii i
rezult din neconcordarea dintre fluxurile de ncasri i
pli ale clienilor si. n cadrul compensrii, se determin
soldurile nete, ceea ce presupune c banca nu trebuie s
asigure cu mijloace bneti toate transferurile sale, doar
numai soldurile formate din valoarea debitoare cu
valoarea de ncasaie. Capacitatea de plat a bncii n
cadrul compensaiei este dat de capacitatea de acces la
credite interbancare centralizate sau descentralizate.
d. Compensarea menine sub control starea financiar a
bncii, deoarece bncile incapabile de plat vor fi excluse
din sistem. Astfel, compensarea particip la reglementarea
sistemului bancar i verificarea capacitii de plat a lui.
e. Obligativitatea efecturii operaiunilor din/n conturile
participante la compensare fr a fi primit acordul bncii
se deduce irevocabilitatea compensrii. Totodat, regimul
de irevocabilitate poate fi nclcat atunci cnd o banc
particip la compensaie i nu-i poate regla soldul
deficitar.
f. Compensaia contribuie la sistematizarea i stabilitatea
sistemului de plat la nivel naional asigurnd circuitul
normal n conturile agenilor economici.
156
Rolul compensrii:
Rapiditatea transferurilor la distane mari
Optimizarea plilor.
Permite utilizarea creditelor interbancare pentru acoperirea
deficitului de lichiditi i asigur executarea transferului
Asigur controlul suplimentar al sistemului bancar
i verificarea capacitii de plat a lui.
Irevocabilitatea transferului, garantarea lui
Diminuarea cheltuielilor de tranzacionare
Schema 73. Rolul compensrii
Pentru a evidenia rolul compensaiei ntr-un sistem de

pli vom prezenta un exemplu:
Fie 4 bnci existente ntr-un sistem, care n proces de
transfer de fonduri i-au format urmtoarele sume spre plat:
Banca A spre banca B 90 u.m., spre banca C 40 u.m. i
spre banca D 80 u.m.
Banca B spre banca A 70 u.m., spre banca C 0 u.m. i
spre banca D 0 u.m
Banca C spre banca A 0 u.m., spre banca B 50 u.m. i
spre banca D 20 u.m
Banca D spre banca A 10 u.m., spre banca B 30 u.m. i
spre banca C 60 u.m
n cadrul decontrilor n sistem brut, se vor forma
urmtoarele relaii:
157
40
Banca A
90
Banca C
80
50
70
60
20
10
Banca B
Banca D
30
Schema 74. Relaiile decontrilor n sistem brut
n cadrul acestui sistem de decontare, au fost stabilite 6

relaii interbancare directe i efectuate 9 transferuri de fonduri
n valoare total de 450 u.m.
Acest proces se poate optimiza prin intermediul
compensaiei. Cea mai simpl relaie ar fi compensaia
bilateral. n acest caz, n aceleai condiii numrul de relaii
interbancare stabilite ar fi 6, numrul de transferuri efectuate ar
fi 6, iar valoarea transferurilor sumativ ar fi 250 u.m., ceea ce
reprezint o eficientizare a procesului de transfer i diminuarea
respectiv a costurilor de tranzacie cu 44,44% ((450250)/450).
Sensul compensaiei bilaterale este ca fiecare banc, n
relaia cu partenera sa, s-i stabileasc soldul rezultativ al
operaiei. Spre exemplu, n cadrul relaiei dintre banca A i
banca B se determin soldul rezultativ de 90-70 = 20 u.m., care
va fi achitat de banca A.
Schematic, aceasta va reprezenta urmtorul proces:
158
40
Banca A
Banca C
50
20
40
70
Banca B
30
Banca D
n cadrul compensaiei multilaterale, efectuate prin

intermediul agentului de decontare, situaia se simplific i mai
mult:
Banca A
Banca C
130
30
Casa
de compensare
100
Banca B
Banca D
Numrul de relaii stabilite 4, numrul de transferuri

efectuate 3, volumul transferurilor 130 u.m., eficiena
procesului de compensare 71,11%. Volumul sumelor
compensate 450 130 = 320 u.m.
159
Bncile
pltitoare
A
B
70
C
0
D
80
Sume
de
80
ncasat
Solduri
80-210 =
compensate
-130
Bncile beneficiare
C
D
90
50
170
170
40
0
100
100
80
0
20
100
100
Sume ctre
plat
210
70
70
100
450
100
300
Schema 75. Procesul de transfer

Gradul de compensaie se calculeaz n modul urmtor:
Sume compensate efectiv
Sume necesare de transferat
Sumele compensate efectiv = Sumele necesare de
transferat Soldul necompensat
Aplicaii
1. Ce reprezint decontrile interbancare?
2. Caracterizai tipologia decontrilor interbancare.
3. Care este utilitatea contului LORO?
4. Explicai esena sistemului de transfer n form brut.
5. Expunei coninutul sistemului de decontri n form
net.
6. Numii formele sistemului de decontri n baz net.
7. Relevai avantajele sistemului multilateral de decontri.
8. Evideniai aspectele caracteristice sistemului de
procesare n timp real.
9. Ce este sistemul de procesare pe pachete?
10. Definii compensarea.
11. Caracterizai etapele procedurii de compensare.
160
12. Care sunt cauzele ce au condus la creterea rolului

compensrii?
13. Expunei sensul compensrii bilaterale.
14. Relevai rolul compensrii.
15. Descriei relaiile efectuate n cadrul decontrilor n
sistem brut.
16. Redai aspectele compensaiei multilaterale, efectuate
prin intermediul agentului de decontare.
17. Ce reprezint gradul de compensaie?
Test
a) Relaiile de coresponden reprezint
Da
relaiile transcrise contractual ntre banc
Nu
i clienii si.
b) Decontrile interbancare reprezint un
Da
sistem de stingere a datoriilor, obligaiilor
Nu
de plat ntre bnci.
c) Contul LORO este utilizat pentru
Da
efectuarea doar a operaiunilor de transfer
Nu
al fondurilor interbancare.
d) Sistemul de decontare n form brut
Da
presupune o rupere ntre fluxul
Nu
informaional i cel monetar.
e) Sistemul de pli interbancare este actul de
lichidare a creanelor prin centralizarea
Da
tuturor datoriilor i creanelor, prin
Nu
decontarea soldului obinut.
f) Sistemul de procesare pe pachete
Da
presupune efectuarea transferului n
Nu
intervale de timp.
161

1 sistem de decontare n baz brut;
2 sistem de decontare n form net;
a) ....... creeaz posibilitatea ca banca s dispun de
bani n momentul n care ea a fost informat despre
efectuarea plii;
b) ....... presupune o rupere n timp ntre momentul n
care banca este informat despre fluxul de numerar
i momentul n care dispune real de acest flux.
3. Reprezentai urmtoarele categorii de decontri dup
criteriul de clasificare a acestora. Notai n spaiul rezervat, cu:
a clasificarea decontrilor dup relaia stabilit;
b clasificarea decontrilor dup operaiunile efectuate
n regim interbancar;
c clasificarea decontrilor dup tipul relaiei dintre
bnci;
d clasificarea decontrilor dup arealul efecturii
operaiunilor.
operaiuni ce presupun deschiderea contului de
coresponden;
operaiuni naionale;
operaiuni prin relaie direct ntre bnci;
operaiuni obligatorii, presupun conturi de coresponden
la centrul de decontare la banca central;
operaiuni printr-un agent de decontare;
operaiuni de decontare;
operaiuni n numele clientului n proces de decontare;
operaiuni neobligatorii, cnd banca nsi caut
partenerul cu care s-i stabileasc relaia;
operaiuni n nume propriu.
4. Identificai secvenele care reprezint etapele aferente
procedurii de compensare:
162
perfectarea de ctre fiecare banc a dispoziiilor de plat

centralizatoare;
acumularea dispoziiilor de plat centralizatoare;
determinarea pentru fiecare banc a sumelor debitoare i
creditoare n funcie de dispoziiile de plat depuse;
stabilirea valorii soldurilor brute i natura lor;
verificarea existenei soldurilor n conturile bncii;
efectuarea transferurilor ctre bncile cu solduri
creditoare;
efectuarea decontrilor din contul bncilor care au
solduri debitoare.
5. Alegei variantele care reprezint modaliti de utilizare
a contului LORO:
pentru efectuarea transferului de fonduri ntre dou bnci
comerciale;
pentru efectuarea transferului de fonduri ntre o banc
comercial i BNM;
pentru plasarea depozitelor la vedere i la termen a
persoanelor juridice;
pentru plasarea depozitelor la vedere i la termen a
persoanelor fizice;
pentru plasarea depozitelor interbancare;
pentru contractarea creditelor bancare;
pentru contractarea creditelor interbancare;
6. Bifai secvenele care reprezint caracteristici ale
compensrii:
transferabilitatea
obligativitatea
irevocabilitatea
flexibilitatea
transparena
veridicitatea
sigurana
stabilitatea
163
7. Notai n spaiul rezervat, cifra care corespunde:

a....... presupune determinarea 1. compensarea
pentru fiecare banc a sumelor 2. soldarea
debitoare i creditoare.
b.......presupune stabilirea naturii 3. inventarierea
relaiilor dintre fiecare banc 4. structurarea
participant.
c.......presupune stabilirea valorii
soldurilor brute i natura lor.
1. Sistemul de decontri interbancare.
2. Tipologia decontrilor interbancare.
3. Particularitile procedurii de compensare.
4. Aspectele decontrilor n sistemul brut.
5. Sistemul de decontare n form net.
6. Structura sistemului de decontare.
7. Plile interbancare n Republica Moldova.
Probleme rezolvate
Enun
Se supun procesului de compensare urmtoarele relaii
reciproce de pli ntre bncile H, I, J, K, L, M, N:
D
c
H
I
J
K
L
M
N
H
145
207
328
38
214
432
I
176
251
167
421
256
53
234
362
212
15
34
421
164
345
142
324
43
212
256
L
143
423
13
191
56
10
M
110
11
211
222
452
14
N
314
9
34
78
56
12
-
Soldurile iniiale la casa de compensaie:

H-14
I-32
J-264
K-119
L-233
M-0
N-0
S se calculeze gradul de compensare n urma acestei
operaiuni.
Rezolvare:
Se cumuleaz pentru fiecare banc soldurile creditoare i
soldurile debitoare. Se efectueaz operaiunea de compensare
din care rezult soldurile necompensate. Datele rezultate se trec
n urmtorul tabel:
Bncile
H
I
J
K
L
M
N
Total
Suma total
D
C
1364
1322
1324
1092
1278
1040
1322
1198
836
1025
1020
784
503
1186
7647
7647
Gradul de compensaie =
Solduri necompensate
D
C
42
232
238
124
189
236
683
872
872
7647 872
100% = 88,59%
7647
Operaiunea de stingere a soldurilor debitoare se reflect n

urmtorul tabel:
165
SOLD
Sold
Sold
Credit
Bncile INIIAL necompensat provizoriu interbancar
(3)
(2+3)
(5)
(2)
H
I
J
K
L
M
N
Total
14
32
264
119
233
0
0
662
-42
-232
-238
-124
189
-236
683
0
-28
-200
26
-5
422
-236
683
662
+28
+200
+5
-28
+236
-441
0
Sold
final
(4+5)
0
0
26
0
394
0
242
622
S-a presupus c banca H s-a mprumutat de la banca Z,

bncile I, K i M de la banca N., dei mprumuturile se pot face
arbitrar.
Problema 1
reciproce de pli ntre bncile A, B, C, D, E,
D
A
B
C
D
E
145
207
328
38
200
251
167
421
400
362
212
15
5
142
324
43
0
423
13
191
-

A-14
B-32
C-264
D-119
E-233
166

operaiuni.
Problema 2
reciproce de pli ntre bncile H, I, J, K, L, M, N:
d
c
H
I
J
K
L
M
N
45
247
528
338
24
43
276
51
17
421
26
53
23
368
912
135
34
41
395
142
24
433
22
26
103
423
135
491
56
10
100
11
271
22
452
14
34
9
434
878
536
12
-

H-314
I-312
J-264
K-11
L-0
M-56
N-77
operaiuni.
167
Literatur selectiv:

2003.
6. Regulament privind plile interbancare n Republica
Moldova aprobat prin hotrrea Consiliului de
administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr. 240 din
2 octombrie 2003.
168
Tema 9. RISCURILE N OPERAIUNILE DE PLI I

GESTIUNEA LOR
1. Tipologia riscurilor generate de operaiunile de
decontare
Riscul reprezint incertitudinea privind rezultatul final al
unei operaiuni datorit influenei diferiilor factori. El apare n
toate activitile financiare din cauza decalajului dintre
momentul iniierii activitii i momentul obinerii rezultatului
acestei activiti. Astfel, datorit ruperii n timp a acestor
momente, pe aceast durat pot aprea diferii factori care
influeneaz rezultatul att pozitiv, ct i negativ. n cazul
operaiunilor de plat, acest decalaj se numete ntrziere n
executare i apare din cauza c, din momentul iniierii plii
pn n momentul ncasrii banilor de ctre beneficiar, va trece
o perioad de timp. Cu ct intervalul de timp va fi mai mare, cu
att operaiunile sunt mai riscante, iar plile de o durat mai
scurt sunt mai puin riscante. Plile efectuate n numerar sunt
cele mai puin riscante din acest punct de vedere.
Incertitudinea privind rezultatul final al unei operaiuni
datorit influenei diferiilor factori
Apare n toate
activitile financiare
din cauza decalajului
dintre momentul iniierii
activitii i momentul
obinerii rezultatului
acestei activiti
R
I
S
C
U
L
169
n cazul operaiunilor de
plat, acest decalaj se
numete ntrziere n
executare, el apare din
cauza c din momentul
iniierii plii pn n
momentul ncasrii
banilor de ctre
beneficiar va trece o
perioad de timp
n operaiunile de decontare, pot aprea urmtoarele tipuri

de riscuri:
Riscul de credit probabilitatea c pe parcursul
derulrii operaiunilor de plat una din prile implicate
nu-i poate realiza dreptul de ncasare a creanelor.
Acest risc poate aprea la oricare dintre participanii
operaiunilor de plat (pltitor, banca pltitoare, banca
intermediar, banca beneficiar).
Riscul de lichiditate probabilitatea de neachitare n
termen a datoriilor de ctre un participant la decontri
din cauza lipsei mijloacelor lichide necesare n
momentul efecturii plii.
Riscul valutar n cadrul plilor n valut;
Riscul de fraud (riscul de eroare intenionat sau
neintenionat comis de ctre operatorii bncii
participante la decontare).
Tipuri de riscuri n sistemul de pli
Riscul
de credit
Probabilitatea c pe parcursul derulrii

oparaiunilor de plat una din prile
implicate nu-i poate realiza dreptul de
ncasare a creanelor
Riscul
de lichiditate
Probabilitatea de neachitare la timp a

datoriilor de ctre un participant la decontri
din cauza lipsei mijloacelor lichide necesare
n momentul efecturii plii
Riscul
de fraud
Riscul de eroare intenionat sau

neintenionat comis de ctre operatorii
bncii participante la decontare
Riscul
valutar
Riscul de depreciere a valorii plii n cadrul

operaiunilor cu valut
170
Riscul de credit i cel de lichiditate n cadrul operaiunilor

de transfer al fondurilor au surse identice de apariie:
1. ntrzierea n executare care const n faptul c
operaiunea de plat, ca s fie iniiat sau executat, va
trece o oarecare perioad de timp. Acest lucru poate
aprea din cauza c pe perioada dintre iniiere i
momentul final al operaiunii, o parte din participanii
la plat pot s nu fie capabili s-i execute obligaia lor
de plat. Indiferent n ce etap a fost ntrerupt
operaiunea de plat, pierderile sunt asumate de ctre
beneficiar. n cadrul plii n avans sau plii anterioare
livrrii mrfii, riscurile sunt suportate de ctre pltitor,
deoarece, efectund plata, el nu mai poate primi
bunurile sau serviciile pentru care a pltit n cazul n
care banii nu au ajuns n contul beneficiarului. n unele
cazuri, pltitorul poate fi obligat s-i achite datoria fa
de beneficiar prin alte ci, dac a depistat c banca sa e
incapabil de a transfera la timp suma indicat n
documentele de plat.
2. Nesimilitudinea plilor care poate aprea din
neconcordarea actului de livrare a mrfii i a actului de
plat. n cazul incoincidenei actului de transfer al
banilor i a actului de livrare a mrfii, participantul la
plat care a iniiat procesul poate s-i asume un risc
din faptul c e pus n poziie de ateptare i depinde de
decizia celeilalte pri. Astfel, n cazul n care partea
advers nu este capabil s-i execute obligaiunile de
plat, apare riscul nefinalizrii operaiunilor date.
3. Atunci cnd nu exist nici ntrziere de plat, nici
neconcordan poate s apar riscul care survine din
mediul de decontare. Aceast surs de risc presupune
probabilitatea de nefinalizare a tranzaciei din cauza
incapacitii sau a erorilor produse n sistemul de
decontare.
171
Surse de apariie a riscurilor (de credit i de lichiditate)

cauze
pe perioada dintre
iniierea i momentul
final al operaiunii o
parte din participanii
la plat poate s nu fie
capabil s-i execute
obligaia sa de plat
efecte
ntrzierea n
executare
operaiunea de
plat, ca s fie
iniiat sau
executat, are
nevoie de oarecare
perioad de timp
- pierderile sunt asumate

de ctre beneficiar
- imposibilitatea
pltitorului de a primi
bunurile sau serviciile
pentru care a pltit n
cazul cnd banii nu au
ajuns n contul
beneficiarului (cazul
plii n avans)
neconcordarea actului
de livrare a mrfii
i a actului de plat
nesimilitudinea
plilor
- participantul la plat
care a iniiat procesul e
pus n poziie de
ateptare i depinde de
decizia celeilalte pri
- apare riscul privind
nefinalizarea
operaiunilor date
incapacitatea sau erorile

produse n sistemul
de decontare
riscul care survine

din mediul
de decontare
probabilitatea
de nefinalizare
a tranzaciei
Riscul de credit poate avea urmtoarele consecine:

a) paguba produs de pltitor beneficiarului din cauza
incapacitii financiare a pltitorului de a achita bunurile
obinute;
b) paguba provocat de beneficiarul pltitorului n cazul
plilor n avans prin ncasarea mijloacelor bneti, dar
nelivrarea mrfurilor contractate;
c) paguba produs de pltitor bncii sale n cazul n care
iniiaz o plat obligatorie fr a asigura existena
172
disponibilului n cont (spre exemplu, prin achitarea prin cec,

avnd contul descoperit);
d) paguba se produce cnd banca pltitoare iniiaz o plat
mai mare dect soldul disponibil n contul propriu. Dac
aceast plat este iniiat la ordinul i din numele pltitorului,
atunci paguba este asumat de el. Cele mai frecvente cazuri se
ntlnesc la clienii bncilor aflate n proces de faliment, care
nu mai pot onora plata la cererea clientului su;
e) paguba se produce de agentul de decontare, care trimite
ctre banca beneficiarului documente de plat n valoare mai
mare dect disponibilul din cont.
locul apariiei
Riscul
de credit
poate aprea:
consecinele
pltitorul fa
de beneficiar
din cauza incapacitii financiare

a pltitorului de a achita bunurile
obinute
beneficiarul fa
de pltitor
n cazul plilor n avans
pltitorul fa
de banca
pltitorului
n cazul lipsei disponibilului

