Universitatea Valahia Targoviste

Facultatea de Stiinte Economice

Specializarea Finante-Banci
Anul 2, Grupa
Proiect Practica
Institutia bancara analizata:
C.E.C. BANK S.A.
Istoric CEC Bank
Originile CEC Bank se regasesc in eforturile elitelor politice si economice din timpul
domnitorului Alexandru Ioan Cuza de a pune ordine in finantele publice ale tanarului stat
roman, rezultat in urma Unirii din 18!"
CEC Bank este continuatoarea acti#itatilor initiate de prima institutie de credit public din
$omania % Casa de &epuneri si Consemnatiuni % si a celor desfasurate, incepand cu anul
1881, de cea mai importanta casa de economie care a acti#at in sistemul bancar romanesc %
Casa de Economie ' transformata in anul 1!() in Casa *ationala de Economii si Cecuri
+ostale"
In domeniul caselor de economii, primul proiect apartine lui Costac,e Balcescu si a fost
publicat in 18-" Acesta cuprindea .statutele cassei de pastrare si imprumutare/, care urma sa
se fondeze prin .sloboda subscriptie particulara in orasul Bucuresti/, fiind insotit si de o
expunere de moti#e" 0rebuie mentionat faptul ca proiectul a fost inspirat dupa statutele
caselor de economie din 1ranta si a celei din Braso#, infiintata in 18("
In planul de organizare al creditului, publicat in 182- ca anexa la bugetul statului, sunt
mentionate institutiile financiare, intr'o ordine ce sugera urgenta infiintarii lor" Astfel, prima
apare .Banca 1onciara/, urmata de .Banca de 3cont si Circulatiune/, .Casa de Economie/,
.Casa pentru inlesnirea micilor agricultori si meseriasi/, .4untele de +ietate/ si .Casa de
&epozite si Consignatii/"
4inistrul ad'interim de 1inante, *icolae $osetti'Balanescu, realizeaza un proiect de lege
pentru constituirea unei Case de &epozite si Consignatii, pe care &omnitorul Alexandru Ioan
Cuza il aproba, la )- noiembrie 182- si astfel ia nastere Casa de &epuneri si Consemnatiuni
5C&C6"
7egea pentru infiintarea Casei de &epuneri si Consemnatiuni pre#edea la art"18
3e instituie o Casa de &epuneri si Consemnatiuni, care, sub autoritatea 4inisterului
1inantelor si sub pri#eg,erea unei comisiuni sa stranga si sa administreze fondurile pro#enite
din8
! depuneri #oluntare, 9udiciare si administrati#e:
2! consignatii ordonate sau autorizate prin articole speciale din condica ci#ila, criminala sau
comerciala sau de #reo alta lege speciala si care se #or preciza prin reglementul legii:
"! succesiunile #acante:
#! fondurile ce #or pro#eni din bunurile sec,estrate:
$! fondurile comunale ce #or prisosi peste c,eltuielile lor:
%! cautiunile agentilor contabili, intreprinzatorilor de lucrari publice, cumparatorilor si
arendasilor, intrucat acestea nu se #or face ipoteci de imobile:
&! cautiunile ce contribuabilii #or fi datori a da in cazurile pre#azute de lege"
&obanda care urma sa fie platita depunatorilor a fost stabilita la ;, ea calculandu'se
incepand din a 21'a zi de la data depunerii" $estituirile trebuiau efectuate in cel mult (< de
zile de la data cererii, fie ca era #orba de depuneri #oluntare, fie ca era #orba de depuneri cu
caracter obligatoriu" +entru atragerea micilor depuneri ale populatiei din mediu urban si rural
a fost infiintata Casa de Economie, ca o anexa a C"&"C"
1iecare depunator primea un libret, in care se inscriau toate operatiunile" O depunere nu putea
fi mai mica de 1 leu sau mai mare de (<< lei" &oua depuneri succesi#e nu puteau fi facute la
un inter#al mai mare de 8 zile" Indata ce sumele depuse pe un libret atingeau ("<<< lei, Casa
de Economie cumpara, in contul depunatorului respecti#, efecte de stat, pe care le pastra si
administra separat" &obanda nu putea fi mai mare de -, ; sau mai mica de (;"
Acte normati#e
OU= nr !!>)<<2 pri#ind institutiile de credit si adec#area capitalului, aprobata cu
modificari si completari prin 7egea nr" ))?>)<<?
*orma B*$ nr 1?>18"1)")<<(, pri#ind organizarea si controlul intern al acti#itatii
institutiilor de credit si administrarea riscurilor semnificati#e, precum si organizarea si
desfasurarea acti#itatii de audit intern a institutiilor de credit
Caracteristicile cadrului de control CO3O 5Comitetul de 3upra#eg,ere a Organizatiilor
Comisiei 0read@aA6
3istemele de control intern in institutiile bancare % Comitetul de 3upra#eg,ere bancara de
la Basel % septembrie 1!!8
$egulamentul de Organizare si 1unctionare a Bancii 5$O1 Centrala: $O1 unitati
teritoriale6
*orma pri#ind administrarea riscurilor semnificati#e in Banca
3trategia de administrare a riscurilor si profilul de risc al Bancii
$olul si functiile Comitetului de Administrare a riscurilor % cuprinse in $O1
$eglementarile interne ale Bancii
Botarerea C"A" nr" 1?>)< septembrie )<<? pri#ind imputernicirea +resedintelui Bancii
pentru aprobarea si emiterea de reglementari interne
&ecizia C"&" nr") din 1("<1")<<!
+rincipii generale
1" Controlul intern are ca obiecti#e8
' desfasurarea acti#itatilor in conditii de eficienta si eficacitate
' furnizarea unor informatii credibile, rele#ante, complete si oportune atat pentru
utilizatorii interni implicati in luarea unor decizii cat si pentru utilizatorii externi
' asigurarea conformitatii acti#itatilor cu cadrul legal, procedurile interne, cu politicilesi
strategia Bancii"
)" Controlul intern, definit de *orma B*$ nr" 1?>)<<( si de Comitetul de supra#eg,ere
bancara de la Basel, reprezinta un proces continuu la care participa Consiliul de
Administratie, conducatorii precum si personalul Bancii prin care se furnizeaza o
asigurare rezonabila asuora atingerii obiecti#elor pre#azute la pct" 1"
(" Elementele importante ale controlului intern8
' responsabilitatile conducerii:
' e#aluarea riscurilor:
' controlul si separarea responssabilitatilor:
' informarea si comunicarea:
' monitorizarea acti#itatii si corectarea deficientelor"
-" +entru asigurarea controlului intern al acti#itatii prin 3tatutul Bancii, $egulamentul de
Organizare si 1unctionare, reglementarile interne si fisa postului sunt stabilite atributii
si responsabilitati pentru8 Consiliul de administratie, conducatorii Bancii, comitetele
permanente, conducerea operati#a etc"
" 4ecanismele de control intern sunt instituite de management si constau in8
a6 controlul organizational
b6 controlul separarii sarcinilor" 3arcinile ce trebuiesc separate sunt urmatoarele8
' autorizarea operatiunilor:
' executarea operatiunilor:
' gestionarea resurselor:
' inregistrarea tranzactiilor8
' crearea si actualizarea datelor in sistem informatic"
c6 controlul fizic
d6 controlul pri#ind autorizarea si aprobarea
e6 controlul dual
f6 controlul personalului
g6 controlul pri#ind super#izarea
,6 controlul de management
i6 controlul financiar intern
2" +arte integranta a sistemului de control intern este sistemul de administrare a riscurilor
semnificati#e, asa cum sunt definite de *orma B*$ 1?>)<<("
$iscurile potentiale ce pot fi identificate la ni#elul unitatilor teritoriale sunt8
' operational,
' de credit:
' comercial:
' de piata:
' reputational:
' alte riscuri potentiale specifice anumitor tipuri de tranzactii"
?" $iscul operational % reprezinta riscul unei pierderi determinate fie de utilizarea unor
procese, sisteme sau resurse umane inadec#ate sau care nu si'au indeplinit functia in
mod corespunzator 5e#enimente interne6, fie de e#enimente si actiuni externe" $iscul
operational cuprinde si riscul legal" 5&irecti#a )<<2>-8>EC, Basel II, $egulamentul
B*$>C*C4 nr" )->)!>)<<2 pri#ind determinarea cerintelor minime de capital ale
institutiilor de credit si ale firmelor de in#estitii pentru riscul operational6"
8" E#enimentele ce pot genera pierderi sunt8
a6 1rauda interna
b6 1rauda externa
c6 +ractici de anga9are si siguranta la locul de munca
d6 +ractici defectuoase legate de clienti, produse si acti#itati
e6 +unerea in pericol a acti#elor corporale
f6 Intreruperea acti#itatii si functionarea defectuoasa a sistemelor
