Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
ÎN
COMERŢ, TURISM ŞI SERVICII
- CURS UNIVERSITAR -
Cursul ANTREPRENORIAT ÎN COMERŢ, TURISM ŞI
SERVICII este destinat studenţilor Facultăţii de Ştiinţe Economice a
Universităţii din Piteşti, forma de învăţământ frecvenţă redusă,
specializările Economia Comerţului, Turismului şi Serviciilor şi
Administrarea Afacerilor.
- Nr. de credite : 4
- Nr. total de ore de studiu individual:11
- Nr. de ore de pregătire tutorială : 22
- Forma de finalizare (E, V, C) : verificare la finalul
semestrului I
- Obiectivele cursului:
abordarea într-o viziune sistemică a celor mai importante
probleme implicate de antreprenoriat, cu particularizare
în domeniile comerţului, turismului şi serviciilor;
axarea problematicii IMM-urilor pe oportunitatea
economică, element specific pentru crearea şi sezvoltarea
lor;
analizarea fenomenului antreprenorial / intreprenorial în
România, evidenţiind elementele de specificitate în
contextul internaţionalizării;
definirea managementului intreprenorial sau al IMM-
urilor;
reliefarea trăsăturilor definitorii ale managementului
antreprenorial la nivelul fiecărei funcţii manageriale şi al
implicaţiilor acestora pentru activitatea
întreprinzătorilor;
importanţa modului de redactare şi prezentare a unui
plan de afaceri ce va asigura succesul viitorului potenţial
întreprinzător;
realizarea analizei diagnostic şi a studiilor de fezabilitate.
1
CUPRINS
Tema 1
FIRMA ŞI ÎNTREPRINZĂTORUL 4
1.1. Conceptul, tipologia firmelor şi implicaţiile asupra 4
managementului
1.2. Definirea şi importanţa întreprinzătorului 13
1.3. Analiza calităţilor necesare întreprinzătorilor 13
1.4. Tipologia întreprinzătorilor 17
1.5. Condiţii necesare punerii în practică a unei idei de 23
afaceri
Teste de evaluare 25
Rezumatul temei 1 31
Tema 2
ÎNTREPRINDERILE MICI ŞI MIJLOCII 32
2.1. Precizări de ordin legislativ 33
2.2. Caracteristici ale întreprinderilor mici 34
2.3. Funcţiile managementului în întreprinderile mici şi 35
mijlocii
2.4. Planificarea strategică şi analiza SWOT 42
2.5. Managementul resurselor umane în întreprinderile mici 44
şi mijlocii
Teste de evaluare 48
Rezumatul temei 2 53
Tema 3
OPORTUNITATEA ECONOMICĂ 55
3.1. Definirea şi caracteristicile oportunităţilor economice 56
3.2. Sursele principale ale oportunităţilor economice 56
3.3. Tipuri de oportunităţi 58
3.4. Rolul esenţial al omului în identificarea oportunităţii 58
economice
3.5. Bariere în procesul valorificării oportunităţilor 62
economice
3.6. Studiu de oportunitate 64
3.7 Analiza oportunităţilor de marketing în întreprinderea 65
de turism
3.8. Strategii de piaţă în turism 73
2
Teste de evaluare 79
Rezumatul temei 3 90
Tema 4
PLANUL DE AFACERI AL ÎNFIINŢĂRII UNEI 93
SOCIETĂŢI COMERCIALE
4.1. Alegerea afacerii potrivite: comerţ, industrie sau 94
servicii
4.2. Cercetarea de marketing şi studiul de fezabilitate 97
4.3. Definirea şi necesitatea elaborării planului de afaceri 108
4.4. Determinarea scopurilor întreprinzătorului şi 114
autoevaluarea potenţialului său
4.5. Structura planului de afaceri 118
Teste de evaluare 130
Rezumatul temei 4 142
Tema 5
STUDIILE DE FEZABILITATE ŞI MANAGEMENTUL 143
INVESTIŢIONAL AL ÎNTREPRINDERII
5.1. Strategia – ca mijloc de creştere a firmei. Etapele 144
demersului strategic
5.2. Strategia investiţională a firmei 147
5.3. Reglementări oficiale privind studiile de fezabilitate 148
5.4. Conţinutul studiilor de fezabilitate 150
5.5. Analiza diagnostic a firmei iniţiatoare 151
5.6. Stabilirea variantelor şi orientărilor asupra strategiei 152
firmei
5.7. Strategia de restructurare 153
5.8. Indicatori de fundamentare a strategiilor investiţionale 155
5.9. Studii de fezabilitate referitoare la înfiinţarea unui 162
„Centru Internet
Teste de evaluare
Rezumatul temei 5
Bibliografie
3
Tema 1
FIRMA ŞI ÎNTREPRINZĂTORUL
Obiectivele temei:
- cunoaşterea tipologiei şi a particularităţii firmelor;
- definirea şi importanţa întreprinzătorilor;
- înţelegerea calităţilor, abilităţilor, precum şi a competenţelor
profesionale ale unui antreprenor / întreprinzător.
Bibliografie recomandată:
Chalvin D. – Autodiagnostic des styles de management, Editions
ESF, Paris, 1996;
Nicolescu O., Nicolescu C. – Intreprenoriatul şi managementul
întreprinderilor mici şi mijlocii, Editura Economică, Bucureşti,
2008.
Nicolescu O., Verboncu I. – Fundamentele managementului
organizaţiei, Editura Tribuna Economică, Bucureşti, 2001;
Pagnon-Mandet C. – La creation et la reprise d une entreprise
hoteliere et touristique, Edition Ellipses, Paris, 1998;
Pleitner H. , SME in the 21 century – Impulses, Perspectives,
Concepts, KMU Verlag, St. Gallen, 2000.
4
1.1.1. Conceptul şi caracteristicile firmelor
De reţinut!
Prin firmă sau întreprindere, desemnăm un grup de persoane organizate
potrivit anumitor cerinţe juridice, economice, tehnologice şi
manageriale, care concepşi desfăşoară un complex de procese de
muncă, folosind cel mai adesea şi anumite mijloace de muncă,
concretizate în produse şi servicii, în vederea obţinerii unui profit, de
regulă, cât mai mare.
Tab. 1.1.
Caracteristicile firmei
Caracteristici Concretizări Trăsături specifice
5
potenţial, randament etc. firmei şi condiţiile
Pentru elementele umane: mediului ambiant.
specialitate, nivel de
pregătire, motivare,
remunerare, sistem de
sănătate şi social.
Pentru elementele
financiare: valoare, viteză
de rotaţie.
Pentru informaţii: realism,
cantitate, operativitate.
Relaţii Relaţii om – maşină Precizate prin
instrucţiunile de lucru.
Calitatea lor nu
condiţionează calitatea
Relaţii interpersonale sistemului om – maşină.
Calitatea lor nu
condiţionează dinamica
Structura de producţie sistemului întreprinderii.
Determinate de
funcţiunea firmei de
producţie, de profilul şi
mărimea acesteia, de
tipul producţiei.
Transformări Privatizarea Frecvenţa transformărilor
Profilarea şi specializarea în continuă creştere.
Retehnologizarea Determinată de trecerea
Integrarea producţiei la economia de piaţă şi de
Creşterea capacităţilor. accelerarea progresului
Modificarea structurii de tehnico-ştiinţific.
producţie. Restructurările
organizatorice
Intrări Materii prime, materiale, Mijloace de producţie şi
utilaje, energie, forţă de forţa de muncă.
muncă, informaţii.
Parametri Reglementările legislaţiei Reglementează
privind societatea funcţionarea sistemului.
comercială şi regia
autonomă.
Norme de consum de Sunt, de regulă,
materii prime, muncă. constante.
Norme de calitate
Progresive, de la o
6
perioadă la alta.
Ieşiri Produse Volumul planificat în
Servicii funcţie de cerinţele pieţei
Lucrări şi de posibilităţile de
satisfacere în perioada
respectivă.
Bani Materializează
participarea firmelor la
formarea venitului
naţional şi a produsului
Informaţii naţional brut.
Cuantificarea volumului
realizărilor
întreprinderii . Permit
centralizarea realizărilor
la nivelul ramurii şi a
economiei.
Aşadar, firma sau întreprinderea are o sferă de cuprindere mare. Ea
nu se limitează doar la domeniul economic, obiectul său de activitate putând
să fie din orice domeniu, cu condiţia să se aibă în vedere obţinerea de profit.
7
e. Firma este un sistem tehnico-material, în sensul că între
mijloacele de muncă, materiile prime şi materialele utilizate în cadrul său
există anumite legături care se manifestă prin dependenţa tehnologică dintre
subdiviziunile sale, cu prioritate între compartimentele între care se
realizează activităţi de producţie.
f. Firmele industriale din România au un caracter predominant
operaţional., adică cea mai mare parte a proceselor de muncă din cadrul
acestora au un caracter efectuoriu.
De reţinut!
a.În funcţie de forma de proprietate (cfm. Legii nr. 15 din 1990 privind
reorganizarea unităţilor economice de stat ca regii autonome şi societăţi
comerciale şi Legea nr. 31 din 1990 privind privind societăţile comerciale)
se pot delimita mai multe tipuri de firme.
Întreprinderile private se caracterizează prin faptul că patrimoniul lor
aparţine unei persoane sau unui grup de persoane. Ca trăsături economice
esenţiale ale firmelor private menţionăm:
- iniţiativa constituirii şi funcţionării lor aparţine integral
întreprinzătorului;
- posedarea unui capital propriu minim este obligatorie;
- independenţa deplină în ceea ce priveşte direcţionarea,
dimensionarea şi desfăşurarea activităţilor firmei;
- asumarea integrală a risvurilor economice şi sociale implicate de
operaţiunile firmei.
În funcţie de numărul posesorilor de capital, firmele private pot fi
individuale şi de grup. Firma sau întreprinderea individuală aparţine, din
punctul de vedere al patrimoniului unei singure persoane. Este forma cea
8
mai utilizată , mai ales pentru firmele mici şi mijlocii. Întreprinderea sau
firma de grup prezintă drept caracteristică definitorie dreptul de proprietate
asupra patrimoniului său din partea a cel puţin două persoane. Formele pe
care le îmbracă firmele private de grup sunt diverse.
Dintre acestea menţionăm firma familială al cărei patrimoniu se află
în coproprietatea membrilor unei familii. Ca regulă, firma familială este de
mici dimensiuni (cu pînă la 10 persoane – membrii familiei). Firma
familială se bazează pe o pronunţată solidaritate şi colaborare a persoanelor
înrudite.
Întreprinderea cooperatistă constizuie o altă formă de firmă privată,
înfiinţată ca urmare a dorinţei colaborării libere, pe baza participării în
condiţii egale a mai multor persoane, ce desfăşurau înainte activităţi
similare, ca mici producători. Specific ei este forma de proprietate asupra
patrimoniului de către mai multe persoane care, prin actul de constituire,
devin, sub anumite forme şi coparticipanţi la managementiul său. Fiecare
cooperator are dreptul, pe lângă salariul aferent, şi la o parte din venitul
corespunzător cotei sala de părţi de capital şi muncii depuse, potrivit unor
proceduri precis stabilite la înfiinţarea sa şi care diferă de la o cooperaţie la
alta.
Societatea pe acţiuni este întreprinderea privată de grup cea mai larg
utilizată în epoca contemporană. Definitorie pentru ea este împărţirea
patrimoniului într-un număr mare de părţi cu o anumită valoare nominală,
numite acţiuni. Posedarea uneia sau mai multor acţiuni reprezintă temeiul
juridic al dreptului de proprietate asupra unei cote-părţi corespunzătoare din
patrimoniul firmei respective. Influenţa asupra managementului firmei,
manifestată de obicei în plenul adunării acţionarilor, depinde de numărul şi
valoarea acţiunilor posedate. Tot acestea reprezintă baza mărimii părţii din
profitul firmei ce se repartizează acţionarilor, la anumite perioade, cel mai
frecvent, anual. Dreptul de proprietate este foarte uşor transmisibil prin
operaţii de vânzare-cumpărare directe sau la bursa de valori.
Din cele prezentate reiese exercitarea de facto a prerogativelor
esenţiale ale proprietăţii private – de posesiune, dispoziţiune, folosinţă şi
uzufruct – care se află la baza viabilităţii economice a acestora.
Firmele sau întreprinderile de stat constituie o altă categorie
importantă de unităţi economice care au înregistrat o mare amploare în
această perioadă şi au ca trăsătură definitorie posedarea întregului
patrimoniu de către statul pe teritoriul căruia se află. Înfiinţarea şi
funcţionarea firmelor de stat depind în totalitate de voinţa factorilor
decizionali de stat, conform reglementărilor existente în fiecare ţară. În acest
sens, s-au înregistrat două tipuri de întreprinderi de stat:
9
Firmele de stat de tip socialist,cele existente în ţările conduse de
partide comuniste, fiind caracterizate printr-o puternică centralizare a
deciziilor în afara lor, la organele de management macroeconomic.
Întreprinderile de stat de tip capitalist sau firme publice sunt cele
întâlnite în ţările dezvoltate economic, precum şi în celelalte ţări
nesocialiste. Specifică lor le este şi o pronunţată autonomie, cu toate că
statul este proprietarul lor. Gradul de centralizare a activităţilor, ponderea
anumitor criterii cu caracter social, nivelul birocratizării activităţilor sunt
însă frecvent mai ridicate comparativ cu cele înregistrate în întreprinderile
private. Rolul lor este de a permite statului să controleze anumite sectoare
majore ale economiei naţionale şi să influenţeze anumite evoluţii
economico-sociale pe termen lung.
În ultimii ani au apărut şi alte combinaţii între întreprinderile de stat
şi private, sub formă de firme mixte. Cel mai adesea, aceste întreprinderi
sunt de tipul societăţilor pe acţiuni, statul devenind unul dintre acţionarii
principali. Caracteristicile acestui tip depind de ponderea acţiunilor deţinute
de stat. Ca regulă însă, firmele mixte sunt mai asemănătoare cu cele private,
fiind centrate exclusiv pe profit.
10
Cea mai mare parte a întreprinderilor de stat s-a transformat în
societăţi comerciale. Ele iau fiinţă în vederea efectuării de acte economice,
fiind persoane juridice şi luând următoarele forme:
- societate în nume colectiv (SNC) , ale cărei obligaţii sociale
sunt garantate cu patrimoniul social şi cu răspunderea nelimitată
şi solidară a tuturor asociaţilor;
- societate în comandită simplă (SCS), ale cărei obligaţii sociale
sunt garantate cu patrimoniul social şi cu răspunderea nelimitată
şi solidară a asociaţilor comanditaţi; comanditarii răspund numai
până la concurenţa aportului lor;
- societate în comandită pe acţiuni (SCA), al cărei capital social
este împărţit în acţiuni, iar obligaţiile sociale sunt garantate cu
patrimoniul social şi cu răspunderea nelimitată şi solidară a
asociaţilor comanditaţi; comanditarii sunt obligaţi numai la plata
acţiunilor lor;
- societate pe acţiuni (SA), ale cărei obligaţii sociale sunt
garantate cu patrimoniul social; acţionarii sunt obligaţi numai la
plata acţiunilor lor;
- societate cu răspundere limitată (SRL), ale cărei obligaţii sunt
garantate cu patrimoniul social; asociaţii sunt obligaţi numai la
plata părţilor sociale.
De reţinut!
microîntreprinderi (1 – 9 salariaţi);
întreprinderi mici (10 – 49 de salariaţi);
întreprinderi mijlocii (50 – 249 de salariaţi);
întreprinderi mari (peste 250 de salariaţi).
11
-mixte, cu participarea capitalului autohton şi a capitalului din altă
ţară, firma putând fi pe teritoriul României sau pe teritoriul altui stat;
- internaţionale, în care capitalul aparţine unor proprietari din ţara de
origine unde se află activele şi pasivele. Veniturile şi rezultatele se obţin
în mare parte în ţara de origine, şi în parte, în străinătate, prin
exporturi. Manageriii aparţin, de cele mai multe ori, ţării de origine;
- multinaţionale – capitalul aparţine acţionarilor din mai multe ţări, cu
o predominanţă a acţionarilor din ţara de origine; sediul este în 1 -2
ţări; activele şi pasivele sunt răspândite; veniturile şi profitul sunt
obţinute pe teritoriul mai multor state; managerii pot fi de diferite
naţionalităţi;
- transnaţionale – capitalul aparţine acţionarilor din 2-3 ţări; sediul este
în 1-2 ţări; veniturile şi profitul se obţin pe teritoriul mai multor state;
managerii au naţionalităţi diferite; conducerea este exercitată de echipe
multinaţionale; exportul de capital este activitate specifică.
De reţinut!
12
În ţările occidentale se foloseşte noţiunea de spirit de întreprinzător,
cunoscându-se sub denumirea de entrepreneurship.
De reţinut!
De reţinut!
- gustul puterii
- dorinţa de a depăşi obstacole
- dorinţa de libertate
- dorinţa de a obţine profit.
13
Amuzant Frivol
Ambiţios Nemilos
De ajutor Care controlează
Convingător Obraznic
Competitiv Combativ
Deschis la schimbare Ezitant
Profund Obsesivt
Tolerant Indiferent
Concentrat Cu viziune îngustă
Care încurajează Care se amestecă
Generos iresponsabil
De reţinut!
- crearea unei firme pentru a scăpa de şomaj;
- întreprinzătorul să nu-şi recunoască insuficienţele;
- întreprinzătorul să aibă gustul secretului
supradezvoltat;
- întreprinzătorul să fie foarte nerăbdător;
- să subestimeze soliditatea cuplului (dacă există);
- să confunde firma cu un club de prieteni;
- înttreprinzătorul să aibă teamă de delegare;
- să subestimeze importanţa comunicării
14
- competenţa acordată, atribuită, numită şi autoritatea
oficială;
- competenţa propriu-zisă, numită şi autoritatea personală.
Prima latură reclamă libertatea decizională, dreptul de decizie al
titularului postului de management. Cea de-a doua latură, vizează
cunoştinţele, calităţile şi aptitudinile pe care ocupantul unui post de
management trebuie să le posede pentru exercitarea autorităţii cu care este
învestit respectivul post. Această a doua dimensiune a competenţei trebuie
să fie tratată în două ipostaze:
competenţa profesională ce se referă la
cunoştinţe profesionale (partea ştiinţifică) şi de
calităţi şi aptitudini profesionale (partea artistică a
exercitării profesiei de bază);
competenţa managerială, dată de cunoştinţele de
management (ştiinţa) şi calităţile şi aptitudile
manageriale (arta), ambele obligatorii în proporţii
variabile, pentru orice manager.
Un aspect important pentru reuşita demersului antreprenorial îl
reprezintă existenţa atuurilor sau cunoştinţelor de specialitate dobândite în
şcoli de profil, în special din învăţământul superior. Unui întreprinzător îi
sunt necesare un spirit deschis, o dorinţă de progres legată de calităţile de
combatant, o mare capacitate de muncă, rezistenţă la stres, competenţă atât
în meseria sa, cât şi în utilizarea instrumentelor de management.
Primul pas se referă la identificarea „savoir-faire-ului profesional”
Dacă întreprinzătorul nu stăpâneşte cu adevărat profesia respectivă, dacă nu
este obişnuit cu practica şi cu mediul extern nu trebuie să fie convins că va
reuşi oricum. Savoir-faire-ul reprezintă o condiţie necesară, dar nu
suficientă întrucât este o mare diferenţă între a fi profesionist şi un
profesionist-întreprinzător.
