Garaniile bancare i rolul lor n activitatea de creditare

Mr.lect.univ. Leontin STANCIU

Fiecare organizaie economic funcioneaz pe baza unui statut propriu, care i definete personalitatea i specificul afacerilor de care se ocup. n acelai timp, organizaiile economice au i ceva comun, respectiv obiectivul de a-i finaliza aciunile proprii cu profit [1]. n aceast categorie intr i bncile care, n calitatea lor de intermediari financiari, atrag disponibilitile bneti de pe pia pe care, mpreun cu propriul capital, urmresc s le plaseze n afaceri ct mai profitabile. Orice activitate economic presupune un risc, dar n cazul bncilor dictonul riscul este meseria mea se potrivete foarte bine. Ce poate fi mai riscant dect s mobilizezi bani disponibili de pe pia i s-i mprumui diverilor clieni-persoane fizice i juridice pe perioade diferite de timp, bazndu-te, de cele mai multe ori, pe prognoze i promisiuni? i totui, chiar n aceste condiii, bncile sunt primite printre cele mai prospere instituii. De ce? n primul rnd, datorit unei gestionri eficiente a riscurilor. Pe parcursul desfurrii activitilor, bncile sunt expuse unei game largi de riscuri, care, aa cum este prezentat n figura 1, se grupeaz n urmtoarele categorii: riscuri financiare; riscuri operaionale; riscuri ale afacerii; riscuri ale apariiei de evenimente [2].

EXPUNERI LA RISCURILE BANCARE

Riscuri financiare

Riscuri operaionale

Riscuri ale afacerii

Riscuri ale apariiei de evenimente

Structura bilanului

Fraud intern

Politica macroeconomic

Politic

Structura CPP/profitabilitate

Fraud extern

Infrastructura financiar

Criz bancar

Adecvarea capitalului

Practici de angajare i sigurana locului de munc

Infrastructura juridic

Alte riscuri exogene

Credit

Clieni, produse i servicii

Datoria legal

Lichiditate

Daune aduse activelor fizice ntreruperea activitii i colapsul sistemelor (risc tehnologic) Managementul execuiei, livrrii i procesului

Respectarea reglementrilor Riscul reputaional i fiduciar

Pia

Riscul de ar Moned

Fig. 1 Spectrul riscului bancar

Riscul de credit (credit risk sau business risk) este primul dintre riscurile cu care se confrunt o societate bancar datorndu-se deprecierii valorii, ca o consecin a falimentului sau nerambursrii mprumutului.

Altfel spus, riscul de creditare exprim posibilitatea ca mprumutaii sau emitenii de titluri s nu-i onoreze obligaiile la scaden [3]. Riscul de credit presupune asumarea de ctre banc a riscului c, la scaden, clientul nu va putea s-i sting obligaiile fa de ea. n acest scop banca, prin specialitii si, trebuie s-i formeze o opinie prudent privind posibilitatea real de rambursare a creditului, trebuie s ia n considerare nu numai o prim surs de rambursare pentru plata obligaiei, ci i o posibil surs secundar de recuperare a creanelor (ceea ce privete n principal garaniile materiale i financiare aduse de client) [4]. Garaniile bancare reprezint, aadar, ultima surs de rambursare a creditelor i se utilizeaz numai n cazul n care nu mai exist alte posibiliti de rambursare a acestora i a plii dobnzilor aferente. Recuperarea unui credit prin utilizarea garaniei presupune asumarea de ctre banc a unui anumit risc, datorat att unor factori interni ai garaniei (de pild, o garanie poate fi, teoretic, oricnd lichidabil la valoarea evaluat, ns n momentul valorificrii nu poate fi tranzacionat, neexistnd un interes de pia), ct i unor elemente conjuncturale, care n Romnia mbrac un aspect al lichiditii reale a garaniei (de exemplu, preul ei de pia nu mai acoper, n momentul valorificrii, valoarea datoriilor fa de banc datorit deprecierii n sine a garaniei sau deprecierii valorii de pia a acesteia). De asemenea, valorificarea ageniilor presupune eforturi financiare mari din partea bncii i ntrzieri n recuperarea creanelor. n conformitate cu prevederile legii la acordarea creditelor, bncile urmresc ca solicitanii s prezinte credibilitate pentru rambursarea acestora la scaden. n acest scop, bncile cer solicitanilor garantarea creditelor n condiiile stabilite prin normele lor de creditare [5]. Activitatea de creditare se bazeaz pe viabilitatea planurilor de afaceri i pe capacitatea debitorilor de a genera venituri i, respectiv, lichiditi, care constituie principala garanie i surs de rambursare a creditelor i de plat a dobnzilor, cu condiia ca fluxul de lichiditi (cash-flow) al acestora s fie cesionat bncii i s se deruleze prin conturile deschise la aceasta [6]. Capacitatea debitorilor de a genera venituri se poate estima prin diferite modaliti, ntocmindu-se n acest scop un studiu de solvabilitate. n cadrul acestui studiu, banca trebuie s evalueze, prin angajamentele pe care debitorii le au fa de teri, organizarea lor tehnic i administrativ, raportul ntre capitalul propriu i capitalul atras, situaia economic a domeniilor de activitate n care sunt direcionate creditele, motivele solicitrii acestora, destinaia lor real i imediat, modul n care debitorii i repartizeaz profitul [7].

