Plan de afaceri

S.C LIGHT SHOP S.R.L

I. Prezentarea afacerii

 Denumirea firmei: S.C LIGHT SHOP S.R.L

 Număr Registrul Comerțului: J13/117/08.02.2017
 Cod CAEN: 4759 „Comerț cu amănuntul al mobilei, al articolelor de iluminat și al articolelor
de uz casnic n.c.a., în magazine specializate”
 Forma juridică: Societate cu răspundere limitată ( S.R.L)
 Asociați: Urucu Ana-Luiza, Belu Diana si Dina Lavinia

 Potrivit datelor conţinute în Certificatul de înregistrare a firmei “S.C. LIGHT SHOP

S.R.L.” obiectul de activitate este: Comerţ cu amănuntul al articolelor de iluminat în
magazine specializate.

 Oportunități de dezvoltare: Pentru Light Shop oportunitățile de dezvoltare sunt

reprezentate de extinderea magazinelor fizice in orașul Constanța dar si pe întreg
teritoriul județului Constanța in următorii 3 ani.

Diagrama GANTT

FEBRUARIE MARTIE APRILIE MAI IUNIE

Amenajarea
suprafeței de
vânzare
Obținerea
tuturor
autorizațiilor
Achiziționarea
mărfurilor și
echipamentelor
Recrutare
personal
Publicitate

Obiective propuse:

Pe termen scurt societatea are ca scop:

-recuperarea investițiilor;

-creșterea numărului de clienți in județul Constanța;

-creșterea vânzărilor cu 30% în următoarele 6 luni.

-creșterea cifrei de afaceri cu 5% în decurs de 2 ani

Obiective pe termen lung

 După 1 an să devină lider de piața în Constanța;

 Creșterea cifrei de afaceri cu 10% în decurs de 2 ani;
 Extinderea magazinelor fizice în Constanța cât și în restul județului în decurs a 3 ani;
 Extinderea la nivel național în decurs de 5 ani.

Produse oferite:

Produse Pret
Aplice de perete -Famfigasta 50 lei
-Korynt 170 lei
-Attyka 150 lei
-Tesa 90 lei
Lustre -Attyka 300 lei
-Twist 250 lei
-Plomyk 180 lei
-Luberon 100 lei
Spoturi -Soma 150 lei
-Daye 80 lei
-Grando 20 lei
Veioze Tina 67 lei
Karea 54 lei
II. Derularea proiectului

Firma va activa în orașul Constanța, pe strada Stefan cel Mare, numărul 114. Locația
este inchiriată pe o perioadă de doi ani la un preț de 500 lei / lună. Pentru utilități se vor aloca
lunar: 200 lei consum apă, 400 lei consum curent electric și 100 lei servicii de internet și
telefonie.
Am considerat ca această zonă este cea mai potrivită pentru activitatea noastră, deoarece
vadul comercial este foarte bun și asigură o clientelă numeroasă.

De asemenea, în apropiere sunt situate numeroase societăți comerciale, instituții publice și

locuințe, ceea ce va aduce un număr mare de cumpărători . Un alt avantaj este acela ca timpul
de livrare va fi destul de redus, datorită faptului că magazinul este bine localizat, fiind in
centrul orașului.

Echipamente Nr.Buc. Furnizor Preț per Preț

existente bucată
Casă marcatportabila 1 S.C. Imm-Store 990 lei 990 lei
S.R.L
Cititorcoduri de bare 1 Emag 213 lei 213 lei
Motorola Symbol
Role casă de marcat 5 Datecs S.R.L 1,6 lei 8 lei
Pixuri 4 Auchan S.A 1,2 lei 4,8 lei
Top hârtie 1 Auchan S.A 14 lei 14 lei
Bibliorafturi 6 Zenon S.R.L 16 lei 96 lei
Birou 2 Dedeman S.R.L 209 lei 418 lei
Scaunbirou 2 Dedeman S.R.L 265 lei 530 lei
RafturilemnBiloxxi 14 Emag 170 lei 2380 lei
RafturimetaliceHolzer 12 Dedeman S.R.L 120 lei 1440
Prelungitoare 4 Dedeman S.R.L 12 lei 48 lei
Laptop Lenovo 1 Media Galaxy 3340 lei 3340 lei
Imprimantă Canon 1 Media Galaxy 300 lei 300 lei
Scanner Iris 1 Media Galaxy 190 lei 190 lei
Capsator 2 Auchan S.A 30 lei 60 lei
Foliidosar 1 Auchan S.A 7 lei 7 lei
TelefonbirouMaxcon 1 Emag 103 lei 103 lei
Total - - - 10 141,8 lei