Întreprinzătorul trebuie să ştie să stăpânească mediul economic, de piaţă,
juridic, mediatic, având simţul comunicării, fiind deschis şi pozitiv, fiind un
pluri-profesionalist.
Al doilea pas se referă la identificarea savoir-faire-ul managerial,
adică a ştiinţei sau artei de a fi manager.
Dacă Henry Fayol a enunţat, la începutul secolului trecut, competenţele
indispensabile unui conducător de întreprindere (previziune, organizare,
comandă, coordonare şi control), astăzi, ar trebui adăugate: capacitatea de a
reacţiona, de a se adapta, de a anima, de a asculta, de a delega etc. După
cum tipul personal de management diferă în funcţie de personalitatea
15
fiecăruia, întreprinzătorul trebuie să nu transforme în excese calităţile pe
care le are şi să ştie să-şi schimbe stilul pentru a se adapta fiecărei situaţii.
Un tabel al atuurilor şi exceselor posibile la un întreprinzător-manager1 vom
reda în continuare:
Tab. 1.2.
Atuurile şi excesele întreprinzătorului
ATUURI EXCESE
Să fie ORGANIZATOR Să devină BIROCRATIC
-să se bazeze pe organigramă; -să instituie relaţii rigide;
-să-şi respecte colaboratorii; -să genereze o deresponsabilizare
-să favorizeze independenţa. colectivă;
-să se izoleze în vârful piramidei.
Să fie PARTICIPATIV Să devină PATERNALIST
-să creeze spiritul de echipă; -să facă alianţe politice;
-să favorizeze independenţa şi -să instaureze o democraţie aparentă;
schimburile interpersonale; -să evite conflictele cu orice preţ.
-să aibă un ascendent moral firesc.
Să fie ÎNDRĂZNEŢ Să devină TEHNOCRAT
-să creeze o ierarhie a -să instaureze raporturi de forţă;
competenţelor; -să facă să acţioneze puterile
-să păstreze ascendentul şi controlul; politice;
-să dea ordine juste, necesare şi -să amâne gestionarea conflictelor.
ferme.
Să fie REALIST Să devină OPORTUNIST
-să stabilească relaţii de încredere şi -să instituie relaţii banalizate;
respect reciproc; -să negocieze delegarea puterii;
-să ia decizii în comun, să determine -să amâne managerizarea
participatrea celorlalţi; conflictelor.
-să creadă în autoreglarea
organizaţiei şi să nu se amestece în
conflicte.
Să fie MAXIMALIST Să devină UTOPIC
-să urmărească realizarea -să abandoneze ierarhia;
obiectivelor, să recompenseze -să lase prea multă libertate
rezultatele şi eficienţa; colaboratorilor;
-să facă să coopereze fiecare -să trăiască numai prin viziunile
1
Chalvin, D. – Autodiagnostic des styles de management, Editions ESF, Paris, 1996
16
membru al echipei; sale.
-să se sprijine pe conflicte pentru a
progresa.
1.4.Tipologia întreprinzătorilor
Tab. 1.3.
Tipologia întreprinzătorilor 2
2
Adaptat după H. Pleitner, SME, in the 21 century – Impulses, Perspectives, Concepts,
KMU Verlag, St. Gallen, 2000, p. 262
17
-Întreprinzătorul care acumulează capital
-Întreprinzătorul-contractor
-Întreprinzătorul-artist, care cumpără şi
vinde
-Întreprinzătorul care construieşte
conglomerate
-Întreprinzătorul-speculant
-Întreprinzătorul-manipulator de „valori”
aparente
5. -Întreprinzătorul PIG, axat pe perpetuare, -P.A. Julien şi 1987 şi
independenţă şi creştere Marchesnay 1998
6. -Întreprinzătorul GAP, concentrat pe -M. Lafuente 1989
creştere, autonomie şi perpetuare -V. Salas
-Întreprinzătorul-specialist
-Întreprinzătorul orientat pe risc
(aventurier)
-Întreprinzătorul centrat pe familie
-Întreprinzătorul managerial
7. -Întreprinzătorul-tehnician -R.W. 1990
-Întreprinzătorul-promotor Harnady
-Întreprinzătorul managerial profesionist
8. -Întreprinzătorul clasic -J.B. Miner 1990
-Întreprinzătorul focalizat pe creştere -N.R. Smith
-Întreprinzătorul-manager
9. -Întreprinzătorul operaţional -J.l. Fillion 1994
-Întteprinzătorul vizionar 1996
10. -Întreprinzătorul cetăţean de vază -W.S. Sin3 1996
-Întreprinzătorul „workaholic”
-Întreprinzătorul „înotător”
-Întreprinzătorul idealist
-Întreprinzătorul axat pe tehnica de vârf
3
Această clasificare este realizată pentru condiţiile specifice ale Chinei. Este reprodusă
întrucât poate reprezentas interes şi pentru situaţia intreprenorială din România
18
- crede puternic în propria persoană şi în ceea ce face;
- încearcă să înveţe cât mai mult despre afacerea pe care o
derulează;
- posedă o viziune asupra evoluţiei afacerii pe care o
implementează;
- apelează la tehnici de planificare;
- pune accent pe flexibilitate într-o organizare mai puţin
structurată şi formalizată;
- manifestă reacţii rapide faţă de schimbările mediului;
- posedă o mare capacitate de a soluţiona probleme;
- reacţionează bine în situaţii de criză.
Tab. 1.4.
Elemente psihologice specifice
Nr. Elemente Intensitate
crt.
1. Nevoie de realizare Foarte mare
2. Dorinţă de feed-back la deciziile şi acţiunile Mare
sale
3. Dorinţă de a planifica şi stabili obiective Medie
4. Iniţiativă personală Mare
5. Consacrare personală în favoarea organizaţiei Mare
6. Credinţa intimă că aportul personal este Mare
esenţial
7. Credinţă că munca trebuie bazată şi ghidată în Foarte mare
primul rând de scopuri personale şi apoi de
scopurile altora
19
Tab. 1.5.
Elemente psihologice specifice
Nr. Elemente Intensitate
crt.
1. Capacitatea de a te înţelege şi de a-i percepe Foarte mare
pe alţii (empatia)
2. Dorinţa de a-i ajuta pe alţii Mare
3. Credinţa că procesele sociale sunt foarte Foarte mare
importante
4. Nevoie de a avea relaţii intense cu alţii Medie
5. Credinţă că „forţa” (departamentul) de vânzări Mare
are un rol crucial în implementarea strategiei
Tab. 1.6.
Elementele psihologice specifice
Nr. Elementele Intensitate
crt.
1. Dorinţă de a juca rolul de lider al firmei Mare
2. Decisivitate în decizii şi acţiuni Mare
3. Atitudine pozitivă faţă de autorităţi Mare
4. Dorinţă de a-i concura pe alţii Foarte mare
5. Dorinţa de putere Mare
6. Dorinţa de a ieşi în evidenţă Foarte mare
20
d) întreprinzătorul-expert, generator de idei, ale cărui trăsături
definitorii sunt:
- posedă suficiente cunoştinţe într-un domeniu pentru a fi
considerat expert;
- deţine „libertatea” de a inova şi de a-şi implementa propriile idei;
- acordă atenţie atragerii de persoane cu calităţi complementare
lui, pentru a finaliza noua idee;
- îşi consacră energia obţinerii sprijunului pentru a implementa
ideea nouă;
- îşi cristalizează o viziune asupra afacerii.
21
2. Mare Redusă Dinamic sau pionier
3. Redusă Mare Organizator
4. Redusă Redusă Clasic sau „rutinier”
Caracteristicile celor patru tipuri de întreprinzători au fost delimitate
de specialişti pe baza unei cuprinzătoare şi aprofundate cercetări efectuate
prin intervievarea a 1910 întreprinzători din întreprinderi mici din opt ţări.
Obiectul analizei l-au constituit 85 de parametri ce reflectă fenomenul
antreprenorial, caracteristicile şi activităţile întreprinzătorului cu un grad
ridicat de complexitate.
Elementele principale referitoare la cele patru tipuri de întreprinzători, aşa
cum au rezultat din cercetarea STRATOS4 sunt:
- întreprinzătorul de tip A – universal sau complet – posedă o
bună pregătire economică, manifestă o capacitate ridicată de
cuprindere a problemelor implicate de demersul intreprenorial,
demonstrând o disponibilitate ridicată de adaptare la mediu.
Orientarea strategică ce tinde să predomine în firmele conduse de
aceşti antreprenori este diversificarea. Obiectivele urmărite cu
precădere sunt obţinerea de bani şi a unui stil de viaţă atractiv,
bogat în satisfacţii personale. Din punct de vedere
temperamental, întreprinzătorul de tip A corespunde, de cele mai
multe ori, temperamentului coleric. Cercetările au relevat că
întreprinzătorii de tip A sunt cei mai performanţi din punct de
vedere economic.
- întreprinzătorul de tip B – dinamic sau pionier – este deosebit
de creativ, apropiindu-se de tipul de întreprinzător inovator
prezentat de Schumpeter. Un element distinctiv al său îl
constituie disponibilitatea superioară spre asumarea de riscuri,
comparativ cu celelalte categorii. Se adaptează bine la
schimbările din mediul intreprenorial. Temperamentul
caracteristic este cel sangvin. Orientările strategice cel mai des
utilizate în firma sa sunt penetrarea pe piaţă şi dezvoltarea
produsului. Obiectivele sunt preponderent aceleaşi cu ale
predecesorului său, adică, obţinerea de bani şi a unui stil de viaţă
plin de satisfacţii. Ca performanţă, se plasează, împreună cu
întreprinzătorii organizatori, pe plan secund, după
întreprinzătorii de tip A.
- întreprinzătorul de tip O – organizatorul – se caracterizează
prin acordarea unei atenţii majore aspectelor administrative. Îşi
4
O. Nicolescu, C. Nicolescu – Intreprenoriatul şi managementul întreprinderilor mici şi
mijlocii, Editura Economică, Bucureşti, 2008, p. 48-49
22
bazează deciziile şi acţiunile pe o capacitate ridicată de a raţiona,
cu o puternică tentă analitică, manifestând un puternic spirit
organizatoric. Temperamentul îl poate încadra în rândul
„melancolicilor”. În conceperea şi operaţionalizarea acţiunilor
antreprenoriale, situează pe prim plan realizarea de scopuri de
natură familial-antreprenorială.
- Întreprinzătorul de tip R – clasic sau rutinier – se
caracterizează prin amploarea mai redusă a deciziilor şi
acţiunilor, prudenţă apreciabilă, negenerând firme puternice şi
apreciabile. Orientarea strategică predilectă este diversificarea,
performanţele obţinute situându-l pe ultima poziţie în cadrul
celor patru. Temperamentul flegmatic le este caracteristic.
De reţinut!
- Lipsa strategiei şi obiective neclare
- Concept defectuos de serviciu sau de produs – ignorarea
nevoilor latente ale consumatorilor este cauza
nesatisfacerii acestora
- Difuzarea parţială a informaţiei – între informaţia
vizând piaţa şi clientelă, pe de o parte şi realizarea
concretă a serviciului sau a produsului, pe de altă
parte este necesară o adecvare perfectă.
- Un număr mare de verigi în activitatea de creare şi
lansare – cu cât sunt mai mulţi implicaţi în proces, cu
atât execuţia este mai lungă şi controlul mai puţin
eficient.
23
Tab. 1.9.
Erori strategice care trebuie evitate
A avea un client unic Ex.: organizarea de circuite
turistice printr-un singur tour-
operator.
A propune doar un singur Ex.: propunerea unei teme unice de
produs sau serviciu produs turistic.
A lansa un produs sau un Ex.: un mediu geografic, economic
serviciu bun pe o piaţă sau social neadaptat produsului sau
nepotrivită serviciului.
A se lansa într-un sector de Ex.: a crede că oricine deţine arta
activitate fără a stăpâni meseria găzduirii poate reuşi în restauraţie,
de bază hotelărie sau turism, în general.
A vrea să facă totul singur Ex.: să eviţi delegarea de
competenţă
A cerceta insuficient circuitul Ex.: dacă a şti să producă a ajuns
distribuţiei un lucru facil, a şti să comunice şi
să vândă devine, tot mai mult, o
artă.
A se lăsa absorbit de cotidian Ex.: a nu fi atent la evoluţia
gusturilor şi aspiraţiilor clienţilor.
A omite definirea unei strategii Ex.: a nu previziona rezultatele
afacerii pe termen mediu şi lung.
A aştepta ajutor pentru a Ex.: ar trebui aplicat proverbul:
demara afacerea „”Ajută-te singur!
24
Teste de evaluare
25
4. Relevaţi diferenţa dintre întreprinzător şi spirit de întreprinzător.
26
5. Care sunt abilităţile personale cele mai importante pentru un
întreprinzător? Particularizaţi pe un caz concret (indicând tipul de
întreprindere, domeniul de activitate etc. ) şi argumentaţi.
27
7.. Pornind de la ipoteza că veţi dezvolta o mică afacere personală, analizaţi
ce tip de întreprinzător sunteţi, care sunt abilităţile pe care vă bazaţi şi care
sunt cele pe care doriţi să le dezvoltaţi.
28
9. Christine Pagnon-Maudet consideră drept eroare psihologică:
a. subestimarea solidităţii cuplului;
b. dorinţa întreprinzătorului de a depăşi obstacole;
c. dorinţa de libertate;
d. gustul puterii.
29
d. oportunist.
30
- cei mai mulţi copii regretă că s-au alăturat afacerii de familie.
În consecinţă, afacerile de familie reprezintă un loc de muncă neplăcut,
oferă altora puţine oportunităţi, devin sterile şi, eventual, eşuează.
Cerinţe:
a. Exprimaţi-vă acordul sau dezacordul faţă de fiecare enunţ,
comentând în felul acesta propriul vostru punct de vedere cu privire
la raportul dintre afaceri şi familie.
b. Ce categorii posibile de întreprinzători puteţi identifica, având drept
criteriu atitudinea acestora faţă de implicarea familiei în afaceri?
c. Elaboraţi un chestionar de cercetare a acestei teme. Cum desfăşuraţi
cercetarea?
Rezumatul temei 1
31
Firmele / întreprinderile pot fi organizate în orice domeniu de
activitate, cu condiţia, ca în urma activităţii desfăşurate să se obţină profit.
Firma are următoarele trăsături definitorii:
este un sistem complex
este un sistem deschis, transparent
este un sistem socio-economic;
este un sistem organic adaptiv;
este un sistem tehnico-material;
are un caracter operaţional.
Legea ce reglementează înfiinţarea şi organizarea societăţilor comerciale
este Legea 31/1990. Întreprinderile private se caracterizează prin
următoarele trăsături economice esenţiale: iniţiativa constituirii şi
funcţionării lor aparţine integral întreprinzătorului, posedarea unui capital
propriu minim este obligatorie, independenţa deplină în ceea ce priveşte
direcţionarea, dimensionarea şi desfăşurarea activităţilor firmei, asumarea
integrală a riscurilor economice şi sociale implicate de operaţiunile firmei.
Societăţile comerciale din România au următoarele forme: societate în
nume colectiv (SNC), societate în comandită simplă (SCS), societate în
comandită pe acţiuni (SCA), societate pe acţiuni (SA), societate cu
răspundere limitată (SRL).
Un criteriu de clasificare al firmelor are la bază mărimea acestora,
astfel regăsim:microîntreprinderi (1- 9 salariaţi), întreprinderi mici (10 – 49
de salariaţi ), întreprinderi mijlocii ( 50 – 249 de salariaţi ), întreprinderi
mari ( peste 250 de salariaţi ), firme foarte mari ( de la 1000 sau 2000 de
salariaţi ).
După criteriul apartenenţei naţionale a firmei, delimităm următoarele
tipuri de întreprinderi: naţionale, mixte, internaţionale, multinaţionale,
transnaţionale.
Întreprinzătorul este acea persoană care iniţiază / dezvoltă o afacere prin
care se derulează activităţi noi, implicându-se direct în scopul obţinerii de
profit. Antreprenorul este întreprinzătorul care are o afacere de succes.
Pentru a fi un bun întreprinzător / antreprenor trebuie să ai anumite calităţi şi
atuuri : DATA – D- dorinţa, A – aptitudini, T – temperament, A –
atuuri.
Tema 2
ÎNTREPRINDERILE MICI ŞI MIJLOCII
32
2.1. Precizări de ordin legislativ
2.2. Caracteristici ale întreprinderilor mici
2.3. Funcţiile managementului în întreprinderile mici şi mijlocii
2.4. Planificarea strategică şi analiza SWOT
2.5. Managementul resurselor umane în întreprinderile mici şi mijlocii
Obiectivele temei:
- cunoaşterea legislaţiei în domeniu;
- clasificarea firmelor în ţara noastră;
- posibilitatea alegerii formei juridice corespunzătoare afacerii
dorite;
- înţelegerea importanţei funcţiilor managementului şi a
particularităţilor acestora în întreprinderile mici şi mijlocii;
- cunoaşterea tendinţelor ca oportunitate economică în cazul
iniţierii unei afaceri.
Bibliografie recomandată:
Allaire Y., Firsirotu M. – L’entreprise strategique: penser la
strategie, Gaetan Morin Editeur, Boucherville, Quebec, 1993;
Koenig G. –Management strategique, paradoxes, interactions et
apprentissages, NATHAN, Paris, 1996;
McBride J., Clark N. – 20 Steps to Better Management, BBC
Books, Londra, 1999;
Nicolescu O. – Managementul întreprinderilor mici şi mijlocii,
Editura Economică, Bucureşti, 2001;
Secară C. – Comunicare şi relaţii publice – curs universitar,
Editura SITECH, Craiova, 2009;
West A.– Planul de afaceri, Editura Teora, Bucureşti, 2000.
33
În Uniunea Europeană, ca şi în România, se delimitează în prezent, 3
categorii de IMM-uri:
De reţinut!
- microîntreprinderi – 1 – 9 salariaţi;
- întreprinderi mici – 10-49 de salariaţi;
- întreprinderi mijlocii – 50-499 de salariaţi.
De reţinut!
- sunt producătoare de bunuri materiale, prestatoare de
34
servicii sau desfăşoară activitate de comerţ;
- au de la 1 la 9 salariaţi inclusiv;
- au realizat venituri, reprezentând echivalentul în lei de
până la 100000 de euro inclusiv;
- au capital integral privat.
5
West A. – Planul de afaceri, Editura Teora, Bucureşti, 2000, p. 71
35
c. Întreprinzătorul reacţionează la probleme atunci când apar (tatdiv),
neîncercând să le prevadă şi să planifice măsuri profilactice.
d. întreprinderile mici nu au experienţa necesară pentru a se
dezvolta dincolo de graniţele sectorului de activitate.
e. Implicarea profundă a întreprinzătorului face ca tratarea obiectivă
să fie adesea imposibilă.
