Universitatea Titu Maiorescu Facultatea de Finante Banci, Contabilitate si Administrarea Afaceri

Diagnosticul financiar al intreprinderii

S.C. MEGATECH TRADING & CONSULTING S.R.L

Student: Vaida Mihaela

Specializare: Master CAEC,An II
Grupa: 1

2020

Page 1 of 6
Universitatea Titu Maiorescu Facultatea de Finante Banci, Contabilitate si Administrarea Afaceri

Analiza pietei, a cererii, a ofertei, a produselor si a concurentei.

Prezentarea generală a S.C. MEGATECH TRADING & CONSULTING S.R.L.

Figura 1.
Fiind unul dintre cei mai importanți furnizori, S.C. MEGATECH TRADING &
CONSULTING S.R.L. oferă soluții și servicii de înaltă calitate în domeniul industriei
automatizărilor.
Fiind acreditată de către TUV Thuringen Germania conform sistemului calității și de
management ISO 9001:2008, societatea comercială MEGATECH TRADING &
CONSULTING S.R.L. asigură consultanță și servicii de specialitate în activitatea de marketing,
programare, proiectare, distribuție, instalare, în toată România.
Pe parcursul anilor, societatea MEGATECH și-a mărit gama de servicii și produse pe
care le oferă, diversificându-și activitatea și îmbunătățind periodic calitatea oferită, a ajuns să
aibă prețuri cât mai atractive atât pentru clienții din strainătate cât și din țară.
De-a lungul anilor, societatea comercială a investit în sisteme centralizate dorind să
satisfacă cerințele clienților și să își mărească numărul acestora, ajungând în prezent la ordinul
miilor.
Printre cei mai importanți clienții putem număra: Coca-Cola, Automobile Dacia, Seneca,
Ambro, Metrorex, și mulți alți.

1.1.Obiectul de activitate
MEGATECH TRADING & CONSULTING este unul dintre cei mai importanti furnizori
de produse si servicii de înaltă calitate în domeniul industriei automatizărilor.
1.2.Mediul, piata unde isi desfasoara activitatea
Societatea asigură consultanță și servicii de specialitate în activitatea de marketing, programare,
proiectare, distribuție, instalare, în toată România dar si in strainatate.
1.3.Obiective pe termen lung
Obiectivele societatii pe termen lung sunt:
- reducerea costurilor tehnologice;
- creşterea gamei de servicii si produse si a calităţii acestora;
- atragerea noilor clienţi.

Page 2 of 6
Universitatea Titu Maiorescu Facultatea de Finante Banci, Contabilitate si Administrarea Afaceri

Strategia are ca scop asigurarea unei game numeroase de produse si servicii in condiţii optime,
la preţuri accesibile.

1.4.Obiective pe termen scurt

Unul dintre obiectivele pe termen scurt al societatii este reducerea numarului de reclamatii cu
minim 15% pana la sfarsitul anului curect.
Un alt obiectiv pe termen scurt este implementarea pretul ‚de ajutor’, se refera la pastrarea unui
pret mai mic decat al pietei pentru a face accesibile unele produse unui anumit segment de piata.
(De exemplu, o firma de consultanta isi pastreaza pretul la indemana companiilor mici. Dar
urmareste si atragerea de contracte cu firme cu bugete mai mari pentru care propune tarife
corespunzatoare serviciilor extinse pe care le ofera. Astfel, compania ofera un produs ori
serviciu standard, si un serviciu la un pret redus, dar cu anumite limitari.)
1.5.Piata concurentiala
Piata concurentiala a serviciilor de automatizari este una numeroasa insa le vom preciza doar pe
cele mai importante trei competitoare:
MACH TRADE DISTRIBUTION SRL, cu o vechime pe piata de 25 ani, o scadere anuala de
8%, in anul 2018 a cifrei de afaceri de aproximativ 27.8 milioane si un profit net 1.456.354.
DACOM IMPEX SRL, cu o vechime pe piata de 28 ani, o crestere anuala de 16%, in anul 2018
a cifrei de afaceri de aproximativ 8.3 milioane si un profit net 545.729.
CONSULTECH INDUSTRIALSRL, cu o vechime pe piata de 10 ani, o crestere anuala de
106%, in anul 2018 a cifrei de afaceri de aproximativ 7.3 milioane si un profit net 674.159.