Autorizații necesare
Pentru functionarea în mod legal,societatea a aprimit o serie de autorizații,după cum urmează:
 Autorizația și acordul de funcționare de la primăria Constanta - Cost 500 lei
 Avizul de mediu-Cost 150 lei
 Autorizația PSI - Cost 100 lei
 Autorizația de la I.T.M privind protecțiamuncii- Cost 200 lei
 Avizul și autorizația sanitară.- Cost 100 lei

Total Cheltuieli cu autorizațiilenecesare: 1050 lei

III. Resursa umană

Organigrama

Manager

Contabil Vanzator 1 Vanzator 2 Electrician Sofer

Femeie de
serviciu

Societatea S.C Light Shop S.R.L are in componenta sa 7 angajati.

FIȘA POSTULUI

DENUMIREA POSTULUI: CONTABIL

RELAȚII IERARHICE: se subordonează Managerului

RELAȚII DE COLABORARE: cu personalul de execuție al firmei

RELAȚII DE REPREZENTARE: reprezintă firma față de persoanele cu care intră în

contact în interes de serviciu.

ACTIVITĂȚI PRINCIPALE:

1. asigură evidența contabilă a stocurilor, relațiilor cu terții, a trezoreriei și evidența veniturilor și

cheltuielilor
2. întocmește și verifică situațiile și rapoartele financiar-contabile

ATRIBUȚII PRINCIPALE (și sarcini aferente):

1. Asigură evidența contabilă a stocurilor, a relațiilor cu terții, a trezoreriei și evidența veniturilor și

cheltuielilor:
 Contabilizează facturile emise pentru clienții interni
 Înregistrează încasările și plățile în lei conform extrasului de cont
 Opereaza încasările și plățile în numerar conform registrului de casa
 Operează avansurile din trezorerie conform deconturilor
 Înregistrează facturi de prestații furnizori interni
 Înregistrează intrări de marfa în baza documentelor primite de la magazie (facturi interne, facturi
externe, etc)

2. Întocmește situații și rapoarte financiar-contabile și verifică corelarea acestora

 Întocmește saptămînal lista facturilor emise și neîncasate și lista avansurilor disponibile în lei
 Întocmește balanțe de verificare pentru clienți
 Întocmește liste de avansuri din trezorerie

RESPONSABILITĂȚILE POSTULUI:

Legat de activitățile specifice, răspunde de:

 Operarea zilnică a facturilor emise, a încasărilor pe facturi și în avans
 Operarea zilnică a facturilor de la furnizori pt. prestatii diverse, precum și a plăților către aceștia
 Verificarea zilnică a soldurilor din bancă, casa si avansuri din trezorerie în lei
 Încadrarea corectă a documentelor contabilizate pe venituri și cheltuieli

Legat de disciplina muncii, răspunde de:

 Îmbunătățirea permanentă a pregătirii sale profesionale și de specialitate
 Păstrarea confidențialității informațiilor și a documentelor legate de firmă
 Utilizarea resurselor existente exclusiv în interesul firmei
Respectarea prevederilor normativelor interne și a procedurilor de lucru privitoare la postul său
 Adoptă permanent un comportament în masură să promoveze imaginea și interesele firmei
 Se implică în vederea soluționarii situațiilor de criză care afectează firma

AUTORITATEA POSTULUI:
 Are acces la date financiare ale firmei
 Solicită și utilizează echipamentele/consumabilele puse la dispoziție de firmă
SPECIFICAȚIILE POSTULUI

NIVELDE STUDII: medii economice

CURSURIDE PREGATIRE: cursuri de Finante-Contabilitate finalizate cu atestat

EXPERIENȚA:
 ÎN SPECIALITATE: min. 3 ani
 PE POST: 1 an

CUNOSTINȚE NECESARE:
 Utilizare programe de contabilitate
 Operare MS Office (Excel, Word )

APTITUDINI ȘI DEPRINDERI NECESARE:

 de calcul
 de comunicare
 de planificare și organizare a activităților specifice

CERINȚE PENTRU EXERCITARE:

 inteligență
 atenție concentrată
 initiativă
 plăcere pentru lucrul cu cifre
 putere de concentrare
 rezistența la stres

CARACTERISTICIDE PERSONALITATE:
Rigoare, exactitate, conformism, corectitudine, spirit practic, amabilitate, perseverență.