g6 0ratamentul aplicat clientilor si contrapartidelor comerciale, precum si procesarea
defectuoasa a datelor legate de acestia
,6 3ecuritatea sistemului /electronic banking/
i6 Executarea, li#rarea si gestiunea proceselor
96 +ierderi din rezultate neimplementate"
!" Costul unui e#eniment de risc operational se poate concretiza intr'un pro#izion sau
intr'o pierdere efecti#a"
1<" Alte riscuri care pot genera pierderi sunt8
' riscul strategic
' riscul de afacere
' riscul reputational
' riscul legal"
11" Acti#itatiule de control reprezinta partea integranta a acti#itatilor zilnice, sunt definite
pentru fiecare ni#el organizatoric al Bancii si presupun8 stabilirea proceselor si
procedurilor de control si #erificarea respectarii acestor proceduri"
1)" +rincipii aplicate in acti#itatea de asigurare a unui bun control intern8
' adaptarea organizarii Bancii la necesitatile impuse de modificarile mediului intern sau
extern in care Banca isi desfasoara acti#itatea
' obiecti#itatea in organizarea si atribuirea sarcinilor astfel incat sa fie e#itat riscul ca in
conditiile in care o anumita persoana decide sa plece din Banca, plecarea sa creeze
disfunctionalitati
' separarea atributiilor' separarea sarcinilor presupune a repartiza sarcinile astfel incat
unele dintre ele, in principiu incompatibile, sa nu poata fi exercitate de una si aceeasi
persoana"
1(" Controlul intern urmareste respectarea tuturor procedurilor si reglementarilor interne
care mentioneaza pentru fiecare acti#itate si porces8 responsibilitatile
persoanelor>departamentelor implicate, acti#itatile de control aferente, separarea
responsabilitatilor, fluxurile de informatii in cadrul sucursalei sau intre departamentele
implicate, precum si acti#itatile de monitorizare si corectare a deficientelor in timp"
1-" Controlul la ni#elul unitatilor teritoriale8
a6 Autocontrolul
b6 Controlul dual
c6 Controlul de autorizare, aprobare prin semnatura
d6 Controlul ierar,ic
e6 Controlul periodic
1" Controlul dual al operatiunilor prin intermediul aplicatiilor informatice utilizate in
Banca este asigurat prin controlul fiecarei tranzactii de catre o alta persoana decat cea
care a introdus tranzactia in sistemul informatic si se poate realiza in timp real sau
ulterior"
12" Informarea adec#ata si comunicarea efecti#a sunt esentiale pentru functionarea
corespunzatoare a sistemului de control intern" &in perspecti#a Bancii, pentru ca
informatiile sa fie utile, acestea trebuie sa fie rele#ante, de incredere, accesibile, sa fie
furnizate la timp si intr'un format constant in timp"
1?" Banca dispune de proceduri de control atat de sistemul informatic in integralitatea sa
cat si a aplicatiilor componente ale acestuia" In scopul realizarii unor controale
generale #izand aspecte legate de8 strategia de informatizare, sal#area si restaurarea
datelor, efectuarea ac,izitiilor, dez#oltarea>mentenanta aplicatiilor informatice,
securitatea % unitatile cu atributii I0 D C elaboreaza planuri de securitate si proceduri
specifice"
18" Controalele efectuate la ni#elul aplicatiilor se realizeaza atat prin cuprinderea in cadrul
acestora a unor etape de #alidare si de control cat si in bza unor proceduri pri#ind
controlul operatiunilor efecuate informatizat"
1!" in ceea ce pri#este cerintele de securitate si calitate a informatiei care sunt esentiale
pentru functionarea sistemului de control intern, Banca dispune de un +lan de
continuittae a afacerii intr'o alta locatie % Centrul de &ezastre>Braso#"
)<" Comunicarea reprezinta un alt aspect foarte important legat de informatie" In general,
personalul trebuie sa cunoasca politica Bancii si, in special, care sunt implicatiile
asupra atributiilor si responsabilitatilor sale"
Monitorizarea si corectarea deficientelor sunt acti#itati zilnice ale controlului intern"
$ezultatele monitorizarii, in special deficientele constatate, trebuie raportate imediat ni#elului
de conducere competent in #ederea luarii masurilor corecti#e ce se impun"
&eficientele ma9ore sunt aduse la cunostinta conducerii Bancii" In $egulamentul de
Organizare si 1unctionare al unitatilor teritoriale sunt cuprinse sarcini si responsabilitati
pri#ind controlul intern pentru personalul din unitati"
3A$CI*I 3+ECI1ICE
+ersonalul Bancii
1" Este responsabil pentru operatiunile pe care le desfasoara, in procesul de
control intern"
)" $aspunde pentru respectarea tuturor reglementarilor interne ale Bancii, precum
si a celor elaborate de Banca *ationala a $omaniei sau a legislatiei, incidente
acti#itatii pe care o desfasoara in Banca si actioneaza astfel incat sa pre#ina
procedura de fraude sau orice alte pierderi"
(" Cerifica operatiunile proprii5autocontrolul6" Aceasta #erificare are carater
permanent dar poate fi efecutata si periodic"
-" comunica problemele de ordin operational de catre ni#elul de conducere
corespunzator din punct de #edere ierar,ic"
" respecta principiile controlului dual" Controlul dual are caracter permanent"
2" indeplineste responsabilitatile care ii re#in in conformitate cu reglementarile
organizatorice si comunica conducerii unitatii, pe diferite ni#eluri, problemele
operationale aparute, cazurile de incalcare a codului de conduita, a politicilor si
a reglementarilor"
?" conducerea operati#a a Bancii raspunde de aplicarea sistemului de control
intern prin exercitarea controlului ierar,ic, respecti# administrarea
corespunzatoare a riscului operational, pe aria de acti#itate pe care o
coordoneaza si tinand cont de mecanismele controlului intern"
3ucursale>Agentii
1" Conducerea operati#a asigura conducerea si coordonarea acti#itatii sucursalei,
administrarea si gestionarea patrimoniului incredintat precum si controlul acti#itatilor
sucursalei direct sau, dupa caz, conform reglementarilor interne prin intermediul
salariatilor din subordine" &irectorii>directorii ad9uncti ai sucursalelor, directorii si
responsabilii agentiilor Bancii, sefii de ser#ciiu au respponsabilitatile stabilite prin
$egulamentul de Organizare si 1unctionare al Bancii precum si prin fisele postului"
)" persoana responsabila cu efectuarea controluilui acti#itatii in unitatile teritoriale esre
directorul unitatii" In cazul in care aceasta acti#itate este delegata de director altei
persoane din unitatea teritoriala, raspunderea efectuarii corecte si in termenul pre#azut
in prezenta procedura re#ine tot in sarcina directorului unitatii respecti#e"
(" responsabilitatile conducerii operati#e a sucursalelor>agentiilor in domeniul
controlului sunt in principal urmatoarele8
' controleaza realizarea sarcinilor repartizate, aplica controlul ierar,ic operati# curent:
' organizeaza si urmareste realizarea #erificarii si controlul de autorizare, aprobare,
semnatura, inclusi# la unitatile teritoriale on line si off line cu un singur lucrator:
' asigura controlul #alorilor ce intra si ies zilnic din tezaurul sucursalei>agentiei,
confruntarea e#identei contabile cu registrele de tezaur, #erificarea prin sonda9, cel
putin o data pe luna, a #alorilor existente in tezaurul sucursalei>agentiei:
' realizeaza urmarirea si #erificarea balantei de #erificare zilnice:
' realizeaza controlul periodic 5EBranc, 3elf Control/6 la ni#elul sucursalei>agentiilor:
' monitorizeaza si #erifica agentiile din subordine, dupa caz:
' urmareste aplicarea sistemului de control intern in aria specifica de acti#itate:
' monitorizeaza si corecteaza deficientele constatate:
' raporteaza imediat ni#elului de conducere competent in #ederea luarii masurilor
corecti#e ce se impun, rezultatele monitorizarii, in special deficientele constatate"
-" transmit &irectiei Control 5 in maxim ( lui de la inc,eierea unui act de control la
ni#elul unitatii Bancii6 masurile intreprinse pentru remedierea deficientelor si pentru
e#itarea aparitiei acestora in #iitor"
" transmit &irectiei Audit trimestrial $aportul si masurile de remediere a deficientelor
