SINTEZA PLANULUI DE AFACERI

Prezantarea societatii.

DENUMIRE SC MARIO SRL

ADRESA GALATU, STR. MOVILEI, NR 10
NR.INREG LA OFICIUL J17/901/2005
REGISTRULUI COMERTULUI
COD UNIC DE INTERGISTRARE R 12345678
TELEFON 0236/465762
ADMINISTRATOR GINA CAZAN

Obiectul de activitate

comert cu piese si accesorii pentru autovehicule, inclusiv import 5030,

constructii de cladiri si lucrari de geniu,
intretinere si reparatii autovehicule,
import export,
prestari servicii.

Obiective

Societatea comerciala MARIO SRL isi propune deschiderea unui

service auto si a unui show-room. Pe langa dezvoltarea activitatilor de vanzari si
service auto, dorim dezvoltarea activitatii de vanzari si distributie de piese de
schimb, lubrifianti, accesorii auto.

Service-ul auto va include o statie de Inspectie Tehnica Periodica,

atelierul mecanic, magazinul de piese auto, sectia de tinichigerie si vopsitorie,
atelierul de service auto, spalatoria si statia de diagnoza a autoturismelor. De
asemenea ideea de afacere include si amenajarea unei cafenele pentru clientii
care beneficiaza de serviciile noastre.

Pentru realizarea proiectului de investitii specificat societatea

identifica un necesar de finantare de 525.000 lei. Se intentioneaza ca necesarul
de finantare sa fie acoperit prin obtinerea unui credit pe termen lung, de la o
institutie bancara.

Prezentarea situatiei actuale

1
 Finantarea activitatii sale se face predominant din surse proprii, la data
intocmirii planului de afaceri structuara de finantare a activitatii cuprinzand in
proportie de 80% capitaluri proprii si 20% datorii curente catre furnizori,
actionari si institutii ale statului.

Societatea nu se inregistreaza cu plati restante catre institutii ale

statului.

La aceasta data, SC MARIO SRL si-a consolidat imaginea si pozitia de

piata tinta, valoarea cifrei de afaceri in anul 2005 a fost de 216.425 lei, iar in
luna iulie 2006 ajungand la 271.178 lei.

Structura actuala a cifrei de afaceri lunare este urmatoarea:

Structura liniara a CA Procent Valoare

Comercializare anvelope si piese auto 40% 86.871,2
Reparatii roti 30% 65.153,4
Constructii si amenajari imobiliare 30% 65.153,4
TOTAL 100% 217.178

1. PREZENTAREA GENERALA A AFACERII

Activitatea principala a societatii consta in comercializarea de

anvelope din import (second-hand) si din tara precum si anvelope resapate.

Constatand cresterea numarului de autoturisme de provenienta interna

si externa in Galati si judetele limitrofe, societatea noastra si-a propus
deschiderea unui service auto si a unui show-room.

Pentru a fundamenta aceasta idee de afacere firma noastra a facut un

studiu de piata la alte firme din diferite orase, care ofera aceeaiasi gama de
servicii. Concluziile acestui studiu au aratat o cerere crescanda de astfel de
servicii.

Service-ul auto va include o statie de Inspectie Tehnica Periodica,

atelierul mecanic, magazinul de piese auto, sectia de tinichigerie si vopsitorie,
atelierul de service auto, spalatoria si statia de diagnoza a autoturismelor. De
asemenea ideea de afacere include si amenajarea unei cafenele pentru clientii
care beneficiaza de serviciile noastre.

2
 Atelierul de mecanica al service-ului auto va repara aproximativ 10
masini/zi, timpul de reparatie fiind in medie de o zi, daca piesele necesare se afla
in magazin. Daca o anumita piesa lipseste din stoc, procurarea prelungeste
reparatia masinii cu inca o zi.

Intentionam ca in decurs de cateva luni sa punem la dispozitia

clientilor care apeleaza la serviciile noastre un alt autovehicul de care sa se
foloseasca in perioada de reparatie a masinii personale.