Responsabilități:
1)Manager:

-Răspunde de rezolvarea promptă a problemelor de comunicare ce apar in cadrul activităților.

-Răspunde de corectitudinea și promptitudinea cu care furnizează informațiile din domeniul său de
activitate.
-Asigură un climat de colaborare între toți angajații.
- Răspunde de gestionarea resurselor umane și materiale
-Răspunde de respectarea termenelor stabilite prin contracte.
-Răspunde de veridicitatea și corectitudinea rapoartelor întocmite pentru finanțator, parteneri și
beneficiari.
-Acordă sprijin în evaluarea performanțelor membrilor echipei pe care o conduce.
Identifică nevoile de instruire ale personalului din subordine și asigură formarea continuă a acestuia.
- Răspunde de păstrarea confidențialității informațiilor la care are acces.
-Răspunde de relația cu partenerii, clienții și beneficiarii.

2)Vănzător:

- Cooperează cu managerul, administratorul,

- Onestitate și confidențialitate în raport cu persoanele din interior și exterior cu care este în contact

- Răspunde la solicitările superiorilor.

- Răspunde de buna relationare cu clienții existenți

- Răspunde de menținerea unei bune evidențe a incasarilor

- Respectarea normelor de securitate în muncă

- Respectarea prevederilor Regulamentului de Ordine Interioară și Instrucțiunile proprii de securitete a muncii.

3)Electrician:
- Oferă consiliere/sfaturi potențialilor clienți cu privire la produsele de iluminat

- Se asigură împotriva accidentelor de natură neelectrică care ar putea surveni pe parcursul executării lucrării,
- Verifica integritatea izolatiei ,ingradirilor,starea carcaselor,
- Verifică instalațiile de protecție prin legare la nul și/sau legare la pămănt,
- Verifică echipamentul de protecția muncii

4)Șofer:

- Desfășoară întreaga activitate în conformitate cu principiile stabilite de firmă în domeniul calității:

respectarea graficului de livrare;
-Fără pagube materiale și accidente;
- Transportă marfă în baza documentelor însoțitoare (factură fiscală, aviz de insoțire a mărfii)
- Livrează comenzile conform programului de distribuție;
- Preia comenzile din depozit pe bază de semnatură;
- La preluarea comenzilor, verifică corespondența dintre numărul de colete,

- Livrează comenzile clienților conform adresei de livrare înscrisă la datele privind cumpărătorul sau la
adresele stabilite de către agenții de vânzări.
- Nu pleacă în trafic fără să dețină asupra sa următoarele documente:
Permis de conducere;
Certificat de înmatriculare;
Act de identitate;
R.C.A. (asigurare răspundere civilă auto);
Copie licență transport;
Autorizație de toxice și stupefiante;
Foaie de parcurs;
Ordin de deplasare semnat și stampilat (cănd este cazul);
- Efectuează incasările după programul de incasări și depune banii la casieria societății în termenele
stabilite, având obligația să aștepte avizarea chitanțierului și a chitanței.
- Evidențiază în scris pe verso-ul procesului verbal de predare-primire actele pe care le preia;
- Incarcă/descarcă marfa în/din autoutilitara aflată în dotare, cât și din alte mașini;
- Menține în mod obligatoriu aspectul îngrijit al autoutilitarei, atât exterior, cât și interior;
- Participă la recepția mărfurilor luând la cunoștința neconcordanțele dintre facturi și marfă, semnând
procesul verbal de constatare diferențe;

5)Femeie de Serviciu:
- execută lucrări de curățenie în imobil și zona aferentă (spații verzi, trotuar).
- execută lucrări suplimentare necesare menținerii curățeniei și evacuării gunoiului menajer din imobil și
zona aferentă (spații verzi, trotuar)
- este direct răspunzător de indeplinirea întocmai a atribuțiilor și prevederilor sarcinilor de serviciu stabilite
în prezenta fisa
- este direct răspunzător de păstrarea bunurilor materiale sau de altă natură pe care le are în gestiune.