constatate in acti#itatea de control de control intern si 1isa de remediere a
deficientelor rezultate din actele de control inc,eiate de Banca *ationala a $omaniei,
4inisterul 1inantelor +ublice si alte organe de control % Anexa 1 si Anexa )"
2" transmit &irectiei 1iscale trimestrial 1isa de remediere a deficientelor rezultate din
actele de control inc,eiate de Banca *ationala a $omaniei, 4inisterul 1inantelor
+ublice si alte organe de control % Anexa )"
Centrala Bancii
1" Conducerea operati#a, pe aria de acti#itate pe care o coordoneaza desfasoara
cel putin urmatoarele acti#itati cu functie de #erificare si control8
' aprobari si autorizari, in cazul operatiunilor de catre ni#elul de conducere competent si
stabilirea responsabilitatilor:
' #erificari ale tranzactiilor efectuate de Banca si reconcilieri, in special acolo unde
exista diferente intre metodologiile sau sistemele de e#aluare utilizate in
compartimentele insarcinate cu initierea tranzactiilor 5front office6 si compartimentele
insarcinate cu inregistrarea si monitorizarea tranzactiilor initiale 5back office6"
$ezultatele #erificarilor #or fi comunicate ni#elului de conducere competent:
' Analize operati#e, la ni#elul compartimentelor si sediilor secundare ale Bancii:
' Analiza incadrarii in limitele impuse expunerilor la risc si urmarirea modului in care
sunt solutionate situatiile de neconformitate:
' Controalele faptice care au in #edere restrictionarea accesului la conturile clientilor:
' Analize efectuate la ni#elul Conmitetului de &ircetie:
' $aportari pri#ind deficientele constatate si rezultatele monitorizarii in urma acti#itatii
de control intern" $apoartele se fac catre ni#elul de conducere competent in #ederea
luarii masurilor corecti#e ce se impun"
Lista documentelor standard necesare entru contractarea unui credit
&OCU4E*0
' +rimul Act Constituti# impreuna cu Inc,eierea 9udecator delegat si 4entiunea
la $ecom aferenta
' Act Constituti# actualizat>ultimul Act Constituti# impreuna cu Inc,eierea
9udecator delegat si 4entiunea la $egistrul Comertului aferenta
' Certificat de Inregistrare la $egistrul Comertului>$egistrul societatilor agricole
' Certificat constatator complet, la zi, de la $egistrul comertului aflat in perioada
de #alabilitate
' Botararea Adunarii =enerale de contractare a facilitarii si constituire a acti#elor
in garantie
Aceste doc #or fi depuse in copie la dosarul de credit, dupa ce se #or #iza Econform
cu originalul/ de catre ofiterul de cont>ofiterul ser#icii clienti
Certificat de atestare fiscala
Cererea de credit semnata de persoanele autorizate sa reprezinte persoana 9uridica
solicitanta
Botararea Adunarii =enerale a Actionarilor sau a Consiliului de Administratie prin care
reprezentantii au fost imputerniciti sa contracteze credite bancare in numele societatii
Acordul pentru accesarea Centralei $iscurilor Bancare: in cazul unei societati care face
parte dintr'un grup de firme, se #a prezenta acordul pentru consultarea Centralei
$iscurilor Bancare pentru toate firmele din grup
3ituatiile financiar'contabile, in conformitate cu pre#ederile prezentei note de ser#iciu
Ultima declaratie pri#ind impozitul pe profit
3ituatia prognozata s fluxului de lic,iditati pentru intreaga perioada de creditare
Acte do#editoare pri#ind dreptul de proprietate asupra garantiilor propuse si #aloarea
acestora: inc,eierea de intabulare si extras C1 pentru informare aferente garantiilor
Autorizatiile, a#izele si acordurile necesare desfasurarii acti#itatii clientului si realizarii
proiectului
&eclaratie pe propria raspundere daca face sau nu face parte dintr'un grup de firme
Oferta de pret pentru bunurile ce se #or cumpara din credit, factura pro'forma,
contract>precontract de #anzare cumparare>ac,izitie>executie de lucrari ce se #or
credita, etc" 3e pot face si plati in numerar, cu prezentarea ulterioara a documentelor
9ustificati#e, respectand pre#ederile +ocedurii pri#ind utilizarea si monitorizarea
creditelor acordate persoanelor 9uridice
+lan de afacere pentru credite de in#estitii cu o #aloare mai mare de 1"<<<"<<< lei
5ec,i#alent EU$, U3& la data solicitarii creditului6, cu exceptia cazurilor in care
creditul este garantat in intregime cu cas, colateral
3tudiu de fezabilitate, pentru creditele de in#estitii in acti#itati producti#e ce implica
procese te,nologice si a caror #aloare depaseste 1"<<<"<<< lei 5ec,i#alent in EU$, U3&
la data solicitarii creditului6
Orice alte documente necesare solicitate de banca, in conformitate cu legislatia in
#igoare
In cazul in care clientul beneficiaza de garantie din partea unor fonduri de garantare sau
a altor institutii, se #or solicita documentele specifice acestora"
Lista documentelor standard necesare entru contractarea unui credit de catre
asociatiile familiale !intrerinderile familiale" si ersoanele fizice autorizate sa
desfasoare acti#itati indeendente !inclusi# roducatori a$ricoli indi#iduali"
&OCU4E*0
Cererea de credit
Autorizatia de functionare a asociatiei familiale>persoanei fizice autorizate #izata la
zi de organele competente" In cazul producatorilor agricoli indi#iduali, se #a
solicita si certificatul de producator agricol indi#idual eliberat de primarie
Certificatul de inregistrare la $egistrul Comertului>Organizatiile profesionale care
le autorizeaza certificatul constatator de la $egistrul Comertului aflat in perioada de
#alabilitate" Acetse documente #or fi depuse in copie la dosarul de credit, dupa ce
se #or #iza Econform cu originalul/ de catre ofiterul cont>ofiterul ser#icii clienti
Actele de identitate ale membrilor asociatiei familiale>persoanelor fizice autorizate
dupa caz
&eclaratie pri#ind acordul pentru accesarea Centralei $iscurilor Bancare
&eclaratie pri#ind acordul de transmitere, prelucrare si consultare a informatiilor la
3C Biroul de Credit 3A
Acte do#editoare pri#ind dreptul de proprietate asupra garantiilor propuse si
#aloarea acestora
&eclaratia de impozit pe #enit din acti#itati independente pe ultimul an, depusa la
organele fiscale si cuantumul debitelor cu care este inregistrat
&eclaratia estimata de #enit pe anul in curs depusa la organele fiscale
&eclaratia pri#ind impozitul pe #enitul global pe ultimul an, depusa la organele
fiscale
3ituatia datoriilor si creantelor cu bugetul statului ' certificat de atestare fiscala
care sa ateste ca nu are datorii restante si documente care sa do#edeasca plata
efectuata catre bugetul asigurarilor sociale, pentru pensii si sanatate 5ultimele
c,itante, ordine de plata6
Ade#erinta de #enit>stare materiala a clientului eliberatata de administratia
financiara>primarie: ade#erintele de stare materiala eliberate de primariile comunale
producatorilor agricoli indi#iduali trebuie sa ateste proprietatea si>sau folosinta
asupra terenului sau animalelor, #enitul net anual, precum si daca figureaza sau nu
cu debite neac,itate
In acest sens, se #a prezenta o copie dupa titlul de proprietate asupra terenului
detinut 5care #a fi confruntata cu originalul si semnata pentru conformitate de
ofiterul cont>ofiterul ser#iciu clienti6 sau contractul de concesionare sau de arenda
dupa caz, inc,eiat cu proprietarii terenurilor 5se poate solicita doar un tabel cu
terenurile detinute in arenda, #izat de primarie6
Contractul de arenda, trebuie sa fie inscris la $egistrul Exploatatiilor Agricole"
Contractele de concesionare sau de arenda trebuie inc,eiate pe o perioada mai mare
decat perioada pentru care se solicita creditul
+entru cultura plantelor, de#ize de culturi si fise de culturi
+entru ac,izitiile de animale care reprezinta nuclee de reproductie, clientii trebuie
sa prezinte certificate de origine si producti#itate si sa do#edeasca ca exista
adaposturi corespunzatoare pentru acestea
+entru cresterea de animale, clientul trebuie sa demonstreze ca are in exploatare
suprafata de baza fura9era minim necesara intretinerii efecti#elor de animale, la un