n cont
la banca
pltitoare
iniiaz o plat mai mare dect

soldul din cont
la agentul
de decontare
trimite ctre banca beneficiarului

documente de plat n valoare
mai mare dect disponibilul
din cont
Riscul de lichiditate poate aprea:

a) Banca pltitorului fa de pltitor n cazul n care
pltitorul dispune de creane asupra bncii (bani n
173
cont), dar banca nu dispune de fonduri corespunztoare

n momentul plii;
b) agentul de decontare fa de banca pltitorului n cazul
cnd primul nu dispune de mijloace financiare
corespunztoare pentru finalizarea plii n momentul
necesar;
c) banca beneficiarului nu dispune de mijloace suficiente
n momentul efecturii plii;
d) banca beneficiarului nu transfer mijloacele
beneficiarului din cauza lipsei disponibilitilor n cont.
consecinele
locul apariiei
Riscul
de lichiditate
poate aprea:
banca pltitorului fa
de pltitor
n cazul cnd pltitorul dispune

de creane asupra bncii (bani
n cont) dar banca nu dispune
de fonduri corespunztoare
n momentul plii
agentul de decontare
fa de banca
pltitorului
n cazul cnd primul

nu dispune de mijloace
financiare corespunztoare
pentru finalizarea plii
n momentul necesar
la banca
beneficiarului
aceasta nu dispune de mijloace

suficiente n momentul
efecturii plii
la beneficiar
acesta nu dispune de mijloace

suficiente n momentul
efecturii plii
174
2. Riscul operaional aprut n diverse tipuri de pli

bancare
n ansamblul riscurilor inerente activitii bancare, riscurile
operaionale se refer la domeniul reprezentat de pierderile prin
fraude interne i externe, neaplicarea corect a procedurilor de
lucru, metode inadecvate de control, management inadecvat al
riscului, distrugerea documentelor i a bazelor informatice,
greeli umane .a.
n cadrul riscului operaional, riscul privind instrumentele
de plat prezint anumite particulariti, precum:
Riscul n activitatea de tezaur i casierie
Tranzaciile cu numerar dein o pondere nsemnat n
activitatea de decontri din ara noastr i necesit, n domeniul
bancar, multiple operaiuni de casierie, pstrare, transport,
prelucrare, verificri de autenticitate, din care cauz bncile
sunt expuse la numeroase riscuri specifice, dup cum urmeaz:
- Riscul de inexactitate a sumelor primite sau eliberate n
numerar care conduc la minusuri sau plusuri de
casierie. Acesta este cel mai frecvent tip de risc n
activitatea de casierie, dar, n general, sumele
nregistrate ca pierderi nu sunt de valori mari.
- Riscul de ncasare a unor bancnote false, n moneda
local sau n valut, ca urmare a unei verificri
necorespunztoare.
- Riscul n activitatea de verificare, sortare i triere a
bancnotelor
care
se
realizeaz
n
cadrul
compartimentului controlorilor-verificatori. Pentru cele
trei tipuri de risc de mai sus, bncile constituie un fond
de risc din care se suport eventualele pierderi suferite
sau se contracteaz asigurri pentru riscuri operaionale.
- Riscul de primire a unor documente privind eliberarea
de numerar care nu au fost emise de reprezentanii
legali ai clienilor, aspect care conduce la producerea
unor fraude i deci prejudicii pentru banc, ca urmare a
175
neverificrii autenticitii semnturii; riscul de

nenregistrare n evidena bncii, de ctre casieri, a unor
operaiuni de schimb valutar n vederea sustragerii
comisionului aferent.
- Riscul n activitatea de transport i colectare a
numerarului de la clieni i riscul n activitatea de
distribuire a numerarului ntre unitile bncii. Acest risc
se refer la accidente rutiere, aciuni de jaf armat, fraude.
- Riscul de splare a banilor prin intermediul numerarului.
- Riscuri generate de neutilizarea corespunztoare a
sistemelor electronice de securitate. Practica a
demonstrat c neajunsurile n folosirea sistemelor de
securitate (impruden n folosirea codurilor de acces,
monitorizarea defectuoas a sistemelor electronice de
securitate, nentreinerea corespunztoare a acestora,
lipsa unui control periodic etc.) pot favoriza producerea
de infraciuni care s afecteze financiar banca i s
diminueze ncrederea n aceasta.
Riscul privind operaiunile prin virament. n cadrul
operaiunilor prin virament plata este iniiat de pltitor
conform prevederilor contractuale, iar riscurile care pot apare
sunt urmtoarele:
- Riscul de lichiditate n sensul amnrii plii de ctre
pltitor cu consecinele ce decurg pentru beneficiar
privind realizarea la timp a fluxurilor bneti i
costurile mai ridicate pentru resursele de nlocuire;
acesta este cel mai frecvent risc n operaiunile de
virament i apare tendina unei anumite practici de
ntrziere nejustificat la plat.
- Riscul de revocare a plii care decurge din nsui
conceptul instrumentului de plat (ordinul de plat), un
risc cu o anumit frecven care reflect unele probleme
de lichiditate ale debitorului sau practici incorecte ale
176
acestuia, ceea ce impune o pruden sporit fa de un

asemenea partener.
- Riscul nefinalizrii plii datorit lipsei de lichiditate a
bncii pltitoare, care survine destul de rar datorit
supravegherii exercitate de banca central i multiplelor
posibiliti de asigurare a lichiditii pentru o banc.
- Riscul finalizrii cu ntrziere a plii datorit unor
greeli bancare umane ca: introducerea eronat de date
privind transferurile de fonduri care genereaz refuzuri
sau ntrzieri pentru remedierea erorii, neoperarea sau
operarea cu ntrziere a unor documente ca urmare a
rtcirii acestora sau transmiterea la adrese eronate,
acceptarea unor documente de decontare greit
ntocmite sau incomplete etc.
- Riscul unor pierderi de venituri ca urmare a unor greeli
umane ca: aplicarea incorect a procentului de
comisioane i speze bancare sau omiterea ncasrii
acestora (aspect destul de frecvent n practica bancar
datorit volumului mare de operaiuni i a numeroaselor
comisioane pentru diverse servicii prestate care se
constat cu ocazia controalelor periodice).
Riscul n operaiunile cu cecul
- Riscul de emitere a unui cec fr acoperire, adic fr a
avea disponibil suficient n cont.
- Riscul de lichiditate, adic pierderea de lichiditate pn
la decontarea cecului, dei la emitere existau
disponibilitile necesare. Aceast situaie se previne
prin certificarea cecului de ctre banca pltitorului i
rezervarea sumei pentru o perioad de timp.
- Riscul de fals, fraud, pierdere, distrugere, anulare, care
face neoperant decontarea i este necesar reluarea
acesteia printr-un nou cec. Cele mai riscante sunt
cecurile la purttor care, n caz de pierdere sau furt, dau
177
posibilitatea noului posesor s beneficieze de sumele

nscrise pe cec.
Riscul n operaiunile cambiale. Operaiunile cambiale au
un grad de risc mai mare dect celelalte operaiuni de pli prin
faptul c perioada de decontare este mai mare i intervin mai
muli participani n procesul cambial. Riscurile n aceste
operaiuni sunt urmtoarele:
- Riscul de credit, adic probabilitatea ca plata s nu se
mai efectueze datorit situaiei dificile a partenerului i
se recurge la aciunile de protest i regres.
- Riscul de lichiditate, n care plata se efectueaz cu ntrziere
sau parial datorit incapacitii de plat a trasului.
- Riscul de fals, fraud, pierdere, distrugere sau anulare
similar cu celelalte instrumente.
Riscul n operaiunile de transferuri externe. Acestea
sunt, n cea mai mare parte, similare cu cele de la transferurile
interne (ordin de plat i cec) cu unele elemente specifice, ca:
introducerea eronat de date privind transferul extern cu
referire la ordonator/beneficiar, cod SWIFT, suma, data
valutei, indicarea altei valute de transfer dect cea solicitat de
clientul ordonator; pli duble dispuse pe baza aceleiai
instruciuni de transfer; stoparea plilor la bncile
corespondente pentru identificarea clienilor suspeci de splare
de bani, fraude, terorism prin intermediul bncilor.
3. Gestiunea riscului aprut n procesul de transfer al
fondurilor
Gestiunea riscurilor presupune efectuarea tuturor
activitilor privind micorarea pierderilor posibile n cazul
influenei adverse a anumitor factori. Putem meniona mai
multe ci de evitare a riscurilor:
mbuntirea capacitilor de analiz a partenerilor de
ctre toi participanii la procesul de plat (evitarea
riscului de credit);
178
ridicarea capacitii bncilor privind stabilirea

posibilitilor de plat i starea financiar a bncii
utilizate ca intermediar n procesul de transfer;
micorarea creditelor involuntare aprute din
nesincronizarea actului de plat cu actul de livrare;
constituirea unui sistem legal ce ar permite recuperarea
pierderilor n cadrul sistemului de plat. Astfel, se poate
reduce numrul participanilor la sistemul de plat care
nu corespund cerinelor financiare naintate de acest
sistem. Totodat, crearea unor bariere privind
capacitatea financiar ar reduce posibilitile de transfer
al fondurilor prin intermediul bncilor deficitare;
nelegerea de ctre fiecare participant de decontare a
faptului c incapacitatea lui de plat deregleaz ntregul
sistem i astfel afecteaz capacitatea de plat a celorlali
participani ai sistemului de decontri;
excluderea n timpul oportun a participanilor incapabili
s-i onoreze capacitatea de plat;
meninerea sistemului de transmitere a informaiei
stabil fr posibilitatea de ptrundere a terilor sau de
comitere a erorilor intenionate sau neintenionate.
Riscul poate fi generat de dreptul de revocabilitate
caracteristic unui sistem de plat, astfel, dac actul de efectuare a
plii este nesincronizat prin meninerea plii i extragerea
banilor din cont, dreptul de revocabilitate poate conduce la
neachitarea datoriei fa de beneficiar. Cu ct sistemul de transfer
al fondurilor e mai performant, se reduc pierderile aprute n cazul
exercitrii dreptului de revocare i, respectiv, riscul beneficiarului
e mai mic. Instrumentele de plat care acord dreptul de revocare:
viramentul;
instrument de credit (dispoziia de plat);
instrument de debit (cererea dispoziiei de plat).
179
mbuntirea
capacitilor de analiz a
partenerilor de ctre toi
participanii la procesul
de plat (evitarea
riscului
de credit)
excluderea n timpul
oportun a
participanilor
incapabili s-i
onoreze capacitatea
de plat
ridicarea capacitii
bncilor privind
stabilirea posibilitilor
de plat i starea
financiar
a bncii utilizate
ca intermediar
n procesul de transfer
micorarea creditelor
involuntare aprute din
nesincronizarea actului
de plat cu actul de
livrare
Gestiunea riscului
presupune
efectuarea tuturor
activitilor privind
micorarea
pierderilor posibile
n cazul influenei
adverse a anumitor
factori
meninerea sistemului
de transmitere
a informaiei stabil
constituirea unui
sistem legal ce ar
permite recuperarea
pierderilor n cadrul
sistemului de plat
nelegerea de ctre
fiecare participant de
decontare a faptului
c incapacitatea lui de
plat deregleaz
ntregul sistem
4. Gestiunea riscurilor aprute n procesul de

decontare interbancar
n cazul decontrilor interbancare nete pot aprea astfel de
probleme:
incapacitatea unei bnci de a-i achita obligaiile
afecteaz toate bncile participante la transfer;
incapacitatea unei bnci de a plti n cadrul compensrii
poate genera lipsa de lichiditate la celelalte bnci
participante la sistem conducnd la incapacitatea de
plat a celor din urm, acest lucru numindu-se penurie
de lichiditate;
apariia creditelor involuntare n sistem, care, fiind
nereglementate, afecteaz banca care nu a ncasat la
180
timp mijloacele cuvenite devenind astfel credite

involuntare.
Poziia financiar slab a bncii poate conduce la refuzul
de a i se acorda creditele necesare pentru acoperirea deficitului
de lichiditi n cazul transferului de fonduri. Problemele
menionate pot fi soluionate prin utilizarea mecanismelor:
1. Toi participanii la sistemul de compensare trebuie s
aib o nelegere a impactului problemelor lor
financiare asupra ntregului sistem.
2. Crearea barierelor privind penetrarea bncilor n sistem
care se confrunt cu riscul de credit pentru a evita astfel
transmiterea acestui risc asupra celorlali participani la
sistemul de compensare;
3. Constituirea unui astfel sistem de compensare care ar
permite finalizarea decontrilor n ziua respectiv
indiferent de poziia net debitoare a acestor bnci;
4. Crearea unui regim legislativ care ar exclude abuzul
bncilor cu probleme financiare, de a scoate spre
compensare, n mod contient, poziia net debitoare;
5. Excluderea posibilitilor de eroare operaional fr
admiterea anulrii sau pierderii informaiei n cadrul
operaiunilor de compensare.
Problema pierderii informaiei apare din cauza existenei
unui interval de timp necesar pentru procesare ntre momentul
de furnizare a informaiei i momentul de ncasare a soldurilor
compensatorii n cont.
181
Decontrile interbancare nete

Problemele
Mecanismele de soluionare
incapacitatea unei bnci de ai achita obligaiile afecteaz

toate bncile participante la
transfer
toi participanii la sistemul de

compensare trebuie s aib o
nelegere clar privind impactul
problemelor sale financiare
asupra ntregului sistem
incapacitatea unei bnci de

a plti n cadrul compensrii
poate genera lipsa de
lichiditate la celelalte bnci
participante la sistem
crearea barierelor privind

penetrarea bncilor n sistem care
se confrunt cu riscul de credit
constituirea unui astfel de sistem
de compensare care ar permite
finalizarea decontrilor n ziua
respectiv indiferent de poziia net
debitoare a acestor bnci
apariia creditelor involuntare

n sistem care fiind
nereglementate afecteaz
banca care nu a ncasat la
timp mijloacele cuvenite
devenind astfel credite
involuntare
crearea unui regim legislativ care

ar exclude abuzul bncilor cu
probleme financiare
poziia financiar slab a

bncii poate conduce la
refuzul de a i se acorda
credite necesare pentru
acoperirea deficitului de
lichiditi n cazul
transferului de fonduri
excluderea posibilitilor de eroare

operaional
n cazul sistemului de decontare brut sau compensrii

bilaterale, riscurile aprute n procesul de transfer al fondurilor
sunt datorate riscului de credit al bncii contraagente. Cile de
evitare a acestui risc sunt:
182
capacitatea bncii de a analiza riscul de credit al bncii

partenere n transfer privind determinarea capacitii de
plat a acesteia;
prudena bncii n activitatea cu banca partener care se
realizeaz prin nepstrarea soldurilor considerabile
stabilite de ctre banc n conturile corespondente pe
perioade mai ndelungate de timp;
crearea unui regim legislativ care s nu permit
stabilirea relaiilor dintre bncile autohtone i bncile
nerezidente cu situaie financiar slab prin stabilirea
unor normative obligatorii care trebuie s corespund
bncii corespondente;
obligativitatea bncii de a finana riscul de transfer prin
crearea unor rezerve ponderate cu nivelul de risc i
mrimea soldurilor corespondente, comparativ cu
volumul activelor riscante. Astfel, cu ct situaia
financiar din ara n care activeaz bncile partenere
este mai nefavorabil, cu att coeficientul de risc
utilizat trebuie s fie mai mare.
183
Sistemul de decontare brut

Problemele
riscurile aprute
n procesul
de transfer
al fondurilor sunt
datorate riscului
de credit al bncii
contraagente
Cile de evitare
capacitatea bncii
de a analiza riscul
de credit
al bncii partenere
n transfer
prin
prudena bncii n
activitatea cu banca
partener
prin
crearea unui regim

legislativ care s nu
permit stabilirea
relaiilor dintre
bncile autohtone
i bncile
nerezidente
cu situaie
financiar slab
prin
obligativitatea
bncii de a finana
riscul de transfer
prin
184
determinarea
capacitii
de plat a acesteia
nepstrarea soldurilor
considerabile stabilite
de ctre banc n
conturile
corespondente
pe perioade mai
ndelungate de timp
stabilirea unor
normative obligatorii
care trebuie s
corespund bncii
corespondente
crearea unor rezerve

ponderate cu nivelul
de risc i mrimea
soldurilor
corespondente
comparativ cu
volumul activelor
riscante
Aplicaii
1. Expunei noiunea de risc n sistemul de pli.
2. Caracterizai tipologia riscurilor aferente sistemului de
pli.
3. Ce reprezint riscul de credit?
4. Definii riscul de lichiditate.
5. Relevai sursele care determin apariia riscului de credit.
6. Numii sursele ce determin apariia riscului de lichiditate.
7. Explicai cazurile apariiei riscului de lichiditate.
8. Lmurii cazurile de apariiei a riscului de credit.
9. Care sunt cile de evitare a riscurilor?
10. Descriei problemele aferente decontrilor interbancare.
11. Ce mecanisme pot fi utilizate pentru soluionarea
problemelor menionate.
12. Enunai cile de evitare a riscului de credit aferent
sistemului de decontare brut sau compensrii bilaterale.
13. Lmurii esena gestiunii riscului aferent operaiunilor de
pli.
Test
a) Riscul apare n toate activitile financiare din
cauza decalajului dintre momentul iniierii activitii i
momentul obinerii rezultatului acestei activiti.
b) Cu ct intervalul de timp va fi mai mare, cu att
operaiunile sunt mai puin riscante.
c) Plile efectuate n numerar sunt cele mai riscante.
d) Riscul de credit este probabilitatea c una dintre

prile participante la plat nu-i va achita la timp
datoriile.
e) Riscul de lichiditate reprezint probabilitatea ca
una din prile participante la plat s nu-i poat
efectua dreptul de ncasare a creanelor.
185
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
2. Bifai care din secvenele de mai jos reprezint surse ce

determin apariia riscului n operaiunile de plat:
inconcordana actului de livrare a mrfii i a actului de
plat;
inconcordana condiiilor impuse de pltitor i beneficiar;
erorile produse n sistemul de decontare;
apariia riscului valutar;
ntrzieri n executarea operaiunii de plat.
3. Notai n spaiul rezervat, cifra care corespunde:
Riscul de credit poate aprea:
a .......fa de.......n cazul plilor n 1. agent de decontare
avans.
b .......fa de...... din cauza
incapacitii de plat.
2. beneficiar
c .......fa de....... n cazul lipsei
disponibilului n cont.
3. pltitor
d .......trimite ctre......documente 4. banca pltitorului
de plat n valoare mai mare
dect disponibilul din cont.
5. banca beneficiarului
4. Selectai expresiile care reprezint cile de evitare a
riscurilor aferente sistemului de decontare brut sau a
compensrii bilaterale:
capacitatea bncii de a analiza riscul de credit al bncii
partenere;
capacitatea bncii de a analiza riscul de lichiditate al
bncii partenere;
capacitatea bncii de a determina capacitatea de plat a
bncii partenere;
prudena bncii n activitatea sa cu banca partener;
prudena bncii n activitatea sa cu clienii bancari;
prudena bncii n activitatea sa cu organele de
reglementare i control.
186
a) riscul de credit poate aprea doar la

pltitor.
b) riscul de credit poate aprea doar la
pltitor i banca pltitorului.
c) riscul de credit poate aprea doar la
beneficiar.
d) riscul de credit poate aprea la oricare
dintre participanii operaiunilor de
plat.
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu

1. Tipuri de riscuri n sistemul de pli.
2. Sursele de apariie a riscurilor.
3. Gestiunea riscului n sistemul de pli.
4. Riscurile n sistemul de pli interbancare.
5. Ci de evitare a riscurilor.
6. Problemele aferente decontrilor interbancare nete.
Literatur selectiv:
2003.
187
Tema 10. OPERAIUNI BANCARE CU CAMBIA

1. Caracteristica i tipologia cambiei
n normele bancare, cambia este definit drept instrument de
plat ce exprim obligaia asumat de un debitor de a plti la
vedere sau la scaden o sum de bani n favoarea unui beneficiar.
ntr-o accepiune mai concret, cambia se poate defini ca un
nscris formal, prin care trgtorul d o dispoziie necondiionat
trasului de a plti beneficiarului, la vedere sau la termen, o
anumit sum de bani.
Cambia, ca instrument de plat, are mai multe caracteristici
principale, dup cum urmeaz:
a) Transferabilitatea cambiei care este acordat de
meninerea obligativitii de plat a debitorului indiferent
de persoana creditorului.
b) Negociabilitatea care reprezint dreptul debitorului i
creditorului de a stabili, n urma negocierii, valoarea
datoriei ncorporate n cambie. Acest lucru permite
stabilirea unor valori actuale n procesul de transfer al
cambiei pn la scadena ce reiese din valoarea creditului
i a dobnzii (scontului).
Valoarea actual = Valoarea creditului + Scontul

Scontul = Valoarea creditului*rata dobnzii / 360*100% *
termenul scadenei
c) Transferabilitatea de creane care implic n sine dou

drepturi:
Cesiunea adic cedarea dreptului de a cere plata de
la un deintor al cambiei n favoarea altuia. n acest
caz, deintorul care a cedat dreptul nu poate impune
debitorul s-i achite datoria.
Subrogarea care reprezint obligativitatea fiecrui
deintor al cambiei de a achita datoria n favoarea
188
ultimului creditor n cazul incapacitii de plat a

trasului. Acest drept are urmtoarele laturi pozitive:
Crete ncrederea n cambie prin faptul c fiecare
deintor precedent analizeaz capacitatea de plat
a debitorului, iar deintorul viitor are ncredere
att n capacitatea lui de analiz, ct i n
solvabilitatea deintorului precedent.
Crete atenia cu care fiecare deintor viitor
analizeaz i verific capacitatea de plat a
deintorului precedent.
d) Cambia este un instrument de plat la termen, adic din
momentul iniierii operaiunii pn n momentul achitrii
ei exist un termen de scaden pe parcursul cruia pot
aprea diferite evenimente riscante.
Aceste caracteristici definesc mai bine cambia ca instrument
de plat ntre parteneri. Din punct de vedere economic, rolul
principal al cambiei rmne acela de a contribui la transferul
fondurilor de la deintori la utilizatori i la o utilizare mai
eficient a capitalurilor disponibile.
Caracteristicile cambiei
Transferabilitatea cambiei,
Negociabilitatea,
Transmiterea de creane
Cesiunea
Subrogarea,
Scadena
Schema 76. Caracteristicile cambiei

189
n practic, cambia se ntlnete sub dou forme: trat

(cambia propriu-zis) i biletul la ordin.
Trata (engl. promissory note) este denumirea istoric a
cambiei i n relaiile internaionale de pli circul sub aceast
form. Biletul la ordin (engl. bill of exchange) este o form mai
simpl a cambiei care reflecta relaiile numai dintre doi
parteneri beneficiar i pltitor. Emitentul biletului la ordin
este pltitorul care se angajeaz ferm s plteasc la scaden
suma nscris pe document.
Cambia pune n legtur cel puin trei persoane: trgtorul,
trasul i beneficiarul. Trgtorul este persoana care emite
(trage) cambia, respectiv creditorul care d ordin trasului
(debitorului) s plteasc o sum fix beneficiarului, fa de
care trgtorul are o anumit obligaie de plat. Trasul este
debitorul, cel care va trebui s plteasc beneficiarului suma
nscris pe cambie. Beneficiarul este persoana care va primi
banii.
n practic, se mai folosesc i alte variante (tipuri)
determinate de anumite situaii specifice n care se pot trage
cambii, dup cum urmeaz:
Cambia n alb. Aceasta este un titlu care cuprinde numai
semntura trgtorului i o parte din meniunile obligatorii,
celelalte meniuni urmnd a fi completate de posesorul acesteia
naintea prezentrii la plat.
Contracambia. n situaia n care o cambie nu este pltit
la scaden i beneficiarul dorete s intre ct mai repede n
posesia banilor, acesta poate trage o contracambie (o cambie
nou) asupra unuia dintre girani. Contracambia va cuprinde
aceleai meniuni ca i cambia precedent cu deosebirea c
plata se va face la vedere, iar domiciliul cambiei va fi locul
persoanei asupra creia s-a tras.
Cambia financiar. Cambiile care se trag de bnci ntre
ele sau alte instituii financiare i au la baz tranzacii de natur
financiar-bancar se numesc cambii financiare.
190
Cambia de complezen sau de favoare. n situaia n

care o firm este n incapacitate temporar de plat i are o
scaden imediat poate prin buna nelegere cu o alt firm s
trag o cambie asupra acesteia fr s existe o tranzacie
comercial sau o obligaie financiar. Trgtorul poate folosi
cambia pentru stingerea obligaiei scadente, dar rmne obligat
fa de tras, ca la scaden s-i transfere fondurile primite.
2. Procesul cambial
Procesul cambial reprezint succesivitatea de acte i
evenimente efectuate n perioada de scaden a cambiei, adic
din momentul emisiunii pn n momentul plii. Toate
operaiunile efectuate n procesul cambial sunt deliberative,
adic contiente prin care toi participanii, n mod contient,
efectueaz procesul cambial. Totodat, se afl sub stricta
reglementare a legislaiei privind circuitul cambial.
n cadrul procesului cambial, se pot efectua urmtoarele
operaiuni:
Girul cambiei care const n cedarea dreptului ce
decurge din deinerea cambiei contra unei pli.
Avalierea cambiei care presupune garantarea
obligaiei de plat de ctre o persoan ter.
Acceptarea cambiei const n avizarea n scris a
transferului prin care se confirm obligativitatea de
plat la scaden n condiiile prestabilite.
Plata cambiei const n procesul care poate aprea la
recuperarea sumei i anume:
- achitarea cambiei;
- refuzul plii.
191
Operaiuni componente ale procesului cambial

1. Girul cedarea dreptului ce decurge din cambie contra unei pli.
2. Avalierea cambiei garantarea obligaiei de plat de ctre
persoana ter (garant).
3. Acceptarea cambiei avizarea n scris a transferului prin care se
confirm obligativitatea de plat la scaden n condiiile prestabilite.
4. Plata cambiei const n procesul care poate aprea la recuperarea sumei:
achitarea cambiei
refuzul plii
Schema 77. Operaiunile procesului cambial

Girarea cambiei se efectueaz prin transmiterea
drepturilor ncorporate n cambie de la girant (deintor) ctre
giratar (viitorul deintor). Operaiunea de girare se
contrasemneaz pe versoul cambiei i poate avea caracteristici
specifice:
a) Girul de intrare reprezint girarea cambiei n favoarea
unei persoane care, deja, a fost implicat n procesul
cambial;
b) Girul cumulativ reprezint transmiterea dreptului n
favoarea unui grup de persoane;
c) Girul n favoarea bncii scontarea de ctre banc;
d) Girul la purttor (n alb) const n girarea unei
persoane fr indicarea numelui. n acest caz, dreptul de
cerere asupra cambiei i revine persoanei care deine
cambia la scaden.
e) Girul n plin n cadrul cruia sunt indicate toate datele
obligatorii:
Semntura girantului;
Numele girantului;
Data girului.
192
Tipuri de gir al cambiei

Girul de intrare
Girul cumulativ
Girul n favoarea bncii

Girul la purttor (n alb)
Girul n plin
Schema 78. Tipuri de gir al cambiei
n procesul de girare a cambiei, apar urmtoarele aspecte

specifice:
1) Transferul drepturilor n procesul de girare este
necondiionat;
2) n proces de girare se transfer dreptul de crean
asupra ntregii valori a cambiei;
3) Girarea presupune nu numai transferul integral al
sumei, dar i al tuturor drepturilor i obligaiilor
ncorporate n cambie, inclusiv dreptul de subrogare;
4) Girarea nu implic modificarea obligaiilor materiale
care au stat la baza emisiunii cambiei;
5) Cambia reprezint un titlu de credit, din care cauz, n
cadrul girului, se transfer concomitent cu creane i o
parte din scont.
Valoarea actual = Valoarea nominal Scontul
Scontul = Rata scontului * Termenul scontului
193
Specificul girului
Transferul drepturilor n procesul de gir este necondiionat.
n procesul de girare se transfer dreptul de crean asupra
ntregii valori a cambiei.
Girarea presupune nu numai transferul integral al sumei, dar i
al tuturor drepturilor i obligaiilor ncorporate de subrogare.
Girarea nu implic modificarea obligaiilor materiale care au
stat la baza emisiunii cambiei.
Cambia reprezint un titlu de credit din care cauz n cadrul
girului se transfer concomitent cu creana i o parte din scont.
Schema 79. Specificul girului
Banca se poate implica n procesul de girare a cambiei

prin:
1) Scontarea cambiei devenind creditor prin cumprarea
dreptului;
2) Pensionarea cambiei procurarea ei n orice moment
dat la o valoare actual dat calculat la momentul
respectiv cu obligativitatea de a efectua girul de
ntoarcere n favoarea posesorului precedent peste o
oarecare perioad cu o valoare mai mare (diferena fiind
venitul bncii).
Acceptarea cambiei presupune meniunea n scris a
trasului cu privire la obligativitatea sa de a plti suma
menionat n cambie la scaden. n mod formal, trgtorul nu
este obligat s informeze trasul despre procedura de emisiune a
cambiei asupra lui. Obligativitatea plii asupra cambiei n
numele trasului const n existena creanei trgtorului asupra
trasului.
194
Procedura de acceptare acord ncredere pentru beneficiar

c trasul cunoate condiiile n care va accepta cambia.
Condiiile formulate n procesul de acceptare sunt:
1) Acceptarea este obligatorie deci trasul nu are dreptul
s refuze acceptarea prin care el consimte condiiile de
plat prestabilite de ctre trgtor n numele lui.
Cambia poate fi refuzat spre acceptare, dac a depit
termenul legal (1 an) din momentul emisiunii pn n
momentul prezentrii la acceptare.
2) Meniunea n cadrul acceptrii condiiilor de plat care
presupun c condiiile in de scadena i locul plii. n
cazul scadenei, trasul poate accepta cambia spre plat
la vedere, adic, n orice moment, din ziua acceptului ea
poate fi prezentat spre plat, dar nu mai trziu de ziua
scadenei cambiei. Dac n momentul acceptrii nu sunt
indicate aceste condiii de plat, ea se consider
pltibil la scaden.
Condiiile procesului de acceptare
Obligativitatea accceptului
Specificarea i detalierea condiiilor de plat a cambiei.
Schema 80. Condiiile procesului de acceptare
Domicilierea cambiei presupune prestabilirea locului n

care va fi achitat cambia.
Acceptul poate fi fcut n dou forme:
1) Dac este fcut pe faa cambiei este suficient doar
semntura trasului.
2) Pe versoul cambiei, semntura se completeaz cu
obligaia ferm de a plti. Sub semntura trasului se
indic data acceptului pentru a demonstra c el a
acceptat n limite legale.
195
Formele acceptului
Prin semntur pe faa cambiei.
Prin promisiunea de plat repetat i semntur pe versoul cambiei.
Schema 81. Formele acceptului
Acceptarea presupune consolidarea poziiei de debitor a

trasului i refuzul de plat a cambiei dup accept nu se admite
chiar n situaia de faliment al trasului.
Avalierea cambiei este procedura de garantare a plii
asupra cambiei n favoarea unei persoane obligate s plteasc.
n procesul de avaliere, poate intra o ter persoan ca avalist
(garant) i orice participant la procesul cambial ca avalizat
(persoan n favoarea creia se garanteaz).
Att timp ct persoana avalizat nu intr n procesul de
plat, avalul nu este valabil. Beneficiarul final nu poate obliga
avalistul s plteasc.
Avalul are mai multe condiii de executare:
a) Persoana avalistului este important ca avalistul s
dispun de resurse financiare pentru a achita datoria n
caz de neachitare a avalizatului. Din aceast cauz,
persoana avalistului se alege foarte atent, cel mai
frecvent fiind o banc, n acest caz, avalul poart
denumirea de aval bancar.
b) Plata pentru aval relaiile dintre avalist i avalizat nu
poart caracter financiar i, de cele mai multe ori,
avalistul garanteaz innd cont de relaiile personale cu
avalizatul, fiind o cale fr plat, dar, de obicei, se
achit comision.
c) Personalizarea avalul este personal n favoarea unei
singure persoane sau a unui grup implicat n procesul
196
cambial, de aceea, prin aval, n cambie, se indic

numele persoanei avalizate.
d) Suma avalizat avalul poate fi integral pentru toat
suma cambiei sau parial pentru o parte din suma
indicat, n acest caz, comisionul se percepe din suma
avalizat. nsui avalistul poate fi garantat spre plat de
o alt persoan coavalistul, care poate fi tras spre plat,
numai dac avalistul nu poate plti.
Avalul se face prin meniune special pe cambie. Doar n
cazul avalului bancar se emite o scrisoare de garantare n
numele bncii, prin care banca se oblig s plteasc datoria ce
reiese din cambie beneficiarului.
3. Scontarea cambiei
Procesul de scontare a cambiei presupune actul de plat
asupra cambiei nainte de scaden. Plata la scaden presupune
recuperarea datoriei din cambie.
n cadrul scontrii, apare necesitatea determinrii scontului
i a valorii actuale sau efective, la care cambia va fi vndut
nainte de scaden. Pentru aceasta se utilizeaz urmtoarele
formule.
VN t s t
S=
, unde
360 *100
S reprezint scontul
VN valoarea nominal;
ts taxa scontului rata de dobnd la care a fost emis
cambia;
t termenul rmas pn la scadena cambiei.
t t
A = VN 1 s
, unde
360 *100
A este valoarea actual sau efectiv a cambiei.
Din aceste dou formule de baz se pot deduce formulele
de calcul al termenului:
197
t=
i al taxei scontului:
ts =
S 360 * 100
VN t s
S 360 *100
VN t
n procesul de scontare, apar mai multe elemente specifice

care necesit precizare:
a) Scadena cambiei sunt mai multe formulri de
scaden:
La vedere ea poate fi precizat la vedere de la un
anumit timp; la vedere din momentul emisiunii;
La termen care poate fi menionat peste un
termen anumit de la emisiune; la o dat fix.
n cazul cambiei la vedere, trasul poate s plteasc doar n
decursul unui an de zile.
n cadrul cambiei, apare o operaiune numit scontare,
cnd cambia se vinde anticipat ntre girani.
b) Plata cambiei se efectueaz de ctre tras la scaden i
poate fi de dou tipuri:
Plata integral a sumei n cazul n care trasul va
efectua urmtoarele operaiuni:
- Verificarea identitii posesorului final,
succesiunea girului pentru a determina
legalitatea circuitului cambial;
- Achitarea cambiei indicnd pe cambie
meniunea achitat;
- Cambia i se restituie trasului, numai n acest
moment trasul considerndu-se absolvit de
obligaie.
Plata parial cambia se restituie trasului. El emite
o nou cambie pentru suma nepltit. n cazul
incapacitii de plat a trasului, el poate conveni cu
198
beneficiarul cu privire la condiiile indicate n

cambie. Modificarea se poate face prin:
- Prolongarea termenului de scaden a cambiei
cu calcularea unei valori nominale noi, innduse cont de scontul pentru perioada prolongat;
pentru aceast operaiune se va utiliza formula:
n
VN =
i =1
t ts
360 *100
Preschimbarea mai multor cambii ntr-o singur

cambie cu prelungirea scadenei; Pentru
calcularea scadenei medii a efectelor
preschimbate (spre exemplificare sunt date trei
cambii)
se
va
folosi
relaia:
t=
VN1 t1 + VN 2 t 2 + VN 3 t3
VN1 + VN 2 + VN 3
Iar pentru calcularea valorii noului efect vom folosi relaia

n
VN =
A
i =1
t ts
1
360 * 100
unde t
deja este rezultatul calculelor
anterioare.
- Stabilirea unei scadene medii pentru mai multe
cambii n acest caz, pentru unele cambii scadenele
vor fi prelungite.
4. Recuperarea cambiei prin excepia valorii cambiale
n cazul incapacitii trasului de a achita cambia,
beneficiarul final poate efectua urmtoarele operaiuni:
a) ntocmirea protestului;
b) nceperea unei aciuni de regres contra prilor
obligate s plteasc;
199
c) Efectuarea operaiunilor de regres contra celorlali

participani la procesul cambial;
d) Executarea silit a cambiei.
Protestul reprezint un act naintat n instana de judecat
care confirm aciunea de neplat a trasului. Dac trasul se
prezint n instana de judecat, protestul este confirmat. Dac
trasul nu poate fi gsit, acest protest se numete n vnt. n
protest, se vor meniona urmtoarele elemente:
Incapacitatea de plat a trasului;
Data i locul ntocmirii protestului;
Persoana n favoarea creia este ntocmit protestul.
n baza protestului, beneficiarul poate iniia aciunea de
regres obligarea de a plti, iniiat de ctre posesorul cambiei
contra tuturor participanilor la procesul cambial i avalitilor
lor.
Aciunea de regres poate fi concomitent n favoarea
tuturor participanilor n lan, atunci cnd se acioneaz pas cu
pas contra fiecrui participant la procesul cambial.
Actul de regres poate fi:
a) cu protest;
b) fr protest.
n cazul aciunii cu protest, este necesar chemarea n faa
organelor de judecat a tuturor refuzurilor de plat, n acest
caz, aciunea este costisitoare.
Aciunea de regres fr protest poate fi efectuat cnd
exist o astfel de meniune pe cambie i presupune cheltuieli
mai mici. Aciunea de regres e stopat atunci cnd un
participant la procesul cambial pltete. n aa caz, el primete
o crean asupra trasului i poate fi refuzat operaiunea numit
decdere din regres. Exist trei cazuri:
Expirarea termenului de valabilitate a cambiei (1 an
pentru cambia la vedere);
Cnd cambia are meniunea fr regres;
200
Cnd s-au depistat nclcri n irul de circulaie al

cambiei sau nu a fost ntocmit protestul, dei el era
necesar. Executarea silit a cambiei se efectueaz prin
adresarea unei somaii din instana de judecat unui
participant la procesul cambial. Somaia d dreptul de
opoziie de la execuie. Persoana somat se poate
opune n dou cazuri:
- Valabilitatea cambiei este determinat de
expirarea dreptului de cerere asupra lor (trasului i
debitorului);
- Determinarea falsului n ntocmirea cambiei.
n toate celelalte cazuri, persoana somat e impus s
plteasc inclusiv prin bunurile sale.
Etapele derulrii unei pli prin cambie sunt urmtoarele:
Casa de compensaii
Banca central
4
6
4
6
Banca benef.
Banca debitor
5
3
Beneficiar
Debitor (tras)
2
Creditor (trgtor)
1) ntre trgtor i tras, are loc un transfer de active, trasul

devenind debitor fa de trgtor; trgtorul trage o
201
cambie
asupra
trasului
pentru
confirmarea
angajamentului de plat rezultat n urma livrrii mrfii;
cambia este acceptat de tras i se returneaz
trgtorului;
1*) ntre beneficiar i trgtor a avut loc un transfer de
active ntr-o perioad precedent celei dintre trgtor i
tras, trgtorul devenind debitorul beneficiarului;
2) n urma celor dou tranzacii, trgtorul se afl att n
poziia de debitor, ct i de creditor i i stinge
obligaia fa de beneficiar cu creana asupra trasului
prin transmiterea cambiei;
3) beneficiarul transmite cambia bncii sale pentru
ncasare;
4) banca beneficiarului prezint cambia la plat printr-o
cas de compensaii care o transmite bncii trasului;
5) banca trasului debiteaz contul trasului cu suma nscris
pe cambie;
6) banca trasului transmite fondurile bncii sale centrale
care le transmite bncii centrale a beneficiarului prin
intermediul bncii centrale, unde are loc decontarea, i
n continuare, fondurile se transmit la banca
beneficiarului;
7) banca beneficiarului crediteaz contul acestuia cu suma
nscris pe cambie i astfel se stinge obligaia
trgtorului fa de beneficiar i ale trasului fa de
trgtor.
202
Aplicaii
1. Definii cambia.
2. Numii tipurile de cambii.
3. Care sunt caracteristicile cambiei sub aspect economic?
4. Ce este scontul?
5. Explicai esena operaiunilor care se pot efectua n
cadrul procesului cambial.
6. n ce const girul cambiei?
7. Ce presupune avalierea cambiei?
8. Cum nelegei acceptarea cambiei?
9. Ce reprezint plata cambiei?
10. Lmurii procesul de achitare a cambiei.
11. Explicai coninutul refuzului de la plat.
12. Care sunt caracteristicile specifice ale operaiunii de
girare?
13. Expunei condiiile formulate n procesul de
acceptare.
14. Numii condiiile de executare a operaiunii de
avaliere.
15. Ce este cesiunea?
16. Relevai laturile pozitive aferente dreptului de
subrogare.
17. Evideniai formele de efectuare a acceptului.
18. Descriei coninutul avalului bancar.
19. Numii persoanele implicate n procesul de avaliere.
20. Definii operaiunea de pensionare a cambiei.
21. Ce tipuri de operaiuni pot efectua bncile comerciale
din R.M. cu cambii?
22. Definii esena scontrii cambiei.
23. Ce modaliti de scontare a cambiei cunoatei?
24. Numii elementele specifice procesului de scontare a
cambiei.
203
25. Enunai tipurile de scaden a cambiei.