Întreprinderile mici deţin şi o serie de atuuri care pot înlătura unele
dintre deficienţele aduse de caracterul limitat al resurselor acestor
întreprinderi. Atuurile întreprinderilor mici sunt:
- deciziile pot fi luate rapid întrucât structurile sunt mai simple, iar
întreprinderea îşi poate schimba repede direcţia de acţiune pentru
a putea valorifica oportunităţile mediului;
- odată luată o decizie, aceasta poate fi mai repede pusă în alicare,
iar rezultatele pot fi vizibile mult mai repede în comparaţie cu o
întreprindere mai mare;
- relaţiile dintre întreprinzător – manager şi angajaţi pot fi mai
echitabile, iar comunicarea poate fi directă; relaţiile profesionale
tind să fie mai flexibile, ceea ce ar putea avea un efect pozitiv
asupra moralului angajaţilor, încurajând un comportament
organizaţional destins;
- mediul de muncă are şanse să fie mai bun, angajaţii văd
rezultatele muncii lor mai clar. Acest aspect se poate transforma
într-un factor motivator puternic pentru resursele umane
angajate, în sensul stimulării lor de a veni cu noi idei;
- întreprinzătorul-manager este aproape de clienţi şi de piaţă, în
general, acest fapt permiţând o reacţie rapidă la schimbări.
36
2.3.1. Previziunea în întreprinderile mici şi mijlocii
Previziunea / planificarea / programarea /prognoza se referă la
anticiparea viitorului pentru a încerca folosirea raţională a resurselor
organizaţiei. Previziunea răspunde la întrebările „Ce trebuie şi ce poate fi
realizat în cadrul organizaţiei?”, concomitent cu desemnarea resurselor
necesare.
Rezultatele previziunii se împart, în funcţie de orizont, grad de detaliere şi
obligativitate, în trei categorii:
- prognozele, se rezumă la principalele aspecte implicate, în final
conţinând un set de date cu valoare indicativă referitoare la
ansamblul organizaţiei sau la principalele activităţi încorporate.
- planurile, în care se finalizează cea mai mare parte a proceselor
de previziune, se referă, de regulă, la perioade cuprinse între 5
ani şi o lună. Gradul lor de detaliere este invers proporţional cu
orizontul, în mod firesc, planurile curente fiind detaliate, în timp
ce planul organizaţiei pe cinci ani se rezumă doar la obiectivele
fundamentale ale firmei şi principalele resurse aferente.
- programele – specific lor este orizontul redus, cel mai adesea o
decadă, o săptămână, un schimb, o oră. Programele sunt foarte
detaliate, elementele cuprinse fiind obligatorii şi prezintă un grad
ridicat de certitudine. De regulă, programele cuprind previzionări
referitoare la activităţile de fabricaţie şi aprovizionare, stabilind
în mod sigur cantităţile de produs sau materie primă pe formaţii
de muncă şi executanţi la nivel de săptămână, zi, schimb.
În cazul întreprinderilor mici şi mijlocii se pledează pentru exercitarea
susţinută a acestei funcţii, fiind considerată vitală, în special prin
componentele planuri şi programe. De cele mai multe ori, întreprinzătorul
realizează previziunea în mod empiric, neştiinţific. Atunci când previziunea
este realizată de întreprinzător singur, aceasta este limitată de gradul de
cuprindere a mediului, de nivelul lui de pregătire şi de experienţă. Calitatea
acestor planuri de pinde de reperele concrete pe care se bazează şi de timpul
limitat pe care întreprinzătorul îl are la dispoziţie pentru a realiza planurile.
Trebuie ţinut seama de faptul că previziunea depinde şi de mediul extern.
De exemplu, în ţara noastră, întreprinzătorii se lovesc de instabilitatea
politică, economică şi legislativă a mediului autohton de afaceri.
Ca tendinţă, pe plan mondial, în ceea ce priveşte utilizarea previziunii în
întreprinderile mici şi mijlocii se constată o creştere a frecvenţei şi calităţii
37
acesteia6. O posibilă explicaţie ar fi creşterea gradului de pregătire a forţei
de muncă în general, şi a întreprinzătorilor, în special.
De reţinut!
Funcţia de organizare desemnează ansamblul proceselor de
management prin intermediul cărora se stabilesc şi se delimitează
procesele de muncă fizică şi intelectuală şi componentele lor, precum şi
gruparea acestora pe posturi, formaţii de muncă, compartimente şi
atribuirea lor personalului, corespunzător anumitor criterii
manageriale, economice, tehnice şi sociale, în vederea realizării în cât
mai bune condiţii a obiectivelor previzionate.
38
d. organizarea formală, ceea ce implică descrierea
posturilor, întocmirea organigramei, fundamentarea
procedurilor de control etc.
Definitorii pentru întreprinderile mici sunt flexibilitatea şi informalul.
Acestea reprezintă avantaje majore, însă nu puţine sunt cazurile în care
informalul în exces reprezintă sursă de conflict.
În majoritatea întreprinderilor mici se regăsesc structuri organizatorice
simple, ierarhice. Pe măsură ce întreprinderea creşte în dimensiuni, structura
organizatorică poate deveni mai complexă şi se poate transforma într-o
structură ierarhic-funcţională. Abia în etapa a patra se simte nevoia
reprezentării structurii organizatorice într-o organigramă. Fişele de post se
întocmesc ţi mai târziu, de obicei, ca urmare a unei constrângeri externe.
Tendinţa generală este ca în întreprinderile mari să se evite structurile
organizatorice extrem de birocratice şi să se apeleze tot mai mult la
descentralizare, cu scopul de a păstra avantajele flexibilităţii şi
dinamismului caracteristice întreprinderilor mici şi mijlocii.
De reţinut!
Coordonarea constă în ansamblul proceselor de muncă prin care se
armonizează deciziile şi acţiunile personalului organizaţiei şi ale
subsistemelor sale, în cadrul previziunilor şi sistemului organizatoric
stabilite anterior.
39
şedinţelor.în cazul organizaţiilor moderne, ponderea coordonării
multilaterale creşte ca urmare a proliferării sistemelor de
management de tip participativ.
În conducerea întreprinderilor mici şi mijlocii, coordonarea este foarte
prezentă, fiind exercitată chiar mai mult decât previziunea şi organizarea.
Din punct de vedere instrumental, se utilizează mult mai puţin tablourile de
bord, graficele de lucru sau schemele de coordonare a acţiunilor.de
asemenea, şedinţa (utilizată frecvent în întreprinderile mari), este utilizată
într-o măsură mai mică. Predominantă este coordonarea prin discuţii
bilaterale cu angajaţii. Aşadar, o bună coordonare în întreprinderile mici
depinde foarte mult de calitatea comunicării.
În acest sens, pentru a realiza o comunicare eficientă trebuie îndeplinite
cumulativ cele trei condiţii7:
De reţinut!
- capacitatea de a asculta activ;
- capacitatea de a pune întrebări;
- capacitatea de a fi empatic.
40
- şedinţa este bine condusă;
- şedinţa se ţine în locul potrivit;
- şedinţa începe şi se termină la timp;
- se urmăreşte ordinea de zi;
- se decid acţiunile de întreprins şi se achiesează asupra
procedurilor de urmat.
De reţinut!
Funcţia de control sau evaluare-control poate fi definită ca ansamblul
proceselor prin care performanţele organizaţiei, subsistemelor şi
41
componenţilor acesteia sunt măsurate şi comparate cu obiectivele şi
standardele stabilite iniţial, în vederea eliminării deficienţelor
constatate şi integrării abaterilor pozitive.
De reţinut!
Aspectul cel mai important în întreprinderile mici şi mijlocii este acela
că exercitarea controlului are un puternic impact motivaţional, tocmai pentru
faptul că este desfăşurat chiar de întreprinzător. De corectitudinea cu care îl
realizează, de stilul personal în care acţionează atunci când controlează,
întreprinzătorul poate genera în rîndul angajaţilor, fie un sentiment de
9
Dicţionarul Explicativ al Limbii Române, Editura Univers Enciclopedic, Bucureşti, 1996,
p. 221
42
echitate (ca sursă principală de satisfacţie în muncă), fie un sentiment de
frustrare, din cauza favoritismului faţă de anumiţi angajaţi.
10
SWOT - strenght (punct forte), weakness (punct slab), opportunity (oportunitate), threat
(ameninţare)
11
Yvan Allaire, Mihaela Firsirotu – L’Entreprise strategique: penser la strategie, Gaetan
Morin Editeur, Boucherville, Quebec, 1993, p. 429
43
Oricare ar fi stilul de management, conducătorii IMM-urilor au tendinţa
de a privilegia flexibilitatea organizaţională şi cea operaţională, mai mult
decât flexibilitatea strategică a firmei lor. În acelaşi timp, practica arată că în
cazul IMM-urilor sunt necesare eforturi suplimentare de consultanţă şi
formare pentru dezvoltarea viziunii strategice. Termenul „viziune” este
utilizat aici, deoarece este suficient de general pentru a desemna modul de
gândire strategic privind procesele mai mult sau mai puţin structurate care
au loc în cadrul unei firme.
Viziunea strategică asupra activităţii firmei poate fi produsul unei
reflexii rezultate dintr-un cerc restrâns, în cazul frecvent al întreprinderilor
mijlocii sau poate să se confunde cu cea a şefului de întreprindere, în cazul
microfirmelor sau a firmelor mici.
Indiferent de talia întreprinderii, viziunea strategică are deseori ca
obiect:
- relaţia cu clientela – se caracterizează prin atenţia acordată
calităţii produselor, modul de servire a clienţilor şi prin
asigurarea unei tranzacţii oneste;
- raportarea la concurenţă – se are în vedere identificarea
concurenţilor care ar trebui urmaţi;
- gestiunea sistemului de ofertă – se urmăreşte atragerea unor
clienţi care cumpără în cantităţi mari şi folosirea unor canale
proprii de distribuţie12.
Produsul planificării strategice este, de obicei, un plan scris cu versiuni
adaptate la cerinţele destinatarilor săi (acţionari, bancheri etc.). Odată
elaborat, planul permite fiecărei persoane implicate în activitatea
întreprinderii să cunoască cât mai exact câmpul şi liniile directoare ale
acţiunilor sale. Planul întruneşte simultan funcţii de informare, coordonare
şi orientare.
De reţinut!
Formalizarea accentuată a planului prezintă, în concepţia lui G.
Koenig13, câteva erori care trebuie evitate. Printre cele mai importante
erori ce trebuie evitate, amintim:
- aprecierea că ideile noi trebuie să apară în cadrul procesului
12
Gerard Koenig – Management strategique, paradoxes, interactions et apprentissages,
NATHAN, Paris, 1996, p. 23
13
Gerard Koenig, op. cit., p. 45
44
formal de planificare; studiile realizate pe această problemă
arată că cea mai mare parte a ideilor originale îşi au izvorul
în afara cadrului formal al planificării;
- apariţia riscului de a intra în prea multe detalii şi de a
conferi planului caracterul unui angajament ireversibil; ori,
se ştie că orice proiect presupune o decizie iniţială care dă
impuls şi angajează diferite acţiuni ulterioare. După aceea se
adoptă noi decizii eşalonate în timp, care iau în considerare
rezultatele obţinute, contra-proiectele ce se dezvoltă ca
răspuns la proiectul iniţial şi informaţiile noi obţinute.
45
surprinzător pentru unii. Angajaţii urmează întru totul liderii care sunt
umani şi hotărâţi şi care au o personalitate cu care ei simt că rezonează.
Întreprinzătorul-manager care doreşte să aibă angajaţi creativi, de la
care să obţină idei care să-i facă afacerea competitivă trebuie să creeze un
mediu de lucru relaxant şi să-i facă pe angajaţi încrezători în relaţiile cu el
însuşi şi cu colegii. Pentru a atinge acest nivel de angajament din partea
salariaţilor, întreprinzătorul trebuie să-i ştie ca oameni. De aceea, trebuie să-
şi facă timp pentru ei, să fie dornic să le cunoască ideile, să le cunoască –
într-un cadru informal – problemele, să vorbească cu ei despre scopurile lor
şi despre nevoile de dezvoltare. Deşi aceste activităţi sunt dificil de realizat,
dată fiind permanenta presiune a timpului pe care o resimt managerii, totuşi
reprezintă o investiţie care, în scurt timp, produce efecte impresionante în
termeni de angajament şi rezultate în muncă. În fond, rolul managerului este
„de a face lucrurile să meargă prin intermediul altor oameni”, nu să le
rezolve singur pe toate.
Aşadar, deşi cultura organizaţiei se consideră a fi atributul
întrepriderilor mari, totuşi, mutandis mutandis, se poate accepta că şi micile
întreprinderi au o cultură influenţată într-o foarte mare măsură de
personalitatea managerilor, de exemplul lui personal şi, poate în primul
rând, de integritatea de care dă dovadă.
- Efectul Pygmalion
În măsura în care managementul este performant, se creează cultura
potrivită ca angajaţii să se simtă în stare să-şi dezvolte întreg potenţialul. În
esenţă, efectul Pygmalion14 se bazează pe puterea aşteptărilor pozitive.
Efectul Pygmalion la locul de muncă se referă la influenţa pe care
managerul o are asupra rezultatelor angajaţilor, tocmai ca urmare a modului
în care se comportă cu ei. Dacă îi tratează cu încredere şi are aşteptări înalte
de la ei, este foarte probabil ca răspunsul să fie pozitiv, deci şi rezultatele.
În esenţă, efectul Pygmalion scoate în evidenţă ideea că salariaţi pot fi
determinaţi sa-şi îmbunătăţească performanţele, să fie mai dornici de
reuşită, mai plini de angajament prin încrederea pe care le-o acordă şeful,
având de la ei aşteptări înalte.
14
Pygmalion a fost sculptor cipriot din mitologia gracă, îndrăgostit de statuia feminină
creată de el însuşi. A obţinut de la Afrodita transformarea operei sale în fiinţă vie, cu care
s-a căsătorit. Statuia fusese din fildeş. Din căsătorie s-a născut un fiu cu nume simbolic :
Pathos (suferinţă).
46
Echipa reprezintă ansamblul indivizilor care muncesc împreună pentru a
realiza mai mult decât ar reuşi fievare individual şi care împart recompensa
pentru munca depusă. Într-o echipă eficientă, membrii se bucură fiecare de
succesul celorlalţi, sprijină deciziile colegilor şi îşi asumă partea lor de vină
când rezultatele nu sunt cele care ar fi trebuit.
Când constituie o echipă, întreprinzătorul poate fi tentat să adune
laolaltă indivizi care gândesc într-un mod asemănător. Acest fapt poate
conduce la un mediu de lucru liniştit dar nu şi eficient.
O modalitate de a introduce în ecipă diversitatea şi versatilitatea este
aceea de a lua în considerare modul de gândire a indivizilor. Diferitele
moduri de gândire şu avantajele acestora sunt foarte clar ilustrate de Edward
de Bono15 în ale sale „Şase pălării gânditoare”16.
Pălăria albă
Gânditorul cu pălărie albă acţionează în termeni de fapte şi cifre; este
neutru şi obiectiv. Deşi este disciplinat şi ştie unde vrea să ajungă, nu oferă
interpretări personale sau opinii.
Pălăria roşie este pentru emoţii. Ea acoperă sentimentele obişnuite
precum teama, neplăcerea, suspiciunea, dar şi pe cele mai complexe,
implicate în emiterea de judecăţi, precum intuiţia, bunul gust şi simţul
estetic.
Pălăria galbenă
Gânditorul cu pălărie galbenă este pozitiv şi constructiv, preocupat să
facă lucrurile să funcţioneze. El urmăreşte valori şi beneficii şi sprijină
strălucirea, lumina, optimismul şi oportunitatea.
Pălăria verde
Gânditorul cu pălărie verde este creativ. Culoarea simbolizează
fertilitatea, dezvoltarea. Este o abordare care generează noi concepte şi
percepţii, spărgând modelele convenţionale de gândire. Purtătorul pălăriei
verzi este util în primul rând pentru căutarea variantelor.
Pălăria albastră
Gânditorul cu pălărie albastră organizează procesul de gândire, definind
problemele şi conturând întrebările. Este responsabil cu rezumatul, privirea
de ansamblu şi concluziile, monitorizează progresele şi urmăreşte dacă sunt
respectate regulile.
Pălăria neagră
Gânditorul cu pălărie neagră identifică ceea ce nu este bine, gândeşte
asupra a ceea ce nu funcţionează, ce este riscant, periculos şi descrie
15
Edward de Bono este cunoscut pentru tehnicile sale de gândire inovatoare; accentuează
dimensiunea ligică a gândirii creatoare
16
J. McBride, N. Clark – 20 Steps to Better Management, BBC Books, Londra, 1999, p.51
47
greşelile. Dată fiind repulsia puternică a oamenilor de a accepta fapte care le
contrazic modul de gândire, aceasta nu se poate face fără pălăria neagră.
Pălăriile gânditoare reprezintă un procedeu util în a fi sigur că fiecare
individ se află în starea mentală corespunzătoare fiecărui moment în parte.
De exemplu, la începutul fiecărui mare proiect, întreprinzătorul doreşte ca
membrii echipei să poarte cu toţii pălăriile verzi. Înainte de a lua o decizie
finală, totuşi, cineva trebuie să examineze atent diferitele variante, purtând
cum se cuvine pălăria neagră.
Aşadar, întreprinzătorul – manager trebuie să ştie care sunt elementele
necesare unei echipe de succes: existenţa scopurilor comune, ţinte înalte,
leadership, interacţiunea/implicarea tuturor membrilor, menţinerea aprecierii
de sine, comunicare deschisă, putere de decizie, încredere reciprocă,
respectarea diferenţelor, rezolvarea constructivă a conflictelor şi claritatea
rolurilor în echipă.
Teste de evaluare
48
49
2. Realizaţi o comparaţie între exercitarea funcţiilor în întreprinderile
mici şi mijlocii, pe de o parte, şi întreprinderile mari, pe de altă
parte. Găsiţi anumite criterii după care să se facă comparaţia şi
utilizaţi un tabel care să facă mai clară comparaţia.
Exemplu:
Criteriul IMM Întreprinderi mari
1.
2.
3.
Se poate alcătui câte un tabel pentru fiecare funcţie. Încercaţi să
păstraţi aceleaşi criterii pentru toate funcţiile.
50
51
3. Analizaţi eficienţa tehnicilor de motivare a angajaţilor în
întreprinderile mici şi mijlocii. Ce alte tehnici mai pot fi propuse
pentru utilizare?
52
5. În cazul IMM-urilor, previziunea ca funcţie managerială, are printre
caracteristici:
a. exercitarea mai puţin intensă;
b. exercitarea foarte intensă;
c. concentrarea pe activităţile care dau profilul firmei;
d. punerea la punct a sistemului informaţional.
53
Rezumatul temei 2
54
- mediul de muncă are şanse să fie mai bun, angajaţii văd
rezultatele muncii lor mai clar. Acest aspect se poate transforma
într-un factor motivator puternic pentru resursele umane
angajate, în sensul stimulării lor de a veni cu noi idei;
întreprinzătorul-manager este aproape de clienţi şi de piaţă, în general, acest
fapt permiţând o reacţie rapidă la schimbări.
Planificarea strategică în cadrul IMM-urilor şi, implicit a
managementului strategic presupune îmbinarea stilului antreprenorial,
formarea continuă a personalului şi adoptarea unei strategii emergente care
se pot adapta permanent la schimbările din ce în ce mai rapide ale mediului.
Viziunea strategică are în vedere:
- relaţia cu clientela – se caracterizează prin atenţia acordată
calităţii produselor, modul de servire a clienţilor şi prin
asigurarea unei tranzacţii oneste;
- raportarea la concurenţă – se are în vedere identificarea
concurenţilor care ar trebui urmaţi;
- gestiunea sistemului de ofertă – se urmăreşte atragerea unor
clienţi care cumpără în cantităţi mari şi folosirea unor canale
proprii de distribuţie.