ni#el ridicat de performanta sau sa faca do#ada existentei surselor necesare pentru
ac,izitionarea bazei fura9ere
+entru construirea si amena9area de spatii pentru cazarea si cresterea animalelor,
sere, etc" Executate prin antreprenori, clientii #or prezenta8
' autorizatia de construire eliberata de primarie precum si a#izele si
acordurile necesare realizarii proiectului:
' proiectul de executie:
' contractul 5antecontractul6 de executie inc,eiat cu antreprenorul:
' de#izul lucrarii"
+entru cele executate in regie proprie, pe langa #aloarea materialelor ce urmeaza a
fi ac,izitionate, se #a putea credita si manopera numai cand exista contracte
indi#iduale de munca>con#entii ci#ile, inc,eiate conform legislatiei in #igoare
Copie dupa registrul 9urnal de incasari si plati pentru ultimele 2 luni inc,eiate
5pentru clientii care au mai putin de 1) luni dar mai mult de 2 luni de acti#itate se
solicita pentru perioada respecti#a6
Cas, flo@
Oferta de pret pentru bunurile ce se #or cumpara din credit, factura pro'forma,
contractul de #anzare'cumparare>ac,izitie>executie de lucrari ce se #or credita, etc
Orice alte documente necesare solicitate de banca, in conformitate cu legislatia in
#igoare"
Ex8 ' situatia surselor si a contractelor de apro#izionare cu materii prime, materiale,
ponderea importului de completare
' situatia contractelor de desfacere a produselor pe anul in curs 5ex8 numar,
#alori, stadiul indeplinirii6, modalitatile si fermitatea incasarii cas, a
creantelor
' modalitatile de plata a furnizorilor si structura anga9amentelor fata de
acestia 5pe termene si #alori6
' situatia creantelor fata de clientii firmei 5nominalizare, #aloare, termene de
garantare a incasarii6
' decont 0"C"A"
' ultima declaratie pri#ind impozitul pe profit etc"
In cazul in care clientul beneficiaza de garantie din partea unor fonduri de garantare
sau a altor institutii, se #or solicita documentele specifice acestora"
Lista documente necesare emiterii a#izului de le$alitate%oinie &uridica
1" +entru 3ocietatea Imprumutat>=arant
' primul act constituti# impreuna cu inc,eierea 9udecator delegat si mentiunea la $ecom
aferenta
' act constituti# actualizat>ultimul Act Constituti# impreuna cu Inc,eierea 9udecator
delegat si 4entiunea la $egistru Comertului aferenta
' certificat de inregistrare la F$egistrul comertului
' certificat constatator complet, la zi, de la $egistrul comertului
' ,otararea Adunarii =enerale de contractare a facilitatii si constituire a acti#elor in
garantie
)" +entru =arantie
' 0itlu de proprietate
' Inc,eiere C1 cu intabularea dreptului de proprietate
' Extras C1 informare, nu mai #ec,i de zile lucratoare
30A0U0U7 Casei de Economii si Consemnatiuni C"E"C" % 3"A"
'orma &uridica
Casa de Economii si Consemnatiuni C"E"C" % 3A este persoana 9uridica romana, organizata in
forma 9uridica a unei societati pe actiuni si isi desfasoara acti#itatea ca banca, in conformitate
cu pre#ederile legislatiei aplicabile, ale prezentului statut, ale regulamentului propriu de
organizare si functionare adoptat de Banca 5regulamentul de organizare si functionare6 si a
reglementarilor interne emise in conditiile legii 5reglementarile interne6
Sediul social
3ediul social al Bancii este in $omania, municipiul Bucuresti, Calea Cictoriei nr 1(, sectorul
(" sediul social poate fi mutat pe baza ,otararii Adunarii generale extraordinare a actionarilor,
denumita in continuare Adunarea =enerala Extraordinara a Actionarilor"
Banca isi desfasoara acti#itatea prin sucursale, agentii, reprezentante sau alte asemenea sedii
secundare fara personalitate 9uridica in tara sau strainatate" Banca poate infiinta ori desfiinta
astfel de sedii secundare, potri#it legii si prezentul statut"
(biectul de acti#itate
Acti#itatea principala a Bancii este /Alte acti#itati de intermedieri monetare/ % cod CAE*
21) si domeniul principal este EIntermediere monetara/ % cod CAE* 21
Banca poate desfasura, in limita autorizatieiu acordate de Banca *ationala a $omaniei,
precum si sub rezer#a obtinerii celorlalte autorizari cerute de lege, urmatoarele acti#itati8
a6 atragere de depozite si de alte fonduri rambursabile ' cod CAE* 21)
b6 contracte de credite, incluzand printre altele8 credite de consum, credite ipotecare,
finantarea tranzactiilor comerciale, operatiuni de factoring, scontare, forfetare % cod
CAE* 21)
c6 ser#icii de transfer monetar % cod CAE* 21)
d6 emitere si administrare de mi9loace de plata, cum ar fi8 carti de credit, cecuri de
calatorie si altele asemenea, inclusi# emitere de moneda electronica % cod CAE* 21)
e6 emitere de garantii si asumare de anga9amente ' cod CAE* 21)
f6 tranzactionare in cont propriu sau in contul clientilor % cod CAE* 21), in conditiile
legii cu8
' instrumente ale pietei monetare, cum sunt8 cecuri, cambii, bilete la ordin, certificate de
depozit
' #aluta
' contracte futures si options
' #alori mobiliare si alte instrumente financiare
' instrumente a#and la baza cursul de sc,imb si rata dobanzii
g6 intermediere, in conditiile legii, in oferta de #alori mobiliare si alte instrumente
financiare, prin subscrierea si plasamentul acestora prin plasament si prestare de
ser#icii aferente ' cod CAE* 2?1)
,6 acordare de consultanta scu pri#ire la structura capitalului, strategia de afaceri si alte
aspecte legate de acestea, consultanta si prestare de ser#icii cu pri#ire la fuziuni si
ac,izitii de societati comerciale % cod CAE* 2?1(
i6 intermediere pe piata interbancara % cod CAE* 21)
96 administrare de portofolii ale clientilor si consultanta legata de aceasta % cod CAE*
2?1)
k6 pastrare in custodie si adminstrare de #alori mobiliare si alte instrumente financiare %
cod CAE* 21)
l6 prestare de ser#icii pri#ind furnizarea de date si referinte in domeniul creditarii % cod
CAE* 21)
m6 inc,iriere de casete de siguranta % cod CAE* 21)
n6 depozitare de acti#e ale fondurilor de in#estitii si societati de in#estitii % cod CAE*
21)
o6 distribuire de titluri de participare la fondurile de in#estitii si actiuni ale societatii de
in#estitii % cod CAE* 2)(
p6 actionare ca operator al Ar,i#ei Electronice de =arantii $eale 4obiliare % cod CAE*
2?1(
G6 operatiuni cu metale si pietre pretioase si obiecte confectionate din acestea % cod
CAE* 21)
r6 operatiuni in mandat % cod CAE* 21), cod CAE* 2?)<
' distributie pentru obligatiuni municipale:
' distributie pentru obligatiuni corporati#e:
' distributie de actiuni:
' distributie de di#idende:
' efectuare de operatiuni pri#ind executia de casa a bugetului statului in limita
mandatului primit:
' efectuare de operatiuni in calitate de agent de asigurare etc"
Banca poate presta ser#icii auxiliare sau conexe legate de acti#itati desfasurate, cum ar fi8
detinereea si administrarea de bunuri mobile si imobile necesare desfasurarii acti#itatii sau
pentru folosinta salariatilor"
In realizarea obiectului de acti#itate si a operatiunilor corespunzatoare acestuia, Banca
elaboreaza reglementari proprii"

Caitalul social
Capitalul social al Bancii, subscris si #arsat integral, este de 2-!"?<<"<<< lei, impartit in
2"-!?"<<< de actiuni nominati#e cu o #aloare nominala de 1<<lei>actiune" 7a data aprobarii
prezentului statut acestea apartin in proprtie de 1<<; statului $oman, care isi exercita
drepturile si isi asuma toate obligatiile aferente pozitiei de actionar unic, prin 4inisterul
Economiei si 1inantelor"
+entru desfasurarea acti#itatii sale, Banca constituie fondul de rezer#a, fondul pentru riscuri
bancare generale, precum si alte fonduri, in conditiile pre#azute de lege"
4a9orarea, reducerea sau reintregirea capitalului social se face pe baza ,otararii adunarii
generale extraordinare a actionarilor Bancii, potri#it legii si prezentului statut"
Actiunile
Actiunile Bancii se inscriu in registrul actionarilor, tinut prin gri9a Consiliului de administratie
la sediul social al Bancii sau, in cazul in care Banca inc,eie un contract cu o societate de