IV. Analiza pieței

Piața produselor de iluminat este în curs de dezvoltare, nefiind abordată de foarte mulți
întreprinzători, tocmai din cauza faptului că aceste produse pot fi regăsite și în marile lanțuri
de magazine de tipul super-market. S.C Light Shop vine tocmai în ajutorul acestui sector dar
și al clienților care nu sunt foarte familiarizați cu acest tip de magazine.

Clienții țintă sunt persoanele cu buget mediu sau mare, atât locuințe, societati sau chiar
instituții,hoteluri,restaurante.
Segmentul de vârstă țintă va fi între 20-60 de ani.

Concurența:

S.C. XLight S.R.L S.C. EURO VIAL LIGHTING

S.R.L
PuncteTari: PuncteTari:

 Prețurimici;  Amplasare favorabilă;

PuncteSlabe: PuncteSlabe:

 Calitate îndoielnică a  Lipsa continuă de personal;

produselor;
S.C. City Lights S.R.L S.C. Eva Light S.R.L

PuncteTari: PuncteTari:

 Inaltă calitate a produselor;  Imagine puternică la nivelul

țării;
PuncteSlabe:
PuncteSlabe:
 Promovare slabă;
 Prețurifoartemari.
V. Strategia de Marketing

• În primul rând publicul țintă , de regulă se constituie din persoanele cu venituri peste medie,
iar promovarea trebuie să vizeze în mod special acest grup.

– Strategia de vânării

• vânzări directe la magazine fizic,dar și online pe site-ul www.lightshop.ro

• transportul/livrarea este gratuită la comenzi de minim 100 de lei

– Promovarea vânzărilor

• oferirea de vouchere atât in magazinul fizic, cât șipe site.

• încheierea de parteneriate cu posturi de radio locale care pot oferi ca premiu

ascultătorilor un voucher pentru magazin.

• mijloace de promovare ieftine (afișe stradale în apropierea unității)

– Strategia de publicitate

• promovarea verbală (are un rol esențial în atragerea clientelei)

• distribuirea de pliante facută în locurile în care se gasesc potențialii clienți

(mall-uri)

• reclame online (pe rețelele de socializare)

VI. Analiza SWOT

VII. Bugetul de Start-up
Pentru demararea afacerii estimăm că vom efectua următoarele cheltuieli:

Necesităţi Suma

Cheltuieli
Cheltuieli de constituire 6500
Cheltuieli cu mărfurile 30000
Cheltuieli cu mat.consumabile,ob.inv... 1000
Chelt. Personal 10000
 Alte cheltuieli 6000
Total Cheltuieli Start-up 53500

Active necesare
Numerarul necesar 12500
Alte active necesare 1000
Active fixe 1000
Total active 14500

Total necesităţi 68000

Numerarul necesar pentru finanțarea cheltuielilor enumerate mai sus va fi asigurat de

către cei doi asociați.

BUGETUL DE VENITURI SI CHELTUIELI

Bugetul reprezintă o proiecție ( estimare ) pe o anumită perioadă de timp a veniturilor

și cheltuielilor prevăzute.
Pentru un buget sunt importante:
- veniturile, valori încasate sau de încasat precum și câștigurile din alte surse
- cheltuielile , valori de plată sau de plătit pentru consumul de stocuri , lucrări executate
și servicii prestate , cheltuieli cu personalul , executarea unor obligații legale sau contractuale
,etc.
Pentru realizarea unei firme sau activități economice se impune, în primul rând ,
asigurarea bugetului necesar.
Bugetul este un instrument managerial care asigură financiar dimensionarea
obiectivelor firmei , a cheltuielilor , veniturilor , rezultatelor , precum și a indicatorilor
financiari și evaluarea acestora.
Totodată , prin bugetul de venituri și cheltuieli se stabilesc fluxurile bănești și
financiare care să asigure realizarea programelor de activitate șț a capacitătii de plată a
societății.
Ca instrument de previziune , bugetul de venituri și cheltuieli joacă un rol deosebit în
activitatea societății , el îndeplinind următoarele funcții:
- funcția de previziune
- funcția de control a execuției financiare
- funcția de asigurare a echilibrului financiar al întreprinderii
Funcția de previziune se realizează datorită faptului că prin bugetul de venituri și
cheltuieli se previzionează o serie de indicatori cum sunt: veniturile, cheltuielile, producția
marfă fabricată, volumul investițiilor, nivelul fluxurilor, încasările în valută, nivelul ratei
rentabilității
Funcția de control prin bugetul de venituri și cheltuieli se realizează prin faptul că se
repartizează veniturile și cheltuielile pe centre de profit, controlându-se activitățile prin
modul de gestionare a resurselor, prin buget se respectă legislația în vigoare privind
destinațiile profitului, iar prin modul de previzionare a indicatorilor se urmărește încadrarea
acestora în anumite limite normale precum și realizarea acestora față de nivelele prevăzute.
De asemenea, bugetul de venituri și cheltuieli se întocmește astfel încâtsă asigure
echilibrul de trezorerie a societății prin fluxurile financiare stabilite în anul de previziune.