Cunoaşterea funcţiilor managementului în general, şi a
particularităţilor funcţiilor IMM-urilor, în special vor asigura succesul
viitoarei afaceri.
55
Tema 3
OPORTUNITATEA ECONOMICĂ
Obiective:
- identificarea unei oportunităţi economice necesare pentru
demararea unei afaceri;
- recunoaşterea barierelor ce pot apărea în procesul valorificării
oprtunităţii economice;
- primordialitatea factorului uman în derularea unei afaceri – ca
resursă strategică a unei întreprinderi / organizaţii;
- realizarea unui studiu de oportunitate, cu respectarea condiţiilor
de bază;
- înţelegerea oprtunităţilor de marketig, cu partucularizare într-o
întreprindere de turism;
- cunoşterea şi folosirea strategiiilor de piaţă adecvate în
activitatea de turism.
Bibliografie:
Frohlich A., P.M. Hawranek, Lettmayer C.F., Pichler J.H. –
Manual for Small Industrial Business, ONU, Viena, 1994;
Nicolescu O., Nicolescu C. – Intreprenoriatul şi
managementul întreprinderilor mici şi mijlocii, Editura
Economică, Bucureşti, 2008;
Stevenson H. – Curs de management intreprenorial, EFMD,
Budapesta, 1991;
Wold D.P. – NxLevel Guide for Entrepreneurs, WEN,
University of Colorado, Denver, 1998.
56
3.1. Definirea şi caracteristicile oportunităţilor economice
De reţinut!
Oportunitatea economică este o necesitate sau o cerere potenţială de
un produs sau serviciu într-un anumit context, a cărei sesizare,
identificare, luare în considerare şi satisfacere printr-un proces
economic de către o persoană sau un grup, în viitor, poate genera
profit18.
57
- ştiinţifice, constând din descoperirea de noi legi, principii,
metodologii aplicabile în realizarea de produse noi şi
modernizate;
- tehnice, reprezentate de noi echipamente, tehnologii, materii
prime, care pot servi ca bază pentru o nouă afacere sau pentru
diversificarea, modernizarea, specializarea unei firme;
- juridice, constând în apariţia de noi legi, ordonanţe, hotărâri de
guvern, modificarea celor existente, cu consecinţe semnificative
asupra iniţierii, derulării şi profitabilităţii activităţilor
economice19;
- fiscale, atunci când se schimbă felul, dimensiunea, modul de
calcul al unor impozite şi taxe, modificând şi motivaţiile
întreprinzătorului şi condiţiile de valorificare a capitalului,
implicit, generând şi noi posibilităţi de a iniţia şi dezvolta
afaceri;
- bancare, financiare (credite, leasing), ca urmare a modificării
semnificative a condiţiilor de acordare a creditelor;
- informaţionale, reprezentate de noi abordări şi tehnologii
informatice, care permit accesul mai rapid, mai ieftin şi mai
complet la informaţii şi cunoştinţe importante pentru demararea
şi realizarea de acţiuni economice;
- educaţionale, reprezentate prin dobândirea de cunoştinţe
teoretice şi practice prin pregătirea şcolară, de aici rezultând
persoane cu viziuni, abilităţi, deprinderi şi comportamente
favorizante activităţilor de tip antreprenorial;
- manageriale, reprezentate de noile abordări, metode, tehnici,
know-how, ce facilitează identificarea şi valorificarea
oportunităţilor economice.
Există mari diferenţe în privinţa acestor categorii de surse ale
oportunităţilor economice cu mare impact asupra fenomenului intreprenorial
şi asupra performanţelor economice de ansamblu ale firmelor. Ca exemplu,
în figura următoare se observă costurile implicate de înfiinţarea unui SRL în
SUA, Japonia, Franţa, Italia, Islanda, Germania, Suedia, Olanda, Australia,
Marea Britanie, Spania şi Islanda. Nu întâmplător, ţara cu cele mai multe
firme la 1000 de locuitori şi cele mai performante economic, SUA, are pe
ansamblu cele mai reduse costuri şi cele mai bune condiţii pentru înfiinţarea
lor. Irlanda, Marea Britanie, cu mari progrese în domeniul întreprinderilor
mici şi mijlocii, în ultimul deceniu, oferă printre cele mai favorizante
19
De exemplu, modificarea legislaţiei României pe baza adoptării aquis-ului comunitar în
domeniul importului, exportului, investiţiilor etc.
58
condiţii de înfiinţare a lor, contribuind semnificativ la valorificarea
oportunităţilor economice potenţiale.
20
D.P. Wold – NxLevel Guide for Entrepreneurs, WEN, University of Colorado, Denver,
1998
59
Depinde de persoană
1
Depinde de 4
Oportunitatea 2
Depinde de
factorul timp economică mediu
3
Depinde de accesul la resurse
60
Pentru întreprinzători, ca de altfel, pentru orice activitate economică
autentică, în condiţiile economiei de piaţă este esenţială abordarea
oportunităţii economice. În principal, aceasta implică etapele înscrise în
figura următoare, şi la al căror conţinut ne vom referi mai detaliat.
De reţinut:
Identificarea oportunităţilor economice, implică:
- evaluarea necesităţii (cerinţelor pieţei);
- stabilirea unor valori, ca potenţială recompensă, pentru
persoanele implicate în abordarea oportunităţii economice;
- conturarea opţiunilor viitoare privind tratarea oportunităţii
economice;
- asumarea riscului asociat oportunităţii de către persoanele
respective;
- stabilirea cadrului temporal pentru analiza aspectelor
implicate;
- prefigurarea de bariere în faţa potenţialilor concurenţi,
61
pentru a asigura sustenabilitatea afacerii.
Determinarea resurselor necesare valorificării oportunităţii economice
presupune:
- dimensionarea resurselor necesare în funcţie de amploarea,
complexitatea şi perspectivele oportunităţii economice
identificate;
- reliefarea elementelor de unicitate a abordării utilizate din
punctul de vedere al resurselor;
- stabilirea contribuţiei proprii la asigurarea resurselor
necesare;
- identificarea surselor de asigurare a celorlalte resurse;
- previzionarea rezultatelor financiare (veniturilor nete)
scontate care să asigure recuperarea resurselor integral.
62
- testarea ipostazelor privitoare la aspectele esenţiale ale punerii în
valoare a oportunităţii economice;
- determinarea modalităţilor prin care costurile şi performanţele
pot fi măsurate;
- închegarea mecanismului managerial.
„Recoltarea” valorii nou-create implică, următoarele categorii de decizii
şi acţiuni:
- identificarea mecanismelor disponibile pentru a „recolta” fructele
valorificării oportunităţii economice;
- examinarea corectitudinii structurării afacerii din punct de vedere
al proprietăţii, legalităţii şi fiscalităţii;
- stabilirea elementelor care pot amplifica sau diminua
semnificativ „recoltarea” fructelor afacerii;
- derularea propriu-zisă a afacerii;
- onorarea corespunzătoare a obligaţiilor faţă de terţele părţi
implicate în afacere.
În opinia Şcolii de la Harvard, elementele prezentate arată care sunt
principalele aspecte de avut în vedere atunci când un întreprinzător
identifică o oportunitate economică şi demarează procesul antreprenorial.
63
Trăsătura definitorie comună acestor bariere este supraevaluarea
prezentului. Ori, oportunitatea economică implică întotdeauna o nouă stare
economică, generatoare de performanţă, care nu poate apărea decât operând
schimbări asupra resurselor şi activităţilor actuale. Aceste bariere sunt de
natură managerial-psihologică. Ele apar cu frecvenţă şi intensitate
superioară la persoanele şi organizaţiile cantonate în prezent, în ale căror
preocupări, decizii şi acţiuni sunt predominant curente.
Barierele contextuale se referă la acele elemente ale mediului ambiant
care îngreunează apariţia, perceperea şi valorificarea oportunităţilor
economice potenţiale. Cele mai frecvente bariere contextuale sunt:
- culturale, ce reflectă predominanţa la o parte apreciabilă a
populaţiei a unor valori, aspiraţii, aşteptări, norme şi
comportamente potrivnice descoperirii şi punerii în operă a
oportunităţilor economice. Aceste bariere sunt des întâlnite în
fostele ţări comuniste şi în ţările cu un nivel educaţional scăzut,
inhibând aspiraţiile şi acţiunile antreprenoriale;
- legislativ-birocratice, reprezentate de legislaţia referitoare la
activitatea economică, excesiv de complexă, adesea
contradictorie şi, surprinzător, incompletă pe alocuri, a cărei
aplicare se realizează dificil, cu cheltuieli apreciabile de bani şi
timp;
- instituţional-economice, reprezentate de absenţa unor instituţii
şi organizaţii specifice economiei de piaţă sau de redusa lor
funcţionalitate. Între acestea menţionăm: băncile de investiţii,
băncile comerciale, fondurile de garantare, bursele de valori,
societăţile de asigurări etc.;
- motivaţional-economice, generate de absenţa stimulentelor
economice sau nivelul lor redus, pentru a iniţia şi dezvolta
acţiunile antreprenoriale;
- descreşterea economică, manifestată atunci când PIB-ul scade,
implicit şi nivelul consumului, al cererii, al investiţiilor etc.,
astfel încât se diminuează foarte mult sursele economice de
oportunităţi. În România, această situaţie s-a remarcat din 1989
până în 2000;
- hiperconcurenţa importurilor care se manifestă atunci când
conducerea statului permite o pătrundere masivă pe piaţa internă
a agenţilor economici din alte ţări, fără ca propriii agenţi
64
economici să beneficieze de un tratament similar în ţările
respective şi fără a-i asista să reziste la concurenţa excesivă.
De reţinut!
Cerinţele pe care un studiu de oportunitate trebuie să le asigure sunt
următoarele:
- să furnizeze informaţiile esenţiale asupra ramurii sau
sectorului de activitate în întregul său, indiferent dacă
acestea provin din cadrul sau din afara sa;
- să asigure informaţiile de bază şi a celor specifice,
variabilelor-cheie, riscurilor, competitivităţii şi a altor factori
de succes;
- să faciliteze întreprinzătorului sau investitorului selectarea
celei mai atractive oportunităţi economice în vederea trecerii
la elaborarea studiului de fezabilitate sau a planului de
afaceri;
- să diminueze costurile pentru studiile de fezabilitate întrucât
informaţiile culese privind domeniul respectiv pot fi utilizate
ca bază pentru mai multe studii de fezabilitate care au în
vedere sectorul implicat şi oportunităţile din cadrul său.
65
economice pe care le vor genera. Studiile de oportunitate acoperă doar o
parte redusă din ansamblul proceselor care alcătuiesc ciclul de realizare a
unei afaceri pe baza valorificării unei oportunităţi economice.
De reţinut!
Un studiu de oportunitate prezintă următoarele componente:
- stabilirea ariei de cuprindere şi a conţinutului studiului,
căutând să minimizeze timpul şi costurile implicate;
- identificarea surselor de date ce vor fi utilizate, apelând, în
primul rând la informaţiile pe care le posedă agenţiile
guvernamentale, asociaţiile patronale, de IMM-uri sau
comerciale, institutele de cercetări, băncile etc.;
- implicarea în realizarea studiului de oportunitate a
organismelor administrative locale sau naţionale axate pe
dezvoltare;
- punerea la punct a mecanismului managerial care va realiza
studiul de oportunitate, având ca bază constituirea şi
organizarea echipei de specialişti;
- constituirea de bănci de date privind ramura sau domeniul
de activitate avut în vedere;
- identificarea oportunităţilor economice şi evaluarea lor
generală;
- prezentarea punctului de vedere asupra oportunităţii
identificate.
66
Pentru o analiză temeinică a oportunităţilor de marketing este necesar să
se indice factorii de mediu ai întreprinderii, să se delimiteze constrângerile
asupra activităţii de marketing, ceea ce duce la fundamentarea şi dezvoltarea
strategiilor de piaţă.
Micromediul Macromediul
furnizori
Mediul demografic
Factorii externi ai agentului economic
Mediul socio-cultural
67
a. Micromediul întreprinderii
De reţinut!
Micromediul întreprinderii de turism reuneşte acei factori care
acţionează direct asupra acesteia, influenţându-i activitatea şi asupra
cărora întreprinderea poate avea control.
De reţinut!
Furnizorii reprezintă persoanele fizice sau juridice care oferă
întreprinderii bunuri sau servicii contra plată (cu titlu oneros).
De reţinut!
68
Clienţii au importanţă însemnată în micromediul întreprinderii şi
reprezintă persoanele fizice sau juridice care cumpără sau utilizează
produse turistice.
69
sport nautic;
vânătoare şi pescuit.
Altele:
vizite la rude;
aventură;
lună de miere.
70
Din totalul de subiecţi investigaţi, principala motivaţie turistică
rămâne în continuare odihna, recreerea (62,5%). Această opţiune a
înregistrat importante valori şi în anii anteriori.
În ceea ce priveşte relaţia dintre motivaţia turistică şi vârsta
persoanelor chestionate, se desprind mai multe observaţii:
- nevoia de odihnă, ca motiv al deplasării într-un sejur turistic,
este mai mare la persoanele aflte în plină activitate
profesională: 71,2% la grupa de vârstă între 40 – 49 de ani;
69,9% la grupa de vârstă 50 – 59 de ani;
- grupele de vârstă mai tinere au alte motivaţii de deplasare
(distracţie, divertisment etc.) : 57,6% la persoanele sub 20 de
ani şi 41,3% pentru grupa de 20 – 29 de ani;
- grupele de peste 60 de ani sunt mai puţin atrase de turism, ca
urmare a scăderii veniturilor, a stării de morbiditate, a stărilor
negative şi a lipsei uneor facilităţi turistice.
Acest fapt contrastează puternic cu turismul pentru vârsta a treia
practicat în ţările Europei de Vest, unde îngrijirea sănătăţii, antrenul,
distracţia, spectacolele interactive, concursurile distractive, tematice,
joacă un rol esenţial în organizarea sejurului pentru aceste categorii de
persoane.
Soarele, plaja, sporturile nautice sunt atracţii pentru persoanele tinere
(sub 20 de ani: 31,5%; între 20-29 de ani: 25,3%; între 30-39 de ani:
22,3%).
Din punct de vedere al ocupaţiei, o mai mare pondere în deplasări
turistice pentru odihnă, recreere, destindere, o deţin intelectualii: 71,9%
(îndeosebi cei cu profesii suprasolicitante, funcţionari, tehnicieni).
Schimbările economice de după 1990 au crescut gradul de
neparticipare la precticarea turismului.
Scăderea participării la turismul de vacanţe, concedii se manifestă în
funcţie de înaintarea în vârstă şi evoluţia veniturilor, de creşterea gradului
de sărăcie.
Şomerii şi muncitorii în ultimii trei ani nu au fost plecaţi niciodată în
vacanţă, la polul opus aflându-se intelectualii 53,8%, elevii şi studenţii
58,8%.
De reţinut!
Intermediarii urmăresc, prin activitatea lor, să sprijine, uneori şi să
concureze, vânzarea serviciilor turistice către utilizatorii finali.
71
Intermediarii de distribuţie ai produsului turistic sunt organizaţii
implicate în promovarea şi vânzarea serviciilor unităţii turistice către
utilizatorul final. Există mai multe tipuri de intermediari care ajută eforturile
de marketing ale unei întreprinderi:
angrosiştii, detailiştii, micii comercianţi şi agenţii de vânzări, care au
ca scop distribuirea în unităţile turistice a materiilor, materialelor,
alimentelor, accesoriilor etc., necesare activităţii desfăşurate;
distribuitorii fizici sunt firmele de transport care asigură în principal
transportul turiştilor pe diferite trasee:
domiciliu – unitatea turistică şi retur;
gară (aeroport) – unitatea turistică şi retur;
rute turistice zonale;
agenţiile prestatoare de servicii sunt:
agenţiile de publicitate;
firmele de consultanţă;
firmele de cercetare.
De reţinut!
Prescriptorii sunt persoane care recomandă gratuit sau contra unui
comision produsul turistic, sfătuind potenţialii clienţi să-l cumpere.
De reţinut!
Concurenţa include alte întreprinderi turisrice care oferă aceleaşi
72
produse turistice sau produse similare clienţilor de pe pieţele actuale
sau potenţiale.
Conform concepţiei de marketing, pentru a avea succes, o întreprindere
trebuie să satisfacă dorinţele şi nevoile clienţilor mai bine decât concurenţii
săi. Pe aceiaşi piaţă turistică, existenţa mai multor competitori, determină
relaţii de concurenţă.
Concurenţa se poate manifesta:
între întreprinderi ce oferă produse turistice similare la aceleaşi
preţuri pentru aceeaşi categorie de clienţi;
întte întreprinderi ce oferă aceloraşi clienţi produse turistice diferite;
între întreprinderi ce oferă o categorie diversificată de produse
produse turistice pentru diverse categorii de clienţi.
Pentru a face faţă concurenţei, o întreprindere turistică trebuie să
identifice care sunt produsele turistice cele mai solicitate, preţurile la care
sunt oferite acestea de către concurenţi astfel încât să poată oferi un produs
turistic cu cel mai bun raport calitate/preţ de piaţă.
Operatorii de marketing trebuie să-şi creeze un avantaj strategic,
poziţionându-şi ofertele în funcţie de nevoile clienţilor astfel încât acestea să
fie net diferite de ofertele concurenţilor.
Exemplu:
Două unităţi hoteliere, Topaz şi Banat, ambele în categoria de trei stele,
situate în staţiunea Saturn, se concurează direct în domeniul serviciilor
turistice oferite. Hotelul Topaz prectică tarife mai mari la cazare, dar, cu
toate acestea, unitatea turistică este mai solicitată decât hotelul Banat.
Acest lucru se datorează şi faptului că serviciile hoteliere sunt de foarte
bună valitate, plaja din dreptul hotelului asigură şezlonguri şi umbrele
gratuit turiştilor proprii, iar parcarea este gratuită şi păzită.
b. Macromediul întreprinderii
Alături de micromediu, activitatea întreprinderii de turism este
influenţată de elementele mecromediului, elemente asupra cărora
întreprinderea nu poate avea control direct.
73
De reţinut!
Macromediul întreprinderii reprezintă ansamblul factorilor
necontrolaţi de către întreprindere, ce formează climatul în care
aceasta îşi desfăşoară activitatea.
Strategii de piaţă
De reţinut!
Strategia de marketing cuprinde principalele direcţii în care
întreprinderea îşi mobilizează potenţialul uman, material şi financiar
74
pentru a atinge şi depăşi indicatorii economici pe care şi i-a fixat.
De reţinut!
Strategia de dezvoltare a pieţei are ca obiectiv creşterea vânzărilor
produselor actuale pe pieţele vechi pe care operează întreprinderea
de turism.
Strategia de penetrare a pieţei este recomandată pentru întreprinderile
de turism care oferă deja servicii pe pieţe care nu sunt încă saturate (pieţe
aflate în expansiune).
Pentru realizarea acestui obiectiv, există mai multe soluţii strategice,
care sunt prezentate în tabelul următor:
75
Tab. 3.4.
Strategii de penetrare a pieţei
Strategii Obiectiv Direcţii de acţiune
Dezvoltarea Creşterea dimensiunii -atragerea nonconsumatorilor;
cererii primare pieţei totale acţionând -stimularea utilizării regulate a
asupra cererii globale produsului;
- creşterea cantităţii consumate;
- identificarea unor noi
ocazii/situaţii de utilizare a
produsului.