Chiar dac aceste estimri sunt corecte, banca trebuie s se asigure suplimentar c sumele mprumutate debitorilor vor fi rambursate la timp. Drept urmare, pe lng analiza solvabilitii clienilor i a obinerii certitudinii c afacerile acestora sunt sigure i eficiente, banca se mai asigur cu privire la rambursarea creditelor acordate prin solicitarea unor garanii. Dac, la scaden, un debitor nu-i poate achita datoriile i nu mai poate s-i exercite obligaia asumat, dac banca are garanii constituite n condiiile legii, pe baze contractuale, le poate executa ndestulndu-i creana. Garantarea creditelor este considerat unul dintre principiile de baz ale creditrii n condiiile economiei de pia, iar garaniile solicitate cel mai des sunt: garanii reale; garanii personale. Garaniile reale sunt mijloacele juridice de garantare a obligaiilor prin afectarea unui bun al debitorului n scopul asigurrii executrii obligaiei asumate. Bunul constituit drept garanie este protejat de la urmrirea celorlali creditori chirografari (a cror crean nu este nsoit de nici o form de garanie, sau garania are un grad de prioritate inferior celui al bncii), fiind destinat urmririi i satisfacerii cu prioritate a creanei garantate. Garaniile reale confer bncii creditoare urmtoarele drepturi: dreptul de preferin, pe baza cruia, n cadrul executrii silite, din valoarea bunului constituit drept garanie se va asigura mai nti satisfacerea integral a bncii, i numai ceea ce prisosete va fi destinat celorlali creditori; dreptul de urmrire, n temeiul cruia banca va putea urmri bunul n minile oricui s-ar afla, n msura necesar satisfacerii creanei garantate [8]. n practic, se utilizeaz dou categorii de garanii reale, respectiv: garanii reale mobiliare (gajul propriu-zis, care poate fi la rndul su cu deposedarea debitorului de bunul afectat drept garanie sau fr deposedarea acestuia de bunul adus n garanie); garanii reale imobiliare (ipoteca). Gajul reprezint acea garanie real care presupune, de regul, deposedarea debitorului de bunul gaj i ncredinarea acestuia unei tere persoane, desemnate de pri. Debitorul poate solicita restituirea bunului gajat numai n momentul onorrii integrale a datoriei sale ctre banc. De asemenea, este important ca bunurile aduse n gaj s ndeplineasc condiiile de valabilitate, iar cnd se garanteaz cu valori avnd un grad

mare de lichiditate (pietre preioase, bijuterii etc.), acestea vor trebui expertizate [9]. Gajul fr deposedare se utilizeaz numai asupra produselor solului, produselor n curs de fabricaie sau produselor finite aflate n depozite, care ndeplinesc urmtoarele condiii: s existe posibilitatea real de obinere a lor; s existe o pia sigur de valorificare a acestora; s se afle n proprietatea debitorilor [10]. n ambele cazuri, gajarea bunurilor trebuie s se concretizeze ntr-un contract ncheiat, separat de contractul de credit, ntre banc i debitorul su. Ipoteca reprezint o garanie real imobiliar, fr deposedare, prin care se permite bncii creditoare s-i recupereze integral sau parial creditul i/sau dobnda aferent, atunci cnd creditul nu a fost rambursat la scaden. Recuperarea creanei se realizeaz prin valorificarea garaniei prin scoaterea ei la vnzare silit. ntotdeauna, obiectul ipotecii l constituie numai bunurile imobile actuale (cldirile i terenurile aflate n circuitul civil) aflate n proprietatea celor care le aduc n garanie i libere de sarcini. nainte de a ncheia contractul de ipotec, banca trebuie s verifice dac bunurile ipotecate ndeplinesc i alte condiii, respectiv: s fie uor vandabile; s fie asigurate la societi de asigurare autorizate i agreate de banc; s fie amplasate n zone de interes pentru ct mai muli poteniali cumprtori; cel care constituie ipoteca s aib deplin capacitate de exerciiu asupra bunului ipotecat; dac au fost evaluate n prealabil de experi agreai de banc. Stingerea ipotecii are loc, de regul, o dat cu plata ultimei scadene la creditul garantat prin ea, sau prin renunarea creditorului la ipotec prin prescripie. n activitatea de creditare, banca, n calitate de creditor, urmrete fie bunurile afectate garaniei reale (mobile sau imobile), fie persoanele care i-au asumat angajamentul de a face plata n locul debitorului, dac acestea din urm nu o execut. Garaniile personale sunt mijloace juridice de garantare a obligaiilor prin care o ter persoan, fizic sau juridic, se angajeaz, printr-un contract accesoriu ncheiat cu banca creditoare, s-i plteasc datoria debitorului n cazul n care acesta nu o va plti el nsui. Garaniile personale mbrac dou forme principale: fidejusiunea;

