Instrumentele şi tehnicile de planificare financiară

Planificarea financiară este sarcina de a determina modul în care o afacere își va permite să își
atingă obiectivele și obiectivele strategice. De obicei, o companie creează un plan financiar
imediat după stabilirea viziunii și a obiectivelor.

Planul financiar descrie fiecare dintre activitățile, resursele, echipamentele și materialele

necesare pentru atingerea acestor obiective, precum și intervalele de timp implicate.

Activitatea de planificare financiară implică următoarele sarcini:

 Evaluează mediul de afaceri

 Confirmă viziunea și obiectivele de afaceri
 Identificați tipurile de resurse necesare pentru atingerea acestor obiective
 Cantificați cantitatea de resursă (forță de muncă, echipament, materiale)
 Calculați costul total al fiecărui tip de resursă
 Rezumă costurile pentru crearea unui buget
 Identificați eventualele riscuri și probleme cu bugetul stabilit.

Efectuarea planificării financiare este esențială pentru succesul oricărei organizații. Acesta oferă
planul de afaceri cu rigurozitate, confirmând că obiectivele stabilite sunt realizabile din punct de
vedere financiar.

De asemenea, ajută directorul general să stabilească ținte financiare pentru organizație și

recompenseze personalul pentru îndeplinirea obiectivelor din bugetul stabilit.

Rolul planificării financiare include trei categorii:

 Rolul strategic al managementului financiar

 Obiectivele managementului financiar
 Ciclul de planificare

Atunci când elaborează un plan financiar, compania ar trebui să stabilească orizontul de

planificare, care este perioada de timp a planului, indiferent dacă este pe termen scurt (de obicei
12 luni) sau pe termen lung (2-5 ani).

De asemenea, proiectele individuale și propunerile de investiții ale fiecărei unități operaționale

din cadrul companiei trebuie să fie totalizate și tratate ca un proiect mare. Acest proces se
numește agregare.
O mare parte din planul de afaceri pentru orice întreprindere mică este secțiunea financiară a
planului. Secțiunea financiară include situația veniturilor, situația fluxurilor de numerar și
bilanțul. Pentru noile afaceri, aceste situații financiare vor fi proiecții, în timp ce pentru
activitatea existentă, secțiunea va conține mai mulți ani de istorie, precum și proiecții.

Pe lângă declarații, planul ar trebui să includă strategiile financiare ale afacerii în modul în care
vor fi gestionate finanțele.

Strategiile financiare sunt un element de bază pentru orice afacere și constituie în cele din urmă
coloana vertebrală a structurii de afaceri. Gestionarea finanțelor, urmărirea și asigurarea
veniturilor sunt esențiale pentru succesul oricărei afaceri.

Gestionarea fluxurilor de numerar

Situația de venit și bilanțul unei afaceri pot arăta grozav pe hârtie, dar dacă numerarul nu este
gestionat corespunzător, întreprinderea mică poate falimenta rapid. O parte din strategia
financiară a planului de afaceri va detalia modul în care vor fi utilizate numerarul în afacere.

Aceasta include identificarea unei sume care vor fi întotdeauna în rezerve, precum și modul în
care vor fi plătite cheltuielile majore. Prin stabilirea anticipată a strategiei de numerar financiar,
aceasta va face mai ușor deciziile financiare cu privire la momentul în care trebuie să accesați o
linie de credit în timpul practicilor normale de afaceri.

Posibilitatea unei linii de credit sau a unei strategii de împrumut de afaceri este de asemenea
necesară pentru multe modele de afaceri. Un contractant, de exemplu, ar putea asigura o ofertă
mare și ar trebui să acceseze rapid banii pentru cheltuieli generale.

Să știi când să accesezi creditul care are un profit mare este un aspect important al gestionării
fluxului de numerar. Acest lucru devine deosebit de important atunci când asigurarea proiectelor
depinde de accesarea capitalului exterior pentru a finanța proiectul fără o perioadă lungă de
așteptare.

Planificarea achizițiilor
Orice cumpărături făcute prin intermediul afacerii, în special achizițiile mari, ar trebui să aibă
ghiduri detaliate în planul de afaceri. Aceasta va determina ce achiziții vor fi efectuate cu
numerar, linie de credit și cu card de credit.

Această strategie va conține, de asemenea, profitarea termenilor furnizorilor. De exemplu, dacă

un furnizor oferă condiții de 45 de zile, afacerea va aștepta până la sfârșitul termenului pentru a
efectua o plată. În plus, strategia de cumpărare ar trebui să specifice dacă este necesară aprobarea
unui manager sau a unui consiliu pentru cumpărături peste o anumită sumă.

Urmărirea facturilor restante

Dacă afacerea nu își gestionează în mod corespunzător propria creanță, aceasta poate fi
devastatoare pentru sănătatea financiară a întreprinderii.

Strategia financiară ar trebui să detalieze planul colecțiilor. Aceasta poate include dedicarea
personalului intern pentru urmărirea clienților întârziați sau transferul acestora către o agenție
externă.

De asemenea, va specifica taxele de întârziere și dacă depozitele sunt datorate înainte ca

produsele și serviciile să fie livrate pentru clienții noi.

Investiții pentru creșterea companiei

Deși este posibil ca o strategie specifică de investiții să nu poată fi detaliată într-un plan scris,
orientarea generală ar trebui să fie oferită conducerii.

Aceasta include un procent de bani investiți în portofolii cu risc ridicat față de portofolii cu risc
mai mic. Secțiunea de investiții a planului va include, de asemenea, orientări cu privire la
momentul în care este necesară aprobarea pentru a face modificări la investițiile curente sau
pentru a lichida investițiile pentru a acoperi necesitățile afacerii.

Viziunea cresterii companiei

Strategia financiară a unui plan de afaceri ar trebui să fie un ghid general. În timp ce unele
aspecte specifice, cum ar fi autoritățile de omologare pot fi prezentate, va fi dificil să se țină cont
de fiecare scenariu financiar posibil care poate apărea în afacere.

Cu toate acestea, strategia financiară ar trebui să fie suficientă pentru a îndruma personalul de
bază al întreprinderii în conducerea aspectelor financiare ale activității, de la plata achizițiilor
până la efectuarea salarizării.