26. Ce presupune plata integral a sumei?
27. Cum nelegei plata parial a cambiei?
28. Explicai esena ntocmirii protestului.
29. Expunei coninutul aciunii de regres.
30. Care sunt tipurile actului de regres?
31. Numii cazurile decderii din regres.
32. Care sunt cile de modernizare a procesului cambial?
33. Ce operaiuni au stat la baza informatizrii cambiei?
34. Definii compensarea cambiei.
Test
a) Negociabilitatea cambiei reprezint dreptul
Da
debitorului de a stabili valoarea datoriei
Nu
indicat n cambie.
b) Transferabilitatea cambiei este pstrarea
Da
obligativitii de plat a debitorului
Nu
indiferent de persoana creditorului.
c) Cesiunea reprezint obligativitatea fiecrui
Da
deintor al cambiei de a achita datoria n
Nu
favoarea ultimului creditor n cazul
incapacitii de plat a trasului.
d) Cambia este un instrument de plat la vedere, Da
adic poate fi achitat n orice moment.
Nu
2. Notai n spaiul rezervat cifra care corespunde:

a .......presupune garantarea obligaie de
plat de ctre o persoan ter.
1. girul
b .......este procesul de recuperare a
sumei cambiei.
2. acceptarea
c .......const n cedarea dreptului ce
decurge din deinerea cambiei.
3. avalierea
d .......const n avizarea n scris a
204
transferului prin care se confirm

obligativitatea de plat la scaden.
4. plata
3. Bifai secvenele care reprezint condiii de executare a
avalului:
persoana avalizat s dispun de resurse financiare
suficiente;
persoana avalistului s dispun de resurse financiare
suficiente;
persoana coavalistului s dispun de resurse financiare
suficiente;
avalul se efectueaz n favoarea unei singure persoane;
avalul se efectueaz n favoarea unui grup de persoane;
pentru operaiuni de avaliere se achit un comision;
avalierea se efectueaz fr plat.
a .......n cadrul cruia sunt indicate
toate datele obligatorii.
1. gir la purttor
b ......const n girarea ctre o persoan
fr indicarea numelui.
2. gir cumulativ
c ......este scontarea ctre o instituie
financiar.
3. gir de intrare
d .......reprezint transmiterea dreptului 4. gir n plin
n favoarea unui grup de persoane.
5. gir n favoare
bncii
e .......reprezint girarea cambiei n
favoarea unei persoane care deja a
fost implicat n procesul cambial.
6. gir n alb
5. Alegei variantele care reprezint aspecte ale procesului
de girare a cambiei:
girarea implic modificarea obligaiilor materiale care au
stat la baza emisiunii cambiei;
205
transferul drepturilor n procesul de girare este

condiionat de diferii factori;
n procesul de girare se transfer dreptul de crean
asupra ntregii valori a cambiei;
n cadrul girului se transfer concomitent cu creana i o
parte din scont;
girarea presupune numai transferul sumei nu i al
drepturilor i obligaiilor ncorporate n cambie;
6. Bifai secvenele care reprezint drepturi aferente
transferabilitii de creane ca caracteristic a cambiei:
negociabilitatea
cesiunea
transferabilitatea
girarea
subrogarea
avalierea
acceptarea
achitarea
7. Stabilii dac sunt adevrate afirmaiile:
a) Procesul de scontare a cambiei
presupune actul de plat asupra
cambiei la scaden.
b) Protestul reprezint dezacordul trasului
privind achitarea cambiei.
c) Aciunea de regres reprezint obligarea
de a plti iniiat de ctre posesorul
cambiei contra.
d) Executarea silit a cambiei se
efectueaz prin ncasarea forat a
valorii cambiei.
e) Mobilizarea cambiei presupune apariia
cambiei-rezumat.
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
8. Bifai secvenele care reprezint elemente specifice

aferente procesului de scontare:
destinaia cambiei
asigurarea cambiei
scopul plii
emitentul cambiei
206
termenul cambiei
scadena cambiei
avalistul cambiei
plata cambiei
9. Alegei varianta care corespunde termenului de

valabilitate a cambiei la vedere:
o zi
1 an
o lun
3 ani
3 luni
5 ani
6 luni
nu se stabilete
a .......reprezint un act ntocmit n 1. compensare
instana de judecat care confirm 2. mobilizare
aciunea de neplat a trasului.
b .......dac trasul nu poate fi gsit.
3. protest
c .......la expirarea termenului de 4. aciune de
valabilitate a cambiei.
regres
d .......cnd s-au depistat nclcri n irul 5. decdere din
de circulaie al cambiei.
regres
e .......reprezint obligarea de a plti 6. protest n vnt
iniiat de ctre posesorul cambiei
contra tuturor participanilor la
procesul cambial.
f .......cnd posesorul de crean asupra
trasului emite o alt cambie n
favoarea altui beneficiar.
g .......cnd posesorul mai multor cambii
emite o cambie nou n favoarea altui
beneficiar.
11. Bifai secvenele care reprezint operaiuni efectuate de
beneficiar n cazul incapacitii trasului de a achita cambia:
Prolongarea termenului de scaden;
207
Preschimbarea mai multor cambii ntr-o singur cambie

cu prelungirea scadenei;
Perfectarea protestului;
Acceptarea aciunii de regres contra prilor obligate s
plteasc;
nceperea aciunii de regres contra celorlali participani
la procesul cambial;
Executarea silit a cambiei;
1. Cadrul general al procesului cambial.
2. Procesul cambial n R. M.
3. Caracteristicile specifice cambiei.
4. Operaiunile efectuate n cadrul procesului cambial.
5. Particularitile girrii cambiei.
6. Esena avalizrii cambiei.
7. Specificul operaiunii de acceptare a cambiei.
8. Coninutul operaiunii de achitare a cambiei.
Probleme rezolvate
Problema1
Mai multe efecte comerciale sunt cumulate ntr-un tabel,
avnd urmtoarele elemente necunoscute:
Nr.
crt.
1
2
3
4
VN
640000
?
?
850000
?
46
44
?
40
ts
14%
16%
12%
?
?
2800
4200
5600
?
?
?
168000
?
?
Pentru varianta 1. S se calculeze scontul i valoarea

efectiv a cambiei.
208
Pentru varianta 2. S se calculeze valoarea nominal i

valoarea efectiv, avnd scontul, termenul de scontare i taxa
scontului.
termenul de scontare, avnd scontul, valoarea efectiv i taxa
scontului.
Pentru varianta 4. S se calculeze taxa scontului i
valoarea efectiv innd cont de valoarea nominal, termenul
de scontare i valoarea scontului.
Rezultatele s se nscrie n tabel.
Rezolvare:
Calculele se vor face conform urmtoarelor formule:
t t
VN t s t
sau A = VN 1 s
S=
; A=VN-S.
36000
36000
640000 46 14
= 11448,89 ; A=640000Varianta 1. S =
36000
11448,89=628551,11
S 36000
Varianta 2. VN =
= 143181,81 ; A=140381,81
ts t
S 36000
Varianta 3. VN=A+S=172200; t =
= 73,17 %
VN t s
S 36000
Varianta 4. t s =
= 5.93 %; A=VN-S=844400
VN t
Nr.
crt.
1
2
3
4
VN
640000
140381,81
172200
850000
1802581,81
ts
t
46
44
73
40
x
14%
16%
12%
5,93%
x
209
S
14448,89
2800
4200
5600
24048,89
A
628551,11
143181,81
168000
844400
1784132,92
Problema 2
Mai multe efecte comerciale cu valorile nominale de
320000$, 230000$ i 460000$ i termenele de scaden,
respectiv 32, 54 i 78 zile se doresc a fi preschimbate ntr-un
singur efect. S se calculeze scadena medie a acestui nou
efect. Folosind rezultatul, calculai valoarea noului efect, dac
taxa scontului este de 12%.
Rezolvare:
Pentru calcularea scadenei medii se va folosi relaia:
VN 1 t1 + VN 2 t 2 + VN 3 t 3
t=
VN 1 + VN 2 + VN 3
Iar pentru calcularea valorii noului efect vom folosi relaia:
n
N=
A
i =1
, unde t este rezultatul calculelor anterioare.

t ts
1
36000
320000 32 + 230000 54 + 460000 78
= 57,96 58 zile
t =
320000 + 230000 + 460000
32 12
A1 = 3200001
= 316586,68
36000
54 12
A2 = 2300001
= 225860
36000
78 12
A3 = 4600001
= 448040
36000
316586,68 + 225860 + 448040 990486,68

N=
=
= 1009979,2
58 12
0,9807
1
36000
Rspuns: valoarea noului efect este de 1009979,2$ la
scadena medie de 58 de zile.
210
Problema 3
Pentru trei trate cu valorile nominale de 400000$, 570000$
i 350000$ s-a acceptat prelungirea scadenei cu respectiv 56,
40 i 36 zile. S se calculeze valoarea actual a tratelor la
expirarea termenelor prelungite, dac taxa scontului este pentru
toate efectele comerciale de 12%. Rezultatele s se prezinte n
urmtorul tabel:
Nr.
crt.
1
2
3
VN
400000
570000
350000
Termen
prelungit
56
40
36
Valoarea efectului cu
valoarea prelungit
Rezolvare:
Pentru calcularea valorii actuale a noului efect(A) se va
VN
folosi formula: A =
;
t ts
1
36000
400000
400000
Pentru efectul 1: A1 =
=
= 408163,26
56 12
0,98
1
36000
570000
570000
=
= 575757,57
40 12
0,99
1
36000
350000
350000
=
= 355691,05
36 12
0,984
1
36000
Rezultatele sunt prezentate n tabel:
Nr.
crt.
1
2
3
VN
Termen prelungit
400000
570000
350000
56
40
36
211
Valoarea efectului cu
valoarea prelungit
408163,26
575757,57
355691,05
Problema 4
Trei efecte comerciale au urmtoarele valori i scadene:
150000$ 48 zile
175000$ 34 zile
110000$ 60 zile,
Posesorul lor, neputnd s le achite la termen, dorete s le
preschimbe ntr-un singur efect cu scadena de 55 de zile, taxa
scontului fiind de 12%. Se cere s se stabileasc valoarea
noului efect.
Rezolvare:
Pentru calcularea valorii noului efect se cere folosirea
n
urmtoarei relaii: N =
A
i =1
,
t ts
1
36000
Pentru folosirea acestei formule calculm valoarea efectiv
a celor trei efecte:
48 12
A1 = 1500001
= 147600
36000
34 12
A2 = 1750001
= 173016,67
36000
60 12
A3 = 1100001
= 107800
36000
N=
147600 + 173016,67 + 107800 428416,67

=
= 436417,66
55 12
0,9817
1
36000
Rspuns: Valoarea noului efect va fi 436417,66.
212
Problema 1
Mai multe efecte comerciale sunt cumulate ntr-un tabel,
avnd urmtoarele elemente necunoscute:
Nr.
crt.
1
2
3
4
VN
500 000
?
?
20 000
?
50
60
?
40
ts
11%
12%
14%
?
?
2800
4200
600
?
?
?
200 000
?
?
Pentru varianta 1. S se calculeze scontul i valoarea

efectiv a cambiei.
valoarea efectiv, avnd scontul, termenul de scontare i taxa
scontului.
termenul de scontare, avnd scontul, valoarea efectiv i taxa
scontului.
Pentru varianta 4. S se calculeze taxa scontului i
valoarea efectiv innd cont de valoarea nominal, termenul
de scontare i valoarea scontului.
Rezultatele s se nscrie n tabel.
Problema 2
Mai multe efecte comerciale cu valorile nominale de
200000$, 430000$ i 330000$ i termenele de scaden,
respectiv 28, 44 i 68 zile se doresc a fi preschimbate ntr-un
singur efect. S se calculeze scadena medie a acestui nou
efect. Folosind rezultatul, calculai valoarea noului efect, dac
taxa scontului este de 11%.
213
Problema 3
Pentru trei trate cu valorile nominale de 500000$, 370000$
i 104000$ s-a acceptat prelungirea scadenei cu, respectiv, 32,
18 i 22 zile. S se calculeze valoarea actual a tratelor la
expirarea termenelor prelungite, dac taxa scontului este pentru
toate efectele comerciale de 12%.
Problema 4
Trei efecte comerciale au urmtoarele valori i scadene:
250000$ 28 zile, 275000$ 14 zile, 260000$ 55 zile,
Posesorul lor, neputnd s le achite la termen, dorete s le
preschimbe ntr-un singur efect cu scadena de 40 de zile, taxa
scontului fiind de 10%. Se cere s se stabileasc valoarea
noului efect.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Literatur selectiv:
Dorel Mihai Paraschiv. Tehnica plilor internaionale.
2003.
Regulamentul privind modul de efectuare de ctre
bnci a operaiunilor cu cambii aprobat prin
Hotrrea Consiliului de Administraie al Bncii
Naionale a Moldovei nr.156 din 2 iunie 2000.
Legea cambiei nr.1527-XII din 22.06.93.
214
Tema 11. SISTEMELE DE DECONTARE

INTERNAIONALE
1. Caracteristica sistemelor de transfer al fondurilor
Sistemul de transfer internaional are mai multe
caracteristici i anume:
Pentru realizarea transferurilor internaionale e necesar
stabilirea unor relaii de coresponden ntre banca pltitoare i
alt banc din strintate. i aceasta pentru c transferurile
internaionale de fonduri se efectueaz doar prin intermediul
unei bnci din ara emitent a valutei.
Dac banca pltitorului i banca beneficiarului au conturi
corespondente n aceeai banc din ara de emisiune a valutei,
atunci banca respectiv va ndeplini funcia de agent de
decontare ntre banca pltitorului i banca beneficiarului, fiind
posibil compensarea i transferul de solduri rezultative. Dac
nu exist relaii directe de coresponden ntre banca
pltitorului i cea a beneficiarului i va aprea necesitatea
utilizrii unui cont de coresponden al unei bnci
intermediare, transferul se efectueaz n form brut nefiind
posibil compensarea i durata transferului va fi mai
ndelungat.
Transferul internaional de fonduri poart un caracter dual:
1) transferul de informaie;
2) transferul de fonduri.
Transferul internaional de fonduri, necesit ndeplinirea
unor norme stricte prestate la nivelul organismelor
internaionale care tind s standardizeze mesajele i condiiile
de transfer.
n cadrul transferului internaional de fonduri nu se admite
lipsa de lichiditate. O banc cu astfel de probleme va fi exclus
automat din regimul de transfer.
215
necesitatea stabilirii
relaiilor
de coresponden dintre
banca pltitoare i alt
banc din strintate
obligativitatea
efecturii transferurilor
internaionale de
fonduri doar n ara
emitent a valutei
Sistemul
de transfer
internaional
(caracteristici)
necesitatea ndeplinirii
unor norme stricte
prestate la nivelul
organismelor
internaionale care tind
s standardizeze
mesajele i condiiile
de transfer
dualitatea caracterului ce-l poart:

- transfer de informaie
(SWIFT)
- transfer de fonduri
particularitile
modului de nregistrare
a plilor:
dac banca pltitorului
i banca beneficiarului
au
conturi
corespondente
n
aceeai banc din ara
de emisiune a valutei,
atunci banca respectiv
va ndeplini funcia de
agent de decontare
ntre banca pltitorului
i beneficiarului, deci
transferul se va efectua
n form brut, nefiind
posibil compensarea i
durata transferului va fi
mai ndelungat
neadmiterea lipsei de lichiditate,

o banc cu astfel de probleme
va fi exclus automat din regimul
de transfer
Schema 82. Caracteristicile sistemului de transfer

internaional
Sunt mai multe forme utilizate n decontrile internaionale:

Dup necesarul soldului:
acoperit de contract cnd transferul se va face doar n
limita soldului existent la banca corespondent;
n baza descoperitului de contract decontarea se
efectueaz n baza unor relaii de credit ntre banca
pltitoare i cea corespondent.
Dup motivul transferului:
216
- transferul comercial achitarea pentru mrfuri i servicii;