 cauiunea bancar. Fidejusiunea se poate utiliza numai atunci cnd, pe baza unui contract de credit ncheiat, fidejusorul se oblig s garanteze datoriile debitorului cu ntregul su patrimoniu i ndeplinete, totodat, i urmtoarele condiii: este o persoan fizic sau persoan juridic constituit legal; este solvabil; dispune de un patrimoniu suficient pentru ca, n cazul executrii silite s fie posibil recuperarea tuturor creanelor bncii. Cauiunea bancar se concretizeaz, de regul, ntr-o scrisoare de garanie bancar care trebuie s cuprind obligatoriu n coninutul su: denumirea i sediul bncii garantate; denumirea i sediul persoanei garantate; denumirea beneficiarului cauiunii; valoarea cauiunii; termenul de plat; termenul de valabilitate .a. Scrisorile de garanie pot avea destinaii, cum sunt: pentru aprovizionarea cu materii prime, pentru plata taxelor vamale, pentru participare la licitaii, pentru garantarea unui credit, pentru constituirea unui acreditiv etc. Etapele care trebuie parcurse n fundamentarea deciziei de eliberare a scrisorilor de garanie sunt aceleai ca i la acordarea creditelor, urmrindu-se n mod deosebit: credibilitatea clientului, reputaia i poziia acestuia pe pia, calitatea relaiei derulate pn atunci de ctre client cu banca, afacerea n sine i garaniile asiguratorii prezentate [11]. Prin urmare, garania i pstreaz denumirea de fidejusiune cnd banca, n calitate de creditoare, este beneficiara garaniei i se va intitula cauiune bancar atunci cnd banca este debitoarea obligaiei de garanie, ndeplinind rolul de fidejusor [12]. Creditele acordate de bnci i dobnzile aferente lor trebuie s fie acoperite integral cu garanii asiguratorii. Valoarea bunurilor corporale i necorporale acceptate de bnci, n garania creditelor acordate, se determin prin aplicarea unei marje variabile (coeficient), n funcie de mrimea riscului n valorificarea acestora, aa cum se prezint n tabelul de mai jos.
Tabelul 1 Coeficienii de ajustare a valorii garaniilor
Tipul de garanie
garanii necondiionate primite de la Guvernul Romniei garanii bancare irevocabile primite de la

Valoarea apreciat (%)

100 100

Valoarea admis n garanie (%)

100 100

bnci romneti de prim rang i strine din categoria A sau Comunitatea European depozitul bancar (cash-ul colateral) ipoteca cesiunea de crean (n lei i n valut) garanii reale imobiliare, din care: - cu deposedare - fr deposedare fidejusiunea (cauiunea) planul de afaceri garania de firm

100 100 100 100 100 100 100 100

100 80 75 70 60 - se situeaz la nivelul procentului corespunztor tipului de garanie pentru care s-a constituit 50 50-75

Cererile de credite nu pot fi aprobate numai pe baza faptului c bunurile oferite drept garanie de ctre solicitani pot fi valorificate, dac din analiza financiar i a planului de afaceri rezult c rambursarea mprumutului i plata dobnzilor aferente nu este asigurat, n primul rnd, din lichiditile generate de activitatea economic desfurat [13]. Att nainte de acordarea mprumutului, ct i pe toat perioada creditrii, bncile au obligaia verificrii scriptice i faptice a existenei i conservrii valorii garaniilor i numai asupra bunurilor care au fost acceptate drept garanie a creditelor. Note bibliografice [1] [2] Niu, Ioan, Managementul riscului bancar, Bucureti, Editura Expert, 2000, p. 55. van Greuning, Hennie, Brajovic Bratanovic, Sonja, Analiza i managementul riscului bancar. Evaluarea guvernanei corporatiste i a riscului financiar, Bucureti, Casa de Editur Irecson, 2004, p. 13. Dedu, Vasile, Gestiune i audit bancar, Bucureti, Editura Economic, 2003, p. 89. Rotaru, Constantin, Managementul performanei bancare, Bucureti, Editura Expert, 2001, p. 612. Legea bancar nr.58/1998, art.44, publicat n Monitorul Oficial nr.121/23.03.1998. Mihai, Ilie, Tehnica i managementul operaiunilor bancare, Bucureti, Editura Expert, 2003, p. 195. Berea, Aurel, Stoica, Emilia, Creditul bancar coordonate actuale i perspective, Bucureti, Editura Expert, 2003, p. 16. Mihai, Ilie, op.cit. p. 196.

[3] [4] [5] [6] [7] [8]

[9]

Trenco, Ioan, Metode i tehnici bancare. Principii, reglementri, experiene, Cluj-Napoca, Casa Crii de tiin, 2002, p. 161. [10] Tudorache, Dumitru, Moned, bnci, credit, Bucureti, Editura Sylvi, 2000, p. 403. [11] Trenco, Ioan, op.cit., p. 162. [12] Neme, Vasile, Drept bancar, Bucureti, Editura Editas, 2004, p. 237. [13] Vernimmen, Pierre, Finance dentreprise, 5e dition, Paris, Dalloz, 2002, p. 1032.