registrA independent, de catre aceasta din urma"
Actiunile sunt emise in forma dematerializata si sunt indi#izibile" Cand o actiune nominati#a
de#ine proprietatea mai multor persoane" Banca nu este obligata sa inscrie transmiterea atat
timp catacele persoane nu #or desemna un reprezentant unic pentru exercitarea drepturilor
rezultand din actiune" Atat timp cat o actiune este proprietatea indi#iza sau comuna a mai
multor persoane, acestea sunt raspunzatoare in mod solitar pentru efectuarea #arsamintelor
datorate"
Banca nu poate dobandi propriile sale actiuni fie direct, fie prin persoane care actioneaza in
nume propriu, dar pe seama Bancii, in afara de cazul in care adunarea generala extraordinara a
actionarilor ,otaraste altfel, cu respectarea legii"
Banca nu poate sa acorde a#ansuri sau imprumuturi si nici sa constituie garantii in #ederea
subscrierii sau dobandirii propriilor sale actiuni de catre un tert"
Orice actiune subscrisa si #arsata integral confera titularului dreptul la un #ot in adunarea
generala a actionarilor Bancii, denumita in continuare Adunarea =enerala Ordinara a
Actionarilor, dreptul de a alege si d ea fi ales in organele de conducere ale Bancii, dreptul de a
participa la impartirea profitului proportional cu cota detinuta din capitalul social, precum si
orice alt drept sau obligatie pre#azuta de legislatia in #igoare pentru actionarul unei societati
comerciale"
Structura or$anizatorica a CEC Bank SA
A. )nitati aflate sub directa coordonare a Presedintelui Bancii
1" &irectia Audit Intern
)" &irectia Administrarea $iscurilor
)"1 3er#ciciul Administrari $isc de Credite
)"1"1" Biroul $aportari Credite
)") 3er#iciul Administare $isc de +iata si $isc de lic,iditate
)"( ser#iciul Administrare $isc opertional si $isc $eputational
(" &irectia Control
("1 3er#iciul Control si Coordonare teritoriu
(") 3er#iciu Control 0eritorial
-" &irectia Huridica si de Conformitate
-"1 3er#iciul Analiza si A#izare Huridica generala
-") 3er#iciul Asistenta Huridica Clientela
-"( 3er#iciul Conformitate
-"- 3er#iciul +re#enirea si combaterea spalarii banilor si cunoastere clientelei
" &irectia 4etodologie
2" &irectia $esurse Umane
2"1 3er#iciul +ersonal
2") 3er#iciul 3alarizare
2"( 3er#iciul 1ormare profesionala
?" &irectia Contencios
?"1 3er#iciul Contencios
?") Corpul executorilor bancari
8" &irectia 4arketing
8"1 3er#iciul 4arketing
!" &irectia Comunicare si +rotocol
!"1 Acti#itatea Comunicare si $elatii +ublice
!") Acti#itatea +rotocol
1<" &irectia &ez#oltare, Implementare si Administrare +roiecte Informatice 5CIO6
1<" 1 3er#iciul &ez#oltare Aplicatii Informatice
1<") 3er#iciul Administrare Aplicatii Informatice
1<"( 3er#iciul Implementare +roiecte Informatice
11" &irectia Infrastructura I0 D C
11"1 3er#iciul Administrare 3isteme Informatice
11") 3er#iciul Comunicatii
11"( 3er#iciul 3II10
1)" 3er#iciul 3ecretariat
' Acti#itatea de secretariat la cabinetele conducatorilor bancii
' Acti#itatea de secretariat pt Adunarea =enerala a Actionarilor 5A=A6, Consiliul
de Administratie 5CA6, Comitetul de &irectie 5C&6, Comitetul de Administratie a
$iscurilor 5CA$6, Comitetul de Administrare a acti#elor si pasi#elor 5CAA+6,
Comitetul de Ac,izitii si Canzari
B. )nitatile sub directa coordonare a Prim*#iceresedintelui Bancii
1" &irectia 1inanciara
1"1 3er#iciul elaborare si monitorizare BCC
1") 3er#ciul monitorizare indicatori si raportari financiare
)" &irectia Contabilitate
)"1 3er#iciul $eglementari Contabile, $aportari si Bilant
)") 3er#iciul 1inanciar Contabilitate Centrala
)"( 3er#iciul 1inanciar Contabilitate Unitati 0eritoriale
)"- 3er#iciul &econtari cu Bugetul si +lati +roprii in #aluta
(" &irectia 1iscala
-" &irectia Operatiuni
-"1 3er#iciul Operatiuni &ocumentare
-") 3er#iciul Back'Office
-"( 3er#iciul 0ezaurul Central8
-"("1 Biroul 0ezaur casierie
" &irectia +lati si Internet Banking
"1 3er#iciul +lati in lei si Conturi Colectare
") 3er#iciul Instrumente de debit si Conturi *ostro
"( 3er#iciul Operatiuni Internet Banking
C. )nitatile sub directa coordonare a +ice*Presedintelui Persoane 'izice
1" &epartamentul Carduri
1"1 &irectia Operatiuni carduri
' 3er#iciul Administrare clienti utilizatori de card
' 3er#iciul Administrare retea A04 si E+O3
' 3er#iciul 3ecuritate Operatiuni carduri
' 3er#iciul $econciliere tranzactii card
' 3er#iciul Credit card
1") &irectia Canzare +roduse si 3er#icii card
' Acti#itatea de Canzare +roduse si 3er#icii card
' Acti#itatea de $aportari specifice, Implementare si 0estare produse si ser#icii
card
)" &irectia Canzare +roduse +ersoane fizice
)"1 3er#iciul Canzare credite persoane fizice
)") 3er#iciul Analiza credite persoane fizice
)"( 3er#iciul Canzare produse de pasi# persoane fizice
(" &irectia de Administrare a $etelei 0eritoriale
("1 3er#iciul 3uport retea
(") 3er#iciul E#aluare si &ez#oltare $etea 0eritoriala
-" &irectia 7ogistica
-"1 3er#iciul In#estitii si &otari
-") 3er#iciul Administrati#
-"( 3er#iciul Ac,izitii si transport 5Biroul 3A+6
-"- 3er#iciul $egistratura Ar,i#a
" &irectia +atrimoniu
"1 Acti#itatea Administrarea +atrimoniului destinat spatiilor bancare
") Acti#itatea Administrarea +atrimoniului destinat pregatirii profesionale si
spatiilor de cazare
2" Unitati 0eritoriale
,. )nitati aflate sub directa coordonare a +ice*Presedintelui ersoane &uridice
1" &irectia Clienti 4ari
1"1 Acti#itatea dez#oltare portofoliu Clienti 4ari
1") 3er#iciul finantare clienti mari
)" &irectia I44
)"1 Acti#itatea dez#oltare portofoliu clienti I44
)") 3er#iciul Analiza finantare clienti I44
(" &irectia 0rezorerie
("1 3er#iciul 1ront'Office
(") 3er#iciul 4iddle'Office
("( Acti#itatea de Cercetare, &ez#oltare produse trezorerie
-" 3er#iciul Canzare produse trezorerie
" Coordonatori de #anzari zonali
E. )nitati sub directa coordonare a +ice*Presedintelui conformitate
1" &irectia 3ecuritate Bancara
1"1 3er#iciul 3ecuritate fizica
1") Biroul +re#enire si +rotectie
1"( Acti#itatea de Adminstrare a crizei in caz de dezastru
)" Ofiter 3ef cu 3ecuritatea Informatiei 5CI3O6
(" &irectia 1inantari si In#estitii financiare
("1 3er#iciul &ez#oltari relatii financiare
(") 3er#iciul Credite Externe si 1inantari structurale
("( Acti#itatea In#estitii directe si Instrumente financiare
("- Acti#itatea Bancii corespondente
-" &irectia +roduse si 3er#icii bancare
-"1 Acti#itatea &ez#oltare si Analiza produse de finantare
-") Acti#itatea &ez#oltare si Analiza produse de economisire si alte ser#icii
bancare
" 3er#iciul Arierate
"1 Acti#itatea de $aportari credite sub supra#eg,ere si neperformante
") Biroul $ecuperare credite sub supra#eg,ere si neperformante si alte
arierate
2" 3er#iciul E#aluare
4entionez ca an efectuat stagiul de practica prin rotatie in compartimentele de
casierie, credite si relatii cu clientii"
&espre sistemul informational din aceasta institutie putem spune ca este bazat pe
relatii de colaborare, incredere si respect reciproc"
CEC Bank 3"A" ocupa un loc fruntas pe piata bancilor din $omania, alaturi de BC$,
B$&, Banca $omaneasca si altele"
+artea de informatica se realizeaza prin 1IBA, care este un sistem informatic ce
gestioneaza informatiile legate de credite" 0ot in aceste sens mai este utilizat si sistemul
I*Bank"
Circuitul instrumentelor de plata
16 (rdinul de lata este unul dintre instrumentele de plata folosite in aceasta institutie
bancara" El are o forma tipizata si conforma legilor in #igoare"
Circuitul acestui instrument este urmatorul8 clientul care are cont desc,is la CEC Bank
se prezinta la ofiterul de cont" Acesta din urma #a #erifica daca ordinul de plata este corect
completat cu datele personale ale clientului dupa care #a #erifica disponibilul din contul
acestuia"
Ofiterul de cont opereaza in sistemul informational acti#itatea corespunzatoare
ordinului de plata"
3e debiteaza contul clientului, dupa care se crediteaza suma din contul beneficiarului"