In cadrul vopsitoriei vor functiona doua statii de pregatire a

autoturismului inainte de a intra in cuptor. Normele europene impun de la 1
ianuarie 2007 vopsirea autoturismelor prin folosirea de materiale ecologice, cu
50% apa si 50% diluant.

In cadrul standului de tinichigerie, caroseria oricarui autoturism poate

fi supusa verfificarii computerizate.

1.1. Obiectivele afacerii

Principalele obiective ale SC MARIO SRL pe termen lung sunt:

imbunatatirea pozitiei competitive a firmei prin dezvoltarea firmei si

extinderea obiectului de activitate si promovarea serviciilor sale,
cresterea competetitivitatii produselor si serviciilor si realizarea acestora
la standardele tehnologice si profesionale ale Uniunii Europene,
imbunatatirea productivitatii muncii prin asimilarea continua de noi
tehnologii si utilaje de reparatii, atat in actualele hale cat si in noile sectii
ce vor intra in functiune in 2007,
crearea unei imagini de marca pentru serviciile firmei noastre,
crearea si extinderea unei retele proprii de magazine de desfacere a
pieselor si accesoriilor auto.

Pentru realizarea acestor obiective, SC MARIO SRL are in vedere un

amplu program de investitii care sa permita realizarea de servicii la cel mai inalt
nivel calitativ, in conformitate cu nevoile clientilor.

Firma isi va extinde aria de activitate in viitorul apropiat, prin

achizitionarea de noi utilaje si echipamente performante pentru a face fata cu
succes noilor cerinte si concurentei.

Pentru dezvoltarea pietei, firma are in vedere infiintarea unui show-

room pentru prezentarea, promovarea si comercializarea serviciilor oferite.

1.2. Etapele afacerii

3
Prima etapa:
achizitionare teren,
constructie service auto,
amenajare show-room,
achizitionarea echipamentului si a utilajelor,
montarea, avizarea si punerea in functiune a utilajelor,
deschiderea show-room,
intrarea in functiune a noului service de reparatii auto.

A doua etapa:

atingerea gradului de utilizare a posturilor de lucru in proportie de 100%

prin identificarea si stabilirea relatiilor comerciale cu noi clienti,
extinderea volumuluii activitatii prin diversificarea serviciilor pentru toate
tipurile de autovehicule,
extinderea punctelor de desfacere,
extinderea serviciilor post garantie.

2. PLANUL OPERATIONAL

Etapele operationale ce vor defini implementarea planului investitional

sunt reprezentate in tabelul de mai jos:

2007 2008
Operatiuni 2009 2010 2011
Aug. Sept. Oct. Dec. Mai. Aug. Oct.
achizitionare teren x
constructie service x x x x
auto
achizitionare x
echipament si utilaje
monatarea, avizarea si x
punerea in functiune a
utilajelor
amenajare show-room x
intrarea in functiune a x
noului service de
reparatii auto
deschidere show- x
room

3. PLANUL DE MANAGEMENT AL ACTIVITATILOR

VIITOARE

4
 Top managementul SC MARIO SRL trebuie sa se concentreze asupra
planificarii strategice a activitatilor viitoare pentru ca serviciile oferite sub
numele de MARIO sa aiba succes pe piata.

Procesul de planificare trebuie sa dea nastere unui plan tactic pentru

comercializarea gamei noi de produse.

Efortul strategic de planificare a dezvoltarii afacerii va fi focalizat

asupra intregii firme, in special in obtinerea fondurilor pentru noile activitati si
in confruntarea cu firmele concurente pentru a obtine o cota cat mai mare din
piata serviciilor auto.

Din punct de vedere al metodelor de management ce vor fi utilizate

pentru dezvoltarea firmei, vor fi avute in vedere si puse in practica metodele de
management prin obiective si prin produs/serviciu.

Principalele avantaje ale aplicarii managementului prin obiective in

firma sunt:
crearea unei noi atitudini fata de munca,
implicarea in realizarea obiectivelor,
promovarea unui sistem flexibil de motivare a personalului in functie de
indeplinirea obiectivelor.