- transferul financiar are o pondere mai mare (depuneri de
depozite, transferuri de capital, valori mobiliare).
Dup persoana iniiatoare:
- decontri n favoarea persoanelor juridice n valori mari
i necesit rapiditate;
- decontri n favoarea persoanelor fizice transfer n valori
mici fr a necesita rapiditate, dei ea este binevenit.
Decontrile n numele persoanelor juridice sunt inegale dup
caracteristicile celor iniiate de persoanele fizice. Pentru
decontrile n favoarea persoanelor fizice s-au format sisteme
separate care corespund necesitilor de transfer rapid al valorilor
mici (Anelic, Western Union, Money Gram).
Forme utilizate n decontrile internaionale
dup necesarul
soldului
dup motivul
transferului
dup persoana
iniiatoare
acoperit
de contract
n limita soldului existent

la banca corespondent
n baza
descoperitului
de contract
n baza unor relaii de credit

ntre banca pltitoare i cea
corespondent
transfer
comercial
achitarea pentru mrfuri i servicii

au o pondere mai mare (depuneri de
depozite, transferuri de capital,
valori mobiliare)
transfer
financiar
decontri n favoarea
persoanelor juridice
n valori mari i
necesit rapiditate
decontri n favoarea
persoanelor fizice
(transfer de deplasare)
nu necesit rapiditate
Schema 83. Forme utilizate n decontrile internaionale

217
Transferurile internaionale cost. Exist dou tipuri de

costuri:
1. Sub form de dobnd, pe care le pltete fie banca
corespondent bncii pltitorului pentru soldul
meninut, fie banca pltitorului, bncii corespondente
pentru creditul obinut prin descoperitul de contract.
Aceste pli se ncaseaz doar n cazul cnd banca
pltitoare utilizeaz plile prin intermediul descoperirii
n cont, apelnd la overdraft.
2. Sub form de comisioane, care pot fi:
sub form de pli de conectare anual;
sub form de comision pentru transferul respectiv,
care va conine att plata, ct i cheltuielile de
operare n banc;
pentru utilizarea reelelor internaionale, ct i
cheltuielile de operare n banc;
corespondent.
Costurile transferurilor
internaionale
sub form de dobnd,
pe care le pltete:
fie banca
corespondent
bncii
pltitorului
pentru soldul
meninut
sub form de comision,

care pot fi:
fie banca
pltitorului
bncii
corespondente
pentru creditul
obinut prin
descoperitul
de contract
sub form
de pli
de conectare
anual
sub form
de comision
pentru transferul
respectiv (plata
pt. utilizarea
reelelor
internaionale +
chelt. de operare
n banca
corespondent)
Schema 84. Costurile transferurilor internaionale

218
n cadrul sistemului de pli internaionale apar riscuri:

identice cu cele interbancare
specifice
de credit
riscul valutar,
datorat decalajului de timp
(T+2) aprut n procesul
de plat, n acest timp
se poate modifica cursul
valutar ce poate genera
pierderi sau ctiguri
de lichiditate
diferena de timp
genereaz incertitudini
n procesele de ncasare
a plilor
de decontare
(de fraud)
diferena dintre legislaiile

rilor participante
la sistemul de transfer
internaional
de sistem
din cauza unei bnci
(va afecta ntreg sistemul)
lipsa de informaii despre

banca corespondent poate
crea situaii cnd o banc
menine relaii de
coresponden cu alta aflat
n situaie prefalimentar
Schema 85. Riscurile care apar n cadrul sistemului de pli

internaionale
219
2. Caracteristica sistemelor de transfer internaional de

valori mari
2.1. Sistemul de transfer al mesajelor SWIFT

Sistemul SWIFT este o reea de comunicaii prin
intermediul creia sunt transmise informaii, n baza cror se
pot efectua pli de la o banc la alta. Reeaua SWIFT este
utilizat pentru transmiterea tuturor mesajelor de pli
denominate, care urmeaz a fi compensate ntre bncile
participante la compensare.
SWIFT (Society For Worldwide Interbank Financial
Telecomunication) s-a nfiinat n 1973, n Belgia, ca o
societate privat pe aciuni, non-profit, prin participarea a 239
de bnci din 15 ri. Scopul acestei companii era de a oferi
instituiilor financiare din ntreaga lume servicii de transfer
rapid de fonduri pe o baz standardizat. La sfritul anului
2000, la SWIFT erau conectate 192 de ri cu peste 3000 de
bnci membre i 7125 de utilizatori care au transmis 1,3 mlrd.
mesaje.
SWIFT are o reea structurat pe patru nivele: primul nivel
are trei centre de procesare, la Bruxelles (Belgia), Amsterdam
(Olanda) i Cape Town (SUA); al doilea nivel cuprinde zece
centre regionale (centre de comutare), raspndite pe tot
globul, care colecteaz mesajele de pe o anumit zon
geografic i le transmit la unul din centrele de procesare; al
treilea nivel se refer la ordinatoarele cu rol de supraveghere
la nivelul fiecrei ri (concentrator naional) care menin
legtura cu membrii i afiliaii reelei (n rile cu un volum
mai mare de mesaje sunt mai multe concentratoare naionale,
de exemplu: 4 n SUA, 3 n Anglia, 2 n Frana); al patrulea
nivel include terminalele instalate la bncile care au aderat la
SWIFT.
SWIFT nu reprezint un sistem de clearing, ci un sistem de
comunicare care se bazeaz pe principiul transmiterii reciproce
220
de informaii ntre dou bnci sau ntre doi participani

oarecare. Chiar i aa, cele dou bnci cea iniiatoare a
trimiterii mesajului i cea destinatar-receptoare a mesajului
nu se afl n legtur direct, informaia fiind transmis prin
intermediul centrului de operare la care este racordat ara din
care pornete mesajul.
Pe plan internaional, activitatea SWIFT se bazeaz pe
broura 457/1990 Ghidul privind Transferurile de
Fonduri Interbancare Internaionale i Compensaiile
elaborat de Camera Internaional de Comer i pe
Standardele Internaionale emise de International
Organization for Standardization care stabilesc reguli
obligatorii privind elaborarea i transmiterea mesajelor,
responsabilitile partenerilor i ale companiilor de transfer.
ntr-un transfer electronic de fonduri, instrumentele de plat
care conineau informaiile-bani sunt nlocuite cu mesaje
electronice, care conin aceleai informaii obligatorii:
pltitorul, banca expeditoare, banca destinatar (ambele cu
nume, adres, cod), suma tranzaciei, valuta, data la care se
face plata, beneficiarul, obiectul plii i instruciunile de
acoperire a plii (transfer efectiv al fondurilor, disponibiliti
ale bncii emitente la banca destinatar, linie de credit,
acreditiv import etc.). Aceste informaii sunt cifrate dup
anumii algoritmi, cunoscui att de expeditor, ct i de
destinatar. Sistemul de autentificare este menit s asigure ca
elementele mesajului n structura sa integral s nu se modifice
ntmpltor sau intenionat, n cursul transmisiei. Important
este faptul c responsabilitatea contractual a reelei SWIFT se
delimiteaz numai cu privire la transferul i livrarea mesajelor.
Orice alte atribuii privind nfptuirea plii (excluderea la timp
a ordinelor prevzute n mesaje, responsabilitatea privind
acoperirea) rmn n sarcina bncilor i ele se realizeaz pe
baze contractuale ntre prile implicate.
221
denumirea, adresa i codul

bncii transmitoare de mesaj
Elementele mesajului
suma tranzaciei
valuta tranzaciei
beneficiarul cu toate
elementele
obiectul plii
data scadenei plii
(data valutrii)
instruciuni speciale
privind plata
Schema 86. Elementele mesajului
n prezent, sunt cunoscui 7 algoritmi de codificare, bazai

pe chei private i publice, cel mai performant fiind RSA creat
de unele companii din SUA. Din anul 2004, SWIFT a introdus
un nou model FIN ISO de codificare i validare, fiind
considerat mai rapid. Mesajele SWIFT sunt clasificate n 9
categorii, reprezentnd peste 120 de tipuri de mesaje, astfel:
1XX Customer Payments & Checks;
2XX Financial Institution Transfer;
3XX Treasury Markets-Foreign Exchange;
4XX Collections & Cash Letters;
5XX Securities Markets;
6XX Precious Metals & Sindications;
7XX Documentary Credits & Guarantees;
8XX Travellers Checks;
9XX Cash Management & Custumer Status.
222
Mai jos prezentm schema dup care se deruleaz o

tranzacie transmis prin mesaj SWIFT.
UTILIZATOR 1
UTILIZATOR 2
UTILIZATOR 3
SAP 1
SAP 2
SAP 3
REEA DE COMUNICAII
CP1
CP2
CP3
RP 1
RP 1
SP 1
SCP
Schema 87. Derularea unei tranzacii

transmise prin mesaj SWIFT
Accesul utilizatorilor la sistem se realizeaz prin punctele

de acces SAP. Acestea pot fi reprezentate de linii individuale
de acces, pentru un singur utilizator, sau linii comune de acces,
pentru mai muli utilizatori.
CP reprezint procesoarele de comunicare. Ele asigur
legtura dintre utilizator i procesoarele regionale. Aici se
realizeaz un prim nivel de verificare i nscriptare a
informaiilor.
223
RP reprezint procesoarele regionale. Orice informaie

care ajunge n acest procesor este supus unei proceduri de
control al codurilor, validare a mesajelor, verificare a
totalurilor de control, generare a confirmrilor de mesaje.
SP procesoarele intermediare. Ele asigur controlul
mesajelor n sistem, direcionarea mesajelor, depozitarea
copiilor mesajelor n condiii de siguran, prelucrarea
informaiilor.
SCP procesorul de control al sistemului. El
supravegheaz ntregul sistem i realizeaz doar validarea
cererilor de acces i controlul accesului n sistem, nu stocheaz
niciun fel de mesaje i nici nu le proceseaz.
Transmiterea mesajelor n sistem SWIFT se poate realiza
n unul din urmtoarele regimuri: normal sau ordinar, adic
mesajele se transmit n ordinea introducerii n sistem; urgent,
adic naintea celorlalte mesaje din regimul normal; sistem,
mesaje cu circuit limitat pentru transmiterea unor informaii cu
caracter general numai membrilor SWIFT.
Transferurile de fonduri prin sistem SWIFT sunt destul de

apreciate de utilizatori, datorit urmtoarelor avantaje:
Sigurana n funcionare. n acest sistem, toate
operaiunile sunt computerizate de la expeditor la destinatar i
transferurile se execut automat. Programele de transmisie au
detectori de erori, deci elimin posibilitatea apariiei acestora,
iar mesajele sunt codificate. Standardizarea mesajelor elimin
interpretarea greit a acestora i reduce aproape la zero unul
din riscurile cele mai frecvente.
Reeaua SWIFT este protejat n ceea ce privete:
o pierderea mesajelor;
o transmiterea eronat a mesajelor;
o depozitarea cu erori a mesajelor;
o pierderea confidenialitii mesajelor;
o modificri frauduloase ale mesajelor.
224
n cazul n care n sistem apare o eroare/defeciune ce ar

putea afecta buna lui funcionare i performanele sale,
utilizatorii vor fi anunai imediat prin una din urmtoarele
modaliti:
- mesaj pe unitatea de rspuns automat;
- mesaj media;
- mesaj n programul de informaii specific al sistemului;
- raportul global asupra strii sistemului.
De asemenea, utilizatorii vor fi anunai n momentul n
care situaia va reveni la normal.
Rapiditate. Timpul de transmise este de cteva secunde,
deci aproape n timp real. Anumite decalaje de timp se
datoreaz numai diferenei de fus orar ntre bncile partenere.
Acesta este considerat avantajul cel mai important n sistemul
de pli i de multe ori rapiditatea este mai mare la transferurile
externe bazate pe SWIFT dect la cele interne care folosesc
alte sisteme.
Costuri sczute. Costurile sunt, n medie, de pn la 1$
pentru un mesaj, fa de 30$-50$ prin telex. Acestea sunt
difereniate n funcie de urgena i confirmarea mesajului, dar
rmn foarte avantajoase. Acesta este un motiv pentru care, n
unele ri, sistemul SWIFT este folosit i la transmisia
mesajelor interne pentru decontri multilaterale i compensri.
Fiabilitatea. Funcionarea sistemului este asigurat nonstop n toate cele 7 zile ale sptmnii, fiind, deci, accesibil n
orice moment.
Instituiile financiare internaionale folosesc, de asemenea,
SWIFT-ul n transferurile de fonduri, iar mai recent prin acest
sistem se realizeaz decontrile ntre bncile centrale din
comunitatea european participante la euro. Transferurile
anuale mijlocite prin serviciul SWIFT au atins, n 2003, pragul
de 2 miliarde de mesaje i se estimeaz pentru viitorul apropiat
atingerea cifrei de 10 miliarde mesaje, ceea ce demonstreaz
225
agrearea acestui sistem de comunitatea bancar i a

companiilor de afaceri.
Date fiind toate aceste elemente, reeaua de comunicaii
SWIFT a fost aleas i pentru a se derula tranzaciile aferente
sistemului TARGET.
2.2. Sistemul european de transfer de fonduri TARGET

Introducerea monedei unice euro a determinat i adoptarea
unui procedeu unic de pli ntre rile din zona euro, care a
fost proiectat s rspund cerinelor de politic monetar a
Bncii Centrale Europene i care s fie conectat la sistemele
naionale de pli din rile membre. Acest procedeu este
cunoscut sub numele de TARGET (Transeuropean Automated
Real-Time Gross-Settelment Express Transfer) i are ca scop
asigurarea efecturii plilor ntre bncile centrale europene, pe
baz brut i n timp real, indiferent de sistemul folosit n
fiecare ar i minimizarea riscului de neplat pn aproape la
dispariie. Iniiat n 1997, sistemul a devenit operaional n
1999, pn n 2002 urmnd o perioad de tranziie.
TARGET
Trans-European Automated Real-Time Gross Settlement Transfer
obiective
Facilitarea integrrii pieei monetare euro i rapida implementare
a unor politici monetare unice
Contribuirea la consolidarea i eficiena plilor n euro
Asigurarea unui mecanism sigur i flexibil pentru decontarea plilor
pe baz brut n timp real, toate acestea contribuind la minimizarea
riscurilor n efectuarea plilor
Schema 88. Obiectivele TARGET

226
Sistemul TARGET are urmtoarele obiective:

Acordarea prioritii plilor internaionale;
Scderea
substanial
a
costurilor
plilor
internaionale;
Timpul de derulare a unei pli internaionale s fie
comparabil cu cel al unei pli naionale;
Implementarea ct mai rapid a noilor standarde;
Securitatea nalt a transferurilor.
Participarea la TARGET este reglementat prin Directiva
de Coordonare Bancar 2002/12/EU a Parlamentului European
i Consiliului European din 20 martie 2000. La sistemul
TARGET sunt interconectate 15 sisteme interne de decontare
pe baz brut n timp real al Bncii Centrale Europene.
TIPURI
DE OPERAIUNI
derulate n cadrul
TARGET
Pli directe conectate cu operaiile

bncilor centrale n care Eurosistemul
este parte
Decontarea soldurilor pentru sistemele
de pli de valori mari
Pli interbancare i pli comerciale
Schema 89. Tipuri de operaiuni n sistemul TARGET
Numai bncile centrale i instituiile de credit pot fi admise

ca participani direci n cadrul sistemului TARGET. Structura
TARGET este de tip descentralizat i cuprinde:
sistemele naionale cu decontare brut n timp real din
rile membre;
mecanismul de supraveghere al Bncii Centrale
Europene;
reeaua de interconectare ntre bncile centrale.
227
Sistemele naionale
de decontri brute n timp real
T
A
R
G
E
SISTEM
DESCENTRALIZAT
care cuprinde:
Mecanismul de pli
al Bncii Centrale
Sistemele de interconectare ntre
aceste verigi
Schema 90. Sistemul descentralizat TARGET
TARGET se efectueaz dup urmtoarea procedur:

banca iniiatoare efectueaz viramentul ctre propria banc
central naional pe cale electronic. Dup efectuarea
verificrilor de rigoare (autenticitate, integralitatea plii,
modul de completare a cmpurilor, codul bancar de identificare
pentru iniiator i destinatar), banca central din sistemul de
pli naional iniiator va lansa plata prin intermediul reelei
SWIFT ctre banca central naional din sistemul de pli
cruia i aparine banca destinatar. Recunoaterea destinaiei
se efectueaz de ctre SWIFT n baza BIC standardizat. Banca
central de destinaie, dup receptarea sumei, va transmite
informaia electronic ctre banca de destinaie.
Sistemul TARGET
este sprijinit prin faciliti deosebite
de Bncile Centrale Naionale prin:
acordarea de credite
intrazilnice
(majoritatea nu comport
dobnzi)
acordarea de faciliti de
credite overnight, credite
care trebuie s fie
integral acoperite prin
active financiare eligibile
Schema 91. Facilitile prin care

este susinut sistemul TARGET
228
Arhitectura TARGET cuprinde o component tehnic i o

concepie de interconectare a bncilor centrale cu Banca
Central European printr-o reea de comunicaie numit
Interlinking prin care se schimb mesajele de pli. Totodat,
bncile centrale dispun de o component Standard
Interlinking care asigur transformarea mesajului din
standardul intern n cel comunitar. Structura i modul de
funcionare ale procedeului TARGET este prezentat mai jos:
SISTEMUL NAIONAL DE PLI (RTGS 1)
BANCA INIIATOARE
virament
nregistrare
Banca central iniiatoare 1
informaii
SWIFT
Banca central iniiatoare 2
virament
BANCA DESTINATAR
SISTEMUL NAIONAL DE PLI (RTGS 2)
Schema 92. Structura i modul de funcionare ale
procedeului TARGET
229
Procedurile de operare sunt derulate astfel:

- mesajele de pli sunt iniiate i operate, unul cte unul,
de-a lungul zilei operative;
- banca iniiatoare trimite un ordin de plat ctre Banca
Central proprie, prin intermediul sistemului naional de
decontare brut n timp real;
- Banca Central Naional local verific validitatea plii
i existena disponibilitilor sau a facilitilor i opereaz
astfel, dac mesajul este operaional. Aceast verificare
este necesar n condiiile n care Banca Central
Naional se angajeaz fa de celelalte Bnci Centrale
Naionale cu privire la acoperirea plii. Din acest
moment, plata este considerat irevocabil, iar contul
pltitorului este debitat n spiritul aceleiai clauze. Astfel,
Banca Central Naional din ara iniiatoare opereaz, n
contul din sistemul de decontare brut n timp real, plata
n contul bncii iniiatoare, concomitent crediteaz contul
de interconectare n favoarea Bncii Centrale Naionale
beneficiare a plii. Pe parcursul implementrii proiectului
sistemului TARGET, procesul de armonizare a
caracteristicilor sistemelor interne de decontare s-a
manifestat n mod special n urmtoarele trei domenii:
a) furnizarea lichiditii pe parcursul zilei;
b) orele de funcionare;
c) politicile de comisioane.
a) Furnizarea lichiditii pe parcursul zilei. Principiul
care st la baza decontrilor n spaiul euro este asigurarea
integral a disponibilului la nivelul bncilor centrale
naionale. Sistemul TARGET funcioneaz fr rezerve
minime obligatorii preconstituite, fr faciliti de descoperit
de cont pe parcursul zilei sau faciliti prin acorduri de
rscumprare (repo). Toate aceste faciliti se asigur n
cadrul sistemelor naionale de pli conectate la sistemul
TARGET. Mecanismul asigur decontarea final pe baza
230
resurselor existente la bncile iniiatoare sau cele centrale

naionale, astfel c niciodat contul bncii destinatare nu poate
fi creditat nainte de debitarea contului bncii iniiatoare. n
cazul apariiei unei penurii de lichiditate n contul unui
participant a sistemului TARGET, plile ordonate de acesta
vor fi respinse, fie aezate ntr-o coad de ateptare pn
cnd vor deveni disponibile fonduri suficiente, fie din ncasri,
fie din mprumuturi din pia. Acest principiu este necesar
pentru garantarea executrii plilor altor bnci. Transferurile
de fonduri sunt necondiionate i irevocabile.
b) Orarul de funcionare. Sistemul TARGET are un orar
de funcionare extins, ncepnd cu orele 07:00AM pn la orele
06:00PM CET (Central European Time ora Europei Centrale).
Cu aproximativ o or nainte de ora menionat pentru nchiderea
operaiunilor sistemului TARGET, participanii la sistemele
interne de decontare sunt obligai s nchid procesarea plilor n
numele clienilor denominate n euro. Pe parcursul acestei ore,
sunt permise numai plile interbancare care au ca scop
transferurile de lichiditate n euro ntre participani att la nivel
intern, ct i extern. La sfritul zilei, fiecare sistem interconectat
la sistemul TARGET va lua msurile asiguratorii ca toate
tranzaciile intrate n acest sistem comunitar s fie procesate
nainte ca sistemul TARGET s se nchid.
c) Politicile de comisioane. Politica de comisioane
aplicat n sistemul TARGET se bazeaz pe acoperirea
costurilor cu ndeplinirea urmtoarelor trei cerine:
a. Nu trebuie s pun n pericol integrarea pieei monetare
afectnd astfel punerea n aplicare a politicii monetare unice.
b.Trebuie s menin un cadru competiional loial ntre
participani.
c.Trebuie s contribuie la implementarea politicilor de
reducere a riscurilor n sistemele de pli.
Tarifarea se bazeaz pe numrul mesajelor, fiind difereniat
de la 0,80 euro/mesaj (peste 1000 mesaje/lun) la 1,75 euro/mesaj
231
(pn la 100 mesaje/lun). Orientarea se face ctre reducerea

tarifelor, dar aceasta nu trebuie s afecteze sigurana plilor.
Politica de comisioane urmrete ca instituiile de credit s nu
utilizeze alte mecanisme mai puin sigure, care s produc
perturbaii pieei unice monetare.
Procedeul TARGET administreaz, aproape n exclusivitate,
numai plile de mare valoare care se transmit ntre participani,
fr a exista limite inferioare sau superioare. n cadrul TARGET,
se deruleaz urmtoarele tipuri de operaiuni, reprezentnd, de
regul, transferuri de credit:
- pli directe conectate cu operaiunile bncilor centrale din
eurosistem;
- decontarea soldurilor pentru sistemele de pli de valori mari;
- pli interbancare i pli comerciale.
Plile cu amnuntul, care nu necesit o vitez de execuie
prea mare, sunt procesate de alte sisteme europene de transfer de
fonduri care au i costuri mai mici ca Eurogiro i altele.
2.3. Analiza comparativ a sistemelor SWIFT i TARGET

Dintre asemnrile i deosebirile aferente celor dou sisteme
SWIFT i TARGET pot fi menionate:
n cazul TARGET moneda de plat este euro. Aceasta nu
este ca i n cazul SWIFT, unde are loc doar un transfer de
informaii. Sistemul TARGET este un sistem de pli, spre
deosebire de SWIFT care este un sistem de transfer de informaii.
Niciunul dintre aceste dou sisteme nu este un sistem de clearing.
n ambele cazuri, viteza de lucru este comparabil i
corespunde conceptului de timp real. Diferenieri apar n ceea ce
privete aria de acoperire. Dac n cazul SWIFT s-ar putea spune
c este total (peste 84 de ri), n cazul TARGET ea se rezum
doar la 15 ri.
n ambele cazuri, plata serviciilor de transmitere se
realizeaz de ctre iniiator. Dac, n cazul TARGET, costul
depinde de numrul mesajelor transmise lunar, n cazul SWIFT,
depinde de mrimea mesajului, valoarea mesajului i prioritatea
232
acestuia (prioritatea normal sau prioritatea urgent). n primul

caz, plata serviciului de transmitere se efectueaz n euro, iar n al
doilea caz n franci belgieni. n ambele cazuri, nu exist
diferenieri n funcie de destinaie.
Dac SWIFT urmrete doar transmiterea de informaii, n
cazul TARGET, se urmrete i implementarea unor politici
monetare comune prin intermediul mecanismului de creditare
plafonat a utilizatorului n cursul zilei operative.
SWIFT
Sistemul de transfer
de informaii
Aria de acoperire este
total (peste 84 de ri)
Costul depinde de mrimea
mesajului, valoarea mesajului
i prioritatea acestuia
(prioritatea normal sau
urgent). Plata serviciului de
transmitere se efectueaz n
franci belgieni.
TARGET
Nu exist sisteme
Sistemul de pli
de clearing
Viteza de lucru
este comparabil
Aria de acoperire se rezum
i corespunde
doar la 15 ri
conceptului de
timp real
Nu exist
diferenieri
n funcie de
destinaie
Costul depindede numrul

mesajelor transmise lunar.
Plata serviciului de
transmitere se efectueaz n euro.
Urmrete
i implementarea unor politici
monetare comune prin
intermediul mecanismului de
creditare plafonat a utilizatorului
n cursul zilei operative
Funcioneaz doar n zilele
lucrtoare, de luni pn vineri, de
la orele 7 a.m. pn la 6 p.m., la
care se adaug excepiile aferente
zilelor de srbtori naionale
locale cnd segmentele
corespunztoare sunt nchise
Urmrete doar
transmiterea de informaii
funcioneaz non-stop, 24
de ore pe zi, 7 zile pe
sptmn
Schema 93. Analiza comparativ a sistemelor

SWSFT i TARGET
233
Sistemul SWIFT funcioneaz non-stop n toate cele 7 zile

ale sptmnii, n timp ce sistemul TARGET funcioneaz doar n
zilele lucrtoare, de luni pn vineri, de la orele 7 a.m. pn la 6
p.m., la care se adaug excepiile aferente zilelor de srbtori
naionale locale, n care segmentele corespunztoare sunt nchise.
Iniierea plii internaionale se face n baza ncheierii unei
convenii ntre banca pltitorului i banca corespondent, n care
se transcriu toate caracteristicile relaiei viitoare (comisioane,
volumul transferului). n cadrul plilor internaionale, modul de
transmitere a informaiei este standardizat. Informaia transmis
se va numi mesaj i conine datele ferme ale bncii corespondente
privind modul de transmitere a mesajului cu indicaia denumirii,
adresei i a codului.
3. Transferuri electronice de valori mici
Transferurile rapide de fonduri au ptruns i n sfera
plilor de mic valoare, conducnd la apariia mai multor
modaliti, dintre care cele mai cunoscute sunt EUROGIRO,
WESTERN UNION i MONEY GRAM.
3.1. Procedeul EUROGIRO

EUROGIRO este o form de transfer de fonduri, pe plan
internaional, ntre organizaii potale, dar sunt acceptate i
instituii de credit i alte organizaii interesate de astfel de
transferuri. EUROGIRO a fost creat n 1990, pornind de la
serviciile financiare potale i de la tradiia de lung durat dintre
unitile potale de a lucra dup standarde comune cu scopul de a
asigura servicii competitive n domeniul plilor transfrontaliere i
a transferurilor de cont. EUROGIRO are o reea proprie de pli
electronice, Euro Giro Network, i este prezent n peste 200 de
ri din Europa, Asia i America de Nord i America de Sud. n
prezent, reeaua este format, pe lng organizaiile potale, i din
bnci comerciale i instituii de credit.
Arhitectura. EUROGIRO este format dintr-un modul
central cu o reea internaional de transmitere/recepie a
234
mesajelor i mai multe module locale cu reele locale.

Componena principal este cea local care dispune de
terminale, o reea local, un centru intern de procesare i
management la distan, un centru pentru mesaje transmise prin
Internet i echipamente modem de lansare n reeaua
internaional EUOROGIRO. Modulul local proceseaz o
gam variat de produse pentru care exist cte o interfa
pentru fiecare produs. Arhitectura unui modul local se prezint
n schema de mai jos.
Centrul
de testare
Reeaua Internet
Centrul
de procesare
Modemul
Sistemul
de producie
Reeaua EUROGIRO
Centrul
de management
Schema 94. Arhitectura unui modul local
Tranzaciile se realizeaz electronic, iar mesajele sunt

codificate i autentificate, pentru a nu permite unei tere pri s
citeasc sau s schimbe vreo informaie. Capacitatea unui
modul local este apreciabil, beneficiind de cca 200.000
informaii zilnic. Pentru creterea operativitii, mesajele de
acelai fel se expediaz la destinaie n aa-zisele plicuri
electronice, adic un grup de mesaje care poart un cod
special al sistemului local, iar la intrarea n reeaua
EUROGIRO primete un alt tip de cod, ceea ce asigur o
securitate destul de bun. Toate tranzaciile se transmit n euro,
235
dar sistemul dispune de echipamente care, la destinaie, asigur

conversia n moneda solicitat.
EUROGIRO asigur mai multe tipuri de produse i servicii
de transferuri de fonduri, dup cum urmeaz:
- transferul de credit (credit-transfer), care dureaz ntre 2
i 4 zile i care prezint o varietate de moduri de
transmitere;
- transferul urgent de fonduri (1zi);
- ordinele de plat uzuale, cu o durat de 5 zile;
- transferurile de fonduri ctre conturile bancare ale nonmembrilor;
- livrrile contra numerar cu rambursare (produsele sunt
expediate prin pot i sunt eliberate destinatarului
numai contra numerar).
3.2. Procedeul WESTERN UNION I MONEY GRAM

Transferurile rapide de fonduri au ptruns i n domeniul
serviciilor pentru populaie (retail banking). Pe plan internaional,
transferurile rapide au fost determinate de circulaia forei de
munc din rile mai puin dezvoltate ctre cele avansate, de
plecarea la studii a tinerilor i de extinderea relaiilor ntre familii.
Majoritatea acestor fonduri se transfer de ctre persoanele care
lucreaz temporar n alte ri. Acestea sunt persoane cu venituri
modeste, care nu au conturi n banc i care doresc ca economiile
lor s ajung ct mai repede la familie n ara de reedin. Pentru
asemenea situaii exist firme specializate care ofer servicii de
transfer rapid de fonduri n tot cursul anului, dintre care cele mai
renumite sunt Western Union i Money Gram din SUA. Aceste
firme au pus la punct un sistem operaional, care are urmtoarele
caracteristici.
Infrastructura. Procedeul se bazeaz pe un centru
informatic internaional, Centrul Operaional, unde se
proceseaz toate tranzaciile i un sistem de calculatoare n
reeaua de agenii interconectate cu Centrul Operaional prin
intermediul cruia se pot efectua transferuri ntre ageni,
236
indiferent de ara n care se afl, precum i transferuri ntre

agenii din aceeai ar. Agenii din reea sunt, de regul,
bncile i instituiile financiare, dar pot fi i oficiile potale,
ageniile de turism, casele de schimb valutar i alte entiti
agreate de compania de transferuri.
Operaiunile. Sub aspect operaional, avem de a face cu un
serviciu prin care se transfer bani ntre dou persoane fizice i
se elibereaz sumele destinatarilor de ctre agenii din reea.
Suma maxim pentru o tranzacie este de 10.000 USD dar nu
mai mult de 20.000 USD pe zi, n cazul n care aceeai
persoan face mai multe tranzacii. Pentru tranzaciile ntre
1.000 USD i 10.000 USD, trebuie s se obin autorizarea
vocal a Centrului Operaional de ctre agentul care efectueaz
serviciul. Pentru a se asigura securitatea operaiunilor, fiecrui
agent i se atribuie un numr de identificare i un PIN,
informaii care sunt cunoscute numai de personalul autorizat s
efectueze tranzacii din cadrul agentului respectiv. Eliberarea
banilor se face pe baza actului de identitate al beneficiarului.
Dac acesta nu are act de identitate se poate folosi metoda unei
ntrebri-test lansate de expeditor la care beneficiarul trebuie s
dea rspunsul exact.
Clienii. Acetia sunt numai persoane fizice care se afl n
relaii personale reciproce sau cu diverse instituii (nvmnt,
uniti financiare, diverse companii), fa de care au anumite
obligaii bneti. Sub aspect statistic, clienii se pot grupa
astfel: (a) familii transferuri ntre membrii de familie, n
special, transferurile efectuate de ctre cei care lucreaz n
strintate; (b) turiti care, n anumite situaii, pot primi bani
din ara de reedin; (c) studeni care pot primi bani pentru
cheltuieli de colarizare; (d) reporteri aflai n strintate care
pot primii salarii i alte fonduri pentru cheltuieli curente; i (e)
alte categorii mai puin numeroase.
Avantajele. Avantajele sunt, n primul rnd, pentru clieni,
dar nu trebuie neglijate nici cele pentru ageni. Avantajele
237
pentru clieni constau n: rapiditatea de operare, de maximum

10 minute; siguran i confidenialitate; comoditate n
utilizare, n sensul c nu este necesar deschiderea unui cont;
existena unei reele largi de ageni; posibilitatea de a ridica
banii de la oricare agent i nu numai de la cel nominalizat;
sumele sunt disponibile imediat ce clientul se prezint la un
agent; posibilitatea transmiterii, n afar de bani, i a unui
mesaj scurt. Pentru ageni, avantajele const n comisioane,
creterea numrului de clieni, realizarea de publicitate intern
i extern (includerea agentului n baza de date a sistemului i
posibilitatea accesrii acestuia de ctre orice alt agent).
Fluxul operaional se bazeaz pe un centru unic de
procesare i o reea de ageni care fac operaiuni de primiri de
sume de la persoanele emitente, transferuri de fonduri i
eliberri de numerar destinatarilor. Toate operaiunile se
efectueaz direct de unitile operative ale bncilor care intr n
contact cu Centrul Operaional din strintate, deci n mod
descentralizat, ceea ce contribuie la creterea operativitii.
Fluxul operaional, respectiv de primire a sumelor, de
transmitere a acestora i de plat, este prezentat n schema de mai jos:
Centrul
de procesare
ordonator
beneficiarr
agent
agent
Schema 95. Fluxul operaional de primire, de transmitere i

de plat a sumelor
238
La transmitere:
-
ordonatorul (clientul) se adreseaz unui agent pentru un

transfer de bani n ara de reedin sau n alt ar,
completeaz un formular-tip (ordonatorul, suma,
beneficiarul, ara i localitatea de destinaie) i pltete
valoarea nominal a transferului, plus comisionul;
- agentul ncaseaz suma de la ordonator;
- operatorul introduce datele tranzaciei n sistemul de
transmisie;
- tranzacia se prelucreaz i se transmite un numr de
referin;
- ordonatorul primete o copie a formularului cu numrul
de referin;
- ordonatorul contacteaz beneficiarul i i comunic
numrul de referin.
La primire:
- beneficiarul se adreseaz unui agent i completeaz un

formular-tip pentru ridicarea banilor (numele
ordonatorului, datele de identificare a beneficiarului i
numrul de referin);
- operatorul agentului-pltitor acceseaz sistemul pe baza
numrului de referin, identific operaiunea i
compar datele de pe formular cu cele de pe calculator
i dac nu sunt deosebiri proceseaz operaiunea
ateptnd codul de plat;
- operatorul primete codul de autorizare a plii de la
Centrul Operaional;
- clientul primete banii i o copie de pe formular cu
meniunea efecturii plii i numrul de referin;
- operatorul comunic Centrului Operaional efectuarea
plii i operaiunea se ncheie.
Western Union a fost nfiinat n 1851 i este una din cele
mai vechi i renumite companii americane. n 1870, compania
a creat prima modalitate de transfer rapid a fondurilor pe
239
distane mari, a introdus primul telegraf la New York i a

utilizat pentru prima data telexul n anii 50. n prezent,
Western Union este o companie subsidiar a First Data
Corporation din SUA. Western Union a creat, n 1990, o filial
pentru servicii financiare Western Union Financial Services
care are un departament Western Union Money Transfer pentru
transferuri rapide de bani n orice ar. Western Union avea, la
sfritul anului 2001, o reea de 361 de ageni n 189 de ri cu
peste 110.000 de locaii active (tranzacii).Western Union mai
are i unele produse ca Will Call, Quik Collect, Quick Pay,
Quick Cash care sunt variante de pli rapide specifice unor
produse.
MoneyGram International Ltd. MoneyGram este o
companie format din MoneyGram Payment Systems Inc. i
Thomas Cook Group Ltd., ambele firme de referin n SUA,
specializate n transferuri rapide de fonduri i diverse servicii
financiare. Structura acionariatului s-a schimbat continuu, n
anii 80-90 aparinnd grupului American Express, iar, n
prezent, prin cotarea la bursa din New-York acionariatul s-a
diversificat. Reeaua MoneyGram cuprinde peste 25.000 de
locaii active din peste 120 de ri.
Transferurile MoneyGram se fac numai n USD, astfel c
orice valut se schimb n USD, dar la un curs folosit de firm,
de regul, cel pentru cecurile de cltorie din ziua respectiv.
Pentru transfer, se pltete o tax de ctre clientul care trimite
banii i care se mparte ntre agentul expeditor, agentul
destinatar i MoneyGram. Ca urmare, la eliberarea numerarului
n valut nu se mai percepe comision.
240
Transferul se efectueaz prin reeaua proprie

de ageni, nu necesit existena relaiilor
de coresponden
Transferul se efectueaz prin intermediul centrului
operaional din SUA
Transferul de valori mici (max. 10 000 $)
Caracteristica
sistemului
Money Gram
Rapiditatea transferului, decontarea n baza

informaiei
Transferul se efectueaz doar n USD i necesit
convertirea altor valute
Sistem neriscant care garanteaz recuperarea
tuturor pierderilor rezultate n urma transferurilor
din cauza sistemului
Subordonarea reglementrilor valutare autohtone
Aplicaii
1. Ce tipuri de sisteme de decontare internaionale
cunoatei?
2. Definii sistemul de decontare SWIFT.
3. Care este destinaia sistemul de decontare SWIFT?
4. Explicai modalitatea de tranzacionare prin sistemul
SWIFT.
5. Numii modalitile de informare a utilizatorilor
sistemului SWIFT n caz de necesitate.
6. Ce reprezint punctele de acces SAP?
7. Expunei direciile de protejare a mesajelor prin
sistemul SWIFT.
241
8. Explicai caracteristicile sistemului de transfer

internaional.
9. Care sunt formele de transfer utilizate n decontrile
internaionale?
10. Expunei tipologia transferurilor internaionale.
11. Caracterizai sistemul de decontare Money Gram.
12. Care sunt costurile transferurilor internaionale?
13. Numii funcia principal a SWIFT.
14. Descriei evoluia sistemului de transfer SWIFT.
15. n ce const sistemul de decontare TARGET?
16. Enumerai obiectivele sistemului de pli TARGET.
17. Care sunt participanii direci ai sistemului TARGET?
18. Expunei procedura derulrii unui transfer prin sistemul
TARGET.
19. Numii domeniile de manifestare a sistemului
TARGET.
20. Explicai politica de comisionare aplicat n sistemul
TARGET.
21. Enumerai elementele componente ale mesajului de
plat.
22. Caracterizai componentele sistemului TARGET.
23. Ce tipuri de operaiuni se deruleaz n cadrul sistemului
TARGET.
24. Care sunt asemnrile aferente sistemelor SWIFT i
TARGET.
25. Numii deosebirile dintre sistemul SWIFT i sistemul
TARGET.
26. Clasificai riscurile aferente sistemelor de pli
internaionale.
242
Test
1. Stabilii dac sunt adevrate afirmaiile:
a) Sistemul SWIFT este o reea de
comunicaii prin intermediul creia sunt
transmise resurse monetare, efectundu-se
pli de la o banc la alta.
b) SWIFT reprezint un sistem de clearing.
c) SWIFT reprezint un sistem de
comunicare.
d) SWIFT se bazeaz pe principiul
transmiterii reciproce de informaii doar
ntre dou bnci.
e) Bncile participante la sistemul SWIFT
trebuie s se afle n legtur direct.
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu

a) .......reprezint un sistem de
1.Anelic
comunicare.
b) .......este un sistem rapid de
2.SWIFT
transfer a valorilor mici.
c) .......este un sistem de pli pe
3.TARGET
baz brut.
4. Money Gram
d) .......reprezint o reea de
5. Western Union
comunicaii prin intermediul
creia sunt transmise informaii.
3. Bifai secvenele care reprezint direcii de protejare a
sistemului SWIFT:
pierderea banilor
transmiterea eronat a sumelor de bani
pierderea mesajelor
transmiterea eronat a mesajelor
243
depozitarea cu erori a sumei de bani

modificri frauduloase ale sumelor de bani
depozitarea cu erori a mesajelor
modificri frauduloase ale mesajelor
4. Alegei variantele ce reprezint obiective ale sistemului
de pli TARGET:
majorarea costurilor plilor internaionale i obinerea
de profit;
acordarea prioritilor plilor internaionale;
securitatea nalt a transferurilor;
timpul de derulare a unei pli internaionale s fie mai
scurt dect al unei pli naionale;
atragerea unor noi clieni;
asigurarea unui mecanism flexibil pentru decontarea
plilor pe baz brut n timp real;
eficientizarea plilor pe baz net.
5. Bifai secvenele ce reprezint elemente ale mesajului de
transfer:
data tranzaciei
banca transmitoare
suma tranzaciei
pltitorul
data scadenei
beneficiarul
obiectul plii
garantul tranzaciei
instruciuni speciale de plat
banca intermediar
6. Repartizai urmtoarele caracteristici n cele specifice
sistemului SWIFT i cele specifice sistemului TARGET(notai
cu a-sistemul SWIFT; cu b-sistemul TARGET):
Funcioneaz non-stop;
Funcioneaz doar n zilele lucrtoare;
Plata serviciilor de transmitere se realizeaz de ctre iniiator;
Este un sistem de pli;
Este un sistem de transfer de informaii;
244
Urmrete i implementarea unor politici monetare;