76
Exemplu:
Lanţul hotelier „Holiday Inn”, care oferă clientelei servicii la nivelul
aşteptărilor, îşi poate propune extinderea serviciilor şi asupra clienţilor
potenţiali, prin intensificarea campaniei publicitare, oferirea de reduceri
de tarife în cazul unor grupuri sau pentru sejururi cu durată mai mare sau
practicând orice altă metodă de promovare a vânzărilor.
De reţinut!
Strategia de penetrare a pieţei are ca scop descoperirea unor noi pieţe
pentru produsele vechi oferite de întreprinderea de turism.
Tab. 3.5.
Strategii de dezvoltare a pieţei
Strategii Direcţii de acţiune
Pătrunderea pe noi -lansarea unui produs turistic pe piaţă;
segmente de piaţă -repoziţionarea produsului pentru a fi acceptat de un
nou grup de clienţi.
Pătrunderea în noi -distribuirea produsului direct la locul de consum;
circuite de distribuţie -crearea unei reţele de franciză;
-crearea unei reţele de MLM (Marketing
Multinivel);
-vânzarea prin telefon, Internet.
Expansiunea geografică -crearea unei reţele de distribuitori exclusivi;
-crearea unei forţe proprii de vânzare;
-absorbţia unei firme care acţionează în acelaşi
sector.
De reţinut!
77
Strategia de dezvoltare a produsului presupune introducerea pe o
piaţă turistică veche, a unor produse noi, fapt ce implică lărgirea
portofoliului de servicii oferite clientelei actuale sau potenţiale.
78
distribuţie -abandonarea selectivă a
produselor marginale, puţin
rentabile,
-reproiectarea produsului.
Exemplu:
Pentru a-şi atrage mai mulţi clienţi, o întreprindere de turism va putea
oferi clienţilor săi gratuitate pentru asigurările medicale sau pentru
excursiile efectuate în străinătate.
De reţinut!
Strategia diversificării este concentrată în adăugarea la portofoliul
de afaceri existent a unor noi produse sau servicii turistice cu
caracteristici similare cu cele existente.
De reţinut!
Strategia de creştere prin integrare reprezintă o strategie de
creştere concentrată prin achiziţii sau fuziuni pe seama cărora o
întreprindere urmăreşte să-şi îmbunptăţească poziţia competiţională.
79
Teste de evaluare
80
3. Indicaţi principalele categorii de surse ale oprtunităţii economice.
81
4.Care sunt cele mai frecvente şi potente categorii de oportunităţi
economice pentru întreprinzători?
82
5.În viziunea profesorului Howard Stevenson, de la Universitatea din
Harvard, care sunt cele patru determinări majore ale oportunităţii
economice?
83
7.În ce constă procesul de identificare a oportunităţii economice identificat
de către întreprinzător?
84
8.Hiperconcurenţa importurilor se manifestă...............................................
......................................................................................................................
......................................................................................................................
.....................................................................................................................
.......................................................................................................................
85
12.Care este diferenţa dintre micromediul şi macromediul întreprinderii?
86
14. În funcţie de produsele şi bunurile oferite, furnizorii întreprinderii de
turism se împart în:
87
17.Enumeraţi tipurile de intermediari care ajută eforturile de marketing ale
unei întreprinderi:
88
19.Enumeraţi elementele macromediului întreprinderii.
89
a. furnizorii;
b. mediul tehnologic;
c. clienţii;
d. prescriptorii.
90
91
Rezumatul temei 3
92
- bancare, financiare (credite, leasing), ca urmare a modificării
semnificative a condiţiilor de acordare a creditelor;
- informaţionale, reprezentate de noi abordări şi tehnologii
informatice, care permit accesul mai rapid, mai ieftin şi mai
complet la informaţii şi cunoştinţe importante pentru demararea
şi realizarea de acţiuni economice;
- educaţionale, reprezentate prin dobândirea de cunoştinţe
teoretice şi practice prin pregătirea şcolară, de aici rezultând
persoane cu viziuni, abilităţi, deprinderi şi comportamente
favorizante activităţilor de tip antreprenorial;
- manageriale, reprezentate de noile abordări, metode, tehnici,
know-how, ce facilitează identificarea şi valorificarea
oportunităţilor economice.
Studiile de oportunitate au ca obiectiv principal identificarea oportunităţilor
de investiţii şi promovarea de proiecte de investiţii într-un anumit domeniu
sau zonă.
Cerinţele pe care un studiu de fezabilitate trebuie să le asigure sunt
următoarele:
- să furnizeze informaţiile esenţiale asupra ramurii sau sectorului
de activitate în întregul său, indiferent dacă acestea provin din
cadrul sau din afara sa;
- să asigure informaţiile de bază şi a celor specifice, variabilelor-
cheie, riscurilor, competitivităţii şi a altor factori de succes;
- să faciliteze întreprinzătorului sau investitorului selectarea celei
mai atractive oportunităţi economice în vederea trecerii la
elaborarea studiului de fezabilitate sau a planului de afaceri;
- să diminueze costurile pentru studiile de fezabilitate întrucât
informaţiile culese privind domeniul respectiv pot fi utilizate ca bază pentru
mai multe studii de fezabilitate care au în vedere sectorul implicat şi
oportunităţile din cadrul său.
Tema 4
PLANUL DE AFACERI
93
AL ÎNFIINŢĂRII UNEI SOCIETĂŢI COMERCIALE
Obiective:
- cum se efectuează o cercetare de marketing şi studiul de
fezabilitate;
- modalitatea de redactare şi de prezentare a unui plan de afaceri;
- respectarea principiilor elaborării unui plan de afaceri.
Bibliografie recomandată:
Carp C., Dăscălescu F., Panaite D. – Cum să înfiinţezi şi să
administrezi un SRL, Editura Universul Juridic, Bucureşti, 2008;
Frohlich E.A., Hawranek P.M., Lettmayr C.F., Pichler J.H. –
Manual for Small Industrial Business, ONU, Viena, 1994;
Hawken P. – Cum să dezvolţi o afacere?, Editura Ştiinţifică,
Bucureşti, 1997;
Myzyca D. – Business Plan and Business Plan Course, EFER,
INSEAD, Paris, 1992;
Nicolescu O. (coord.) – Sisteme, metode şi tehnici manageriale,
Editura Economică, Bucureşti, 2000;
Nicolescu O., Nicolescu C. – Intreprenoriatul şi managementul
întreprinderilor mici şi mijlocii, Editura Economică, Bucureşti,
2008;
Popescu D., Chivu I.– Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi
întreprinderilor mici şi mijlocii, Editura Economică, Bucureşti,
2008;
Secară C.– Comunicare şi relaţii publice – curs universitar, Editura
SITECH, Craiova, 2009;
*** Suplimentul Ziarul Financiar IMM – 100 de afaceri de la zero,
octombrie 2007;
94
*** Marketing. Ghid propus de The Economist Books, Editura
Nemira, Bucureşti, 1998.
23
A se vedea 100 afaceri de la zero, suplimentul Ziarul Financiar – IMM, octombrie 2007,
p. 17
95
diferenţierea de competitori se realizează prin elaborarea unei strategii
de poziţionare pe piaţă.
Cele mai fezabile şi rentabile idei de afaceri în domeniul serviciilor
care au atras atenţia analiştilor economici sunt:
cercetarea de piaţă;
merchandising;
creaţia publicitară;
animaţia şi studiourile muzicale;
tipografiile;
consultanţa de afaceri şi resurse
umane;
amenajările interioare;
organizarea de expoziţii şi târguri.
96
domeniul comerţului global, al comerţului direct, punând bazele
comerţului electronic.
Întreprinzătorii care au sesizat potenţialul acestei pieţe beneficiază
acum de o multitudine de posibilităţi pentru a face profit:
florăriile online;
bijuteriile şi lenjeria pentru femei;
magazinele virtuale pentru copii;
portalurile imobiliare;
vânzare online de mobilă,
electronice şi electrocasnice.
97
De asemenea, demn de luat în considerare este şi potenţialul unei afaceri
de nişă. O afacere de nişă înseamnă să te concentrezi şi să satisfaci o
cerere pe o piaţă nouă sau pe o piaţă în formare; înseamnă să te
specializezi şi să furnizezi produse şi servicii care să corespundă perfect
cu nevoile identificate pe piaţă; înseamnă să-ţi cunoşti foarte bine
clienţii şi să construieşti parteneriate de lungă durată. O afacere care
deserveşte o piaţă de nişă poate să obţină profituri mari, în timp ce o
afacere care deserveşte o piaţă în ansamblu realizează mai ales vânzări
mari.
Specialiştii în marketing recomandă următoarele tipuri de
specializare a firmelor mici:
98
şansele unei afaceri de succes trebuie să înţelegi nevoile consumatorilor
şi să oferi soluţii originale care să evidenţieze avantajele concurenţiale
ale propriilor produse şi servicii. De asemenea, cercetarea pieţei şi
inovaţia continuă sunt elementele unei afaceri profitabile şi durabile, fie
că este o afacere la debut sau o afacere deja lansată.
99
Acest test trebuie realizat în special în cazul produselor care se
adresează unui segment de piaţă mai mic. Când piaţa este relativ mică, ea nu
poate asimila două produse asemănătoare. Dacă piaţa este mai mare, s-ar
putea ca şi acest produs să fie acceptat.
Testul bancherului sfătuitor
O modalitate eficientă de evaluare a oportunităţii este aprecierea acesteia
de către bancheri. Şi ideea trebuie prezentată nu atât ca motiv de a solicita
un împrumut, ci mai degrabă ca parte a unor cercetări de piaţă. Dacă
bancherul nu încurajează ideea de afaceri, aceasta trebuie reanalizată.
Pretestarea prototipului
Elaborarea unui prototip poate fi foarte costisitoare; însă în niciun caz ea
nu va fi tot atât de costisitoare precum eşecul, dacă produsul va fi realizat în
mari cantităţi şi nu va fi cerut pe piaţă. De aceea, este recomandabil să se
realizeze un prototip care să fie comercializat printr-un magazin cu
amănuntul local la un preţ cu care se speră că va fi vândut atunci când va
începe producerea în serie.
Dacă după evaluarea informală s-a ajuns la concluzia că oportunitatea de
afaceri este viabilă, este necesar să se realizeze şi o evaluare formală,
denumită şi analiza de fezabilitate sau studiu de fezabilitate.
În esenţă, un studiu de fezabilitate se recomandă să realizeze succesiv
mai multe teste de fezabilitate, precum rezultă din figură.
1. Generală
2. Financiară
3. Vânzare
Teste de
fezabilitate
4. Marketing
5. Personal
6. Specifice fiecărei
oportunităţi intreprenoriale
100
Testul de fezabilitate generală sau de ansamblu de oportunităţi
de afaceri se recomandă să se realizeze prin intermediul analizei
SWOT. Ca urmare a aplicării sale, se evidenţiază:
punctele forte ale oportunităţii economice, care pledează
pentru valorificarea sa;
punctele slabe ale oportunităţii economice, care trebuie
eliminate sau contrabalansate, dacă este posibil;
oportunităţile oferite de contextul implicat (comerciale,
fiscale, juridice, umane) pentru a valorifica respectiva
oportinitate;
ameninţările contextului implicat (comerciale, fiscale, umane
etc.) care trebuie luate în considerare pe parcursul
valorificării oportunităţii de afaceri, în raport cu
oportunitatea economică.
Dacă punctele slabe ale oportunităţii de afaceri şi ameninţările mediului
sunt intense, atunci analiza se poate opri în această fază întrucât
oportunitatea economică potenţială se dovedeşte de la prima examinare că,
de fapt, nu reprezintă o oportunitate economică, cel puţin în mediul
considerat. În cazul unor rezultate de ansamblu pozitive ale analizei SWOT,
se continuă analizele.
De reţinut!
Testul de fezabilitate financiară are drept scop să determine
capacitatea oportunităţii economice de a genera profit. Dacă în urma
analizei costurilor necesare şi a veniturilor de obţinut se ajunge la
concluzia că oportunitatea economică este profitabilă, se continuă cu
următoarele teste. În caz contrar, întregul demers antreprenorial se
stopează întrucât dacă nu se anticipează că este posibilă obţinerea de
profit, nu există în realitate oportunitate economică şi deci, nici bază
de plecare pentru a construi o afacere.
De reţinut!
Testul de fezabilitate a vânzării cantităţii de produse şi servicii
previzionate
Practica demonstrează că aproape orice oportunitate economică este
fezabilă financiar dacă reuşeşte să se producă şi să se vândă o
cantitate suficientă de produse şi servicii. De aceea, acest test este
esenţial. Analizele făcute în mod realist, ţinând cont de cererea,
existenţa pe viaţă, de concurenţi actuali şi viitori, de parametri
101
tehnici şi economici ai produselor noastre vor evalua volumul
posibil al vânzărilor. Uneori, în urma testului de vânzare, este
necesar să se refacă testul financiar. Şi testul de vânzare are un
caracter eliminatoriu dacă nu se anticipează vânzarea care să
asigure profitabilitate.
De reţinut!
Testul de fezabilitate de marketing este o continuare firească a
testului anterior. Conţinutul său principal constă în creionarea unui
program de marketing care să cuprindă principalele modalităţi de
reclamă, promovare, distribuţie, service, cercetare de piaţă etc., care
va asigura vânzarea cantităţii de produse sau servicii previzionate.
De reţinut!
Testul de fezabilitate umană a personalului
Rezultatele precedentelor teste fiind pozitive, valorificarea
oportunităţii economice va depinde de asigurarea cu resurse umane
adecvate. Cea mai bună oportunitate economică nu va deveni o
afacere de succes dacă nu se asigură manageri şi specialişti de
calitate superioară. În cadrul acestei testări se răspunde succesiv la
două întrebări:
- personalul managerial şi de specialitate existent este
capabil să realizeze cu succes procesele implicate de noua
afacere?
- putem angaja managerii şi specialiştii de care avem
absolută nevoie?
Asigurarea cu resurse umane de calitate este cel puţin la fel de
importantă ca şi asigurarea celorlalte elemente punctate anterior.
De reţinut!
Teste specifice fiecărei oportunităţi de afaceri
Pe lângă precedentele teste obligatorii, poate apărea necesitatea unor
testări suplimentare, în funcţie de specificul fiecărei afaceri. Testele
specifice complementare pentru fiecare oportunitate apar atunci
când se constată că există şi alţi factori care condiţionează decisiv
valorificarea oportunităţii de afaceri. Aceşti factori pot fi:
capacitatea de a asigura furnizorii de materii prime, capacitatea de a
furniza clienţilor service-ul necesar etc. Pentru fiecare dintre factorii
critici identificaţi se testează capacitatea de a-i satisface cu aceeaşi
102
minuţiozitate ca în precedentele testări. În cazul în care rezultatul
testărilor este negativ, demersul antreprenorial trebuie stopat.
Un studiu profesionist de fezabilitate cuprinde ansamblul testărilor
menţionate, realizate în mod aprofundat. Dacă ele sunt pozitive, atunci se va
acţiona pentru valorificarea oportunităţii de afaceri. În caz contrar,
întreprinzătorul trebuie să se oprească întrucât există foarte mari şanse de
pierdere a timpului şi a resurselor financiare alocate.
Conţinutul şi modul de elaborare a studiilor de fezabilitate diferă într-o
anumită măsură în funcţie de scopul urmărit. De regulă, mai puţin complex
este studiul de fezabilitate destinat înfiinţării unei firme întrucât se axează
numai asupra oportunităţii economice respective. Celelalte două tipuri de
studii de fezabilitate, pe lângă abordarea oportunităţii economice în sine,
trebuie să analizeze şi firma existentă, ceea ce implică un volum de
informaţii şi analize superior.
Elaborarea studiului de fezabilitate are în vedere, în principal, trei
destinaţii:
Înfiinţarea unei
firme
Scopurile studiilor
Dezvoltarea de fezabilitate Cumpărarea
unui firme unei firme
existente
De reţinut!
Prin prisma tuturor elementelor prezentate, considerăm că
principalele elemente ce diferenţiază un studiu de fezabilitate de un plan de
afaceri sunt:
- urmărirea unui singur scop, fezabilitatea afacerii;
- complexitatea mai redusă;
103
- problematica investigată mai restrânsă;
- perioada mai scurtă de realizare,
- costuri mai mici.
104
consumatori. În acest scop trebuie discutat cu potenţialii consumatori finali
ai produsului / serviciului, despre piaţă, despre ofertă. Ascultarea cu atenţie
atât a consideraţiilor pozitive, cât şi a comentariilor negative, este o
necesitate. Întreprinzătorii trebuie să se debaraseze de ideea ascultării doar a
consideraţiilor pozitive.
Descrierea produselor sau a serviciilor
Pentru ca produsul să aibă succes, el trebuie să fie fezabil din punct de
vedere tehnic, să aibă unele avantaje competitive, iar costul şi timpul
producerii lui să nu fie mai mari decât potenţialul pe care-l are. Evaluarea
acestor aspecte trebuie făcută din cel puţin două puncte de vedere: stadiul de
elaborare şi punctele tari şi slabe ale acestuia.
În studiul de fezabilitate trebuie să se precizeze dacă produsul se află în
stadiul de idee, prototip, licenţă sau comercializare. Este indicat să se
ataşeze fotografii sau specificaţii aferente. Părerile specialiştilor sunt
necesare. Optimismul exagerat, fără o bază reală, este nociv.
Trebuie subliniate cu multă obiectivitate atuurile produsului, fie patente
sau secrete comerciale, caracteristici de proiectare distincte sau alte avantaje
competitive. Totodată, trebuie menţionate şi caracteristicile produsului care
ar putea dezavantaja firma, posibilităţile de învechire rapidă din cauza
ritmului accelerat de introducere a progresului tehnologic, modificarea
stilului sau a capriciilor de marketing.
Evaluarea preliminară a pieţei
Scopul evaluării preliminarii a pieţei (fezabilităţii de marketing) este de a
obţine unele informaţii despre potenţialul pieţei produsului sau serviciului
avut în vedere, evaluarea concurenţei şi a elementelor necesare pentru a face
produsul vandabil. Această evaluare nu este cuprinzătoare şi are menirea de
a elimina acele idei de afaceri care au dificultăţi de piaţă evidente. Evaluarea
preliminară a pieţei trebuie să abordeze următoarele aspecte:
Mărimea şi tendinţele pieţei
Trebuie precizat cu claritate încă de la început potenţialul total al pieţei. În
acest sens, se va prezenta volumul de vânzări trecute şi prezente şi se va
face estimarea vânzărilor viitoare în unităţi fizice şi valorice. Chiar dacă
datele obţinute sunt sumare, contradictorii sau dificil de interpretat, ele
trebuie luate în considerare. Este indicat să se treacă sursele de date şi să se
facă comentarii asupra acurateţei acestora.
Evaluarea concurenţei
Mai întâi, trebuie identificaţi toţi competitorii care oferă produse identice
sau similare şi felul acestora. După aceea, trebuie culese informaţii despre
fiecare concurent cu privire la: nume, adresă, cotă de piaţă, potenţial de
creştere, politică de marketing, punctele tari şi punctele slabe pe care le are.
105
De asemenea, se vor arăta modalităţile concrete prin care se pot depăşi
avantajele competitive ale concurenţilor.
Cota de piaţă
După ce s-a determinat mărimea pieţei totale se poate estima cota de piaţă
care se intenţionează a fi câştigată. Cota de piaţă se calculează ca procent
din vânzări. Se vor face estimări anuale pe primii trei ani, cu justificările
corespunzătoare. Estimările trebuie să fie realiste şi, totodată, incitante.