Managementul prin produs (marca) va fi extrem de util pentru

indeplinirea obiectivelor de dezvoltare. In viitoarea structura organizatorica a
firmei, rolul managerului de marca va fi hotarator in succesul pe piata interna si
externa a marcii MARIO. Acest manager va fi subordonat directorului de
marketing si va coopera atat cu specialistii de marketing ai firmei cat si cu
celelalte compartimente functionale. Va avea ca principala sarcina gestiunea
marcilor: MARIO servicii reparatii auto si MARIO comercializari auto.

Viitoarea organigrama a SC MARIO SRL va arata astfel:

5
 MANAGER GENERAL

RESURSE CERCETARE MARKETING PRODUCTIE FINANCIAR

UMANE DEDEZVOLTA CONTABIL
RE

MANAGER
MARCA
MARIO

servicii service auto comercializari auto

In viitoarea organigrama a firmei, in afara de managerul de marca va

mai aparea un alt post cheie responsabilul cu planificarea dezvoltarii, care va
fi subordonat directorului de cercetare dezvoltare.

4. PLANUL DE MARKETING

Compartimentul de marketing va contribui decisiv la succesul planului

de dezvoltare a firmei adoptat de top managementul acesteia.

Structura compartimentului de marketing va fi urmatoarea:

6
 MANAGER DE MARKETING

VANZARI PE PIATA MANAGER PROMOVARE

INTERNA MARCA PUBLICITATE
MARIO

SERVICII SERVICE COMERCIALIZARI

AUTO AUTO

Dupa cum am precizat si in cadrul analizei de management a

activitatilor viitoare, managerul de marca va detine cel mai important rol in
structura viitorului compartiment de marketing al firmei, colaborand cu
specialisti din cele 4 birouri ale compartimentului in vederea promovarii si
vanzarii marcii MARIO.

Crearea, promovarea si dezvoltarea potentialului marcii MARIO va

reprezenta adevarata provocare a specialistilor in marketing ai firmei in
conditiile unei concurente cu traditie, renume si putere financiara .

Biroul vanzari pe piata interna va avea ca principale sarcini:

stabilirea targetelor de vanzari pe produse si servicii,

comunicarea permanenta cu vanzatorii din cadrul magazinelor de
prezentare si desfacere a SC MARIO SRL pentru a afla orice tip de
informatie de la clienti (sugestii, nemultumiri),
stabilirea strategiilor de pret prin colaborare cu departamentul financiar,
colaborarea cu specialistii in promovare pentru gasirea modalitatilor de
crestere a vanzarilor,
elaborarea unor programe de motivare corespunzatoare pentru
indeplinirea targetelor primite,
realizarea de vanzari on-line prin intermediul portalului creat si
promovat de firma: www.MARIO.ro.

Biroul de publicitate promovare va avea urmatoarele sarcini:

7
 stabilirea componentelor mixului comunicational utilizat pentru
promovarea eficienta a marcii MARIO si crearea unei imagini de marca,
stabilirea obiectivelor comunicationale ale firmei, determinarea
bugetului necesar in acest sens si trimiterea sa catre directorul economic si
managerulgeneral pentru aprobare,
alegerea canalelor de comunicare oportune pentru promovarea
serviciilor MARIO,
elaborarea mixului promotional (publicitate, promovarea vanzarilor,
marketing direct, campanii relatii publice, managementul fortei de
vanzare),
crearea unei platforme de reclame prin colaborarea cu agentii de
publcitate specializate,
alegerea momentelor oportune desfasurarii campaniilor promotionale,
realizarea unor actiuni de relatii publice care sa demonstreze gradul de
implicare a firmei in viata sociala (acordarea unor burse elevilor liceului cu
profil auto din Galati sau studentilor de la facultatile de profil din tara),
utilizarea web marketingului precum si a altor modalitati de marketing
direct pentru comunicarea eficienta cu clientii si promovarea imaginii de
marca,
masurarea eficientei campaniilor publicitare, promotionale, de relatii
publice si marketing direct.