La S.C. LIGHT SHOP S.R.L., de la data înființării societății și până la finele anului
2017 (anul N) estimăm că vom realiza venituri din vânzarea mărfurilor în valoare de
1.500.000 lei.
Cheltuielile de exploatare estimate de noi sunt în sumă de 1.100.000 lei.
Rezultăunprofit brut de 400.000 lei. După impozitarea acestuia, profitul net va rămâne la
valoarea de 336.000 lei, rezultat care ne mulțumește.
Detaliem mai jos natura veniturilor, a cheltuielilor și a rezultatelor estimate pentru
perioada februarie 2017-decembrie 2017.

Și pentru că suntem prevăzători, încercăm să facem o estimare a veniturilor, a

cheltuielilor și a rezultatelor și pentru anul 2018, astfel:

Pentru anul 2018 estimăm:

- o creștere a veniturilor cu 30 % față de 2017;
- o creștere a cheltuielilor cu 15% față de 2017;

Pentru anul 2019 estimăm:

- o creștere a veniturilor cu 35 % față de 2018;
- o creștere a cheltuielilor cu 15% față de 2018;

Pentru anul 2020 estimăm:

- o creștere a veniturilor cu 35 % față de 2019;
- o creștere a cheltuielilor cu 15% față de 2019;

BUGET DE VENITURI SI CHELTUIELI

mii ron
Febr
2017-
Dec
2017
2018 2019 2020
Denumire indicator x x x X
Venituri din vanzari marfuri 1500 1950 2635 3557
Productia vanduta 0 0
A TOTAL VENITURI EXPLOATARE 1500 1950 2635 3557

Chelt privind marfurile 570. 734 844 971

Chelt materiale 20 23 26 30
Chelt lucr / serv terti 75 80 92 105
Chelt impozite & taxe (fara imp profit) 65 103 118 135
Chelt cu personalul 300 230 265 305
 Chelt cu amortizarea 70 10 11 13
B TOTAL CHELTUIELI EXPLOATARE 1100 1265 1455 1673

C=A-B REZULTAT DIN EXPLOATARE 400 685 1180 1884

1 Venituri financiare 0 0 0 0
2 Cheltuieli financiare 0 0 0 0
D=C+1-2 REZULTAT CURENT ACTIVITATE 0 0 0 0

3 Venituri excepționale 0 0 0 0
4 Cheltuieli excepționale 0 0 0 0
E=D+3-4 REZULTAT BRUT 400 685 1180 1884
5 Cheltuieli impozit pe profit ( 16%) 64 110 189 301
F=E-5 REZULTAT NET 336 575 991 1583

BILANȚUL CONTABIL

Un bilanț contabil reflectă, la un moment dat, tot ceea ce se află în proprietatea

societății și tot ceea ce datoreazaă aceasta unor terți incluzând proprietățile și creanțele,
denumite active și datoriiledenumitepasive. Asa cum rezultă și din definiția de mai sus,
Bilanțul conține două tipuri de informații: activele și pasivele societății.

Activele reprezintă resursele societății. Ele pot fi împărțite în active fixe (imobilizări)
și active circulante.
Pasivele reprezintă orice sume datorate terților și celor care finanțează societatea,
inclusiv fondurile asociăților (capitalul social).
Vom prezenta mai jos o proiecție a bilanțului S.C. LIGHT SHOP S.R.L. pe durata a 2
ani : 2017, anul înfiintării societății și 2018.
Vom face, de asemenea, o estimare a Balanței de verificare la 31.12.2017, pe baza
căreia vom întocmi proiecția bilanțului pentru anii 2017, 2018.