Tactici de marketing
Se vor prezenta metodele şi tehnicile folosite pentru a vinde şi distribui
produsul sau serviciul. Înainte de a lua decizia privind modul de distribuţie a
produselor, se vor avea în vedere serviciile oferite şi garanţiile post-vânzare,
precum şi efortul promoţional necesar pentru susţinerea metodei de vânzare
aleasă.
Evaluarea procesului de producţie
Dacă produsul poate fi vândut, se pot face în continuare specificaţiile de
producţie sau se pot stabili modalităţile de prestare a serviciilor. În acest
scop, trebuie precizate cantităţile de materie primă şi furnizorii, timpul
necesar şi structura calificării, echipamentele necesare, spaţiile de producţie
necesare.
Evaluarea factorului uman
Este unanim recunoscută importanţa calităţii factorului uman în iniţierea şi
dezvoltarea afacerii. Investitorii, bancherii vor dori să ştie cine sunt
fondatorii firmei şi ce pregătire şi experienţă profesională au aceştia. De
aceea, întreprinzătorul trebuie să întocmească o situaţie a principalelor
abilităţi şi calificări necesare, să precizeze cerinţele manageriale necesare,
responsabilităţile, relaţiile organizaţionale şi potenţialul de creştere a
resurselor umane.
Evaluarea financiară
Dacă toate condiţiile evaluărilor precedente au fost îndeplinite,
întreprinzătorul trebuie să-şi pună problema sumei de bani necesare iniţierii
afacerii. Desigur, în această primă fază se fac doar unele estimări asupra
dimensiunii fondurilor necesare. Aceste estimări vor permite investitorilor
să-şi formeze o imagine clară asupra necesarului de finanţare şi dacă vor fi
dispuşi să o facă.
106
frecvente dintre acestea, aşa cum rezultă din practica elaborării şi utilizării
planurilor de afaceri.
Profesorul Dan Myzyca 25, unul dintte cei mai cunoscuţi profesori de
management intreprenorial din SUA şi Europa, s-a preocupat în mod special
de acest subiect. În tabelul ce urmează, prezentăm un sinopsis cu greşelile
semnificative cele mai frecvent întâlnite care se pot manifesta pe parcursul
utilizării planurilor de afaceri.
Tab. 4.1.
Sinoptic cu greşeli relevante şi frecvente
în realizarea planurilor de afaceri
Nr. Greşeli
crt.
1. Convingerea că planul de afaceri reprezintă afacerea în sine
2. Frica de a spune „nu” pe parcursul elaborării şi utilizării planului de
afaceri
3. Lăsarea orgoliului şi a supraîncrederii în forţele proprii să prevaleze
în efectuarea analizelor şi formularea concliziilor
4. Tendinţa de a supracontrola procesele analizate, apelând excesiv la
utilizarea de cifre
5. Teama de imperfecţiune, ceea ce duce la prelungirea excesivă a
procesului de realizare a planului de afaceri şi la consumuri inutile de
resurse
6. Neidentificarea precisă a riscurilor implicate de iniţierea şi derularea
afacerii sau subestimarea lor
7. Ignorarea veştilor şi informaţiilor negative în procesul realitării
planului de afaceri
8. Neidentificarea beneficiilor, serviciilor sau avantajelor pe care le
aduce consumatorilor folosirea produselor rezultate din afacere
9. Absenţa unei strategii sau politici de ocupare a nişei pieţei avute în
vedere
10. Neluarea în considerare a vitezei de reacţie şi a capacităţii de
contracarare a concurenţilor faţă de produsele şi serviciile rezultate
din noua afacere
11. Neluarea în considerare a ciclicităţii vânzărilor
12. Politica defectuoasă a preţurilor, bazată pe niveluri reduse iniţiale,
care ulterior vor fi amplificate
13. „Îndrăgostirea” de produsul care va fi fabricat, ceea ce duce la
supraevaluarea calităţilor şi la subevaluarea punctelor sale slabe
14. Subestimarea costurilor de bază necesare derulării afacerii
25
Dan Myzyca – Business Plan and Business Plan Course, EFER, INSEAD, Paris, 1992
107
15. Neglijarea armonizării perioadelor de realizare a acţiunilor juridice,
comerciale, financiare, de producţie, manageriale etc., implicate de
implementarea planului de afaceri
16. Declanşarea prematură a acţiunilor de obţinere a fondurilor pentru
noua afacere
17. Producerea şi încorporarea în planul de afaceri de situaţii contabile,
financiare, tehnice etc.
18. Elaborarea de planuri de afaceri prea lungi, dificil de citit, înţeles şi
luat în considerare
19. Elaborarea de planuri de afaceri prea scurte, care nu conţin toate
elementele importante şi ca urmare nu sunt suficient de convingătoare
20. Realizarea unei sinteze a planului de afaceri care nu reflectă
elementele sale esenţiale
21. Prezentarea planului de afaceri în faţa stakeholderilor de către
persoane mediocre care nu ştiu să reliefeze elementele esenţiale şi să
determine acceptarea şi luarea în considerare a ofertei de afaceri
22. Convingerea că planul de afaceri este mai important decât deciziile şi
acţiunile care se vor derula în perioada următoare, prin care se
asigură, de fapt, concretizarea sa
108
Pentru cele patru categorii principale de utilizatori şi beneficiari 26 ai
planului de afaceri, acesta prezintă utilitatea, avantajele şi importanţa
înscrise în tabelul 4.2.
Tab. 4.2.
Utilitatea planului de afaceri în raport cu utilizatorii săi
Nr. Utilitate şi avantaje Categoria de utilizatori
crt. interesaţi cu precădere
1. Cunoaşterea şi evaluarea -întreprinzătorii şi proprietarii;
aprofundată a oportunităţii de -potenţialii investitori şi creditori.
afaceri avută în vedere
2. Stabilirea şi luarea în considerare -întreprinzătorii şi proprietarii;
a factorilor-cheie de care depinde -potenţialii investitori şi creditori;
valorificarea cu succes a planului -managerii din cadrul organizaţiei.
de afaceri
3. Dimensionarea realistă a -toţi utilizatorii.
resurselor ce vor fi utilizate în
cadrul afacerii
4. Valorificarea diverselor -întreprinzătorii şi proprietarii.
oportunităţi existente în mediu,
conexe oportunităţi de afaceri pe
care se focalizează planul de
afaceri
5. Dimensionarea impactului -toţi utilizatorii.
ameninţărilor care se manifestă
în mediul respectiv asupra
iniţierii şi derulării afacerii
respective
6. Formarea unei viziuni globale, -întreprinzătorii şi proprietarii;
coerente şi realiste asupra -managerii din cadrul organizaţiei
ansamblului aspectelor implicate respective.
de valorificarea oportunităţii
economice
7. Facilitarea comunicării între -toţi utilizatorii.
toate persoanele şi organizaţiile
participante la iniţierea şi
derularea afacerii
8. Informarea şi convingerea -toţi utilizatorii.
stakeholderilor să participe şi să
contribuie cu resurse la
109
valorificarea oportunităţii
economice
9. Promovarea unei abordări - întreprinzătorii şi proprietarii;
prospective, proactive afacerii, -managerii din cadrul organizaţiei
prevenind limitarea la respective.
comportamentele reactive, de tip
„pompieristic”
10. Diminuarea riscurilor aferente -toţi utilizatorii.
afacerii şi creşterea şanselor de
succes
11. Asigurarea fundamentelor - întreprinzătorii şi proprietarii;
necesare pentru un management -managerii din cadrul organizaţiei
profesionist în continuare al respective.
afacerii
12. Oferirea unor parametri riguroşi -întreprinzătorii şi proprietarii;
pentru urmărirea şi controlul -investitorii şi creditorii.
derulării afacerii
13. Obţinerea unor performanţe -investitorii şi proprietarii.
economice cât mai ridicate ca
urmare a valorificării
oportunităţii de afaceri
14. Protejarea şi creşterea -întreprinzătorii;
prestigiului iniţiatorilor şi -investitorii.
promotorilor afacerii
De reţinut!
Planul de afaceri constituie documentul ce sintetizează rezultatele
activităţilor de cercetare, concepere şi dezvoltare a unor proiecte
privind o societate comercială, un produs sau un serviciu.27
Dan Popescu, Iulia Chivu – Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale,
27
110
merită să fie sprijinită de potenţialii stakeholderi.28
112
Aşadar, pentru ca un plan de afaceri să conţină ceea ce este necesar,
contrinuind la atingerea scopurilor pe care le urmăreşte şi să ia în
considerare aşteptările realiste ale întreprintătorilor şi specificul demersului
intreprenorial, este necesar să fie elaborat pe baza luării în considerare a mai
multor principii303132. În tabelul următor, prezentăm un set de principii ce va
veni în ajutorul elaborării unui plam de afaceri.
Tab. 4.3.
Principii de redactare a unui plan de afaceri
Nr. Principii Conţinutul şi modul de folosire a
crt. principiului
1. Stabilirea scopurilor -Primul punct de plecare în elaborarea oricărui
de realizat prin plan de afaceri este determinarea precisă a
elaborarea planului de scopurilor pe care întreprinzătorul le are în
afaceri vedere prin elaborarea planului de afaceri
-În funcţie de scopuri, se stabilesc: configuraţia
planului, elementele cărora li se va acorda
prioritate şi, implicit, informaţiile specifice de
cules, analizat şi interpretat.
2. Cunoaşterea şi luarea -Al doilea punct de plecare în elaborarea
în considerare a planului de afaceri este cunoaşterea viziunii,
aşteptărilor şi aşteptărilor şi cerinţelor specifice ale
cerinţelor specifice ale întreprinzătorului vizavi de afacerea proiectată,
întreprinzătorului faţă prin discuţii aprofundate cu acesta şi, eventual,
de afacerea avută în prin formularea în scris a anumitor cerinţe de
vedere către întreprinzător;
-Elementele furnizate de întreprinzător servesc
drept bază pentru „personalizarea” planului de
afaceri, fără a abdica însă de la elementele de
esenţă care formează conţinutul său.
3. Includerea obligatorie -Aceste elemente se referă în principal la piaţă,
în planul de afaceri a realizarea produsului / serviciului şi vânzarea
anumitor elemente de produsului, fundamentul financiar şi
29
Carmen Secară – Comunicare şi relaţii publice – curs universitar, Editura SITECH,
Craiova, 2009
30
E.A. Frohlich, P.M. Hawranek, C.F. Lettmayr, J.H. Pichler – Manual for Small Industrial
Business, ONU, Viena, 1994, p.67
31
O. Nicolescu (coord.) – Sisteme, metode şi tehnici manageriale, Editura Economică,
Bucureşti, 2000
32
P. Hawken – Cum să dezvolţi o afacere?, Editura Ştiinţifică, Bucureşti, 1997
113
esenţă privitoare la profitabilitatea afacerii;
afacerea, -Pentru fiecare dintre aceste elemente există
întreprinzătorul, anumite informaţii, tehnici, metode etc.
managerii şi obligatorii de utilizat.
organizaţia implicată
în activitate şi
performanţele lor
precedente
4. Luarea în considerare -Conceperea, organizarea şi redactarea planului
a existenţei mai multorde afaceri variază între limite relativ largi, în
moduri de a concepe funcţie de mai mulţi factori, dintre care cei mai
şi scrie un plan de importanţi sunt: scopurile urmărite, aşteptările
afaceri bun şi cerinţele specifice ale întreprinzătorului,
concepţia şi know-how-ul consultanţilor care
elaborează planul, cerinţele exprese ale
destinatarului planului de afaceri, domeniul
avut în vedere, resursele alocate, perioada
avută la dispoziţie, posibilităţile de informare şi
documentare efectiv existente, prevederile
legislaţiei care se aplică în ţara respectivă.
5. Manifestarea de -În vederea evidenţierii aspectelor care
creativitate în contribuie la maximizarea atingerii scopurilor,
ansamblarea şi modul se recomandă folosirea unei game variate de
de prezentare a elemente, mai ales de natură grafică, prin care
planului de afaceri să se atragă atenţia destinatarului planului de
afaceri asupra lor;
-Apelarea la calculatoare, inclusiv la cele
portabile, se dovedeşte deosebit de eficace,
prin marea variaţie a formelor, culorilor,
sunetelor etc, ce pot fi asociate prezentării
planului de afaceri.
6. Realizarea unui plan -Prin structură, conţinut şi mod de prezentare,
de afaceri cât mai planul de afaceri trebuie integral subordonat
focalizat pe obiective realizării scopurilor prestabilite;
şi cât mai concis -Planul de afaceri, cu toată complexitatea
aspectelor implicate, nu trebuie să fie prea
mare, iar limbajul utilizat să faciliteze citirea şi
înţelegerea conţinutului său.
7. Individualizarea -Pentru a fi convingător, planul de afaceri este
planului de afaceri necesar să încorporeze elemente specifice
prin reflecarea firmei referitoare la cultura organizaţională şi
personalităţii personalul implicat, relevante din punct de
organizaţiei şi vedere al scopurilor urmărite;
114
oamenilor din cadrul -Individualizarea planului de afaceri trebuie să
său, a ataşamentului şi pună în evidenţă specificul misiunii şi
încrederii lor în avantajele competitive ale viitoarei afaceri,
organizaţie şi comparativ cu concurenţii actuali sau viitori,
avantajului său care să convingă destinatarii de
competitiv competitivitatea organizaţiei.
8. Realizarea unui plan -În mod firesc, în orice plan de afaceri
de afaceri echilibrat, prioritate au aspectele pozitive, cele care susţin
cuprinzând atâtmajor scopurile avute în vedere;
aspecte pozitive, cât şi-Întrucât nu există o afacere perfectă, pentru a
negative asigura realismul şi credibilitatea planului de
afaceri, se încorporează în el şi principalele
elemente negative şi dificultăţi ce vor trebui
soluţionate.
9. Redactarea planului de -Pentru a putea culege numeroasele informaţii
afaceri este necesar să necesare şi a analiza în mod aprofundat
dureze cel puţin 2 – 3 multiplele aspecte implicate de un plan de
săptămâni afaceri, câteva săptămâni sunt absolut
necesare;
-Concentrarea asupra aspectelor majore
implicate (marketing, financiare, tehnice,
umane, producţie, manageriale etc.) pe
parcursul unei asemenea perioade facilitează
fundamentarea mai solidă a analizelor şi
concluziilor, precum şi prezentarea lor cât mai
atractivă şi convingătoare;
-Trenarea prea mult a procesului de elaborare a
planului de afaceri este însă, de asemenea,
contraindicată; practica arată că pentru o
situaţie antreprenorială obişnuită, un plan de
afaceri bun necesită, de regulă, între 4 şi 7
săptămâni.
115
Pentru ca planul de afaceri să corespundă dorinţelor şi specificului
întreprinzătorului, acesta trebuie să-şi răspundă la patru întrebări-cheie:
Posezi talentul intreprenorial pentru a iniţia şi derula pe
cont propriu o afacere?
Această întrebare este importantă întrucât dacă nu ai suficient potenţial
intreprenorial, atunci este necesar să opreşti demersurile antreprenoriale
imediat. Specialiştii recomandă şi utilizarea de teste sau de chestionare
pentru autoevaluarea potenţialului întreprinzătorului. În tabelul 4.3.
prezentăm, cu titlu exemplificativ, un astfel de chestionar utilizat cu succes
în mai multe ţări din Uniunea Europeană.
Tab. 4.4.
Chestionar de autoevaluare a potenţialului întreprinzătorului
Nr. Întrebări Răspuns Răspuns
crt. DA NU
1. Adesea, simt că sunt victima forţelor
exterioare pe care nu le pot controla
2. Muncesc adesea mai mult decât am
planificat
3. Mi se pare că unele zile trec fără ca eu să
fi realizat ceva
4. Chiar într-o situaţie dificilă, eu voi
încerca întotdeauna să obţin ceva din ea
5. Cred că un mod de viaţă ordonat, cu orar
regulat, mi se potriveşte mai bine
6. Sunt fericit dacă nu trebuie să mă bazez
pe alţii
7. Sunt pregătit să îmi asum riscuri, dar
numai după ce am evaluat cu atenţie
toate consecinţele
8. Nu are sens să încep ceva, dacă nu îi văd
finalitatea
9. Oamenii îmi spun adesea cât de bun sunt
în a vedea lucrurile din punctul lor de
vedere
10. Eu tind să nu fiu prea ambiţios pentru a
evita să fiu dezamăgit
11. Este foarte important pentru mine ca
oamenii să-mi recunoască talentul
12. Când sun la telefon şi răspunde un robot,
de obicei, închid
116
13. Nu am fost niciodată o persoană care să
urmeze mulţimea
14. Ceea ce contează este ceea ce obţin
(câştigul final), indiferent de cât de mult
trebuie să muncesc pentru a-l obţine
Stabilirea punctajului
Notaţi câte două puncte pentru fiecare DA la întrebările 2, 4, 7, 8, 9, 11, 13
şi zero puncte pentru fiecare NU la aceste întrebări. Pentru întrebările 1, 3,
5, 6, 10, 12, 14 notaţi câte două puncte pentru fiecare NU şi zero puncte
pentru fiecare DA. Scorul maxim este 28 de puncte.
Grila de interpretare:
- peste 24 de puncte, amplu talent intreprenorial – se recomandă să
devină sau să continue să fie întreprinzător;
- între 20 şi 24 de puncte, potenţial intreprenorial mediu, lansarea
în acţiuni intreprenoriale – prezintă şanse mari de reuşită,
implicând însă eforturi deosebite şi recomandându-se relaţii de
parteneriat;
- sub 20 de puncte – potenţial intreprenorial redus sau absent; nu
se recomandă să întreprindă sau să conducă activităţi
intreprenoriale – se recomandă să se renunţe sau să se iniţieze o
colaborare, un parteneriat cu persoane care dispun de capacitate
intreprenorială ridicată, demonstrată prin activitatea şi
performanţele anterioare.
117
întreprinzător în termeni de mărime şi, îndeosebi, de timp. Din practică s-a
constatat că firmele care se dezvoltă lent, produc, de regulă, câştiguri mai
mari şi mai rapide decât firmele care se dezvoltă rapid. Explicaţia rezidă în
faptul că o rapidă dezvoltare înseamnă reinvestirea rapidă a profiturilor,
combinată cu credite, ceea ce are ca efect diminuarea veniturilor nete pe
care întreprinzătorul le încasează efectiv. Bineînţeles că o firmă care se
dezvoltă rapid pe termen lung poate aduce câştiguri mult mai mari
întreprinzătorului, dar acestea vor fi după un mare număr de ani.
Tab. 4.5.
Test de evaluare a tipului de afacere
118
care se potriveşte unei anumite persoane
Nr. crt. Întrebarea
1. Ce preferaţi?
a.să realizaţi personal un produs sau un serviciu;
b.să fie realizat prin contribuţia altcuiva.
2. Ce fel de firmă vă interesează cu prioritate?
a.una stabilă;
b.una care să se dezvolte rapid, utilizând mulţi oameni şi care să
implice sarcini noi.
3. Care dintre următoarele abordări vă dau satisfacţii mai mari?
a.să realizaţi sarcini de detaliu şi să consemnaţi personal
informaţiile privind derularea lor;
b.să adoptaţi decizii importante şi să puneţi pe alţii să le execute.
4. Care dintre următoarele stiluri de leadership vă caracterizează în cea
mai mare măsură?
a.să fiţi dirijorul general al afacerii;
b.să împărţiţi cu alţii conducerea firmei.