Biroul de cercetari de marketing va avea urmatoarele sarcini:

realizarea unor studii privind caracteristicile si tendintele pietei interne si

pe segmentul de servicii auto,
elaborarea unor studii de marketing privind oportunitatea
achizitiilor/diversificarii activitatilor in colaborare cu responsabilul de
dezvoltare a afacerii,
analiza potentialului pietei, a potentialului vanzarilor si a competitivitatii
preturilor practicate de firma,
testarea pe piata a serviciilor auto marca MARIO,
realizarea de studii privind amplasarea magazinelor de desfacere a
firmei,
realizarea de studii asupra eficientei campaniilor publicitare,
promotionale de relatii publice si marketing a pietei,
proiectarea si realizarea periodica a unor cercetari privind gradul de
satisfactie al clientilor marcii MARIO,
elaborarea unor studii privind costurile atragerii si fidelizarii clientilor
firmei si veniturile estimate a fi obtinute in urma relatiilor cu clientii,
contactarea unor firme de consultanta specializate in cercetari de
marketing in vederea colaborarii pentru elaborarea unor studii de
marketing.

5. PIATA
8
 5.1. PIATA DE DESFACERE

Serviciile oferite de SC MARIO SRL sunt urmatoarele:

servicii de diagnoza,
reparatii motoare si acomponentelor acestora,
service si reparatii la sistemul de rulare auto si sistemul de franare,
service si reparatii la instalarea de alimentare si a componentelor
acesteia,
service si reparatii la instalatia electrica si de semnalizare,
mecanica auto,
echilibrat roti,
izolari fonice,
tinichigerie auto,
vopsitorie.

5.2. CLIENTII

Clientii vizati de noi sunt in primul rand societatile comerciale care au

ca obiect de actvitate transportul de marfuri si persoane dar si clientii persoane
fizice.

Structura clientelei societatii noastre este urmatoarea:

clienti locali din orasul Galati,

clienti din judetul Galati,
clienti din alte judete, in special din judetele limitrofe Braila si Tulcea
sau cei aflati in tranzit.

In prezent principalii beneficiari ai produselor si serviciilor oferite de

noi sunt societatile comerciale cu un numar mare de autovehicule in parcul auto:
SC VEGA SA, SC ATLAS SA, SC INTERTRANS SA, SC ARCADA SA, SC
ECOSAL PREST SA, SC MARTENS SA, SC MARIANO SA, SC MAIRON
SRL.
Pentru mentinerea si cresterea vanzarilor, societatea noastra are in
vedere satisfacerea clientilor prin calitatea si operativitatea serviciilor oferite.

5.3. TRENDUL PIETEI

Atat previziunile pe termen scurt cat si cele pe termen lung indica un

trend crescator al acestei activitati, in directa corelatie cu evolutia previzionata a
economiei nationale.

5.4. PIATA DE APROVIZIONARE

9
 Piata de aprovizionare este data de furnizori din tara cat si de furnizori
externi: NALBA SA, KILlTEC SA, VOX MARIS SRL.

5.5. CONCURENTA

Concurenta este resimtita mai mult la nivelul anvelopelor de prima

utilizare, mai reduse la anvelopele second-hand si mai mica la nivelul
anvelopelor resapate.

Firmele concurente sunt: SC MOTO - VELO SRL, SC ANVELOPE

SRL, SC UNIVERSAL AURORA SRL, SC ENA SRL, IATSA SA.

5.6. DESCRIEREA MEDIULUI IN CARE EVOLUEAZA

AFACEREA

Serviciile oferite de SC MARIO SRL s-au dezvoltat pe fondul maririi

numarului de autovehicule in zona Galati si Braila, innoirii parcului existent cu
autovehicule moderne pentru a caror intretinere este necesara aparatura si utilaje
moderne.

Dezvoltarea afacerii consta in abilitatile managementului de a anticipa

si percepe tendintele pietei de a satisface cerintele clientilor si de a-i fideliza.