MEGATECH TRADING & CONSULTING

Puncte tari: Puncte slabe:

 este unul dintre cel mai importanti  costuri tehnologice mai
furnizori;  vulnerabilitate dpv al concurentei
 beneficiaza de o pozitie foarte buna pe 
piata, in calitate de importator si
distribuitor dar si datorita colaborarilor cu
distribuitorii locali;
 gama larga si diversa de produse si servicii
in continua crestere;
 ofera conditii avantajoase de pret, termene
de plata atractive si asistenta tehnica
personalizata.

Page 3 of 6
 Universitatea Titu Maiorescu Facultatea de Finante Banci, Contabilitate si Administrarea Afaceri

Indicatorii de echilibru financiar

Indicator 2017 2018

Situaţia neta = ACTIV-DATORII TOTALE 2,787,447 2,984,478
Fondul de rulment = Capital propriu + Datorii pe t.l – Imobilizări nete 2,962,836 3,146,986
Fondul de rulment propriu = Capital propriu – Imobilizări nete 2,787,447 2,984,478
Fondul de rulment imprumutat = FR – FRP 175,389 162,508
Nevoia de fond de rulment= (Stocuri+Creanţe)- Datorii de exploatare 789,725 974,903
Trezoreria neta = FR – NFR 2,173,111 2,172,083
Cash-flow = ΔTN=ΔFR-ΔNFR 789,725 974,903
Active curente nete = Active curente – Datorii curente 2,761,694 2,971,035

Situaţia netă pozitivă =maximizarea valorii, reinvestirea a profitului, îmbogatirea acţionarilor.

Fondul de rulment pozitiv=echilibrul financiar pe termen lung care există la nivelul întreprinderii.
FRP negativ=firma nu dispune de surse proprii suficiente pentru a-şi finanţa nevoile pe termen lung,
fiind dependentă de împrumuturi bancare.
Fondul de rulment împrumutat pozitiv = societatea apelează la datorii pe termen lung.
NFR pozitiv=la nivelul firmei există stocuri şi creanţe nefinanţate din datoriile de exploatare, deci nu
există echilibru financiar pe termen scurt.
Trezoreria netă negativă=deficit monetar acoperit prin angajarea de noi credite pe termen scurt
Cash-flow negativ=ies bani din firmă iar averea acţionarilor scade
ACR nete pozitive =societatea are capacitatea să îşi achite datoriile pe termen scurt prin intermediul
activelor circulante (cash, creanţe şi stocuri).

Analiza ratelor este un instrument frecvent utilizat în analiza situaţiilor financiare.Ratele

financiare pot fi folosite pentru a dezvolta o serie de statistici care să scoată la iveala
caracteristici financiare – cheie ale unei companii. In aproape toate cazurile, ratele sunt utilizate
în doua modalitaţi.
In primul rând, ratele sunt comparate cu media ramurii de activitate din care firma face
parte.Oricare ar fi sursa acestor rate, trebuie avută atentie, în sensul compararii companiei
supuse analizei cu standardele definite pentru companii din aceeaşi categorie şi cu aproximativ
aceeaşi valoare a profitului.
Un al doilea aspect în ceea ce priveşte utilizarea ratelor este analiza evolutiei în timp a
unei