Se practic de un numr limitat de ri;
Se efectueaz n timp real;
Nu reprezint un sistem de clearing.
7. Bifai secvenele care constituie operaiuni derulate n
cadrul sistemului TARGET:
pli bancare
pli interbancare
pli comerciale
pli internaionale
pli naionale
8. Alegei variantele ce reprezint riscuri aferente plilor
internaionale:
risc de credit
risc de ar
risc de lichiditate
risc de sistem
risc de solvabilitate
risc de plat
risc valutar
risc de transfer
9. Bifai secvenele care reprezint modaliti de anunare
imediat a utilizatorilor n cazul apariiei unei erori n sistemul
SWIFT:
mesaj prin mass-media;
mesaj n programul specific al sistemului;
mesaj prin intermediul centrului de operare;
mesaj prin intermediul centrului de decontare;
raportul global asupra strii sistemului;
Teme pentru studiul de caz:

1. Tipologia sistemelor de decontare internaional.
2. Modalitatea tranzacionrii prin sistemul SWIFT.
245
3. Specificul derulrii operaiunilor prin sistemul

TARGET.
4. Caracteristica comparativ a sistemelor SWIFT i
TARGET.
5. Obiectivele sistemelor SWIFT i TARGET.
6. Riscurile aferente sistemelor de pli internaionale.
Literatur selectiv:

2003.
246
Tema 12. SISTEME ELECTRONICE DE TRANSFER AL

FONDURILOR
1. Esena plilor electronice
Apariia banilor electronici a reprezentat un pas decisiv n
perfecionarea sistemelor de pli care au adus importante
avantaje clienilor bancari prin facilitile create de
transmiterea rapid au fondurilor i reducerea substanial a
costurilor tranzaciilor, precum i autoritilor monetare prin
posibilitile de reglare i supraveghere a sistemului monetar i
n special a celui bancar. Revoluia digital a avut drept rezultat
faptul c orice informaie poate fi redus n prelucrare la un
flux, iar plata banii-informaie n general devine doar o
form de informaie digital. De aceea, trecerea la sistemele
electronice de pli i informatizarea complet a procesului de
transmitere a drepturilor de proprietate asupra informaiei-bani
a fost un fenomen natural n evoluia sistemului financiarbancar.
n literatura de specialitate, plile electronice sunt
definite ca o form electronic, complet informatizat i
automatizat, de organizare a relaiilor de pli ntre
participanii la o tranzacie, pe baza unui set de reguli i
proceduri operatorii. ntr-o variant mai pragmatic,
specialitii de la Banca Mondial, consider c operaiunile
financiare electronice reprezint utilizarea mijloacelor
electronice n scopul schimbului de informaii, al transferului
de simboluri sau reprezentri ale valorii i a executrii de
tranzacii ntr-un mediu comercial. Acest concept cuprinde
patru canale: transferul electronic de fonduri, interschimbul de
date electronice, transferul de instruciuni de plat i
confirmarea plii.
247
o form electronic, complet informatizat

i automatizat, de organizare a relaiilor de pli ntre
participanii la o tranzacie, pe baza unui set de reguli
i proceduri operatorii.
PLILE
ELECTRONICE
cuprinde patru canale:
transfer
electronic
de fonduri
interschimb
de date
electronice
transfer de
instruciuni
de plat
confirmare
a plii
Schema 96. Plile electronice
Instrumentele de plat electronic sunt de dou feluri:

- instrumente de plat la distan (cardul, ordinul de plat
electronic, cecul electronic);
- instrumente de plat de tip moned electronic
(portofelul electronic).
INSTRUMENTE
DE PLAT
ELECTRONIC
instrumente
de plat
la distan
cardul, ordinul
de plat electronic,
cecul electronic
Instrumente
de plat de tip
moned
electronic
portofelul
electronic
Schema 97. Instrumente de plat electronic
Instrumentele de plat la distan permit destinatarului s aib

acces la fondurile aflate n contul su bancar i mijlocesc
efectuarea de pli ctre un beneficiar sau alt gen de transfer de
fonduri i care necesit un nume de utilizator i un cod personal
de identificare, precum este cardul de debit sau de credit. n
aceast categorie, se includ i aplicaiile de tip Internet-banking i
248
home-banking bazate pe cardurile clasice. Instrumentele de plat

de tip moned electronic permit accesul numai la un depozit
electronic (deci nu direct la contul bancar) constituit, n prealabil
i instrumentul poate fi sau nu rencrcabil cu o anumit valoare
(uniti valorice de moned electronic). Instrumente de plat de
tip moned electronic pot fi chip-cardul, memoria unui calculator
(portofelul electronic) sau alt dispozitiv electronic pe care sunt
stocate uniti valorice de moned din care se pot face pli ctre
alt entitate care accept aceast modalitate de plat.
n ansamblu, plile electronice cuprind totalitatea entitilor,
echipamentelor i procedeelor de lucru care conlucreaz pentru
efectuarea plii tranzaciilor. n general, ntr-un procedeu
electronic de plat sunt implicate:
(a) trei entiti care interacioneaz, respectiv o banc, un
vnztor i un cumprtor;
(b) mai multe echipamente hardware, software, o reea de
transmisie (cu unul sau mai multe centre de recepie,
validare i retransmisie), punct de vnzare (POS),
distribuitor de bani electronici (cont-bani, credit-bani,
numerar-bani);
(c) un set de protocoale de plat (instruciuni de lucru).
Sistemele de pli electronice opereaz pe baza unor
module de codificare/decodificare a operaiunilor de
pli i folosesc chei publice i chei private pentru
asigurarea integritii i securitii plilor.
ntr-un procedeu electronic sunt implicate:
trei entiti care
interacioneaz,
respectiv o banc,
un vnztor
i un cumprtor
mai multe echipamente

hardware, software,
o reea de transmisie,
punct de vnzare
(POS), distribuitor de
bani electronici
un set de
protocoale de plat
(instruciuni
de lucru)
Schema 98. Elementele implicate ntr-un procedeu electronic

249
Trstura fundamental a unui sistem electronic de pli

const n rapiditatea cu care circul informaia-bani. Spre
deosebire de sistemele clasice de pli fr numerar, la
sistemele electronice de pli nu se nregistreaz o ntrziere
ntre momentul emiterii instruciunii de plat i momentul n
care are loc nregistrarea transferului de fonduri n conturile
bancare, fiind eliminat riscul asociat intervalului de timp n
care intermediarul s dea curs instruciunii de plat, risc ce
include eroarea, ratarea, neperformana de acuratee,
ntrzierea.
Plile electronice au o arie foarte mare de aplicabilitate de
la tranzaciile economice i financiare pn la compensrile i
decontrile finale. Efectuarea plii electronice poate avea loc
ntr-una din urmtoarele situaii:
plata nainte de tranzacie un sistem de acest gen
funcioneaz n cazul avansurilor care se acord pentru
realizarea unor comenzi sau transferul banilor digitali
pe un disc sau smart-card din care se pot face pli n
momentul convenit;
plata concomitent cu tranzacia necesit accesul direct
la baza de date a bncii i a ofertantului de plat
electronic, iar securitatea transferului trebuie s fie
implementat mai strict (cardurile de debit, Internetul
bancar);
plata dup tranzacie cea mai frecvent form de plat
i n care se folosete cardul de credit.
250
SITUAII DE EFECTUARE A PLII ELECTRONICE
plata nainte
de tranzacie
un sistem de acest gen funcioneaz n cazul

avansurilor care se acord pentru realizarea unor
comenzi sau transferul banilor digitali pe un disc
sau smart-card din care se pot face pli
n momentul convenit
plata
concomitent
cu tranzacia
necesit accesul direct la baza de date a bncii

i a ofertantului de plat electronic, iar
securitatea transferului trebuie s fie
implementat mai strict
plata dup
tranzacie
cea mai frecvent form de plat i n care se

folosete cardul de credit
Schema 99. Situaii de efectuare a plii electronice
Indiferent de modul de plat, momentul plii este

considerat numai atunci cnd banii sunt nregistrai n evidena
bncii beneficiarului de fonduri. n funcionarea sa, procedeul
electronic de pli produce efecte de natur juridic,
economic, financiar, tehnic i chiar psihologic, adic
fenomenul ncrederii nentrerupte n moned (fiduciaritatea)
pn la desvrirea procesului de plat.
n prezent, se cunosc mai multe modaliti de plat
difereniate din punct de vedere al tehnologiei folosite i al
segmentelor de pia crora se adreseaz. Plile electronice se
pot clasifica dup mai multe criterii, astfel:
Dup tipul de tehnologie:
- pli bazate pe carduri;
- pli bazate pe aplicaii modem n special pentru
persoanele juridice care efectueaz pli de valori mai
mari;
251
pli bazate pe aplicaii Internet n special pentru

persoanele fizice;
- pli bazate pe telefonia mobil n special persoane
fizice.
Dup volumul tranzaciei:
- micropli (mycro payments), pli pentru produse i
servicii oferite pe web i de valori de pn la 5 euro/$;
- plata de tip consumator (consumer payment) ntre 5500 euro/$ reprezentnd cumprturile de zi cu zi ale
bunurilor i serviciilor care posed o valoare mai mare
dect a microplilor;
- plata de tip afaceri (business payment) peste 500 euro/$
pentru cumprarea unor cantiti mai mari de bunuri i
servicii, pli comerciant ctre comerciant.
Dup natura informaiei:
- pli bazate pe valoare se transfer efectiv valoarea n
format electronic;
- pli bazate pe informaie numai informaia circul
prin Internet, iar tranzacia efectiv are loc n afara
conexiunii.
Dup natura monedei electronice:
- pli bazate pe bani electronici de cont implic
nregistrarea n conturile bancare ale utilizatorului i
comerciantului;
- pli bazate pe bani electronici semn valoarea este
ncorporat ntr-un soft existent pe un dispozitiv
electronic, valoarea circulnd de la un dispozitiv la altul
fr nici o referin la un cont bancar.
Dup instrumentele de plat oferite:
- pli cu carduri bancare;
- pli on-line (Internet);
- micropli;
- pli prin cecuri electronice.
252
TIPOLOGIA PLILOR ELECTRONICE

dup tipul de tehnologie
pli bazate pe carduri
pli bazate pe aplicaii modem n special pentru persoanele juridice
care efectueaz pli de valori mai mari
pli bazate pe aplicaii Internet n special pentru persoane fizice
pli bazate pe telefonia mobil n special pentru persoane fizice
dup volumul tranzaciei
micropli pli pentru produse i servicii oferite pe web i de valori
pn la 5 euro/$
plat de tip consumator ntre 5 500 euro/$, reprezentnd
cumprturile de zi cu zi ale bunurilor i serviciilor care posed o
valoare mai mare dect a microplilor
pli de tip afaceri peste 500 euro/$ pentru cumprarea unor cantiti
mai mari de bunuri i servicii, pli comerciant ctre comerciant
dup natura informaiei
pli bazate pe valoare - se transfer efectiv valoare n format electronic
pli bazate pe informaie - numai informaia circul prin Internet, iar
tranzacia efectiv are loc n afara conexiunii
dup natura monedei electronice
pli bazate pe bani electronici de cont - implic nregistrarea n
conturile bancare ale utilizatorului i comerciantului
pli bazate pe bani electronici semn - valoarea este ncorporat ntr-un
soft existent pe un dispozitiv electronic, valoarea circulnd de la un
dispozitiv la altul fr nicio referin la un cont bancar
dup instrumentele de plat oferite
- pli cu carduri bancare; - pli on-line;
- micropli; - pli prin cecuri electronice
Schema 100. Tipologia plilor electronice

253
2. Semntura digital
Necesitatea urmrii principiului de acceptare a
transferurilor de ctre pltitor i aplicarea lui n cadrul plilor
electronice au condus la apariia semnturii electronice a crei
funcie este de certificare a identitii pltitorului.
Semntura digital este rezultatul imaterial al asocierii
ntre mai multe elemente tehnice i dispozitive hardware i
software, coroborate cu exercitarea atribuiilor furnizorului de
servicii de certificare. Semntura digital poate fi asemnat cu
un cod personal care se ataeaz la un e-mail sau alt
document trimis electronic de la un calculator la altul, fie prin
internet, fie printr-o reea de calculatoare. Codul este emis de
furnizorul de servicii de certificare i poate fi folosit de ctre o
singur persoan. Avantajele pe care le confer semntura
digital n domeniul bancar se refer la comunicarea rapid cu
clienii, asigurarea confidenialitii datelor, siguran i
uurin n utilizare, precum i o mai bun circulaie a
informaiilor ntre central i unitile bancare.
Rezultatul imaterial
al asocierii ntre mai
multe elemente tehnice
i dispozitive hardware
i software, colaborate
cu exercitarea
atribuiilor furnizorului
de servicii
de certificate
o mai bun circulaie

a informaiilor ntre
central i unitile
bancare
comunicarea rapid
cu clieni
SEMNTURA
DIGITAL
AVANTAJELE
pe care le confer
semntura
digital
n domeniul
bancar
codul personal care

se ataeaz la
un e-mail sau alt
document trimis
electronic de la un
calculator la altul, fie
prin internet, fie
printr-o reea
de calculatoare
asigurarea
confidenialitii
datelor
sigurana i uurina
n utilizare
Schema 101. Semntura digital

254
Semntura digital poate fi simpl sau extins. Semntura

simpl reprezint o combinaie aleatorie de date electronice (o
criptare) specifice unei singure persoane i este cunoscut sub
numele de cheie privat. Cheia se emite de o entitate legal
care, pentru autentificare, atribuie un nou cod, specific acestei
instituii, denumit cheie public. Combinaia dintre cheia
privat i cea public reprezint semntura digital extins care
se utilizeaz pentru semnarea documentelor. Potrivit legii,
semntura digital extins trebuie s ndeplineasc cumulativ
urmtoarele condiii: este legat, n mod unic, de semnatar,
asigur identificarea semnatarului, este creat prin mijloace
controlate exclusiv de semnatar, este asociat cu datele n
form electronic la care se raporteaz astfel nct orice
modificare ulterioar a acestora este identificabil.
simpl
cheie privat
o combinaie aleatorie de date

electronice specifice unei singure
persoane
este legat n mod unic de
semnatar
asigur identificarea
semnatarului
este creat prin mijloace
controlate exclusiv se
semnatar
este legat de datele n form
electronic la care se
raporteaz n aa fel nct
orice modificare ulterioar a
acestora este identificabil
SEMNTURA
DIGITAL
extins
Schema 102. Semntura digital combinaie ntre cheia

privat i cheia public
255
Mecanismul certificrii electronice cu chei publice se

prezint astfel:
- clientul deine o pereche de chei, o cheie privat i una
public, corespondente printr-o relaie matematic ntr-un
algoritm de criptare;
- cheia public este pus la dispoziia celor care verific
identitatea clientului; cheia privat se afla doar n posesia
clientului, fiind confidenial i este protejat cu parol i
PIN i stocat n text criptat, fie n memoria computerului,
fie pe un alt suport, cum ar fi cardul-smart;
- cheia privat genereaz o semntur digital ce identific
electronic, n mod unic, pe deintorul su i care nu poate
fi citit i autentificat dect cu cheia public pereche;
- mesajul expeditorului este automat criptat cu cheia sa
privat, cunoscut numai de el, ns, odat trimis, mesajul
poate fi citit numai cu cheia public a expeditorului; n
acest fel, destinatarul care deine cheia public a
expeditorului poate decripta mesajul i, totodat, are
certitudinea c mesajul a fost trimis de deintorul de drept
al semnturii electronice.
Avantajul cheilor publice const n faptul c reduce riscurile
asociate parolelor i PIN-urilor care trebuie protejate i inute
secrete, iar dezavantajul l constituie faptul c procedeul este mai
greoi i mai costisitor de implementat.
3. Sistemele informatice ale bncii n procesul de prestare
a serviciilor clientelei
Factorii care ncurajeaz bncile n dezvoltarea de servicii
bancare on-line, ca o component a strategiei lor de acces client
multicanal sunt, n principal, urmtorii:
Clienii Internet sunt, n general, mai bine educai dect
utilizatorii non-Internet;
Att clienii Internet Banking, ct i cei ai Mobile Banking
tind s fie promotorii acceptrii de noi tehnologii, avnd,
256
n general, o mentalitate de genul: timp puin, eficien

maxim cu management eficient al cash-ului;
Costuri de procesare mai reduse pentru bnci;
Depirea nevoii unei reele extinse de sucursale proprii,
ct i posibilitatea deservirii unui numr mai mare de
clieni prin aceeai infrastructur fizic de sucursale
proprii.
Posibilitatea implementrii unui sistem eficient de CRM
(Customer Relationship Management).
Avantaj de imagine cuplat cu satisfacia mai mare a
clienilor, care mbuntete loialitatea acestora.
Posibilitatea de introducere a unor noi servicii
comisionabile.
Comunicare rapid i ieftin cu clienii existeni prin
SMS, e-mail.
Posibilitatea de a oferi un pachet de servicii
complementare, prin dezvoltarea unor portaluri financiare
n parteneriat, ct i dezvoltarea de iniiative e-commerce.
Home banking, ca noiune, se refer la ansamblul
procedeelor care permit clientului contactul cu banca, de la
sediul sau rezidena lor i efectuarea unor operaiuni, dispuse
n acest mod. Implicit, clientul se poate informa asupra datelor
privind activitatea sa potrivit informaiilor existente n banca de
date a bncii i poate ordona, n consecin, alte operaiuni.
Home banking este, n fapt, o expresie a evoluiei, organizrii
i tehnologiei bancare, implicit a raporturilor dintre clieni i
banc, ndeosebi a prelucrrii bancare a dispoziiilor de plat
ordonate de clieni.
Majoritatea covritoare a operaiunilor bancare sunt, de fapt,
plile ordonate de clienii titulari de cont n favoarea altora.
Astfel, modul de prelucrare: preluare i operare, expediere,
distribuire i nregistrare a dispoziiilor de plat reprezint forme
de baz n procesarea operaiunilor bancare.
257
Apariia sistemului home banking s-a produs n condiiile

cele mai modeste i mprejurri. Prestaiile de acest gen au fost
iniial n cadrul micilor bnci de economii din S.U.A., acolo unde,
n condiiile micilor localiti, clienii sunt binecunoscui i unde
relaiile dintre funcionarii bncilor i clieni sunt stabile i
apropiate. n acest cadru, au nceput s fie efectuate operaiuni
solicitate prin telefon, mai nti la o gam mai restrns de clieni.
Banca prin telefon s-a numit astfel, avnd n vedere suportul
principal al efecturii operaiilor, comunicarea prin telefon sau
sistemul pe baza vocii umane.
Funcionarea comunicrii n ambele sensuri a pus unele
probleme, precum:
- Afirmarea i recunoaterea identitii titularului de cont
care dorete accesul la serviciile bancare i evitarea
imposturii frauduloase;
- Modul de comunicare a informaiilor, n principal,
receptarea de ctre calculator i formularea unui rspuns
coerent.
Posibilitile de recunoatere i identificare utilizate au fost
numeroase (unele fiind folosite n paralel cu altele) ntre care se
menioneaz:
Tonul telefonului cu ajutorul unei pilule emitoare
incluse n aparatul telefonic al clientului;
Parola;
Numr personal de identificare (P.I.N.).
Pentru o mai mare siguran unele bnci au instalat la sediul
clientului un mic cititor de cri de plat.
posibiliti de recunoatere i identificare
tonul
telefonului
parola
numrul personal
de identificare P.I.N.
Schema 103. Posibiliti de recunoatere i identificare

