Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Decontarile Fara Numerar in Romania
Decontarile Fara Numerar in Romania
de a elibera documentele contra acceptarii si/sau contra platii lor, dupa caz;
valuta;
conditia cum se face plata (la vedere, la termen, prin acceptare, prin
negociere, plata mixta);
alte precizari: livrari partiale permise/nepermise, transbordari
permise/nepermise, cine suporta comisioanele bancare, forma acreditivului
(revocabil/irevocabil, confirmat/neconfirmat), modul de realizare (prin plata la
vedere/prin acceptare/ prin negociere), transferabil/netransferabil.
b.
documente de transport,
factura,
certificatul de calitate,
certificatul de inspectie,
certificatul de origine,
polita de asigurare.
Acreditivul Stand-by
Acreditivul stand-by este o garantie bancara emisa sub forma unui acreditiv, obiectul
ei fiind garantarea executarii unei obligatii contractuale.
Banca emitenta se angajeaza sa despagubeasca baneste beneficiarul, in cazul in care
ordonatorul nu isi indeplineste obligatiile asumate prin contract.
Spre deosebire de celelalte tipuri de acreditive, cel stand-by poate fi doar in situatia
in care ordonatorul nu si-a indeplinit obligatia asumata prin contract, iar
beneficiarul dovedeste acest lucru cu documentele mentionate in textul acreditivului.
utilizarea acestui instrument este posibila numai in cazul in care plata nu s-a
efectuat
S.C. B.R.D. S.A. ntreine n activitatea sa curent - operativ relaii cu toi cei care
acionez asupra conturilor sale sau ale clienilor ei. De asemenea se exercit o serie
de relaii permanente ntre uniti operaionale i funcionale ale ntreprinderii
bancare.Toate aceste activiti i relaii se materializeaz n evenimente pe care
instituia B.R.D. trebuie s le organizeze n cadrul sistemului sau informaional
pentru profitabilitatea activitii sale, corespunztor exigenelor ce decurg din
aplicarea n practic a cerinelor mecanismelor economiei de pia.
Sistemul este un ansamblu de elemente materiale sau nemateriale, format n general
din echipamente, metode, tehnici, procedee, modele, personal utilizate ninteraciune
prin intermediul unui mecanism specific i al unui sistem de control.
Acest sistem de conducere i control intr n legtur cu un sistem operant ce
asigur, la rndu lsu, pentru domeniul bancar, transformarea unor fluxuri
financiare de intrare n fluxur ifinanciare de ieire.Sistemul informaional bancar
lucreaz ca o interfa ntre sistemul decizional icel operativ, avnd la baz un
mecanism de feed- back. Se poate afirma c ntreag aactivitate bancar este
influenat de organizarea i funcionarea sistemului informaional,de operativitatea,
precizia i calitatea informaiilor culese , prelucrate i transmise ca date.
Practic, sistemul informaional are urmtoarele funcii:
-Cunoaterea funcionrii i specificul prelucrrii realizate la nivelul
subsistemuluioperant,
-Furnizarea de date pertinente, exacte i operative subsistemului de conducere,
-Implementarea funciilor eseniale relative la informaiile cu specific financiar
-Generarea de informaii cu caracter particular financiar- contabil,
-Memorarea i prelucrarea informaiilor.
Decontri fr numerar
Cecul
Cambia
Biletul la ordin
Ordinul de plat
Cecul este pltibil numai la vedere (la prezentare).Trgtorul este principalul obligat
la plata unui cec.Termenele de prezentare la plata cecului sunt :
Banca nu accept cecuri pentru eliberarea numerarului crora le lipsete una sau
mai multe din meniunile i datele obligatorii ce sunt cuprinse n formular, cecuri ale
cror valabilitate a expirat, cu tersturi i corecturi, pentru care nu exist disponibil
n cont la nivelul sumei solicitate sau n care semnturile sau tampila nu sunt
conforme cu cele din fia specimenelor de semnturi.Cecurile prezentate la ghieele
bncii care nu ndeplinesc una din condiiile menionate mai sus se restituie celor
care le-au prezentat.Pentru cecurile care ndeplinesc condiiile de a fi onorate de
ctre banc, referentul de la ghieu mai verific pe verso urmtoarele:
dac titularii persoane juridice au completat scopul plii i simbolul
statisticcorespunztor;
dac ofierul de credite a dat viza pentru concordana dintre natura creditului i
scopul plii;
dac prezentatorul (beneficiarul) cecului a completat datele de identitate, suma
de primit i data;
verific datele de identitate cu cele din buletinul de identitate al beneficiarului
cecului i obine semntura acestuia pe cec la primirea lui.Totodat n cazul n care
numerarul solicitat este destinat plii salariilor (chenzina a II-a), referentul de
ghieu va solicita ordinul de plat privind impozitul pe salarii iar dac disponibilul
din cont nu acoper att salariile ct i impozitul aferent, va solicita
refacereadocumentului de plat astfel nct impozitul pe salarii s fie virat
proporional cu valoareasalariilor nete ridicate.Dup aceste verificri, referentul de
la ghieu, completeaz data, semneaz mpreun cu conductorul compartimentului
decontri contabilitate i aplic tampila unitii bncii.Semntura conductorului
trebuie s corespund cu semntura existent la casierie.Cecul respectiv se
nregistreaz n Jurnalul de cas pentru pli de ctre administratorul contului
pltitorului.Cecul astfel completat se pred de ctre referentul de la ghieu la
casieria bncii, pe cale intern, sub semntur, pentru a se efectua plata n numerar
Cecul ncasat n numerar de ctre beneficiar de la casieria bncii, la care are deschis
contul, se nregistreaz n debitul contului de disponibiliti al acestuia i n creditul
contului Casa operativ, n baza Jurnalului de cas pentru pli.
3.2. Cambia este un titlu de credit sub semntura privat, care pune n legturn
momentul crerii sale 3 persoane: trgtorul, trasul i beneficiarul. Titlul este creat
de trgtor n calitate de creditor care d ordin debitorului su, numit tras, s
plteasc o sum fixat la o dat stabilit, fie unui beneficiar, fie la ordinul acestuia
din urm. Spre deosebire de cec, care este doar un instrument de plat, cambia este i
instrument de plat dar i titlu de credit. Cambia, n funcie de meniunea pe care o
are, poate fi transmis prin:
Cesionarea ordinar pentru cambiile care au nscris meniunea nu la ordin.
Girare pentru cambiile care au nscris meniunea la ordin. Girarea
titluluictre o banc se numete SCONTARE i constituie o modalitate prin
care posesorul cambiei i poate procura banii, nainte de scaden. Banca i
plteteastfel suma nscis pe cambie, minus comisionul respectiv (tax a scontului)
iastfel devine beneficiarul cambiei. Girul trebuie s fie necondiionat i s
conintoate elementele menionate pe verso-ul cambiei.
Cambia cuprinde:
Denumirea de cambie trecut n nsui textul titlului
Ordinul necondiionat de a plti o sum determinat
Numrul de exemplare
Numele sau denumirea i adresa trgtorului
Numele sau denumirea acceptantului
Numele sau denumirea avalizatului dac este cazul.
Data, locul emiterii cambiei
Data scadenei i locul unde plata trebuie fcut.
Semntura celui care emite cambia.
Numele sau denumirea i adresa trasului.