5.7. DISTRIBUTIE SI PROMOVAREA PRODUSELOR

SC MARIO SRL este preocupata de satisfacerea clientilor prin oferta

de produse si servicii de inalta calitate.

Oferta noastra se va diferentia de concurenta prin gama variata de

produse si servicii oferite.

Un alt obiectiv in promovarea vanzarilor consta in largirea serviciilor

post vanzare precum si diversificarea lucrarilor de service auto pentru toate
tipurile de autoturisme.

Societatea va crea pentru clienti o ambianta placuta prin amenajarea

unei Sali dotate cu automate pentru cafea si bauturi racoritoare.

Pe terenul achizitionat societatea va amenaja o parcare pentru

autoturisme.

Activitatea de promovare, marketing. Pe langa campaniile

promotionale nationale, SC MARIO SRL isi va promova produsele prin
campanii proprii:

10
 prin intermediul postului de radio local,
programul TV local,
ziare locale,
editare de pliante ce vor fi difuzate la intersectii, institutii, parcari auto,
incheierea de contracte de colaborare si prestari servicii cu toate
societatile de asigurari importante (ASIROM, ALLIANTZ TIRIAC,
OMNIASIG, ARDAF, ASTRA, ASIBAN).

De asemenea, pe plan local se participa la toate evenimentele auto
(expozitii organizate de Camera de Comert si Industrie, expoziti in fata Casei de
Cultura).

6. PROIECTUL

Societatea comerciala MARIO SRL isi propune deschiderea unui

service auto si a unui show-room. Pe langa dezvoltarea activitatilor de vanzari si
service auto, dorim dezvoltarea activitatii de vanzari si distributie de piese de
schimb, lubrifianti, accesorii auto. Capacitatile de lucru si resursele umane vin in
intampinarea cererii clientilor satisfacand exigentele pietei.

Etapele acestui proiect constau in:

achizitionare teren,
constructie service auto,
amenajare show-room,
achizitionarea echipamentului si a utilajelor,
montarea, avizarea si punerea in functiune a utilajelor,
deschiderea show-room,
intrarea in functiune a noului service de reparatii auto.

6.1. DESCRIEREA TEHNICA A SERVICE-LUI AUTO

Sectia lucrari mecanice:

stand geometrie directie MIRAGE 200,

TESTER CLIP SAGEM de ultima generatie pentru diagnosticarea si
depanarea autovehiculelor Renault,
TESTER universal multumetru digital osciloscop tahometru
conectate la PC portabil Compaq,
macara mobila 750kg, presa hidraulica 20tf si o larga gama de
extractoare,
SDV-uri specifice pentru toata gama de lucrari mecanice,
AMC-uri pentru lucrari de precizie la motoare OTTO si Diesel,
compresografe OTTO si Diesel,
o gama completa de scule electrice si pneumatice de mana,
11
 masina de jantat si dejantat, masina de echilibrat roti,
scule de mana Beta/Stanley/Drapper, inclusiv chei dinamometrice,
trei posturi de lucru dotate cu elevatoare, din care unul cu patru coloane,
parcare betonata, capacitate zece autovehicule,
retea electrica la 380V-220V-24V,
retea aer comprimat,
incalzire cu centrala termica proprie,
paza asigurata non-stop,
servicii de transport autovehicule avariate pe platforma.

Sectia lucrari tinichigerie

cabina de vopsit cu atmosfera controlata, cu inaltimea utila de 2,75m, cu

alimentare cu gaz metan si sistem propriu de filtrare a aerului comprimat,
trusa completa de presesi bare extensibile hidraulice de 20tf pentru a
redresa caroseria avariata
cal de tras pentru indreptat caroserii, cu toata gama de accesorii,
compresor de 500 l si retea de aer comprimat,
slefuitoare electrice, cutter pneumatic pentru table, dispozitive
specializate pentru demontat/montat parbrize, ogama diversa de scule
electrice de mana pentru a acoperi toata gama de lucrari de tinichigerie,
pistoale de vopsit performante HVLP Satta si DeVilbilis,
masina de polishat RUPES de ultima generatie cu toate accesoriile
specifice pentru obtinerea unor suprafete vopsite de inalta calitate,
lampa uscare rapida cu infrarosii unde scurte,
aparate de sudura electrice,
autogen,
MIG semiautomat cu butelie Argon,
spatiu de asteptare zece automobile.