BALANTA DE VERIFICARE la data de 31.12.2017

Simbol Sold final

cont Denumire cont Debit Credit
0 1 2 3 4
1012 Capital subscris vărsat 68000
121 Profit sau pierdere 400000

201 Cheltuieli de constituire 6500

2133 Mijloace de transport 205000
214 Mobilier, aparatură birotică,...alte active corporale 93200
2801 Amortizarea cheltuielilor de constituire 2000
2813 Amortizarea mijloacelor de transport 70000
2814 Amortizarea mobilierului..altor active corporale 28500

303 Materiale de natura obiectelor de inventar 210

371 Mărfuri 437972
 378 Diferenţe de preţ la mărfuri 115160
381 Ambalaje 5500

401 Furnizori 124300

411 Clienţi 71914
421 Personal - salarii datorate 11600
4311 Contribuţia unităţii la asigurările sociale 3081
4312 Contribuţia personalului la asigurările sociale 2048
4313 Contribuţia angajatorului pt.asig.soc.de sănătate 1014
4314 Contribuţia angajaţilor pt.asig. soc. de sănătate 1073
4371 Contribuţia unităţii la fondul de şomaj 98
4372 Contribuţia personalului la fondul de şomaj 98
4411 Impozitul pe profit 23100
4423 TVAde plată 14550
4428 TVA neexigibilă 54600
444 Impozitul pe venituri de natura salariilor 1074
471 Cheltuieli înregistrate în avans 10000

5121 Conturi la bănci în lei 85000

5311 Casa în lei 5000

TOTAL 920296 920296

Pe baza acestei balațte putem estima bilanțul la 31.12.2017 și, apoi, pentru perioadele următoare:

BILANTUL CONTABIL
 Mii Proiecţii

LEI Rd. 2017 2018

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I.IMOBILIZARI NECORPORALE(ct. 201 + 203 + 01 4500 5400

205 + 2071 + 208 + 233 +234 -280 - 290 -
2933)

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (ct. 211 + 212 + 02 199700 239640

213 + 214 + 223 + 224 + 231 + 232 - 281 - 291
- 2931)

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (ct. 261 + 263 03

+ 265 + 267* - 296*)

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 la 03) 04 204200 245040

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI (ct. 301 + 321 + 302 + 322 + 303 + 05 273922 486560

323 +/- 308 + 328 + 331 + 332 + 341 + 345 +
346 +/- 348 + 351 + 354 + 356 + 357 + 358 +
361 + 326 +/- 368 + 371 + 327 +/- 378 + 381
+/- 388 - 391 - 392 - 393 - 394 - 395 - 396 -
397 - 398 + 4091 - 4428)

II. CREANŢE ( ct 411) 06 71914 30000

III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT (ct. 501 + 07

505 + 506 + 508 + 5113 + 5114 - 591 - 595 -

596 - 598)

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI 08 90000 150000

(ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 la 08) 09 435836 666560

C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 10 10000 5000

D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE 11 182036 150000

ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

(ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 - 169 + 269 +

401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419 + 421 +
423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** +
437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** +
444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 451***
+ 453*** + 455 + 456*** + 457 + 4581 + 462
+ 473*** + 509 + 5186 + 519)

E.ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII 12 263800 521560

CURENTE NETE (rd. 09 + 10 - 11 - 19)

F.TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE 13 468000 766600

(rd. 04 + 12)

G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE 14

ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

(ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 - 169 + 269 +

401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419 + 421 +
423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** +
437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** +
444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 451***
+ 453*** + 455 + 456*** + 4581 + 462 +
473*** + 509 + 5186 + 519)

H. PROVIZIOANE (ct. 151) 15

I. VENITURI ÎN AVANS(rd. 17 + 18 + 21), din 16

care:

Subvenţii pentru investiţii (ct. 475) 17

Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total 18

(rd. 19 + 20), din care:

Sume de reluat într-o perioadă de până la un 19

an

(ct. 472*)

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de 20

un an

(ct. 472*)

Fondul comercial negativ (ct. 2075) 21

J. CAPITAL ŞI REZERVE

I. CAPITAL (rd. 23 la 25), din care: 22 68000 68000

- capital subscris vărsat (ct. 1012) 23 68000 68000

- capital subscris nevărsat (ct. 1011) 24

-patrimoniul regiei (ct. 1015) 25

II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 26

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 27

IV. REZERVE (ct. 106) 28 13600

Acţiuni proprii (ct. 109) 29

Câştiguri legate de instrumentele de 30

capitaluri proprii (ct. 141)