3istemul informatic preia ordinul de plata, iar la ni#elul Centralei CEC % &irectia +lati
se face o compensare in 3ent sau $egis 5 conform sumei de plata6" 0ransferul de bani are loc
in circa ) % ( ore"
)6 ,isozitia de lata e-terna este un alt instrument de plata tot cu forma tipizata si
disponibila la g,iseul relatii cu publicul din institutie"
Circuitul acestui instrument este asemenator cu cel al unui ordin de plata si anume8
clientul care are un cont desc,is la aceasta institutiese prezinta la ofiterul de cont care'i #a da
un formular tipizat" 3e #a #erifica de catre ofiterul de cont completarea corecta a formularului
cu datele personale ale clientului dupa care i se #a #erifica disponibilul din cont"
3e debiteaza contul clientului, dupa care se crediteaza cu suma respecti#a contul
beneficiarului, care poate fi din orice tara din Europa"
Aplicatia informatica preia datele din dispozitia de plata, iar plata efecti#a se face la
&irectia +lati din cadrul Centralei CEC"
7a sfarsitul zilei documentele de plata insotite de 9urnalul de operatiuni pe ziua
respecti#a se ar,i#eaza pentru a ramane ca do#ada in ar,i#ele institutie"
In acest proiect sunt atasate si un ordin de plata, precum si o dispozitie de plata
externa"
Metodolo$ia acordarii creditelor ersoanelor &uridice
+rocesul de analiza si aprobare a produselor de tip creditse desfasoara in cadrul
compartimentelor de creditare de la ni#elul unitatilor teritoriale, respecti# in cadrul directiilor
de specialitate din Centrala Bancii, iar cel de aprobare>respingere se poate finaliza la ni#elul
comitetelor de credite ale unitatilor teritoriale, sau, la ni#elul Comitetului de
Credite>Comitetul de &irectie si>sau Consiliul de Administratie din Centrala Bancii, dupa
caz, conform limitelor de competente decizionale asupra operatiunilor cu clientela, precum si
reglementarilor interne in #igoare"
In procesul de analiza a cererilor de credite, analistii credite trebuie sa urmareasca
urmatoarele principii de mai 9os8
a6 sa declare existenta unui conflict de interese si sa nu se implice in analiza documentatiei de
credit daca8
' detin o in#estitie materiala directa sau indirecta in societatea solicitanta sau in orice alta
societate la care se face referire in cererea de creditare:
' exista o stransa legatura de rudenie 5afini de gradul I6 cu unul dintre actionarii societatii
solicitante sau al oricarei societati la acre s eface referire in cererea de credit"
b6 sa declare din proprie initiati#a existenta unui astfel de interes conform celor precizate la
pct )"a6 si sa renunte la participarea in procesul de analiza>a#izare>aprobare intr'o asemenea
situatie"
Analiza aspectelor economico'financiare are ca obiecti# stabilirea unui diagnostic al
situatiei economico'financiare, indispensabil pentru fundamentarea corecta a deciziei de
creditare" +entru aceasta analiza economico'financiara se bazeaza pe documente de sinteza
contabila 5bilantul, contul de profit si pierdere, raportari contabile periodice, rapoarte de audit,
etc"6, precum si pe analiza BCC'ului si>sau fluxului de lic,iditati 5cas, flo@6 pentru perioada
urmatoare"
In cazul in care directiile de specialitate din Centrala si>sau unitatile teritoriale iau
cunostinta sub orice forma si din orice sursa ca un potential client si>sau un client, inclusi#
garantiile acestora, este implicat intr'un litigiu si se cunosc un minim de date despre litigiul
respecti#, acestea #or informa deindata consilierul 9uridic alocat &irectiei Huridice si de
Conformitate sau pe cel din cadrul &irectiei Contencios"
In functie de rezultatul interogarii si exclusi# in cazul analizarii unor garantii reale
imobiliare 5ipoteci6, consilierul 9uridic cere, pe c,eltuiala clientului, un extras de Carte
1unciara 5C16 informati# cu pri#ire la garantiile reale imobiliare ale creditului pentru a
#erifica e#entuale notari ale litigiilor respecti#e in C1"
In analiza de credit se #or a#ea in #edere urmatoarele8
a6 3tructurarea creditului % in #ederea reducerii riscului si obtinerii unui randament
optim #is'a'#is de riscul asumat" O buna structurare reduce riscul unor probleme in
rambursare prin dimensionarea corecta a ser#iciului datoriei la capacitatea firmei de a genera
lic,iditate, dar si prin constituirea unui pac,et de garantii si conditii contractuale adec#at,
crescandu'se astfel sansele recuperarii creditului"
b6 Actionari si 4anagement % trebuie e#aluati actionarii ma9oritari, ec,ipa de
conducere si grupul de companii afiliate si mentionate orice aspecte pri#ins lipsa capacitatilor
manageriale, strcutura complicata a actionariatului sau a relatiilor intragrup"
b16 Actionari8
' sunt factorii determinanti in ceea ce pri#este succesul afacerii pe care o
conduc" Actionarii #or influenta in general #iitorul companiei in functie de
experienta si interesele lor economice"
' =radul de influenta depinde in mare masura de concentrarea drepturilor de
#ot"
' In cazul clientilor controlati de alte companii 5in special de companii
offs,ore6, este obligatoriu sa se obtina informatii despre persoana>compania
care ia deciziile in ultima instanta
b)6 4anagement8
' se #a acorda o importanta deosebita competentei si integritatii ec,ipei de
management"
' Capacitatea managerilor de a o conduce, de a exploata oportunitatile, de a
elabora si aplica planuri, extrem de importante pentru bunastarea principala a
firmei"
c6 Industria8
' scopul analizei industriei este acela de a intelege conditiile in care se desfasoara acti#itatea si
modificarile % ciclice, competitionale, si te,nologice % la care este probabil sa fie supusa" Cele
mai multe industrii sunt expuse de asemenea la #ariatii sezoniere"
' exista o multitudine de factori care influenteaza pre#iziunile de supra#ietuire a unei afaceri"
Banca trebuie sa e#alueze aspectele financiare, ca si numerosi alti factori" Cu cat Banca stie
mai multe despre factorii care influenteaza afacerea, cu atat poate reactiona mai bine si estima
e#olutiile #iitoare ale afacerii"
Analiza creditelor
A" analiza economico'financiara a acti#itatii clientilor se #a face de catre
banca dupa cum urmeaza8
a6 analiza bilantului contabil si a balantei de #erificare
b6 analiza contului de profit si pierdere
+entru administratiile publice locale8
' analiza #eniturilor si c,eltuielilor din contul de executie bugetara"
' Analiza capacitatii de realizare a #eniturilor si c,eltuielilor bugetare"
' Analiza excedentului>deficitului operational bugetar"
' Analiza fondurilor disponibile pentru in#estitii"
+entru societatile de leasing8
' e#olutia capitalurilor proprii si a acti#elor totale"
' Acti#ele circulante si acti#ele imobilizate"
' Ceniturile in a#ans si c,eltuielile in a#ans"
' &atoriile si imprumuturile asimilate"
' +ro#izioanele pentru riscul de credit aflate in sold"
c6 analiza fluxului de lic,iditati pe perioada urmatoare" Aici trebuie sa se e#alueze si
prognozeze8
' posibilitatea clientului de a genera in #iitor lic,iditati"
' Capacitatea clientului de a'si onora obligatiile de plata #iitoare si
' 7ic,iditati disponibile pentru acti#itatea de exploatare"
d6 analiza planului de afaceri si >sau a studiului de fezbilitate
e6 determinarea indicatorilor de analiza a bonitatii financiare a clientului si e#aluarea
bonitatii financiare a acestuia
e16 e#aluarea bonitatii financiare a agentilor economici5 cu exceptia soc de leasing6
1" factorii cantitati#i se #or calcula pe baza balantei de #erificare din luna precedenta sau
a situatiilor financiare intocmite de clienti, conform reglementarilor emise de
4inisterul Economiei si 1inantelor in situatia in care au fost intocmite pentru luna
respecti#a"
)" in analiza efectuata, sumele existente in conturile - /sume datorate asociatilor/ si
-? /di#idende de plata/ #or putea fi considerate elemente ale capitalurilor proprii, in