Service-ul nostru va dispune de o unitate mobila pentru tractare auto in

caz de urgenta sau de imposibilitate de a se deplasa masina. Unitatea mobila va
fi disponibila non-stop.

6.2. ACTIVITATEA DE VANZARI

Se realizeaza astfel:

deplasari de catre doi agenti de vanzari pe teren,

rute zilnice pentru orasul Galati si localitatile din judet,
rute extinse pentru judetul Braila,
tudii de evaluare a pietei in contextul auto pentru identificarea
oportunitatilor de vanzare,

12
 se comercializeaza lubrifianti recomandati de fabricanti pentru fiecare tip
de autovehicul, anvelope, piesee de schimb, accesorii.

6.3. POTENTIAL UMAN - ORGANIZARE, CONDUCERE SI

PERSONAL

Conducerea operativa a societatii este asigurata de administratorul

firmei.

Structura fortei de munca:

Nivelul 1:
sef service 1 angajat
Nivelul 2:
receptioner 1 angajat
operator 1 angajat
Nivelul 3:
electronist diagnosticare 1 angajat
electrician auto 1 angajat
mecanici 4 angajati
tinichigii, vopsitori 3 angajati
Nivelul 4:
ucenici mecanica 2 angajati
ucenic vopsitorie, tinichigerie 2 angajati
paznici 2 angajati

Personal show-room echipa de vanzare este formata din:

un director de vanzari,
doi agenti de vanzari.

SC MARIO SRL si-a consolidat o serie de relatii de consultanta cu

persoane fizice, care prin experienta si specificul activitatii lor, contribuie la
buna desfasurare a afacerii. Din aceasta categorie fac parte:

T.Stefan expert contabil si inspector al Administratiei Financiare

consiliaza firma in interpretarea corecta a legilor financiar-contabile si in
calcularea corecta a taxelor si impozitelor datorate institutiilor statului.

D.Popa avocat, membru al Baroului Galati si component al

Consiliului Uniunii Avocatilor din Romania. Are o experienta de peste 5 ani in
consilierea juridica a activitatilor comerciale si colaboreaza cu societatea in
rezolvarea tuturor problemelor juridice, si intocmirea contractelor.

6.4. IDENTIFICAREA SI ANALIZA RISCURILOR

13
 Elementele de risc ce ar putea afecta evolutia activitatii societatii sunt:

Calitatea conducerii se estimeaza un risc scazut. Justificarea acestui

nivel de risc este data de respectarea angajamentelor asumate pana in prezent,
preocuparea permanenta pentru mentinerea si dezvoltarea relatiilor de afaceri si
portofoliul de clienti, experienta profesionala, structura organizatorica buna.

Dinamica industriei prezinta un risc mediu. Previziunile sunt

favorabile acestu tip de activitate si sunt determinate de trendul crescator al
pietei.

Situatia financiara prezinta un risc moderat fiind caracterizata de

cresterea cifrei de afaceri cu 60%, lichiditatea globala peste 1.029, indicatori de
rentabilitate pozitivi.

PUNCTE TARI PUNCTE SLABE

experienta in domeniu, capacitate insuficienta de deservire in
echipa de conducere experimentata orele de varf,
si unita, stadium incipient al reorganizarii
amplasament favorabil al show- structurii interne
room-ului si service-ului auto,
strategie de marketing eficienta,
servicii variate si de calitate,
raport pret/calitate favorabil,
cash-flow care asigura dezvoltarea
afacerii,
cota de piata ridicata
legislatia europeana obliga
efectuarea reparatiilor auto in service-
uri autorizate.