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri 31

proprii (ct. 149)

V. PROFITUL SAU PIERDEREA SOLD 32

REPORTAT(Ă) C

(ct. 117)

SOLD 33

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA SOLD 34 400000 685000

EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121) C

SOLD 35

Repartizarea profitului (ct. 129) 36

CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 22 + 26 + 37 468000 766600

27 + 28 - 29 + 30 - 31 + 32 - 33 + 34 - 35 - 36)

Patrimoniul public (ct. 1016) 38

CAPITALURI - TOTAL (rd. 37 + 38) 39 468000 766600

INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

Pe baza informațiilor din situațiile financiare, societatea determină o serie de

indicatori grupati astfel:

1. CIFRA DE AFACERI

Cifra de afaceri cuprinde suma totală a veniturilor din operațiunile comerciale efectuate de
firmă, respectiv vânzarea de mărfuri și produse într-o perioadă de timp determinată. În
cuantumul cifrei de afaceri nu se includ veniturile financiare și veniturile excepționale. Ea
cuprinde totalitatea veniturilor din vânzarea mărfurilor și produselor, executarea lucrărilor și
prestarea serviciilor într-o perioadă de timp.

La finele anului 2017 cifra de afaceri a S.C. LIGHT SHOP S.R.L. este de 1.500.000 lei.

2. LICHIDITATE

Indicatorii din aceasta grupa arata capacitatea activelor din cadrul entitatii de a se transforma
in bani, fara riscuri.
a. Lichiditate curenta = Active curente = 435836 = 2.39
Datorii curente 182036

Indicatorul arata suma cu care activele circulante depasesc datoriile pe termen scut si ofera
garantia acoperirii datoriilor curente din activele curente. Valoarea recomandata si
acceptabila este in jur de 2. Deci, cu cat valoarea acestuia este mai mare, cu atat situatia
entitatii este mai buna.
b. Lichiditate imediata = Active curente - Stocuri =
(test acid) Datorii curente

= 435836-273922 = 0.89
182036

Acest indicator elimina stocurile, deoarece nu se pot transforma imediat in disponibilitati,

exprimand capacitatea entitatii de a plati datoriile. Valoarea recomandata este in jur de 1. Cu
cat „ testul acid” este mai mare decat 1, cu atat situatia entitatii este mai buna.

3. SOLVABILITATE

Solvabilitatea pe termen lung

Pe baza indicatorilor din aceasta grupa, se stabileste capacitatea entitatii de a face fata
datoriilor pe termen lung.
a. Raportul datorii la capitalul propriu = Total datorii =
Capital propriu

= 182036 = 2.67
68000
 Daca acest indicator este prea ridicat, acest lucru ar putea semnaliza ca entitatea si-a
consumat intreaga capacitate de indatorare si nu dispune de o marja de manevra in cazul unor
evenimente viitoare nefavorabile.

Daca tendinta de evolutie a indicatorului esteascendenta, aceasta ar putea insemna ca

profiturile sunt prea scazute pentru a putea acoperi nevoile entitatii.

Daca evolutia estedescendenta, atunci s-ar putea ca entitatea sa se afle intr-o situatie
favorabila si sa fie in masura sa pregateasca terenul pentru o viitoare expansiune.

4.RENTABILITATE

Rentabilitatea capitalului angajat

= Profit inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit = 400000 = 0,85
Capital angajat 468000

Indicatorul reprezinta profitul pe care il obtine entitatea din banii investiti in afacere

VIII. Concluzii

Societatea S.C. Light Shop S.R.L. este o afacere la inceput de drum, care isi
doreste sa obtina profit prin inovatie si prin performanta produselor comercializate in materie
de iluminat, cu raport-calitate pret avantajos si atragator.
Desi este nou aparuta pe piata, conducerea societatii urmareste sa devina un
competitor puternic pentru celelalte firme concurente. Activitatea S.C. LIGHT SHOP S.R.L.
se desfăşoară în condiţiile unei permanente preocupări pentru protecţia mediului înconjurător
şi mai ales pentru a asigura siguranţă deplină oamenilor în acţiunile acestora.