situatia in care clientii prezinta anga9amente autentificate>clauza in contractul de credit
pri#ind mentinerea soldurilor acestor conturi pe toata durata de creditare la ni#elul
existent la data analizei sau la un anumit ni#el stabilit de comun acord cu clientul"
(" pentru a se analiza e#olutia in timp a acti#itatii clientului se #a proceda la
determinarea indicatorilor aferenti perioadelor precedente pe baza formularelor de
bilant si a formulelor de rapoartare semestriala #alabile pentru perioadele respecti#e"
-" factorii cantitati#i se refera la8
-"1 7ic,iditate curenta 57c6 % reprezinta capacitatea clientului de a'si acoperi obligatiile
de plata exigibile sau cu scadenta imediata prin mi9loace banesti proprii sau prin
elemente patrimoniale acti#e care se pot transforma in scurt timp in lic,iditati"
Lc . Acti#e circulante%,atorii sub un an / 011
-") 3ol#abilitate 536 % reprezinta capacitatea clientului de a transforma toate acti#ele sale
in moneda pentru plata tuturor datoriilor"
S . 2otal acti#%,atorii totale / 011
-"( $entabilitatea cifrei de afaceri 5$ca6 % reprezinta capacitatea clientului de a obtine un
anumit ni#el de profit raportat la cifra de afaceri"
3ca . Profit net% Cifra de afaceri / 011
-"- =rad de indatorare general 5=i6 % reprezinta gradul de acoperire a datoriilor totale din
capitalul propriu al entitatii economice"
4i . ,atorii totale % Caital roriu / 011
-" 0rendul rezultatului net 50rn6 % exprima e#olutia profitului 5pierderii6 net5e6 intr'o
perioada de 1 an"
2rn . !Profitul sau ierderea neta aferenta erioadei curente 5 Profitul sau
ierderea neta aferenta erioadei similare din anul recedent" % Profitul sau
ierderea neta aferenta erioadei similare din anul recedent6 in #aloare absoluta /
011
-"2 =radul de acoperire a riscului #alutar 5$#6 % exprima capacitatea clientului de
acoperire in mod natural la riscul #alutar generat de creditele in #aluta"
3# . Ponderea #eniturilor in #aluta in total #enituri % Ponderea datoriilor in #aluta
cu scadenta mai mica de un an in total datorii cu scadenta mai mica de un an / 011
" 1actorii calitati#i se refera la8
"1 E#aluarea ni#elului de calificare si continuitate in cadrul firmei pentru ec,ipa
manageriala
") Calitatea actionariatului, care poate fi8
' foarte buna:
' buna:
' satisfacatoare:
' necorespunzatoare"
"( Concentrarea clientilor
"- Experienta entitatii in administrarea fondurilor imprumutate
2" E#aluarea standingului financiar si incadrarea fiecarui client % agent economic intr'
una din cele clase de risc general de creditare notate de la A la E se face prin
insumarea puncta9ului atribuit ca urmare a calculului indicatorilor"
E)" E#aluarea bonitatii financiare a clientilor nebancari % autoritati ale administratiei publice
locale
1" 1actorii cantitati#i8
1"1 7ic,iditate curenta 7c J Acti#e curente > &atorii curente K 1<<
1") 3ol#abilitatea 3 J 0otal acti#e > 0otal &atorii K 1<<
1"( $ata excedentului operational $eo J Excedent Operational > Cenituri Operationale K
1<<
1"- =radul de indatorare =i J Obligatii de plata curente 5principal si dobanda6 > Cenituri
curente 5 pre#ederi bugetare initiale6 K 1<<
1" =radul de colectare a #eniturilor curente fiscale =c J Cenituri curente fiscale, incasari
realizate > Cenituri curente fiscale, pre#ederi bugetare definiti#e K 1<<
1"2 =radul de acoperire a riscului #alutar $# J +onderea #eniturilor in #aluta in total
#enituri > +onderea datoriilor curente in #aluta in total datorii curente K 1<<
)" 1actorii calitati#i se refera la8
' e#olutia #eniturilor totale pe locuitor
' tipul proiectelor finantate
' calitatea managementului financiar
' ni#elul de subordonare a autoritatii administratiei publice locale
(" E#aluarea standingului financiar si incadrarea intr'una din cele clase de risc general
de creditare notate de la A la E a fiecarui client"
E(" E#aluarea performantei financiare a societatilor de leasing
1" 1actori cantitati#i8
1"1 7ic,iditate curenta 7c J 5Acti#e circulante L Imobilizari corporale aferente leasingului
operational cu scadenta mai mica de 1 an L Creantele imobilizate din acti#itatea de
leasing financiar cu scadente mai mici de 1 an K 1<<6 > &atorii sub 1 an
1") 3ol#abilitatea 3 J 0otal acti#e > 0otal datorii K 1<<
1"( $entabilitatea cifrei de afaceri $ca J +rofit net > Cifra de afaceri K 1<<
1"- Calitatea acti#elor Ca J Creante restante si indoielnice > 0otal acti#e K 1<<
1" 0rendul rezultatului net 0rn J 5+rofitul sau pierderea neta aferenta perioadei curente %
+rofitul sau pierderea neta aferenta perioadei similare din anul precedent6 > +rofitul
sau pierderea neta aferenta perioadei similare din anul precedent , in #aloare absoluta
K 1<<
1"2 =radul de acoperire a riscului #alutar $# J +onderea #eniturilor in #aluta in total
#enituri K 1<< > +onderea datoriilor in #aluta cu scadenta mai mica de un an in total
datorii cu scadenta mai mica de un an
)" 1actotii calitati#i
(" E#aluarea bonitatii financiare si incadrarea fiecarui client intr'una din cele clase de
risc general de credite notate de la A la E"
E-" E#aluarea bonitatii financiare a entitatilor economice, clienti nebancari, altele decat cele
pre#azute la sectiunile e1, e) si e("
E" Indicatori suplimentari
1" pentru a efectua o analiza finala trebuie sa se ia in considerare si punctele tari si cele
slabe ale clientului"
)" se #or mai calcula si indicatori pentru punctele slabe si cele tari pentru client"
(" acestor indicatori nu li se #a acorda puncta9 si nu #or fi luati in calcul la determinarea
clasei de risc general de creditare"
7.0 In cazul facilitatilor de credite e termen scurt
,urata medie de incasare a creantelor 5zile6 J 4edia soldurilor contului Clienti de la
inceputul si sfarsitul perioadei analizate > Costul marfii #andute K (2
&urata medie de plata a furnizorilor 5zile6 J 4edia soldurilor contului 1urnizori de la
inceputul si sfarsitul perioadei analizate > Costul marfii #andute K (2
Citeza de rotatie a stocurilor 5nr" $otatii6 J Cifra de afaceri > 3tocuri
$ata ser#ciului datoriei J 5$ezultat din exploatare L Amortizare6 > 0otalitatea dobanzilor de
plata intr'o perioada de sub 1 an si totalitatea ratelor aferente portiunii curente a creditelor pe
termen ediu si lung, inclusi# leasing"
Este recomandat ca aceasta rata sa fie de cel putin 1,)
7.8 In cazul facilitatilor de credite e termen mediu si lun$
0ermenul de recuperare a in#estitiei % perioada de timp in care se recupereaza in#estitia
din profitul net suplimentar obtinut in urma realizarii in#estitiei"
Caloarea in#estitiei J +$ 1 L +$ ) L +$ (L """ L +$ t"
Indicatori sulimentari entru facilitatile de credit e-istente in bilant
=radul de acoperire a c,eltuielilor de exploatare din #enituri 5 M"="C"Ct6 exprima
proportia in care #eniturile realizate acopera c,eltuielile aferente acestora"
M"="C"Ct J C"m"l > C,"m"l K 1<<
M"="C"Ct % gradul de acoperire a c,eltuielilor din #enituri
C"m"l % #enituri medii lunare 5din exploatare6
C,"m"l % c,eltuieli medii lunare 5din exploatare6
3e apreciaza ca ni#elul este buna daca se situeaza peste 1)<;
=radul de acoperire al c,eltuielilor din cifra de afaceri 5M"="C"CA6 exprima proportia in
care c,eltuielie sunt acoperite din #anzari"
M"="C"CA J CA"ml" > C,"m"l" K 1<<
M"="C"CA % gradul de acoperire a c,eltuielilor din cifra de afaceri
CA"m"l % cifra de afaceri medie lunara
C,"m"l ' c,eltuieli medii lunare 5totale6
Un ni#el rezonabil al indicatorului se situeaza peste 1);
Proceduri $enerale ri#ind acordarea de credite ersoanelor fizice6 altele decat creditele
e card
CEC Bank 3A acorda clientilor urmatoarele categorii de credite8
a6 credite pt in#estitii imobiliare8 credite ipotecare, alte credite pt in#estitii
imobiliare, credite de refinantare imobiliar"
b6 Credite de consum8 credite pt cumpararea de bunuri de folosinta
indelungata, credite pt ne#oi personale, credite 3E*IO$, credite de
refinantare 3U+E$ CO*3U4"
Credite se acorda la cererea clientilor eligibili pentru finantare, care trebuie sa indeplineasca