5. Care dintre următoarele scopuri economice sunt cele mai importante
pentru dumneavoastră?
a.să aveţi libertatea de acţiune şi independenţa proprietarului unic;
b.să aveţi satisfacţia că organizaţia se dezvoltă şi se extinde rapid.
6. Care dintre următoarele scopuri financiare sunt cele mai importante
pentru dumneavoastră?
a.să obţineţi venituri mai mari, pentru a vă trăi viaţa din plin în
următorii ani;
b.să obţineţi venituri pentru o viaţă decentă în viitorii câţiva ani, cu
perspectiva de a deveni bogat în următorii 7 – 10 ani.
7. Ce simţiţi dvs. privitor la angajarea şi motivarea personalului?
a.este o sarcină managerială dificilă pe care întreprinzătorul trebuie
să se străduiască să o realizeze cât mai bine;
b.este o mare provocare şi o sursă potenţială de satisfacţii în
managementul unei afaceri.
8. Grila de interpretare:
- dacă pentru alternativa „a” se fac cinci sau mai multe
opţiuni, atunci dvs. (întreprinzătorul) sunteţi un bun
candidat pentru o întreprindere „lifestyle”;
- dacă pentru alternativa „b” se fac cinci sau mai multe
opţiuni, atunci dvs. (întreprinzătorul) sunteţi un bun
candidat pentru o întreprindere „dinamică”.
119
Tab. 4.6.
Ecuaţia de evaluare personală
Nr. Tipul de Când se doreşte Tipul de afacere
crt. comportament obţinerea
personal câştigurilor
1. Centrat pe grup + imediat = firma lifestyle
mic
2. Centrat pe grup +mai târziu =firma dinamică
mare
De reţinut!
120
1. Sinteza planului de afaceri reprezintă un element esenţial al
acestuia şi se referă la declararea scopului pentru care respectivul
plan a fost întocmit. Credibilitatea oricărui plan de afaceri este
apreciată, prioritar, în funcţie de sinteza prezentată. Ca formă
grafică de redactare, sinteza planului de afaceri nu trebuie să
depăşească 1 – 2 pagini. În cazul prezentării în faţa unei persoane
sau a unui grup, durata alocuţiunii nu trebuie să depăşească 5 – 7
minute.
Sinteza planului de afaceri se mai numeşte şi sinteza executivului şi
cuprinde următoarele elemente:
descrierea succintă a firmei;
prezentarea produselor sau a serviciilor;
piaţa potenţială;
proiecţiile cercetării de piaţă;
avantajul competitiv al produselor/serviciilor;
principalele aspecte financiare implicate;
profitabilitatea firmei;
echipa managerială;
oferta sau propunerea adresată destinatarului planului de
afaceri.
De reţinut!
2.Prezentarea întreprinderii se referă la informaţii referitoare la:
- profilul firmei;
-scurt istoric al organizaţiei;
-regimul juridic al firmei.
121
în respectivul domeniu.
Tab. 4.8.
Erori de marketing care distrug.....
Legate de piaţă: -abordarea unei pieţe necunoscute;
-subestimarea reacţiei concurenţei;
-convingerea că prospectările pieţei
se vor transforma de la sine în
clienţi.
Legate de produs: -convingerea că produsul sau
serviciul se va vinde singur;
-analiza insuficientă a circuitului
distribuţiei şi comunicării;
-supraestimarea rentabilităţii
produsului.
Legate de preţ: -poziţionarea greşită a preţului;
-subevaluarea cheltuielilor;
-lipsa gestionării fondurilor.
b.Planul comercial
33
*** Marketing. Ghid propus de The Economist Books, Editura Nemira, Bucureşti, 1998,
p. 103
122
Dacă mixul de marketing este conceput pentru realizarea concretă a
obiectivelor fixate în special în termeni de cotă de piaţă, este nevoie în plus
de stabilirea cât mai concretă a strategiei de comunicare. Întrebarea care se
desprinde este: Cum intenţionează întreprinzătorul să se facă cunoscut
clientelei potenţiale, prin ce suporturi mediatice şi ce mesaje va transmite?
Totuşi, el nu va reuşi să vândă cu succes produse sau servicii de calitate
dacă, în amonte, nu a ales furnizori care să îi acorde preţuri rezonabile şi
prestaţii serioase. Întreprinzătorul trebuie să ştie cui să se adreseze pentru a
obţine cel mai bun raport calitate/preţ la aprovizionare.
Comunicarea cu clientela se va derula pe patru niveluri:
Tab. 4.9.
Comunicare prin:
Prezentarea produselor sau În restauraţie (şi baruri tematice) este
serviciilor facilitată de:
-bufete, vitrine;
-sală, decoraţii;
-la carte (produs, preţ, prezentare) care
trebuie să personalizeze, să simplifice, să
sugereze şi să promoveze.
Promovarea vânzărilor Promovarea vânzărilor împinge
produsul sau serviciul către
consumator:
în hotelărie: distribuţie
de mici cadouri (produse
de baie, stilouri etc.), o
noapte gratuită, preţuri
speciale etc.
în restauraţie: cafea
gratuită, băuturi oferite
copiilor etc.
Forţa de vânzare -pentru un întreprinzător „izolat” este
dificil să acopere piaţa;
-regrupări necesare: lanţuri voluntare,
integrate;
-acţiuni comune etc.
Publicitate -publicitatea împinge consumatorul către
produs;
-cale importantă de transmitere a imaginii
de marcă a întreprinderii.
123
concurenţii firmei;
strategia de marketing;
situaţia vânzărilor în trecut, prezent şi viitor;
politica de preţuri;
politica de distribuţie;
condiţiile de vânzare a produselor, în special de plată a
acestora;
programul de reclamă şi promovare a produselor;
alte exemple comerciale considerate esenţiale în cazul fiecărei
situaţii: indice de sezonalitate, reglementări comerciale
speciale, programe guvernamentale de asistenţă la export, noi
tendinţe de marketing pe alte pieţe etc.
124
măsurile de amplificare a eficienţei activităţilor de
producţiea,
relaţiile contractuale cu furnizorii actuali şi sursele
alternative de aprovizionare.
125
-gestionarea necorespunzătoare a trezoreriei;
-privilegierea investiţiilor în detrimentul
fondului de rulment;
-evaluarea greşită a termenelor de
recuperare a investiţiilor.
Legate de relaţiile cu -aşteptări prea mari din partea bancherilor;
partenerii -aşteptări nejustificate ale ajutoarelor;
-existenţa unor clienţi rău-platnici.
126
distribuţie);
cheltuieli de
constituire;
cheltuieli fixe
(abonamente
internet,
telefonie fixă,
presă etc.).
De reţinut!
NFR = Stoc Mediu + Creanţe Clienţi – Datorii Furnizori
(fără taxe) (toate taxele incluse)
127
În consecinţă, în hotelărie NFR devine negativă şi constituie, de aceea, o
„resursă” de trezorerie care, pentru afacerile bine gestionate, poate varia
între 10 şi 20 de zile CA; din contră, un hotel care nu înregistrează o resursă
de trezorerie la acest nivel este incorect manageriat.
De asemenea, se pot calcula şi câteva rate financiare care vor fi cerute de
bancă:
pragul de rentabilitate (numit şi „punct mort”) semnifică
dimensiunea cifrei de afaceri pornind de la care întreprinderea va fi
rentabilă. Pentru a-l calcula este suficient să se însumeze cheltuielile
fixe şi cele variabile;
evaluarea capacităţii de autofinanţare (CAF) permite demonstrarea
solidităţii financiare a întreprinderii, precum şi posibilitatea de a
finanţa noi investiţii. De regulă, bancherii, prudenţi oameni de
afaceri, solicită o CAF care să reprezinte cel puţin dublul anuităţilor
de rambursat din împrumutul contractat.
De reţinut!
CAF = Profit net + amortizmentele exerciţiului
128
împrumuturi pe termen
scurt
A supraestima E mai bine să se pornească de la o ipoteză mai puţin
rentabilitatea în optimistă.
previziuni
A neglija anumite Sunt indispensabile la demararea afacerii birourile
economii elegante şi autoturismele de lux?
129
După cele prezentate, sintetizând, am putea spune că un plan de afaceri
bun trebuie divizat în trei părţi:
- prezentarea, conţinând o pagină de gardă, un rezumat şi un
cuprins;
- proiectul propriu-zis, prezentat pe maxim 20 de pagini,
incluzând o descriere a pieţei şi propunând calcule previzionale:
bilanţ, plan de finanţare, fonduri proprii, împrumuturi, cash-flow
în variante de eficienţă medie şi pesimistă;
- anexe care conţin referinţe, rezultatele studiilor de piaţi şi tabele
financiare.
Tab. 4.14.
Prezentarea planului de afaceri
Pagina de gardă a planului de afaceri
Denumirea întreprinderii: Forma juridică:
Activitatea propusă: Locul de desfăşurare:
Numele Adresa:
întreprinzătorului/întreprinzătorilor:
Telefon, fax: E-mail:
Rezumatul proiectului
1.Misiunea întreprinderii: 2.Piaţa vizată:
3. Concurenţa şi atuurile proprii (prin 4. Produsele sau serviciile propuse:
raport cu concurenţa):
5. Constituirea juridică: fondator(i), 6. Obiectivele comerciale:
capital, statut, manager(i), asociaţi:
7. Strategiile propuse: tehnologie, 8. Factorii de diferenţiere ai
management, marketing, calitate, întreprinderii
comunicare...
9. Bugetul previzionat (tabele
sintetizatoare)
Elaborarea cuprinsului
Viitorul întreprinderii Descrierea conceptului (puncte forte,
imagine...), sectorul de activitate,
motivaţia, produsul sau serviciul propus
(caracteristici)
Experienţa Calificare, nivel de studii, experienţă în
întreprinzătorului/întreprinzătorilor activitate, în management, susţinere
(familie, prieteni)
Piaţa studiul pieţei actuale: natură,
dimensiune, clientelă vizată,
activităţi comerciale, preţuri,
calitate, atuuri / slăbiciuni,
surse de diferenţiere, furnizori
130
avuţi în vedere;
studiul pieţei potenţiale: natură,
amplasare, estimări, criterii de
reuşită.
Mijloace utilizate materiale: terenuri, imobile
(suprafaţă, amplasare, condiţii
de achiziţie, valoare), vehicule,
echipament informatic, birouri,
dotări noi sau de ocazie plătite
integral sau în rate, stocuri de
materii prime şi materiale,
active intangibile (brevete,
licenţe, mărci....), publicitate
umane: estimarea pe termen
mediu a cheltuielilor fixe şi
variabile, asigurări, cheltuieli cu
deplasări, estimarea numărului
de angajări imediate şi
calificările necesare, tipul de
contract, salarii, taxe pe salarii,
cheltuieli cu pregătirea.
Finanţe capitalurile întreprinderii:
capitaluri proprii (origine şi
repartizare), împrumuturi
(sumă, durată, dobândă, rată,
banca creditoare)
tabele finanaciare: contul de
rezultate previzionat, bilanţul
iniţial, cash-flow-ul, nevoia de
fond de rulment, previziuni
financiare.
(Sursa: L’esentiel du Management, Paris, 1997)
131
Teste de evaluare
132
3. Menţionaţi cele mai fezabile şi rentabile idei de afaceeri în domeniul
comerţului.
133
6.Evaluarea informală presupune:
134
7. Ce ştiţi despre testul de fezabilitate generală?
135
9.De ce se elaborează un studiu de oportunitate?
136
11.Menţionaţi principalele avantaje ale unui studiu de oportunitate.
137
13.Ce elemente fac necesară elaborarea planului de afaceri de către
întreprinzător?
138
16.În ce constă structura-cadru a unui plan de afaceri?
139
17.Alegeţi un domeniu de activitate (din sfera turismului şi serviciilor) şi
analizaţi-i caracteristicile care favorizează dezvoltarea spiritului
antreprenorial. (Activitate individuală de cercetare a oportunităţilor,
tendinţelor, riscurilor unui domeniu de activitate).
140
19.Dacă aţi avea posibilitatea să deveniţi proprietarul unui restaurant,
care ar fi specificul acestuia şi de ce? În ce ar consta, concret,
comunicarea cu clienţii?
141
20.Elaboraţi un plan de afaceri pentru crearea unei întreprinderi mici din
sfera comerţului, turismului sau serviciilor.
142
143
Rezumatul temei 4
144
Tema 5
STUDIILE DE FEZABILITATE ŞI MANAGEMENTUL
INVESTIŢIONAL AL ÎNTREPRINDERII
Obiective:
- conţinutul şi importanţa strategiei firmei;
- acte normative ce reglementează studiile de fezabilitate;
- conţinutul studiilor de fezabilitate;
- realizarea unei analize diagnostic;
- exemplificarea realizării unui studiu de fezabilitate.
Bibliografie recomandată:
Axinte Gh. – Management strategic în unităţile de comerţ,
turism, servicii, Editura Universităţii din Piteşti, 2008;
Glueck W.F. – Business Policy and Strategic Management,
McGraw-Hill Company, New York, 1980;
Isaic C., Ene S., Tudose G. – Evaluarea, fezabilitatea, planul de
afaceri şi riscurile activităţii economice, Editura Independenţa
Economică, 2004;
Mintzberg H. – Making in three Models, California Management
Review, 1973;
Sharplin A. – Strategic Management, McGraw-Hill Book
Company, New York, 1985.
145
5.1. Strategia – mijloc de creştere a firmei
Prin strategie se desemnează ansamblul obiectivelor majore ale
organizaţiei pe termen lung, principalele modalităţi de realizare, împreună
cu resursele alocate, în vederea obţinerii avantajului competitiv potrivit
misiunii organizaţiei34.
Caracteristicile strategiei:
- strategia are în vedere realizarea unor scopuri bine precizate,
specificate sub formă de misiune şi obiective;
- strategia vizează perioada viitoare a firmei, de regulă pe 3-5 ani;
- sfera de cuprindere a strategiei este organizaţia în ansamblul ei, sau
părţi însemnate ale acesteia;
- strategia se rezumă la elementele esenţiale ale activităţii;
- strategia se bazează pe elementele corelative ale organizaţiei şi
mediului;
- prin strategie se prefigurează un comportament competitiv al
firmei, care consolidează structura organizaţiei;
- strategia, nu numai la marile firme, ci şi la cele de mici dimensiuni,
are un caracter formalizat, îmbrăcând forma unui plan. Frecvent
aceasta este un „business plan” – îndeosebi la firmele mici.
În concepţia tradiţională, scopul esenţial şi ultim al firmei îl reprezintă
creşterea bogăţiei proprietarilor. Responsabilitatea de bază a
managementului superior al firmei o reprezenta promovarea intereselor
proprietarilor. În viziunea actuală a tuturor şcolilor de management, scopul
este reprezentat de promovarea intereselor de ansamblu ale
„stokeholderilor”: proprietari, manageri, salariaţi, furnizori, clienţi, bănci,
administraţie teritorială etc.
În literatura de specialitate nu există o viziune unitară a autorilor cu
privire la succesiunea acţiunilor care dau conţinut procesului respectiv. Cu
toate acestea, optica diverşilor autori respectă logica unitară a desfăşurării
unei suite de acţiuni care debutează cu analiza domeniului de afaceri în care
operează firma şi cu stabilirea misiunii strategice a acesteia, încheindu-se cu
evaluarea performanţelor realizate în urma aplicării strategiei.
O asemenea structură de bază a procesului este adoptată în
majoritatea firmelor care practică managementul strategic. Diferenţe
sesizabile apar pe planurile gradului de formalizare a procesului şi ale
implicării diferitelor niveluri manageriale în conceperea şi detalierea
elementelor componente. Atingerea unui grad ridicat de formalizare nu se
34
Isaic Maniu A, Ene S, Tudose G. - Evaluarea, fezabilitatea , planul de afaceri şi riscurile
activităţii economice, Editura Independenţa Economică, 2004, p. 63
146
realizează dintr-o dată , ci treptat, pe măsura evoluţiei firmei şi a
consolidării organizării ei.
Astfel, Henry Mintzberg35 a identificat trei modalităţi distincte de
stabilire a strategiei firmei care reprezintă tot atâtea grade diferite de
formalizare a procesului managementului strategic şi anume:
a) Abordarea antreprenorială caracterizată prin:
cercetarea deosebit de activă a noilor oportunităţi pe piaţă
şi a posibilităţilor firmei de a le exploata profitabil;
centralizarea autorităţii în mâinile întreprinzătorului care
are şi rol de şef executive;
faptul că stabilirea strategiei presupune anticiparea unor
paşi făcuţi înainte în condiţii de incertitudine;
raţiunea determinantă a strategiei care constă în asgurarea
dezvoltării economice a firmei;
faptul că este adecvată firmelor mici şi tinere.
35
H. Mintzberg – Strategy – Making in three Models, California Management Review,
1973
147
focalizarea asupra analizei sistematice şi evaluării
costurilor şi beneficiilor proprii diferitelor alternative
strategice propuse;
integrarea într-o concepţie unitară a strategiei şi a deciziilor
luate în întreaga firmă, la toate nivelurile manageriale ale
acesteia;
rolul deosebit al analiştilor şi al specialiştilor în planificarea
strategică în stabilirea strategiei;
faptul că este adecvată firmelor de dimensiuni medii care
acţionează în medii relative stabile şi nu se confruntă cu o
competiţie severă şi imprevizibilă.
Dintre aceste abordări, cea antreprenorială este cea mai puţin
formalizată, iar cea planificată prezintă cel mai înalt grad de formalizare;
gradul înalt de formalizare a procesului managementului strategic nu
constituie o garanţie a reuşitei practicării acestui sistem de conducere.
Astfel, există numeroase firme mici care cunosc o dezvoltare rapidă fără a
avea un plan strategic (sub forma planului de afaceri) formulat în termini
precişi36.
Firmele pot adopta diferite abordări ale procesului strategic. Pentru
ilustrarea diferenţelor menţionate mai sus, este interesantă efectuarea unei
sumare incursiuni în câteva dintre modelele cele mai frecvent citate în
literature de specialitate.
Astfel, modelul procesului managerial, propus de către Wiliam
Glueck, cuprinde următoarele faze şi acţiuni37:
I.Analiză şi diagnostic
- Determinarea oportunităţilor şi ameninţărilor existente şi
potenţiale din mediul de acţiune a firmei;
- Determinarea avantajelor strategice interne ale firmei.
II. Efectuarea alegerii
- Evaluarea strategiilor alternative;
- Alegerea celei mai potrivite strategii.
III.Aplicarea strategiei
- Introducerea unui stil de conducere adecvat;
- Implementarea politicilor funcţionale;
- Implementarea organizaţională.
IV.Evaluarea
36
Gheorghe Axinte – Management strategic în unităţile de comerţ, turism, servicii, Editura
Universităţii din Piteşti, 2008, p. 37
37
W. F. Glueck – Business Policy and Strategic Management, McGraw – Hill Company,
New York, 1980, p. 7
148
- Evaluarea strategiei
Procesul este iterative, respective în funcţie de concluziile trase în
urma desfăşurării ultimei acţiuni se revine, dacă este cazul, la prima fază,
după care întregul process se reia cyclic, căutându-se cele mai bune
răspunsuri la schimbările care se produc în mediul intern şi extern al firmei.