258
Posibilitile de comunicare sunt facilitate de computer,

care este dotat cu urmtoarele nsuiri:
ntreab i rspunde clientului, parial pe baza unor
mesaje prenregistrate;
recunoate vocea uman (afirmaia i negaia, respectiv
cuvintele da i nu), cifrele, unele cuvinte-cheie.
Astfel, n baza unei ordine prescrise de desfurare a
dialogului i pe baza unor cuvinte-cheie corespunztoare codului
operaiunilor, computerul poate recepta ordinele clientului i
poate da unele rspunsuri semnificative pentru client.
Sistemul Videotex se bazeaz pe video sau videografie, care
este recunoscut ca un procedeu de telecomunicaie ce permite
vizualizarea imaginilor alfanumerice pe un ecran catodic.
n esena lui, sistemul Videotex este un sistem de
transmitere i prelucrare a informaiei la care particip trei
entiti eseniale: utilizatorul, reeaua de transmitere i
prestatorul de servicii, care ndeplinete, concomitent, rolul de
banc de date i instrument de prelucrare a informaiilor.
Echiparea tehnologic la utilizator necesit un terminal i un
post telefonic. Utilizatorul va solicita conectarea la reea printr-un
apel telefonic, verificat i recunoscut potrivit unor procedee stabilite.
Reeaua de transmitere implic iniial contactul telefonic prin
releul telefonic i, dup identificare i recunoatere, permite prin
punctul de acces video, legtura cu prestatorul, n cazul dat banca.
Prin acest sistem se asigur, pe de o parte, accesul
utilizatorului, la cererea sa, ocazie cu care cele dou reele se
interconecteaz pe perioada necesar pentru schimbul de
informaii ntre clieni i banc. Pe de alt parte, sistemul
permite funcionarea independent a celor dou reele potrivit
utilitilor lor distincte.
n alctuirea sa de ansamblu, Videotexul, ca sistem, are
anumite caracteristici funcionale care dezvluie calitile sale
superioare de utilizare:
259
1. Videotexul asigur difuzarea rapid a informaiilor.

Informaiile cele mai recente incluse n memoria
calculatoarelor devin imediat accesibile i deci posibil de
a fi receptate de utilizatorii sistemului. Numrul mare de
utilizatori implic rspndirea n mas a informaiilor.
2. Sistemul permite o continu actualizare a datelor, astfel
c exist temeiul prezentrii integrale, n lumina
ultimelor evenimente, a oricror serii de date,
caracteristice pentru fenomene sau procesele n cauz.
3. Sistemul are o capacitate de stocare nelimitat, astfel c
toate elementele specifice fenomenului sau procesului
pot fi incluse n banca de date.
4. Sistemul Videotex prezint o disponibilitate permanent
n sensul mai multor interpretri. Astfel, el poate fi
acionat din locuri diferite, de la birou sau de la domiciliu
i fr restricii orare, fiind accesibil 24 ore din 24.
5. Sistemul Videotex prezint o accesibilitate specific prin:
folosirea unui mijloc de comunicare, un limbaj
simplificat adecvat unei facile operri;
orientarea n sistem, n cadrul unei reele
arborescente, unde se trece de la ramur la ramur
pe baza unor cuvinte-cheie;
accesul multicriterial, ceea ce permite selectarea
informaiilor pe mai multe criterii i deci utilizarea
pe mai multe obiective a aceluiai fond de
informaii. De exemplu, operaiile nregistrate n
contul unui titular pot fi structurate ca operaii
creditoare, operaii debitoare, soldul la diferite date;
reprezentarea accesibil a informaiilor dorite. Se
poate spune c se asigur o lizibilitate expresiv pe
ecranul standard de 1 000 semne, imagini care pot fi
reinute, timpul necesar, sau copiate de destinatarul
informaiilor n sistemul obinuit.
6. Sistemul implic o interaciune ntre cele dou pri.
260
se bazeaz pe video
sau videografie, fiind
recunoscut ca un procedeu
de telecomunicaie ce
permite vizualizarea
imaginilor alfanumerice pe
un ecran catodic
SISTEMUL
VIDEOTEX
sistem de transmitere i
prelucrare a informaiei n
care particip 3 entiti
eseniale:
- utilizatorul
- reeaua de transmitere
- prestatorul de servicii
Schema 104. Sistemul Videotex
Utilizatorul poate folosi sistemul iniial pentru consultare,

poziie n care poate ptrunde succesiv la cele mai analitice
loturi ale informaiei specifice.
Pentru aceasta, utilizatorul dialogheaz cu calculatorul, care i
ofer diferite soluii, din care utilizatorul alege pe cea care l
conduce la sfera de probleme la care dorete s aib acces.
Caracteristicile funcionale ale sistemului VIDEOTEX
asigur difuzarea rapid a informaiilor
permite o continu actualizare a datelor
are o capacitate de stocare nelimitat
prezint o disponibilitate permanent, putnd fi acionat din locuri diferite,
fiind accesibil 24 ore din 24
prezint o accesibilitate prin:
folosirea unui mijloc de comunicare, un limbaj simplificat adecvat unei
facile operri
accesul multicriterial, ceea ce permite selectarea informaiilor pe mai multe criterii
i deci utilizarea pe mai multe obiective a aceluiai fond de informaii
reprezentarea accesibil a informaiilor dorite
orientarea n sistem n cadrul unei reele arborescente unde se trece de la
ramur la ramur pe baza unor cuvinte-cheie
Schema 105. Carateristicile funcionale ale sistemului

VIDEOTEX
261
Aplicaii
1. Definii plile electronice.
2. Numii instrumentele de plat electronic.
3. Caracterizai instrumentele de plat la distan.
4. Descriei particularitile instrumentelor de plat de tip
moned electronic.
5. Caracterizai componentele ce constituie procedeul
electronic de plat.
6. Specificai trsturile fundamentale aferente unui
sistem electronic de pli.
7. Enumerai situaiile cnd sunt utilizate plile
electronice.
8. Ce efecte se produc n funcionarea procedeului
electronic de pli?
9. Care sunt criteriile de clasificare a plilor electronice?
10. Numii plile electronice clasificate n funcie de tipul
tehnologiei utilizate.
11. Ce tipuri de pli electronice deosebim dup volumul
tranzaciei?
12. Cum clasificai plile electronice dup natura
informaiei?
13. Caracterizai tipurile plilor electronice deosebite n
funcie de natura monedei electronice.
14. Specificai plile electronice distincte dup
instrumentele de plat utilizate.
15. Ce reprezint semntura digital?
16. Numii avantajele ce le confer semntura digital.
17. Enumerai tipurile de semntur digital existente.
18. Caracterizai particularitile semnturii simple.
19. Ce nelegei prin semntura digital extins?
20. Care sunt condiiile pe care trebuie s le ndeplineasc
semntura digital extins?
262
21. Explicai mecanismul certificrii electronice cu chei

publice.
22. Numii avantajele conferite de cheile publice.
23. Specificai factorii care ncurajeaz bncile n
dezvoltarea serviciilor bancare online.
24. Explicai noiunea de home banking.
25. Ce reprezint banca prin telefon?
26. Numii problemele aferente comunicrii prin telefon.
27. Care sunt posibilitile de recunoatere i identificare
utilizate de bnci?
28. Cum nelegei mecanismul utilizrii sistemului
Videotex?
29. Enumerai caracteristicile funcionale ale sistemului
Videotex.
30. Prin ce se explic accesibilitatea specific caracteristic
sistemului Videotex?
Test
a. Plile electronice reprezint o form
automatizat de organizare a relaiilor de pli.
b. Plile electronice reprezint o modalitate de
transfer al informaiei ntre participanii la o
tranzacie.
c. Plile electronice sunt operaiunile financiare
electronice
prin
utilizarea
mijloacelor
electronice n scopul schimbului de informaii.
d. Plile electronice cuprind: transferul economic
de fonduri, interschimbul de date electronice,
transferul de instruciuni de plat i confirmarea
plii.
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
Da
Nu
2. Bifai secvenele ce reprezint instrumente de plat de

tip moned electronic:
263
cardul
cecul
chip-cardul
ordin de plat electronic

portofelul electronic
cecul electronic
3. Alegei care din variantele propuse reprezint pli

electronice clasificate dup criteriul tehnologiei, dup
instrumentele de plat oferite i dup natura monedei electronice.
Notai cu a dup tipul tehnologic;
b dup instrumentele de plat oferite;
c dup natura monedei electronice.
pli bazate pe bani electronici de cont;
pli bazate pe aplicaii modem;
pli cu carduri bancare;
pli bazate pe telefonie mobil;
pli prin cecuri electronice;
pli bazate pe aplicaiile Internet;
pli cu carduri bancare;
pli on-line;
pli bazate pe informaie.
4. Bifai secvenele care reprezint avantajele conferite de
semntura digital n domeniul bancar:
siguran n utilizare;
uurin n utilizare;
preuri mici;
costuri mici;
riscuri reduse;
asigur lichiditate;
comunicare rapid;
asigur confidenialitatea
5. Alegei variantele ce constituie probleme aferente bncii

prin telefon:
recunoaterea identitii titularului de cont;
afirmarea identitii titularului de cont;
afirmarea numrului de cont al titularului;
afirmarea soldului existent n contul titularului;
264
modul de comunicare a informaiilor;

evitarea imposturii frauduloase;
transmiterea dispoziiei de plat a titularului.
6. Bifai secvenele ce reprezint posibiliti de
recunoatere i identificare a titularului de cont care dorete
accesul la serviciile bancare:
numele tonul telefonului
parola
momentul contactrii
adresa
ora zilei
P.I.N.
modul de contactare
7. Selectai variantele ce constituie caracteristicile
funcionale aferente sistemului Videotex:
prezint o disponibilitate permanent;
ofer acces limitat;
are o capacitate de stocare limitat;
are o capacitate de stocare nelimitat;
permite o actualizare ciclic a datelor;
permite o actualizare continu a datelor;
asigur difuzarea rapid a informaiilor;
asigur difuzarea lent a informaiilor.

1. Particularitile plilor electronice.
2. Instrumentele de plat electronic.
3. Procedeul electronic de plat.
4. Trsturile fundamentale aferente sistemului electronic
de pli.
5. Tipologia plilor electronice.
6. Caracteristicile funcionale aferente sistemului Videotex.
7. Tipurile i avantajele semnturii digitale.
8. Sisteme informatice ale bncii n proces de prestare a
serviciilor.
265
9. Utilitatea bncii prin telefon.

10. Apariia i evoluia sistemului home banking.
Literatur selectiv:
1. LEGEA cu privire la documentul electronic i
semntura digital nr. 264 adoptat: 15.07.2004 n
vigoare: 06.11.2004.
2003.
266
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Bibliografie:
Basno C., Dardac N. Operaiuni bancare. Coninut i
tehnici. Editura Eenciclopedic. Bucureti, 1996.
2003.
Basno C., Dardac N. Floricel C. Moned, credit, bnci.
Aplicaii i studii de caz. Editura Didactic i
Pedagogic. Bucureti, 1994.
Diaconescu Mariana. Bnci, sisteme de pli i riscuri,
Ionescu L. (coordonator). Bncile i operaiunile
bancare. Editura Economic, Bucureti, 1996.
Turcu Ion. Operaiuni i contracte bancare. Editura
Lumina Lex, Bucureti, 1994.
Acte normative
9. Legea cambiei Nr.1527-XII din 22.06.93.
10. LEGEA cu privire la documentul electronic i
semntura digital nr. 264 adoptat: 15.07.2004 n
vigoare: 06.11.2004.
11. Hotrrea BNM referitor la aprobarea Regulamentului
privind deschiderea i nchiderea conturilor la bncile
din Republica Moldova Nr.415 din 30.12.1999.
12. N O R M E privind operaiunile de cas n bncile
Republicii Moldova, aprobate prin Hotrrea BNM nr.
47 din 25.02.2000.
13. Regulament cu privire la cardurile bancare, aprobat prin
hotrrea Consiliului de administraie al Bncii
267
14. Regulament cu privire la transferul de credit, aprobat

prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii
15. Regulament privind plile interbancare n Republica
Moldova aprobat prin hotrrea Consiliului de
administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr. 240
din 2 octombrie 2003.
16. Regulament privind plile programate, aprobat prin
Naionale a Moldovei nr.62 din 24.02.2005.
17. Regulament privind suspendarea operaiunilor,
sechestrarea i perceperea n mod incontestabil a
mijloacelor bneti din conturile bancare nr.1-4/6 din 6
ianuarie 2006.
18. Regulament privind utilizarea sistemelor client-banc,
aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al
Bncii Naionale a Moldovei nr. 122 din 29 mai 2003.
19. Regulamentul privind debitarea direct, aprobat prin
Naionale a Moldovei nr.248 din 8 octombrie 2003.
20. Regulamentul privind modul de efectuare de ctre bnci
a operaiunilor cu cambii, aprobat prin Hotrrea
Consiliului de administraie al Bncii Naionale a
Moldovei nr.156 din 2 iunie 2000
Republicii Moldova, nr.328 din 19.12.2002.
268
Redactor literar Constantin Crciun

Rectificare computerizat Tatiana Boico
Procesare computerizat Feofan Belicov
Semnat pentru tipar 20.10.06

Format 60 84 1/16. Coli de autor 10,7.
Coli de tipar 16,75. Coli editoriale 14,7.
Comanda
Tirajul 100 ex.
Tipografia Academiei de Studii Economice a Moldovei
Chiinu 2005, str. Mitropolit G. Bnulescu-Bodoni 59,
tel. 402-936
269

Operatiuni Bancare

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Operatiuni Bancare

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE DIN MOLDOVA

ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE DIN MOLDOVA

Departamentul Editorial-Poligrafic al ASEM

Tema 3. OPERAIUNI DE CAS ALE BNCII

Tema 4. STRUCTURA SISTEMULUI DE PLI

Tema 5. DECONTRILE PRIN VIRAMENT

Teme pentru studiu de caz

Tema 6. DECONTRI PRIN CECURI

Tema 7. PLILE EFECTUATE PRIN

TEMA 8. OPERAIUNI DE PLI I DECONTRI

3. Specificul compensrii n decontrile interbancare

Tema 12. SISTEME ELECTRONICE DE

n desfurarea activitii financiare i nu numai n toate rile,

Tema 1. RELAIILE BANC-CLIENT.

Totalitatea operaiunilor pe care le efectueaz banca n

Schema 1. Serviciile prestate de ctre banc clientului

sunt mai convenabile n funcie de costul i perioada de

Informatizarea pieei financiare

Servicii automatizate: banca la domiciliu etc.

Schema 2. Factorii de diversificare a serviciilor bancare

Internaionalizarea pieei financiare, ceea ce permite

Fiecare client al bncii are dreptul s beneficieze de

Formarea relaiei banc-client

ntocmirea documentaiei relaiei banc-client

Meninerea relaiei banc-client

Finalizarea relaiei banc-client

Schema 3. Etapele apariiei relaiei bancar-client

3. Meninerea i consolidarea relaiilor aprute ntre banc i

Perceperea comisioanelor pentru

Efectuarea oricror operaiuni

nscrierea n conturi i perceperea

Eliberarea la cererea clientului sau

Utilizarea resurselor clienilor

Schema 4. Drepturile i obligaiile bncilor

Obligaiile bncii sunt:

prin intermediul su au fost standardizate i stabilite

2. Notai n locul punctelor cifra care corespunde noiunii

3. Alegei variantele care reprezint direcii de

7. Drepturile i obligaiile clientului n cadrul relaiilor

Tema 2. CONTUL BANCAR CA ELEMENT DE BAZ

Schema 5. Contul bancar

Contabil, caz n care contul este

Juridic, n care contul este o

Schema 6. Cele dou aspecte ale Contului bancar

numerar, transferul fondurilor ntre bncile clienilor care reprezint

de depozite. Contul de depozit este un cont de pasiv care se

Cont de depozit, care poate fi:

Schema 7. Tipuri de conturi bancare care pot fi deschise de

n Republica Moldova bncile comerciale pot deschide

Cont provizoriu cont deschis de

Cont de depozit cont deschis de

Schema 8. Tipuri de conturi bancare care pot fi deschise

Putem evidenia asemenea principii de aciune a conturilor:

Sunt cazuri n care unii clieni au datorii neachitate la alte

ncheierea acordului ntre banc i client, de regul, sub

Schema 9. Iniierea relaiilor dintre banc i client la

nchiderea conturilor se face din dispoziia clienilor, din

3. Metode de operare n conturi curente

Schema 10. Metode de operare n conturi

Metoda direct se caracterizeaz prin urmtoarele

2. Notai n locul punctelor cifra care corespunde expresiei

d) ......cont deschis de banc pentru o

3. Alegei variantele care reprezint tipuri de conturi ce pot

5. Indicai care din cele 2 modaliti de calcul a dobnzii