cel putin urmatoarele conditii8
a6 sa aiba cont desc,is la CEC Bank prin intermediul carora sa se efectueze tragerile de
credit si rambursarea acestuia, precum si ac,itarea dobanzilor si a altor datorii legate
de creditul respecti#:
b6 sa fie persoane fizice ma9ore, sa aiba cetatenie romana, cu domiciliul stabil in
$omania" Creditele se pot acorda si persoanelor fizice ma9ore, cu cetatenie romana, cu
domiciliul intr'una dintre tarile UE, in urmatoarele conditii8
' pers fizica face do#ada resedintei in $omania:
' creditul se acorda de catre o unitate teritoriala a Bancii din 9udetul pe raza
caruia se afla resedinta:
' creditul se garanteaza cu ipoteci constituite asupra unor bunuri imobile
situate in $omania si>sau cu depozite colaterale cu destinatie speciala de
garantare a creditului respecti#"
c6 creditul solicitat sa se incadreze in categoriile de credite acordate de Banca clientilor
persoanelor fizice:
d6 sa puna la dispozitia Bancii toate informatiile si documentele solicitate conform
pre#ederilor reglementarilor interne pri#ind creditarea persoanelor fizice:
e6 sa faca do#ada aportului propriu 5sa constituie si sa utilizeze surse proprii de
finantare6, dupa caz:
f6 sa faca do#ada ca poate sustine rambursarea creditului si plata dobanzilor din
#eniturile nete realizate, cu respectarea reglementarilor emise de Banca *ationala a
$omaniei si a celorlalte reglementari legale incidente:
g6 sa prezinte garantii corespunzatoare:
,6 clientul, familia clientului si girantii acestuia sa nu inregistreze, la data solicitarii
creditului, obligatii neac,itate la scadenta fata de CEC Bank 3"A" si>sau fata de alte
banci si nici datorii restante sau debite restante catre terti:
i6 sa se incadreeze in pre#ederile reglementarilor interne ale CEC Bank 3A pri#ind
admiterea la creditare a persoanelor care figureaza cu informatii negati#e in baza de
date a 3istemului Informatic al Biroului de Credit si in alte baze de date la care Banca
are acces sau le ate la dispozitie:
96 sa se incadreze in pre#ederile Anexei 18 din procedurile specifice emise in baza
prezentelor proceduri de creditare, referitoare la #arsta clientilor:
4arantiile creditelor
+entru asigurarea executiilor obligatiilor contractuale de rambursare a creditelor si d
eplata a dobanzilor si a altor posturi daca este cazul, Banca #a solicita clientilor garantii
corespunzatoare"
Cererile de credite nu pot fi aprobate numai pe baza faptului ca garantiile oferite pot fi
#alorificate, daca din analiza efectuata rezulta ca rambursarea creditului si plata dobanzilor
aferente ai a altor costuri daca este cazul nu este asigurata din #eniturile nete lunare realizate
de catre client si de familia clientului, acestea constituind sursa principala de rambursare,
#alorificarea garantiilor fiind o sursa secundara, de protectie a Bancii in cazul unor
impre9urari nepre#azute"
&upa natura lor, garantiile acceptate de Banca sunt8
a6 garantii personale:
b6 garantii reale"
=arantiile personale sunt mi9loace 9uridice de garantare a obligatiilor prin care una sau mai
multe persoane se anga9eaza printr'un contract accesoriu inc,eiat cu creditorul, sa plateasca
acestuia datoria clientului, in cazul in care acesta nu o #a plati"
=arantiile reale sunt mi9loace 9uridice de garantare a obligatiilor prin afectarea unor bunuri
mobile si>sau imobile, in #ederea asigurarii executarii obligatiei asumate"
0ipurile de garantii personale si reale admise de Banca pentru creditele pe care le acorda
clientilor sunt8
a6 =rantii personale8 cautiunea, asigurarea de risc financiar 5asigurarea impotri#a riscului
de nerambursare a ratelor de credit si de plata a dobanzilor6, garantia emisa de fonduri
de garantare"
b6 =arantii reale8 ipoteca con#entionala asupra bunurilor imobile, garantia reala
mobiliara asupra bunurilor mobile si>sau depozitelor colaterale"
Caloarea garantiilor acceptate de Banca #a fi cel putin egala cu 1<; din #aloarea
creditului, in cazul creditelor pt in#estitii imobiliare si cel putin egala cu 11<; din #aloarea
creditului, in cazul creditelor de consum" Creditele de consum ce au ca destinatie cumpararea
de bunuri de folosinta indelungata noi de la persoanele 9uridice care au ca obiect de acti#itate
comercializarea acestora pot fi garantate si nu numai cu bunurile care fac obiectul creditelor,
situatie in care #aloarea garantiilor acceptate de Banca #a fi cel putin egala cu #aloarea
creditului"
In cazurile in care creditele se acorda cu giranti, #aloarea garantiilor acceptate de
Banca #a fi cel putin egala cu #aloarea la care se inscriu in contabilitate contractele de
cautiune inc,eiate cu girantii"
4odalitatea de garantare a creditelor se #a stabili in functie de situatia existenta in
fiecare caz in parte, cu respectarea pre#ederilor prezentelor proceduri de creditare"
&upa ac,itarea integrala a creditului, dobanzilor aferente, comisioanelor si celorlalte
obligatii ce decurg din contractul de credit, bunurile afectate garantiei #or fi eliberate de sub
garantiela cererea clientului, conform reglementarilor in #igoare"
In cazul garantiilor reale mobiliare, in termen de -< de zile de la stingerea garantiei
reale Banca #a inscrie o notificare la Ar,i#a Electronica de =arantii $eale 4obiliare"
In cazul ipotecii, se #a proceda la radierea inscriptiei ipotecare, ce consta in incetarea
efectelor acesteia, prin inscriptionarea unei mentiuni in cartea funciara" In acest sens, este
necesar ca Banca sa confirme in scris stingerea datoriilor la solicitarea clientului"
3ambursarea creditelor si lata dobanzilor
$ambursarea creditelor se face lunar, la scadentele si in cuantumul pre#azut de
graficul de rambursare"
3cadentele se stabilesc prin contractul de credit, la date fixe, de comun acord cu
clientul, luand in calcul, de regula, data realizarii #eniturilor plus o mar9a de zile
calendaristice"
Creditele acordate de Banca clientilor sai au atat scadente intermediare, cat si
scadenta finala, cu exceptia creditelor punte care au numai scadenta finala" 3cadenta
intermediara reprezinta data la care o rata de credit de#ine exigibila si trebuie rambursata, iar
scadenta finala este termenul la care ultima rata de credit de#ine exigibila si trebuie
rambursata, fara a se depasi durata de creditare"
$ata anuala a dobanzii practicata la creditele acordate clientilor poate fi8
a6 #ariabila, fiind supusa modificarii 5ma9orarii, micsorarii6 pe intreaga durata de
creditare:
b6 fixa pe intreaga perioada de creditare, in cazul creditelor acordate pe termen scurt si
mediu:
c6 fixa pe un anumit numar de luni din cadrul duratei de creditare si #ariabila pe
urmatoarele luni din cadrul duratei de creditare"
&obanda de ac,itat se calculeaza dupa formula8
& J 3old credit curent K $ata anuala a dobanzii K *umar zile > (2< K 1<<
7a acest proiect sunt anexate si ( exemple de acordari de credite si anume8 1 exemplu
de credit de ne#oi personale, 1 exemplu d ecredit auto si un alt exemplu de credit 4astercard"
In CEC Bank controlul pre#enti# nu se mai exercita in prezent" In trecut acest control
se efectua la ni#elul creditelor" Acum orice operatiune a carui #aloare depaseste un anumit
prag trebuie #alidata de sistemul informatic" Acest a#iz este acordat aproape automat
depasindu'se birocratia din trecut"
+entru aproape toate creditele Banca solicita anumite garantii" Acestea pot fi ipoteci,
ga9uri mobiliare 5mi9loace fixe6, scrisoare de garantie, ga9 pe cont, bilete la ordine etc"
+entru a acorda un credit Banca solicita ca #aloarea garantiilor sa acopere #aloarea
creditului plus dobanda de pe primul an de creditare" +entru garantiile reale cum ar fi
imobilele, acestora li se percepe un coeficient de risc cuprins intre ( % < ; pentru #aloarea
estimata de e#aluatorii interni sau externi" 7a sfarsit este atasat si un calcul de #erificare a
garantiei pentru credit european"