Un alt model, care prezintă numeroase zone commune cu cel
precedent, este avansat de A. Sharplin38 şi cuprinde două faze, fiecare cu
câte patru, respective trei paşi:
A. Formularea strategiei
- Determinarea misiunii firmei;
- Evaluarea firmei şi a mediului ei de acţiune;
- Stabilirea obiectivelor specifice sau a direcţiei de evoluţie;
- Determinarea strategiilor adecvate pentru îndeplinirea acestor
obiective.
B. Aplicarea strategiei
- Aplicarea strategiilor;
- Evaluarea strategică;
- Controlul strategic.
Indiferent de modul în care se structurează conţinutul procesului de
management strategic, modelele prezentate evidenţiază câteva trăsături
definitorii ale acestuia:
- caracterul iterativ, faptul că stabilirea strategiilor, a planurilor strategice
care le reflectă, a politicilor de susţinere reclamă frecvente reconsiderări a
ceea ce a fost anterior stabilit, reluări ale unor elemente abandonate la un
anumit moment, dezbateri frecvente şi puneri de accord ale unor puncte de
vedere iniţial divergente;
- faptul că în practică nu mai apar atât de nete delimitările dintre faze şi
acţiuni aşa cum sunt ele redate în cadrul modelelor prezentate, tocmai
datorită caracterului iterative al procesului.
149
umane, strategia calităţii, strategia informatizării activităţii, strategia de
export, strategia financiară, strategia de expansiune externă a firmei,
strategia de control.
Strategia investiţională a firmei are un puternic caracter novator, deoarece
prin investiţii se asigură promovarea procesului tehnic.
Strategia investiţională poate fi:
- strategie de redresare, care se aplică, de exemplu, în cazul unei
firme la care piaţa s-a îngustat;
- strategie de consolidare, care se aplică în cazul în care structura
pieţei a suferit doar mici modificări, iar strategia trebuie să fie de
adaptare la condiţiile existente;
- strategie de dezvoltare, recomandată firmelor puternice, cu scopul
consolidării poziţiei lor pe piaţă şi extinderii segmentului de piaţă.
Declanşarea procesului investiţional trebuie să se bazeze pe un sistem
de indicatori ce asigură compatibilitatea între eforturi şi efecte. Trebuie
menţionat şi faptul că în determinarea indicatorilor de eficienţă este necesar
să fie utilizate tehnicile actualizării, întrucât aceeaşi sumă de bani obţinută
în perioade diferite de timp are o „valoare economică” diferită.
Proiectele, este necesar să fie analizate atât prin prisma investitorilor la nivel
microeconomic, dar şi prin prisma economiei naţionale în ansamblu.
La nivelul întreprinzătorului, obiectivul esenţial îl reprezintă obţinerea unui
profit cât mai mare, iar la nivel macroeconomic, pe lângă profit se mai
adaugă şi criterii sociale, strategice, ecologice etc.
Deoarece o cheltuială investiţională este o cheltuială pentru un viitor
afectat de incertitudini, este necesar ca proiectul şi calculele de eficienţă să
fie însoţite de un studiu de sensibilitate la evenimente nefavorabile ce ar
putea să apară în viitor la impactul anumitor riscuri, ca de pildă: modificarea
preţului la materii prime şi materiale, prelungirea duratei de execuţie a
obiectivelor, scăderea cererii la produsele finite, reducerea preţului de
vânzare etc.
150
vedere economic, eficientă, veniturile suplimentare realizate acoperind
cheltuielile cu dezvoltarea afacerii şi asigurând şi un volum suplimentar de
profit. Amplificarea activităţii economice, sporirea randamentelor, ridicarea
nivelului tehnic şi calitativ al produselor, sporirea productivităţii muncii,
creşterea numărului locurilor de muncă şi altele nu se pot obţine în afara
efectuării unor investiţii. Investiţiile ca sursă a dezvoltării reprezintă sume
cheltuite pentru construirea de noi obiective şi/sau modernizarea celor
existente, în fond sunt cheltuieli prezente cu efecte în viitor, efecte afectate
de unele elemente de incertitudine, ca de pildă: modificarea cererii, a
preţurilor la materii prime şi energie, modificarea salariilor etc.
De reţinut!
Realizarea studiilor de fezabilitate se impune în situaţii precum:
- modificarea mediului economic generată de dinamismul vieţii
sistemului economic global;
- declanşarea unor acţiuni de restructurare care, presupun evident şi
activităţi de retehnologizare şi de dezvoltare;
- marile acţiuni de investiţii necesită elaborarea unor studii de
prefezabilitate care, într-o formă mai restrânsă, permit o „reducţie” a
numărului de variante potenţial fezabile;
- evaluarea corectă a situaţiei anterioare şi judecarea în comun cu
ipotezele şi premisele evoluţiei viitoare;
- de regulă, studiile de fezabilitate se finalizează şi cu propuneri de
dezvoltare sau restructurare.
Referitor la elaborarea studiilor de fezabilitate există mai multe acte
normative, iar băncile şi instituţiile financiare au metodologii proprii
adaptate scopului şi obiectivelor urmărite de instituţiile în cauză. Se pot
aminti, astfel:
H.G. 64/1991– prin care, întreprinderile de stat, în procesul
transformării în societăţi comerciale, au fost obligate să elaboreze (într-un
termen scurt) studii proprii de fezabilitate a întreprinderilor;
Legea 66/1993 – „Legea contractului de management”, prin care
candidaţii la concursul pentru ocuparea postului de manager trebuiau să
prezinte propuneri referitoare la restructurarea, relansarea şi privatizarea
societăţii; începând cu 1999 această lege a fost înlocuită şi a fost instituită
funcţia de Administrator General, dar prevederile contractuale stabilesc în
continuare, la condiţiile de ocupare a postului, elaborarea unui program de
restructurare ce are drept componentă şi studiul de fezabilitate;
Legea 31/1990 şi H.G. 250/1991 referitor la desprinderea unei
secţii dintr-o societate comercială şi transformarea ei în societate comercială
independentă, acţiune ce va fi fundamentată printr-un studiu de fezabilitate;
151
H.G. 13/1995 în legătură cu restructurarea societăţilor comerciale;
Reglementările nr. 32/1993 ale Ministerului de Finanţe privitoare
la conţinutul cadru al studiilor de fezabilitate;
Instrucţiunile APAPS privind conţinutul cadru al studiilor de
restructurare;
H.G. 100/1996 referitoare la proiectele de realizare a investiţiilor
productive;
Norme de creditare privitor la datele conţinute de studiile de
fezabilitate, norme proprii ale diferitelor instituţii financiare şi
administrative.
39
Isaic Maniu A, Ene S, Tudose G. - Evaluarea, fezabilitatea , planul de afaceri şi
riscurile activităţii economice, Editura Independenţa Economică, 2004, p. 67
152
5.5. Analiza diagnostic a firmei iniţiatoare
Analiza diagnostic are ca obiectiv principal să stabilească starea
firmei la un moment dat, evoluţia din ultimii ani, cauzele stării actuale,
punctele slabe şi punctele forte40. Este specifică acţiunilor de restructurare şi
retehnologizarea întreprinderilor existente.
De reţinut!
În analiza diagnostic vor trebui cuprinse aspecte, precum;
- generalităţi privind firma;
- rezultate economico-financiar obţinute;
- producţia realizată, atât fizic, cât şi în expresie valorică;
- procese tehnologice utilizate;
- calitatea şi performanţele principalelor produse;
- managementul general al societăţii, managementul resurselor
umane, managementul strategic, sistemul decizional etc.;
- investiţiile în curs;
- costuri, preţuri/tarife;
- piaţa, reţeaua de aprovizionare şi desfacere;
- clienţii principali;
- poluarea şi protecţia mediului;
- reclamă, imaginea societăţii.
Rezultatele financiar-economice se vor prezenta în condiţii de
comparabilitate, fără a omite: nivelul capitalului social şi modificările
acestuia, cifra de afaceri şi structura acesteia pe activităţi, principalii clienţi
şi principalii furnizori; volumul stocurilor etc. Datele se vor extrage din
situaţiile financiare (simplificate) şi alte situaţii operative;
Producţia (fizică şi valorică) realizată în anii analizaţi. Producţia
fizică se va compara cu nivelul capacităţilor de producţie, iar cea valorică va
fi adusă la condiţii de comparabilitate din punct de vedere al preţurilor. Se
va analiza comparativ nivelul calităţii şi al fiabilităţii produselor cu cea a
unor produse similare.
Tehnologiile de producţie; dotare tehnică. Se vor analiza
fluxurile de producţie, nivelul comparativ al tehnologiilor, starea
echipamentelor, productivitatea utilajelor conducătoare, gradul de uzură
(economică şi tehnică).
Managementul societăţii presupune analiza organizării; legăturile
dintre subdiviziunile unităţii; organigrama, cu urmărirea existenţei tuturor
compartimentelor necesare şi adecvate profilului, existenţa şi
completitudinea ROF-ului (Regulamentului de Organizare şi Funcţionare),
40
Analiza diagnostic conţine multe elemente comune cu cele ale Raportului de evaluare
153
existenţa şi actualizarea fişelor pe posturi, modul de luare a deciziilor,
circulaţia informaţiilor etc.
Resursele umane
Această analiză presupune urmărirea evoluţiei numerice a personalului, a
structurii sale din punct de vedere al vârstei, specializărilor, meseriilor,
formelor de calificare etc. Se va analiza modul în care s-a efectuat selecţia
personalului, cum se realizează promovarea personalului şi gestionarea
carierelor, modul de salarizare şi, în general, de motivare a personalului.
Preţurile şi tarifele
Se vor urmări evoluţia preţurilor şi a tarifelor în ultima perioadă de timp. Se
vor identifica cauzele care au generat modificări de preţuri şi cele care ar
putea influenţa în viitor nivelul acestora. Prezintă utilitate şi analiza
preţurilor/tarifelor practicate de concurenţă.
Utilităţile şi serviciile
Se va analiza modul de obţinere a energiei electrice (reţea naţională, sursă
proprie, puterea absorbită, orele de vârf, gradul de siguranţă al alimentării), apei
industriale, energiei termice, aerului comprimat, gazelor naturale, serviciilor de
telecomunicaţii, facilităţilor de transport etc.
Poluarea şi protecţia mediului
Pentru orice investiţie de dezvoltare se va urmări impactul asupra mediului
ambiant, cheltuielile suplimentare de protecţie, existenţa instalaţiilor de
reţinere a noxelor, pragul de poluare comparativ cu normele legale admise.
154
- colaborarea cu partenerii interni sau externi, cu precizarea
eforturilor fiecăreia dintre părţi;
- organizarea şi managementul pe parcursul restructurării şi
realizării investiţiei;
- analiza economico-financiară a proiectului în ansamblul său
folosind diferite metodologii posibile (de ex.: B.M. – Banca Mondială,
BERD – Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare, bănci şi
fonduri de investiţii interne etc.), din grila utilizată neputând să absenteze
indicatori precum: rata de rentabilitate financiară, fluxul de venituri şi
cheltuieli (cash-flow), cheltuielile totale actualizate, venitul net actualizat,
durata de recuperare a capitalului investit, analizele de incertitudine,
sensibilitate şi risc, cursul de revenire net actualizat pentru produsele
exportate.
155
- amplificarea măsurilor de promovare a produselor.
Dintre acţiunile pe termen scurt şi mediu:
- reducerea programului de producţie, prin prisma eficacităţii
fiecărui produs din nomenclatorul de fabricaţie;
- selecţionarea potenţialilor parteneri (clienţi, furnizori etc.) după
criterii de bonitate bancară şi seriozitate în afaceri;
- reanalizarea preţurilor şi tarifelor, în funcţie de evoluţia cheltuielilor
cât şi de preţurile/tarifele practicate de concurenţă;
- consolidarea poziţiei pe piaţa specifică prin amplificarea activităţii
serviciului marketing, intensificarea reclamei şi publicităţii, analizarea
activităţii reţelei de desfacere (condiţii de reprezentare, comisioane
etc.).
În etapa finală de restructurare se au în vedere obiectivele generale ale
organizaţiei: adaptarea permanentă faţă de cerinţele în continuă
schimbare ale pieţelor interne şi externe.
De reţinut!
În fixarea obiectivelor strategice ale restructurării se mai pot lua în
considerare:
- mărirea capitalului social, cale de creştere a lichidităţilor şi
capitalului de lucru al societăţii;
- etapele de restructurare pe baza unui program part-time (de
evaluare şi supraveghere tehnică), program propus de Banca
Mondială, care include toate activităţile necesare, eşalonate
calendaristic, cheltuielile respective, efectele scontate;
- privatizarea societăţii, în concordanţă cu prevederile programului
naţional de privatizare;
- achiziţionarea de licenţe, know-how, asocierea cu parteneri din
ţară şi străinătate, parteneri apţi să contribuie la amplificarea
rezultatelor economico-financiare ale firmei şi la consolidarea
poziţiei pe piaţa specifică;
- îmbunătăţirea politicii de gestionare a resurselor umane, pornind cu
selecţia, continuând cu păstrarea, motivarea şi gestionarea carierei;
instruirea şi perfecţionarea permanentă, colaborarea cu sindicatele
etc.;
- elaborarea de studii de marketing previzional, cu scopul identificării
tendinţelor pe termen lung ce vor apare pe piaţa specifică, evaluarea
riscurilor şi sensibilităţii activităţilor viitoare.
În analiza prospectivă se vor pune în evidenţă rezultatele economice,
prin indicatori şi rate, stabilite pe baza unor valori actualizate.
156
5.8. Indicatori de fundamentare a strategiilor investiţionale
(1+i)t C
d E
D
157
Un leu profit obţinut peste 5 ani are o valoare actuală mai mică; dacă rata de
actualizare este de exemplu 20%, valoarea sa actuală rezultă astfel:
iar 1 leu cheltuit cu 5 ani în urmă are o valoare actuală mai mare, prin
multiplicarea cu coeficientul supraunitar, ratei de 20% :
(1+i)5 = (1+0,20)5 = 2,49 lei
Deci rata de actualizare „i” are rolul de a multiplica valorile (cheltuite sau
realizate) când acestea se manifestă în trecut comparativ cu anul de referinţă
sau de diminuare (discontare) atunci când valorile sunt cheltuite, sau
obţinute în viitor faţă de acel an.
Dintre criteriile de luat în considerare în alegerea mărimii ratei de
actualizare se pot aminti:
- rata de actualizare este necesar să depăşească dobânda bancară;
- rata de actualizare să depăşească rata profitului mediu (obţinut de
firme de acelaşi profil);
- rata de actualizare se diferenţiază pe ramuri de activitate, fiind mai
ridicată în ramurile aflate mai evident sub incidenţa progresului tehnic
(electronică, optică etc.) şi mai redusă în ramurile standard-clasice
(materiale de construcţii, industria extractivă);
- când nu există criterii pentru departajare, se poate lua media ratei
profitului din ramură, de exemplu, în industrie se poate folosi 15%;
- pentru a lua în considerare elementele de risc, care nu au fost
incluse iniţial în evaluare, se vor adăuga 2-3 procente suplimentare.
care decurge din însumarea profiturilor actualizate cu rata „i” din întreg
intervalul de analiză:
sau:
158
care conduce în final la:
Deci, valoarea actuală a unui profit (P) sau a unei investiţii (I), depinde de
mărimea acesteia, de numărul de ani „t” şi de rata de actualizare “i”.
Px = f(P,t,I)
Astfel, de exemplu, o investiţie de un miliard de lei, efectuată pe o
perioadă de cinci ani, este în fapt mai mare, din cauza imobilizării
fondurilor în timpul perioadei de execuţie, deci adoptând o rată de 15% şi
următoarea eşalonare în timp, se obţine:
Tab. .4.1.
- mil. lei -
Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5 Total
130 175 190 221 284 1.000
unde:
It – investiţiile realizate în perioada t = 1, 2, …, d
Ct – cheltuielile de exploatare în perioada t = (d+1), (d+2),…., E
i – rata de actualizare luată în calcul
d – durata de realizare a investiţiei
E – durata de exploatare a investiţiei
Definitivarea strategiei investiţionale presupune luarea în calcul a mai multor
variante strategice, astfel încât aprecierea să se bazeze pe un sistem complex
de indicatori economici. Dintre indicatorii utilizaţi în fundamentarea
strategiilor investiţionale, reprezentativi sunt următorii:
159
unde:
Kj – reprezintă cheltuielile specifice actualizate
D – durata de realizare şi exploatare a investiţiei (d + E)
In – investiţia anuală de producţie
Qn – capacitatea anuală de producţie
d – durata de realizare a investiţiei
j – varianta strategică
E – durata de exploatare a investiţiei
Capacitatea de producţie poate fi exprimată în unităţi fizice sau băneşti. Se
va opta pentru varianta care conduce la un Kj mai mic.
în care:
Rj – reprezintă randamentul economic
Pn – profitul anual
In – investiţia anuală
j – varianta strategică
Indicatorul se recomandă în mod deosebit unităţilor economice ce
dispun de resurse substanţiale şi pot adopta soluţii tehnice capabile să
conducă la profituri substanţiale.
160
5.8.5. Rata internă de rentabilitate (RIR)
Este acea rată de actualizare pentru care se asigură egalitatea dintre
valorile actualizate ale volumului producţiei şi efortul total cu investiţia şi
cu producţia. Pe măsură ce rata de actualizare creşte, se reduce atât venitul
realizat din producţie, cât şi costurile totale, doar că veniturile se reduc mai
accelerat. În figura nr. 5.2. se prezintă rata internă de rentabilitate:
Figura nr. 5.2.Venit net
actualizat
v1
v2
RIR Rmax
Rate de
Rmin
actualizare
Este necesară stabilirea unui venit net actualizat pozitiv (V1), venit care
corespunde unei rate minime (Rmin) şi a unui venit net negativ (V2), care
corespunde unei rate de actualizare maxime (Rmax)
Unirea celor două puncte care semnifică Rmin şi Rmax cu abscisa, se află
punctul care exprimă rate internă de rentabilitate (RIR) a viitorului obiectiv.
Relaţia de calcul este:
161
unde:
Vn – venitul anual
In – investiţiile anuale
Cn – cheltuielile anuale
d – durata de realizare a investiţiei
E – durata de exploatare a investiţiei
Pentru alegerea ratei de actualizare „i” se va ţine seama de:
- eficienţa medie realizată de firmele care activează în sectorul
respectiv;
- eficienţa medie a fondurilor fixe din ultimii 3-5 ani de
funcţionare a întreprinderii;
- rata dobânzii la creditele bancare;
- rata de risc.
Venitul net actualizat permite compararea diferitelor variante investiţionale
cu capacităţi de producţie similare. Indicatorul VNA se utilizează de regulă
în asociere cu rata de profitabilitate, deoarece pot exista situaţii diferite,
precum: obiective de valoare mică de investiţie, dar cu VNA mare, sau
obiective ce asigură un VNA comparabil, dar cu cheltuieli investiţionale mai
ridicate. Din acest motiv se mai asociază un indicator denumit
„cost/beneficiu”.
unde:
Pt – Profitul anual
It – Investiţia
Ct – Cheltuieli totale, care înglobează atât cheltuielile de producţie, cât
şi cele asociate, generate de asigurarea de utilităţi, cheltuielile cu
protecţia mediului etc.
d – durata de realizare a investiţiei
D – durata de analiză (D + E)
162
5.9. Studiu de fezabilitate referitor la înfiinţarea unui
„Centru Internet”
Tabelul nr.4
Calculul venitului net
Tabelul nr.5
Venitul net actualizat