OPORTUNITATI AMENINTARI
crestere macroeconomica concurenta puternica pe piata
prognozata, serviciilor auto,
cadru legislative favorabil pentru
IMM,
utilizarea la scara tot mai larga a
internetului (comenzi prin e-maill),

6.5. NECESARUL DE FINANTARE

Destinatia fondurilor

14
 Pentru realizarea proiectului de investitii specificat societatea
identifica un necesar de finantare de 525.000 lei, suma care se argumenteaza
astfel:

achizitionare teren 75.000 lei

constructie service auto 55.000 lei
amenajare show-room 15.000 lei
achizitionarea echipamentului si a utilajelor 340.000 lei
montarea, avizarea si punerea in functiune a utilajelor 25.000 lei
deschiderea show-room 5.000 lei
intrarea in functiune a noului service de reparatii auto 10.000 lei

Modul de finantare

Se intentioneaza ca necesarul de finantare astfel obtinut sa fie acoperit

prin obtinerea unui credit pe termen lung, de la o institutie bancara.
Rambursarea se va face in 10 ani prin rate egale si dobanda calculata la sold.
Rata dobanzii creditului ce a fost utilizata in proiectiile financiare este de 12,5%.

Datorita timpului scurt in care se va efectua investitia, creditul se va

trage intr-un singur an, dupa cum urmeaza:

prima transa la data incheierii contractului de vanzare pentru teren,

a doua transa la construirea service-ului auto,
ultima transa la achizitionarea utilajelor pentru service.

SC MARIO SRL va garanta imprumutul primit printr-un contract de

gaj si ipoteca asupra bunurilor mobiliare a girantilor persoane fizice.

7. INFORMATII FINANCIARE

Volumul vanzarilor previzionat

Pentru anul 2007 s-a estimat o crestere a vanzarilor si prestarilor de

servicii cu 60% ca urmare a noii linii de resapare si marirea capacitatii de
depozitare sitotodata posibilitatea diversificarii tipurilor de anvelope si dublarea
capacitatii de vulcanizare.

Vanzarile de marfuri reprezinta 80% din cifra de afaceri totala, iar

presatile de servicii 20%.

Elemente de cost

15
 Costul marfurilor vandute se mentine la aproximativ 67% din vanzarile
de marfuri si reprezinta cca. 68% din volumul cheltuielilor de exploatare.
Cheltuielile cu materiile prime anticipate pentru perioada de previziune
constituie aproximativ 13% di totalul cheltuielilor de exploatare. Nivelul
costurilor indirecte ale societatii se situeaza la aproximativ 17% din totalul
cheltuielilor de exploatare, iar cheltuielile cu amortizarile reprezinta aproximativ
2%.
Stocuri

Valoarea stocurilor este mica. Structura lor este reprezentata de materii

prime si materiale in valoare de 83.021 mii lei si marfuri in valoare de 327.217
mii lei.

Urmare a sporirii controlului asupra calitatii ingredientelor utilizate s-a

anticipat o diminuare importanta a volumului stocurilor

Creante

Creantele vor avea valori relativ mici si vor reprezenta in principal

drepturi neincasate de la firmele catre care se presteaza servicii. Specificul
activitatii permite recuperarea creantelor de la clienti in marea majoritate a
cazurilor la termene mai mici de 30 de zile de la data facturarii.

Nivelul disponibilitatilor banesti

La nivelul trezoreriei se inregistreaza o situatie echilibrata, fara

descoperiri de cont si fara pericolul unor dezechilibre monetare pe perioada de
previziune.

Datoriile catre bugetul statului

Acestea sunt reprezentate de contributia firmei si retinerile din salariile

angajatilor pentru CAS, fond de sanatate, somaj, impozit pe salarii si alte
contributii. Toate aceste contributii ale firmei se ridica la aproximativ 33,65%
din Fondul de salarii, iar aportul salariatilor la CAS, fonduri si impozite se ridica
la aproximativ 17% din fondul de salarii.

16