Page 4 of 6
Universitatea Titu Maiorescu Facultatea de Finante Banci, Contabilitate si Administrarea Afaceri

companii anume. Spre exemplu, evolutia marjei de profit al unei companii poate fi evaluată
pentru o perioada de cinci sau zece ani. Este util adesea să se urmarească ratele-cheie în decursul
a una sau doua recesiuni anterioare pentru a se determina cât de bine poate compania respectivă
să reziste financiar în perioadele dificile d.p.d.v. economic.
Ratele financiare cheie sunt grupate în 3 categorii majore, potrivit aspectului particular al
condiţiilor financiare ale companiei sunt:
1. Rentabilitatea: indicatori concludenţi ce masoară puterea caştigului şi rentabilitatea
record a companiei.
2. Lichiditatea: se referă la proprietatea elementelor patrimoniale de a se transforma în bani.
3. Structura capitalului:determinarea gradului de îndatorare al companiei.
Fiecare categorie de indicatori este tratată în continuare, cu indendificarea principalilor
indicatori din fiecare grupa.
Indicatori ai rentabilitatii
Cei mai des întalniţi 3 indicatori care masoară rentabilitatea sunt rata rentabilităţii
comercială (ROS), rata rentabilităţii activelor totale (ROA) şi rata rentabilităţii capitalului
propriu (ROE).
Rata rentabilităţii comercială (ROS) se determină prin împărţirea profitului obţinut
după plata taxelor la vânzări, unde vânzarile reprezintă valoarea a vânzărilor fară nici un fel de
retururi sau discounturi:
𝑃𝑟𝑜𝑓𝑖𝑡 𝑛𝑒𝑡
ROS= =1.640.031/16.529.484=0.0992
𝑉𝑎𝑛𝑧𝑎𝑟𝑖
Rata rentabilităţii activelor totale (ROA) se obţine prin împarţirea profitului obţinut în
urma plaţii taxelor şi a impozitului la totalul activelor corporaţiei:
𝑃𝑟𝑜𝑓𝑖𝑡 𝑛𝑒𝑡
ROA= =1.640.031/6.162.264=0.2661
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑒
Rata rentabilităţii capitalului propriu (ROE) împarte profitul la capitalul propriu.
Capitalul propriu al acţionarilor exclude în mod normal efectul oricarui activ necorporal
(goodwill, marca înregistrată, etc.) şi se determină prin scăderea tuturor obligaţiilor şi activelor
necorporale din activele totale. Acestă rată se calculează astfel:

Page 5 of 6
Universitatea Titu Maiorescu Facultatea de Finante Banci, Contabilitate si Administrarea Afaceri

𝑃𝑟𝑜𝑓𝑖𝑡 𝑛𝑒𝑡
ROE= =1.640.031/2.984.478=0.5495
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑝𝑖𝑢
Rata rentabilităţii capitalului propriu este adesea considerată ca fiind cel mai
important dintre indicatorii de rentabilitate, deoarece el masoară profitul ce rezultă din investiţia
facută de acţionari. Spre ex: un profit din capitalul propriu de cel putin 15% este un obiectiv
rezonabil de a asigura capitalul propriu adecvat şi de a fonda o viitoare creştere aşteptată atunci
când acest procent de 15 % este aproximativ egal cu media ROE în industia mondială raportată
anual în cercetarea anuală a afacerilor americane publicată in revista “Forbes” .
Indicator al lichiditatii
Lichiditatea curenta este un indicator des utilizat in testarea lichiditatii unei companii,
care reflecta raportul dintre activele circulante disponibile (concretizate in stocuri, creante, inves-
titii pe termen scurt, disponibilitati banesti) si datoriile curente.

Active curente
Rata curenta= =5.517.694/3.162.386=1.74
Datorii curente

Indicator al solvabilitatii
Rata solvabilitatii generale reflecta capacitatea unei intreprinderi de a face fata tuturor
scadentelor sale, atat pe termen scurt cat si pe termen mediu si lung.
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑒
RSG= x100=194%
𝐷𝑎𝑡𝑜𝑟𝑖𝑖 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒

(Intervalul de siguranta financiara: [150%-300%]; Tendinta: (↑)

Potrivit rezultatului, entitatea isi acopera datoriile totale pe seama activelor totale in proportie de
194 % , ceea ce ne sugereaza o situatie buna a entitatii.

Page 6 of 6